第一篇：關(guān)于外商投資企業(yè)申報和區(qū)分外匯帳戶若干問題的通知

關(guān)于外商投資企業(yè)申報和區(qū)分外匯帳戶若干問題的通知

發(fā)布時間:1996-09-24 文號:匯傳(1996)19號

來源: 國家外匯管理

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------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分局，哈爾濱、沈陽、長春、杭州、濟南、武漢、南京、成都、西安分局：

根據(jù)國家外匯管理局關(guān)于外商投資企業(yè)(以下簡稱“企業(yè)”)實行銀行結(jié)售匯的有關(guān)文件規(guī)定，現(xiàn)將企業(yè)申報與區(qū)分外匯帳戶中的有關(guān)問題通知如下：

請各分局抓緊辦理企業(yè)帳戶申報與區(qū)分工作，務(wù)必于1996年9月30日完成，對遺留問題事后再行處理。

對未辦理申報與區(qū)分的外匯帳戶，分別處理如下：

1未經(jīng)批準(zhǔn)保留的空戶，從10月1日起由開戶銀行辦理帳戶銷戶手續(xù)；

２ 對未經(jīng)批準(zhǔn)保留的外匯帳戶，企業(yè)應(yīng)自10月1日起至10月15日止將余額劃入相應(yīng)的經(jīng)批準(zhǔn)保留的外匯帳戶，期間，外匯局對該類帳戶的收支實行監(jiān)管；企業(yè)逾期未辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)的，開戶銀行應(yīng)通知外匯局，再由外匯局通知開戶銀行對帳戶余額實行強制劃轉(zhuǎn)，同時辦理撤戶手續(xù)；

3從10月1日起，外匯局對未辦理帳戶申報與區(qū)分手續(xù)并有外匯收支發(fā)生的帳戶實行監(jiān)管；未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，開戶銀行不得為企業(yè)辦理外匯收支業(yè)務(wù)；

4外匯局對10月1日之前未辦理外匯帳戶申報與區(qū)分手續(xù)的企業(yè)在銀行開立的睡眠戶(1995年10月1日以來未有收支活動的帳戶)實行監(jiān)管；對此類帳戶的處理辦法國家外匯管理局將另文通知。

三、已辦理外匯帳戶申報與區(qū)分手續(xù)的企業(yè)，其外匯結(jié)算帳戶余額如超過外匯局核定的最高金額，超過部分必須在5個工作日內(nèi)結(jié)匯；如不辦理結(jié)匯，開戶銀行應(yīng)通知企業(yè)辦理結(jié)匯，并報告外匯局；外匯局對超過最高金額而不按規(guī)定結(jié)匯的企業(yè)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》①第三十八條第二款及《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第四十一條的有關(guān)規(guī)定，可對其超額部分處以每日3‰的罰款。

四、各分局須于1996年10月1日前將本通知中有關(guān)問題通知各外匯指定銀行，并要求其將有關(guān)內(nèi)容公告張貼于銀行營業(yè)大廳。

五、各外匯指定銀行必須在1996年10月30日前，將《外商投資企業(yè)未申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表》(附件一)，《外商投資企業(yè)已申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表》(附件二)報當(dāng)?shù)赝鈪R局；各分局應(yīng)于1996年11月15日前，將《外商投資企業(yè)外匯帳戶申報與區(qū)分情況匯總表》(附件三)上報國家外匯管理局。

六、各分局應(yīng)于1996年10月5日前將9月30日帳戶區(qū)分情況和已申報與區(qū)分外匯帳戶的外商投資企業(yè)1996年6月30日的開戶數(shù)及帳戶余額的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)重新電傳上報國家外匯管理局。

七、從1996年10月1日起，外匯調(diào)劑中心不得為未申報與區(qū)分帳戶的企業(yè)辦理調(diào)劑外匯業(yè)務(wù)。外匯調(diào)劑中心辦理外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)也要嚴(yán)格執(zhí)行《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》。 特此通知。

附件：

一、《外商投資企業(yè)未申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表》

二、《外商投資企業(yè)已申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表》

三、《外商投資企業(yè)外匯帳戶申報與區(qū)分情況匯總表》

------------------①《中華人民共和國外匯管理條例》于1997年1月14日修訂后重新發(fā)布，原第三十八條成為重新發(fā)布后的第三十九條。

第二篇：31-外商投資企業(yè)未申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表 金額單位：萬美元

外商投資企業(yè)未申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表

金額單位：萬美元

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｜ 未申報與區(qū)分帳戶 ｜

睡眠戶

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｜

｜

企業(yè)名稱

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空戶

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｜ 帳戶數(shù) ｜ 余額 ｜ 帳戶數(shù) ｜ 余額 ｜

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｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜

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｜

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填表單位（蓋章）負責(zé)人： 填表人： 填報日期：

說明：１．睡眠戶指從１９９５年１０月１日以來帳戶雖有余額但未發(fā)生收支的帳戶；空戶指帳戶余額為零，但到填表時未銷戶的帳戶。

２．非美元幣種帳戶金額，按填表日市場匯價中間價統(tǒng)一折成美元金額填入。

３．未申報與區(qū)分帳戶數(shù)統(tǒng)計到填表日止。

附件二：

外商投資企業(yè)已申報與區(qū)分外匯帳戶情況統(tǒng)計表

金額單位：萬美元

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未經(jīng)批準(zhǔn)保留的帳戶

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企業(yè)名稱

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其他帳戶

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空戶

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帳戶數(shù)

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余額

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填表單位（蓋章）負責(zé)人： 填表人： 填報日期：

說明：其他帳戶指帳戶有余額，到填表時未辦理劃轉(zhuǎn)的帳戶；

空戶指余額為零，但到填表時未銷戶的帳戶。

附件三：

外商投資企業(yè)外匯帳戶申報與區(qū)分情況匯總表

分局蓋章：

填報日期：

****年**月**日

金額單位：萬美元

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｜企業(yè)數(shù)

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帳戶數(shù)

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帳戶余額

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｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜未辦理外匯帳戶申報與區(qū)分企｜

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｜

｜業(yè)

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｜

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其中：睡眠戶

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空戶

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｜合計

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｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜已辦理外匯帳戶申報與區(qū)分企｜

｜

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｜業(yè)

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｜

｜

｜

其中：空戶

｜

｜

｜

｜

其他帳戶

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｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜合計

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｜

｜

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說明：１．未辦理帳戶申報與區(qū)分企業(yè)：指到填表時未辦理帳戶申報與區(qū)分的企業(yè)數(shù)。

２．已辦理帳戶申報與區(qū)分企業(yè)：指統(tǒng)計到填表時未辦理撤戶和帳戶余額劃轉(zhuǎn)的空戶和其他帳戶。

第三篇：開立外匯帳戶程序

開立外匯帳戶程序

1、到外匯管理局登記，帶以下資料：

(1)開立外幣帳戶申請書，包括以下內(nèi)容： 開立外幣帳戶的理由，開戶銀行，外匯幣種。(2)營業(yè)執(zhí)照正本原件及復(fù)印件(3)組織機構(gòu)代碼證正相原件及復(fù)印件。(4)外貿(mào)備案登記證正本原件及復(fù)印件。(5)單位公章。

2．登記后到申請銀行開戶，需帶以下資料

(1)營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件，加蓋公章，注明與原件一致。

(2)組織機構(gòu)代碼證正本復(fù)印件，加蓋公章，注明與原件一致。

(3)法人身份證原件及復(fù)印件，公章，法人章，財務(wù)專用章。

(4)國稅及地稅登記證正本復(fù)印件，加蓋公章

(5)外貿(mào)備案登記證復(fù)印件，加蓋公章。

(6)開戶申請書(開戶銀行有)

第四篇：外商投資企業(yè)外匯年檢流程

外商投資企業(yè)外匯年檢流程

1、企業(yè)登陸國家外匯管理局登陸網(wǎng)上服務(wù)平臺（網(wǎng)址：ＷＷＷ．ＳＡＦＥＳＶＣ．ＧＯＶ．ＣＮ）下載軟件（其中包括填寫說明及提交相應(yīng)電子數(shù)據(jù)的操作指引）并安裝外匯局年檢“企業(yè)端”。

2、外商投資企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)登錄系統(tǒng)企業(yè)端填報《外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢（外匯部分）信息登記表》（共五張表），并提交屬地外匯局。（具體操作方法見《用戶手冊——客戶端》，可登錄下載）

3、外商投資企業(yè)報送紙質(zhì)外匯年檢材料至屬地外匯局： 1）外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢（外匯部分）信息登記表 2）外商投資企業(yè)外匯登記證IC卡（驗后返還）3）企業(yè)財務(wù)審計報告（復(fù)印件）4）外匯收支情況表審核報告（復(fù)印件）

5）有外債的企業(yè)需提供外債登記證、外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證（復(fù)印件）

4、外匯局通過系統(tǒng)和企業(yè)提交的紙質(zhì)材料審核企業(yè)年檢數(shù)據(jù)，通過后在《外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢（外匯部分）信息登記表》上加蓋“年檢材料已提交”印章，返還企業(yè)。

5、企業(yè)持加蓋“年檢材料已提交”印章的《外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢（外匯部分）信息登記表》和《聯(lián)合年檢報告書》參加現(xiàn)場聯(lián)合年檢，外匯局收取信息登記表原件后在《聯(lián)合年檢報告書》上蓋印。國家外匯管理局大連市分局

地址：大連市中山路1號人民銀行二樓東側(cè) 電話：83888550，83888553 金州區(qū)支局地址：大連經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)金馬路223號 電話：87935285 瓦房店支局地址：瓦房店市新華路3號 電話：85627139 普蘭店支局地址：普蘭店市中心路1段333號

電話：83132344 莊河支局地址：莊河市紅巖路851號 電話： 89838220

國家外匯管理局大連市分局

2009年3月10日

第五篇：外商投資企業(yè)外匯管理政策

一、外匯登記方面

根據(jù)《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》第４條、第５條規(guī)定：外商投資企業(yè)領(lǐng)取《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后３０天內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局申請辦理外匯登記手續(xù)。申請登記時需填寫《外商投資企業(yè)基本情況登記表》并提交以下材料（復(fù)印件）：１、審批機關(guān)對設(shè)立企業(yè)的批準(zhǔn)文件及批準(zhǔn)證書；

２、國家工商行政管理局頒發(fā)的《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》及副本；３、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同、章程；

４、外匯局要求提供的其它文件。

外匯局對申請登記的企業(yè)提交的材料審查后，對符合登記條件的，向企業(yè)頒發(fā)《外商投資企業(yè)外匯登記證》。

二、外匯帳戶開立與管理方面

在境內(nèi)，一般情況下是不允許中資企業(yè)開設(shè)外匯帳戶，除非按有關(guān)規(guī)定經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的和中資企業(yè)在進出口額和資本金達到標(biāo)準(zhǔn)的，并經(jīng)外匯局審批后方可到外匯指定銀行開戶。而外商投資企業(yè)根據(jù)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》（下簡稱《規(guī)定》見本期第58頁）第１２條，憑外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)成立的批文和企業(yè)的合同和章程，取得《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后３０天內(nèi)，便可到外匯局辦領(lǐng)《外商投資企業(yè)外匯登記證》和開戶通知書，到外匯指定銀行開立有關(guān)外匯帳戶。外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照外匯局核定收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯帳戶，不得擅自開立外匯帳戶，不得出租、出借或者串用外匯帳戶等。如外商投資企業(yè)需關(guān)閉外匯帳戶，其外匯帳戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準(zhǔn)可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出，其余外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯（參見《規(guī)定》第３８條和第４２條）。

三、外匯帳戶種類方面

根據(jù)《規(guī)定》，外商投資企業(yè)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，可開立資本金帳戶、結(jié)算帳戶、臨時帳戶、外債專用帳戶包括貸款專戶和還貸專戶等帳戶。根據(jù)《規(guī)定》第１３條、外匯局將根據(jù)外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的收支范圍，使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式及核定最高金額，并在《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。

1、資本金帳戶根據(jù)《規(guī)定》第２４條：外商投資企業(yè)開立外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項目外匯支出。

2、結(jié)算帳戶根據(jù)《規(guī)定》第１７條：外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入進入外匯結(jié)算帳戶的，在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯；超過最高金額的外匯，應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行。開戶金融機構(gòu)收到外商投資企業(yè)超過外匯結(jié)算帳戶最高金額的經(jīng)常項目外匯，可以暫時予以入帳，同時通知外商投資企業(yè)在５個工作日內(nèi)辦理結(jié)匯。逾期不辦理的，開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)抄報當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局責(zé)令強制結(jié)匯。外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實投資本和經(jīng)常項目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結(jié)算帳戶的最高金額。

3、臨時專戶根據(jù)《規(guī)定》第２５條：開立的臨時專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費用。企業(yè)成立后，臨時帳戶的資金余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶。如果企業(yè)未成立，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)資金可以匯出境外。

4、外債專用帳戶根據(jù)《規(guī)定》第28條和《外債統(tǒng)計監(jiān)測實施細則》第１15條、第17條，外商投資企業(yè)開立外債專用帳戶（包括貸款專戶和還貸專戶），持借款合同正本和復(fù)印件、外債登記憑證向外匯局申請，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶金融機構(gòu)辦理開戶手續(xù)。

四、資本金變動方面

根據(jù)《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金變動若干問題的通知》（〔96〕匯資函字第188號）：

1、外商投資企業(yè)注冊資本增加、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處置，須持下列材料向外匯局申請：

（1）注冊會計師事務(wù)所驗資報告；

（2）董事會的決議；

（3）原項目審批部門的批準(zhǔn)文件；

（4）外商投資企業(yè)外匯登記證；

（5）外匯局要求提供的其它材料。

外商投資企業(yè)注冊資本轉(zhuǎn)讓，還應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓雙方簽訂的注冊資本轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

外匯局審核上述材料無誤后，向外商投資企業(yè)簽發(fā)“外商投資企業(yè)外匯投資款境內(nèi)劃撥審批表”，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行憑以辦理外匯帳戶資金劃撥手續(xù)。

2、外商投資企業(yè)的外方投資者以外匯或者人民幣利潤在境內(nèi)進行再投資，須持下列材料向所在地外匯局申請：

（1）注冊會計師事務(wù)所的驗資報告；

（2）財務(wù)查帳報告；

（3）完稅證明；

（4）董事會關(guān)于分配利潤的決議；

（5）外方對以利潤進行再投資的確認件；

（6）外商投資企業(yè)外匯登記證；

（7）外匯局要求提供的其它資料。

五、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)方面

根據(jù)《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》（見本期第62頁）第5條，下列情況，外商投資企業(yè)可持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)票據(jù)，向金融機構(gòu)申請辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)：

1、代理出口項下委托方為外商投資企業(yè)，代理方應(yīng)當(dāng)在收匯后，持正本代理協(xié)議、出口合同、有效憑證和商業(yè)單據(jù)、委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（復(fù)印件）向金融機構(gòu)申請。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后輸出外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并在匯款附言中注明“貿(mào)易，出口收匯、原幣劃轉(zhuǎn)”字樣、收匯日期及金額；

2、代理進口項下委托方為外商投資企業(yè)的委托方應(yīng)當(dāng)持正本代理協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向金融機構(gòu)申請；

3、外商投資企業(yè)辦理本企業(yè)外匯結(jié)算帳戶間、在各自最高金額內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)和外匯資本金帳戶間外匯劃轉(zhuǎn)，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局核定外匯結(jié)算帳戶最高金額核準(zhǔn)件；用于對外支付的，還應(yīng)當(dāng)提供對外支付的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)；

4、外方投資者作為投資匯入或者攜入的外匯資金從其臨時外匯帳戶中轉(zhuǎn)入外商投資企業(yè)的外匯資本金帳戶的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、經(jīng)貿(mào)部門的批準(zhǔn)文件和工商行政管理部門的營業(yè)執(zhí)照。

又根據(jù)第７條，下列情況下，外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的資料向外匯局申請，金融機構(gòu)憑外匯局的核準(zhǔn)件為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

1、外商投資企業(yè)外方投資者以外匯利潤在境內(nèi)再投資的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告、財務(wù)查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對利潤進行再投資的確認件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

2、外商投資企業(yè)外商投資者所得外匯利潤在境內(nèi)其它企業(yè)增資的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告、財務(wù)查帳報告、董事會利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門的批準(zhǔn)文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

3、外商投資企業(yè)中、外方投資者所得外匯利潤在該企業(yè)內(nèi)增資的，持董事會利潤決議書、完稅證明、中外方投資者對以利潤增資的確認件、原項目審批部門的批準(zhǔn)文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

4、外商投資企業(yè)注冊資本轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機構(gòu)的，持注冊會計師事務(wù)所的驗資報告、董事會決議書、完稅證明、原項目審批部門的批準(zhǔn)文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

5、外商投資企業(yè)的中方投資者的注冊資本，經(jīng)批準(zhǔn)以外匯投入的，持國家主管部門的批準(zhǔn)文件，該企業(yè)的合同、章程。

六、利潤、股息、紅利匯出方面

外商投資企業(yè)應(yīng)憑董事會關(guān)于利潤或股息、紅利分配的決議，發(fā)生的納稅證明（享受減免稅待遇的企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)?shù)囟悇?wù)管理部門出具的減免稅證明文件），會計師事務(wù)所出具的審計報告、驗資報告以及《外匯登記證》，到外匯指定銀行辦理匯出手續(xù)。但對于注冊資本金未足額到位及境外發(fā)股企業(yè)擅自將發(fā)股收入滯留境外的，均不得將利潤、股息、紅利匯出。對匯出金額等值１０萬美元（含１０萬美元）以上或外匯局認為有疑問的，外匯局有權(quán)抽查。

七、結(jié)售匯及付匯管理方面

一般情況下，中資企業(yè)在經(jīng)常項目的外匯收入（外匯局另有規(guī)定的除外）應(yīng)當(dāng)結(jié)匯。而外商投資企業(yè)經(jīng)常項目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行。又根據(jù)國家外匯管理局《關(guān)于〈經(jīng)常項目外匯結(jié)匯管理辦法〉有關(guān)結(jié)匯或入帳手續(xù)的通知》（匯發(fā)〔１９９８〕４０號），２０萬美元（含２０萬美元）以上的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等其它經(jīng)常項目下的外匯收入，收匯單位應(yīng)持正本合同（協(xié)議）、發(fā)票等有效憑證向外匯局申請，由外匯局審核真實性，銀行憑外匯局的核準(zhǔn)件為收匯單位辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)。外商投資企業(yè)中外籍，華僑、港澳臺職工依法納稅后的人民幣工資及其他正常收益，持證明材料到外匯指定銀行兌付。外商投資企業(yè)在資本項目的外匯需持外匯局的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理結(jié)售匯，并且對于需結(jié)匯的外資項目，還需按有關(guān)規(guī)定事先到外匯局辦理結(jié)匯備案登記。

八、對外借款方面

為有利于外商投資企業(yè)的發(fā)展，外商投資企業(yè)在自有資金不足時，可在總投資與注冊資本差額內(nèi)借入中長期外債或借入短期外債，實行自借自還。但涉及有中方企業(yè)和中資企業(yè)金融機構(gòu)擔(dān)保須事前報外匯局審批，上述外債均須在外匯局辦理外債登記手續(xù)，并自行承擔(dān)對外償債的責(zé)任。根據(jù)《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》和《外債統(tǒng)計監(jiān)測實施細則》：外商投資企業(yè)的對外借款，借款單位應(yīng)當(dāng)在正式簽訂借款合同１５天內(nèi)，持企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、借款合同副本、審批機關(guān)對設(shè)立企業(yè)的批準(zhǔn)文件及批準(zhǔn)證書、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同和章程、《外商投資企業(yè)外匯登記證》、境內(nèi)注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告向所在地外匯管理局辦理登記手續(xù)，并領(lǐng)取逐筆登記的《外債登記證》。又根據(jù)《外債統(tǒng)計監(jiān)測實施細則》第２２條；國家對外債的償還實行審核制度。償還金額不得超過實際借入外債本息和費用之和。如不辦理登記，則外匯局不予核準(zhǔn)償還外債。外商投資企業(yè)償還外債本息和費用，應(yīng)當(dāng)事先持外債登記憑證、外債合同、債權(quán)人還本付息通知單向外匯局申請，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后方可從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

九、對外擔(dān)保方面

中資企業(yè)和中資金融機構(gòu)對外提供擔(dān)保均需事前得到外匯局批準(zhǔn)，其資產(chǎn)負債情況和財務(wù)須符合一定的比例要求，但根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細則》第8條，外商獨資企業(yè)可自行提供對外擔(dān)保，無需得到外匯局逐筆批準(zhǔn)（合作、合資企業(yè)仍需逐筆批準(zhǔn)）；

第27條和35條規(guī)定，外商投資企業(yè)以自身財產(chǎn)為自身債務(wù)對外抵押或?qū)ν赓|(zhì)押，均無需到外匯局事前批準(zhǔn)，只須事后按照細則的規(guī)定到外匯局辦理對外擔(dān)保登記手續(xù)。

需提醒的是，根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細則》第42條，外商投資企業(yè)提供對外擔(dān)保后，應(yīng)到外匯局辦理登記手續(xù)，履約也須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。又根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》第８條，提供對外擔(dān)保時，應(yīng)堅持共擔(dān)風(fēng)險、共享利潤的原則，同時被擔(dān)保人的對外借款投向須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，未經(jīng)批準(zhǔn)不得將對外借款兌換成人民幣使用。又根據(jù)《細則》第４６條，擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)注冊資本提供擔(dān)保，內(nèi)資企業(yè)和中資金融機構(gòu)不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對外債務(wù)提供擔(dān)保。

十、出口收匯核銷管理

1、出口核銷員制度境內(nèi)出口單位向境外出口貨物，均應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)。出口收匯核銷工作實行出口收匯核銷員制度。出口單位領(lǐng)取出口收匯核銷單，辦理出口收匯核銷手續(xù)，應(yīng)由出口核銷員負責(zé)辦理，出口核銷員須經(jīng)外匯局考核培訓(xùn)上崗。

2、出口核銷單出口核銷單系指由外匯局制發(fā)、出口單位憑以向海關(guān)出口報關(guān)、向外匯指定銀行辦理出口收匯、向外匯局辦理出口收匯核銷、向稅務(wù)機關(guān)辦理出口退稅申報的有統(tǒng)一編號及使用期限的憑證。

企業(yè)初次領(lǐng)取出口核銷單須憑單位申請書、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)批準(zhǔn)正本及復(fù)印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件、企業(yè)法人代碼證書復(fù)印件、海關(guān)注冊登記證明書復(fù)印件、出口合同復(fù)印件等文件，到外匯局辦理備案手續(xù)，續(xù)領(lǐng)單時憑核銷員證和單位申請書辦領(lǐng)。

核銷單自領(lǐng)單之日起兩個月內(nèi)有效，出口單位應(yīng)當(dāng)在失效之日前或關(guān)停并轉(zhuǎn)不再經(jīng)營時將全部未用核銷單退回外匯局注銷。如遺失核銷單，應(yīng)當(dāng)在１５天內(nèi)向外匯局說明情況，申請掛失，外匯局核實之后，統(tǒng)一登報聲明作廢。

為促進企業(yè)及時收匯，確保貿(mào)易真實性，即期出口項下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在報關(guān)之日起１８０天內(nèi)收匯；遠期出口項下的，預(yù)計收款日將超過報關(guān)日期１８０天以上（含180天），需憑外經(jīng)貿(mào)委批件、遠期出口合同、核銷單向外匯局備案，并在備案的出口合同規(guī)定的日期內(nèi)收匯后到外匯局辦理核銷。

銀行要按外匯管理有關(guān)規(guī)定以及海關(guān)“驗訖章”的核銷單正本審核出口的外匯收入真實性后，出示出口收匯核銷專用聯(lián)，出口方憑此到外匯局辦理出口收匯核銷。

外匯局為出口單位辦理完核銷手續(xù)之后，將出口退稅專用聯(lián)退出口單位，出口單位憑此到稅務(wù)局辦理退稅。

十一、進口付匯核銷管理

1、貿(mào)易真實性進口單位對外支付承諾的進口付匯，應(yīng)當(dāng)用于國際貿(mào)易結(jié)算，并在規(guī)定的時間內(nèi)有對應(yīng)的貨物報關(guān)進口或以其他方式抵補，且有關(guān)憑證真實有效。

2、進口付匯備案是指外匯局依照國際慣例和我國外匯、外貿(mào)法規(guī)等，對進口付匯貿(mào)易背景的初步檢查，是事后對進口付匯進行統(tǒng)計監(jiān)測的必要備案、登記程序。下列情況需憑法人申請書以及有關(guān)信用證、進口合同等憑證向外匯局備案：

（1）進口單位不在“對外付匯進口名錄”上或列入“由外匯局審核真實性的進口單位名單”；

（2）付匯后９０天（不含９０天）以內(nèi)不能到貨報關(guān)及超合同金額１５％并超過１０萬美元以上預(yù)付款以及９０天以上信用證或托收；

（3）異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易；

（4）境外工程使用物資。

3、進出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)

從1990年1月1日起，外匯局、銀行與海關(guān)已開通進出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。無論金額大小，都要逐筆通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，檢查是否與數(shù)據(jù)庫資料內(nèi)容一致，如一致則予以付匯。對于信用證或托收項下，則由外匯局進行事后核查后辦理核銷報審手續(xù)。對不在“對外付匯

進口名錄”上的企業(yè)也須到外匯局進行備案登記手續(xù)。

十二、關(guān)于外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢制度

從1997年起，對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部、國家工商行政管理局、國家經(jīng)貿(mào)委、財政部、國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局和海關(guān)總署等對外商投資企業(yè)的出資、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)、外匯、進出口等方面的情況進行聯(lián)合年檢。年檢時間為每年1月至4月。外匯局在聯(lián)合年檢中，主要通過會計師事務(wù)所出具的企業(yè)財務(wù)審計報告，審核外商投資企業(yè)外匯業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性，審查企業(yè)開立外匯帳戶、注冊資金到位、外匯收支、借用外匯、外匯買賣等執(zhí)行外匯法規(guī)情況，并依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)進行處理。