第一篇：宣傳材料1—居民個(gè)人外匯收支管理政策宣傳材料[范文模版]

國家外匯管理局中衛(wèi)市中心支局宣傳材料之一

居民個(gè)人外匯收支管理政策宣傳材料

（一）一、居民個(gè)人外匯收入主要包括那些？

答：居民個(gè)人外匯收入系指居民個(gè)人從境外獲得的、擁有完全所有權(quán)、可以自由支配的外匯收入。（1）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入：專利、版權(quán)、稿費(fèi)、咨詢費(fèi)、保險(xiǎn)金、利潤、紅利、利息、年金、退休金、雇員報(bào)酬、遺產(chǎn)繼承、贍家款、捐贈(zèng)款、其它經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。（2）資本項(xiàng)目外匯收入：居民個(gè)人從境外調(diào)回的、經(jīng)國內(nèi)境外投資有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的各類直接投資或者間接投資的本金。

二、居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，如需解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民幣，如何辦理？

答：（1）一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值1萬美元以下的，直接到外匯指定銀行辦理；（2）一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值1萬美元（含1萬美元）以上、5萬美元以下的，外匯指定銀行審核有關(guān)證明材料后登記備案，予以辦理；（3）一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值5萬美元（含5萬美元）以上、20萬美元以下的，持有關(guān)證明材料向所在地外匯局申請(qǐng)，經(jīng)外匯局審核真實(shí)性后，憑外匯局核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理；

三、居民個(gè)人資本項(xiàng)目外匯收入，如需解付外幣現(xiàn)鈔或者兌換成人民幣，如何辦理？

答：（1）一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值20萬美元以下的，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)證明材料向所在地外匯局申請(qǐng)，經(jīng)外匯局審批同意后，憑外匯局的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理；（2）一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值20萬美元（含20萬美元）以上的，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)證明材料向所在地外匯局申請(qǐng)，由所在地外匯局轉(zhuǎn)報(bào)國家外匯管理局審批同意后，憑外匯局核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理。

四、居民個(gè)人外匯支出主要包括那些？

答：（1）有實(shí)際出境行為的（含港澳游，不含邊境游）：居民個(gè)人因出境旅游、朝覲、探親會(huì)親、境外就醫(yī)、商務(wù)考察、被聘工作、出境定居、國際交流、境外培訓(xùn)、其他出境學(xué)習(xí)、外派勞務(wù)等事由需購匯的；（2）沒有實(shí)際出境行為的：居民個(gè)人并末出境，但因繳納境外國際組織會(huì)費(fèi)、境外直系親屬救助、境外郵購等事由需購匯的；（3）居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目的其他外匯支出。

五、居民個(gè)人因私出國（境）購買外匯的數(shù)額有限制嗎？

答：有指導(dǎo)性限額。有實(shí)際出境行為且出境時(shí)間在半年以下的，出境前購匯的指導(dǎo)性限額5000美元（港澳地區(qū)1000美元）；有實(shí)際出境行為且出境時(shí)間在半年（含）以上的，出境前購匯的指導(dǎo)性限額8000美元。無實(shí)際出境行為但有實(shí)際對(duì)外支付需要的，購匯指導(dǎo)性限額5000美元。

六、居民個(gè)人出境旅游如何購買外匯？

答：到銀行辦理購匯手續(xù)。需提供的證明材料：居民個(gè)人持因私護(hù)照及有效簽證（持團(tuán)體簽證者，可持經(jīng)旅行社蓋章確認(rèn)的團(tuán)體簽證復(fù)印件）、身份證或戶口簿即可。

七、自費(fèi)出境學(xué)習(xí)人員所需的學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)，任何購匯？

答：學(xué)費(fèi)按照境外學(xué)校錄取通知書或?qū)W費(fèi)證明上所列明的每年度學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行供匯；生活費(fèi)的供匯指導(dǎo)性限額為每人每年等值2萬美元，即每人每年生活費(fèi)購匯金額在等值2萬美元（含2萬美元）以下的，到外匯指定銀行辦理；等值2萬美元以上的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后到外匯指定銀行辦理。

八、自費(fèi)留學(xué)人員預(yù)交簽證保證金有何規(guī)定？

答：對(duì)于自費(fèi)留學(xué)人員只有在匯出或在境內(nèi)銀行預(yù)交簽證保證金后才能取得有效入境簽證的特殊情況，自費(fèi)留學(xué)人員在銀行交納2000元人民幣保證金后，持規(guī)定的證明材料辦理購匯手續(xù)。

九、居民個(gè)人出境前購匯到哪里去審核辦理？

答：購匯金額在規(guī)定的指導(dǎo)性限額以下的，由外匯指定銀行進(jìn)行審核并售匯；超過規(guī)定的指導(dǎo)性限額購匯的，居民應(yīng)經(jīng)當(dāng)?shù)貒彝鈪R管理局分支局審核真實(shí)性后，到外匯指定銀行辦理購匯手續(xù)。

十、在境外的消費(fèi)或支出超出限額，還能補(bǔ)購?fù)鈪R嗎？

答：在能夠證明其真實(shí)性的前提下，允許其返回境內(nèi)后按照下列規(guī)定辦理補(bǔ)購?fù)鈪R手續(xù)：（1）凡持有境內(nèi)銀行發(fā)行的外幣信用卡的居民個(gè)人，其在境外透支形成的外匯墊款，允許其以自有外匯償還或持發(fā)卡銀行出具的信用卡交易賬單、身份證或戶口簿等證明材料到發(fā)卡銀行購買外匯償還；（2）對(duì)無法提供外匯保證金申領(lǐng)外幣信用卡的居民個(gè)人，允許其在出境前以自有人民幣存款作為保證金開立外幣信用卡；（3）對(duì)由于特殊原因無法在境外持卡消費(fèi)或支出的居民個(gè)人，其發(fā)生的經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，如繳納自費(fèi)出境學(xué)習(xí)學(xué)費(fèi)、境外就醫(yī)醫(yī)療費(fèi)等，可持境外消費(fèi)或支出的有關(guān)證明材料，經(jīng)外匯局審核真實(shí)性后，持外匯局核準(zhǔn)件及相關(guān)證明材料到銀行辦理補(bǔ)購?fù)鈪R手續(xù)。

十一、出境人員可以用哪些方式將外幣攜出境外？

答：可以攜帶外幣現(xiàn)鈔出境，也可以按照國家金融管理規(guī)定通過從銀行匯出或攜帶匯票、旅行支票、國際信用卡等方式將外幣攜出境外。

十二、在什么情況下出境人員需要申領(lǐng)《攜帶證》？

答：出境人員攜帶不超過等值5000美元（含5000美元）的外幣現(xiàn)鈔出境的，無須申領(lǐng)《攜帶證》，海關(guān)予以放行。出境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔金額在等值5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，應(yīng)向外匯指定銀行申領(lǐng)《攜帶證》，海關(guān)憑加蓋外匯指定銀行印章的《攜帶證》驗(yàn)放。出境人員原則上不得攜帶超過等值10000美元的外幣現(xiàn)鈔出境，對(duì)于下列特殊情況之一的，出境人員可以向外匯局申領(lǐng)，《攜帶證》：（1）人數(shù)較多的出境團(tuán)組；（2）出境時(shí)間較長或旅途較長的科學(xué)考察團(tuán)組；（3）政府領(lǐng)導(dǎo)人出訪；（4）出境人員赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融**的國家；（5）其他特殊情況。

十三、移民轉(zhuǎn)移申請(qǐng)及購匯和資金匯出如何辦理？

答：申請(qǐng)人辦理移民轉(zhuǎn)移需向移民原戶籍所在地外匯局申請(qǐng)；申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移總金額在等值人民幣50萬元以下（含50萬元）的，由所在地外匯局審批，經(jīng)批準(zhǔn)后，所在地外匯局向申請(qǐng)人出具批準(zhǔn)復(fù)函和核準(zhǔn)件，申請(qǐng)人持核準(zhǔn)件到當(dāng)?shù)赝鈪R指定銀行辦理購匯手續(xù)，超過50萬元的，由所在地外匯局初審后，報(bào)國家外匯管理局審批。所在地外匯局憑國家外匯管理局的批準(zhǔn)文件，向申請(qǐng)人出具批準(zhǔn)復(fù)函和核準(zhǔn)件，申請(qǐng)人持核準(zhǔn)件到當(dāng)?shù)赝鈪R指定銀行辦理購匯手續(xù)；移民轉(zhuǎn)移必須一次性申請(qǐng)擬轉(zhuǎn)移出境的全部財(cái)產(chǎn)金額，分步匯出。首次可匯出金額不得超過全部申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的一半，自首次匯出滿一年后，可匯出不超過剩余財(cái)產(chǎn)的一半，自首次匯出滿兩年后，可匯出全部剩余財(cái)產(chǎn)。全部申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)在等值人民幣20萬元以下（含20萬元）的，經(jīng)批準(zhǔn)后可一次性匯出。

十四、申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理移民轉(zhuǎn)移需向外匯局提供哪些材料？

答：（1）申請(qǐng)移民轉(zhuǎn)移的原因、財(cái)產(chǎn)收入來源和財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)的詳細(xì)說明等；（2）由申請(qǐng)人本人簽名的《移民財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移申請(qǐng)人情況表》；（3）由申請(qǐng)人或其代理人簽名的《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》；（4）申請(qǐng)人身份證明文件；移居外國的，應(yīng)當(dāng)提供公安機(jī)關(guān)出具的中國戶籍注銷證明和中國駐外使領(lǐng)館出具或認(rèn)證的申請(qǐng)人在國外定居證明。赴香港特別行政區(qū)或者澳門特別行政區(qū)定居的，應(yīng)提交公安機(jī)關(guān)出具的內(nèi)地戶籍注銷證明、香港特別行政區(qū)或者澳門特別行政區(qū)的居民身份證以及回鄉(xiāng)證或者特區(qū)護(hù)照。（5）申請(qǐng)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件。如房屋產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件、房地產(chǎn)買賣契約或拆遷補(bǔ)償安置協(xié)議書以及其他證明文件。（6）申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)所在地或收入來源地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的稅收證明或完稅憑證。（7）外匯局要求提供的其他資料。申請(qǐng)人辦理第二次（包括第二次）以后資金匯出的，需提交所在地外匯局向申請(qǐng)人出具的批準(zhǔn)復(fù)函、申請(qǐng)人前一次辦理匯出時(shí)所在地外匯局核發(fā)的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》，向原批準(zhǔn)地外匯局申請(qǐng)購匯、匯出核準(zhǔn)。委托他人辦理的，還需提供委托代理協(xié)議和代理人身份證明。委托代理協(xié)議、相關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明，未經(jīng)公證的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公證。

十五、繼承轉(zhuǎn)移申請(qǐng)及購匯和資金匯出如何辦理？

答：申請(qǐng)人辦理繼承轉(zhuǎn)移需向被繼承人生前戶籍所在地外匯局申請(qǐng)；從同一被繼承人繼承的全部財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)后擬轉(zhuǎn)移出境的，必須一次性申請(qǐng)，可一次或分次匯出。繼承人從不同被繼承人處繼承的財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別申請(qǐng)，分別匯出。購匯按移民轉(zhuǎn)移規(guī)定辦理。

十六、申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理繼承轉(zhuǎn)移需向外匯局提供哪些材料？

答：（1）申請(qǐng)繼承轉(zhuǎn)移的原因、申請(qǐng)人與被繼承人之間的關(guān)系、被繼承人財(cái)產(chǎn)來源和變現(xiàn)的詳細(xì)書面說明等；（2）由申請(qǐng)人或其代理人簽名的《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》；（3）申請(qǐng)人身份證明文件，申請(qǐng)人為外國公民的，應(yīng)當(dāng)提供中國駐外使領(lǐng)館出具或認(rèn)證的申請(qǐng)人在國外定居證明；申請(qǐng)人為香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)居民的，應(yīng)提供香港特別行政區(qū)或者澳門特別行政區(qū)的居民身份證以及回鄉(xiāng)證或護(hù)照。（4）申請(qǐng)人獲得繼承財(cái)產(chǎn)的證明文件。（5）被繼承人財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件和被繼承人財(cái)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的稅收證明或完稅憑證。（6）外匯局要求提供的其他資料。委托他人辦理的還需提供委托代理協(xié)議和代理人身份證明。委托代理協(xié)議、繼承人獲得繼承財(cái)產(chǎn)的證明文件、被繼承人財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件，未經(jīng)公證的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公證。

十七、什么是個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者？

答：是指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記（依法不需要辦理備案登記的除外），取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人。

十八、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者需要到外匯局辦理什么手續(xù)？

答：個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者到外匯局辦理進(jìn)出口收付匯相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提供：（1）申請(qǐng)書；（2）個(gè)人有效身份證明正本及復(fù)印件；（3）依法取得的工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明（副本）及復(fù)印件；（4）加蓋備案登記印章的對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表正本及復(fù)印件；（5）海關(guān)注冊(cè)登記證明書以及復(fù)印件；（6）組織機(jī)構(gòu)代碼證書及復(fù)印件；（7）中國電子口岸IC卡；（8）外匯局要求的其他材料。外匯局審核上述材料無誤后，為個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者辦理相應(yīng)手續(xù)。

十九、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易結(jié)算賬戶和現(xiàn)匯賬戶資金能互為劃轉(zhuǎn)嗎？

答：同一個(gè)人對(duì)外貿(mào)易結(jié)算賬戶和個(gè)人外幣儲(chǔ)蓄現(xiàn)匯賬戶可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金，但個(gè)人儲(chǔ)蓄現(xiàn)匯賬戶向個(gè)人對(duì)外貿(mào)易結(jié)算賬戶劃款僅限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得用于結(jié)匯。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易結(jié)算賬戶可以向個(gè)人外幣儲(chǔ)蓄現(xiàn)鈔賬戶劃轉(zhuǎn)資金，但個(gè)人外幣儲(chǔ)蓄現(xiàn)鈔賬戶不得向個(gè)人對(duì)外貿(mào)易結(jié)算賬戶內(nèi)劃轉(zhuǎn)資金。

個(gè)人對(duì)外貿(mào)易結(jié)算賬戶是現(xiàn)匯賬戶，不得存入和提取外幣現(xiàn)鈔。

第二篇：個(gè)人外匯管理政策

個(gè)人外匯管理政策

政策要點(diǎn) ●分類

按交易主體：境內(nèi)與境外個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

按照交易性質(zhì)：經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

涉及主體：境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶 涉及行為：收匯、購匯、結(jié)匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內(nèi)劃轉(zhuǎn) 總額管理：個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯

分別為每人每年等值5萬美元

購匯： 匯出境外

存入本人外匯儲(chǔ)蓄帳戶

按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境

銀行：銀行應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù) 代辦 總額內(nèi)

---購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理

---直系親屬：父母、子女、配偶

---直系親屬關(guān)系證明：能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。

應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；

超過總額購匯、結(jié)匯、境外個(gè)人購匯

---憑相關(guān)證明材料委托他人辦理

經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理 經(jīng)營性外匯收支

●個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者：必須通過本人的外匯結(jié)算賬戶，按機(jī)構(gòu)管理 ●個(gè)體工商戶： 委托進(jìn)出口 進(jìn)口購匯： 憑代理合同或協(xié)議，并通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)

出口收結(jié)匯：通過本人的外匯結(jié)算賬戶收結(jié)匯，結(jié)匯憑代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)出口報(bào)關(guān)單，●境外個(gè)人旅游購物貿(mào)易

結(jié)匯 ：本人有效身份證件、個(gè)人旅游購物報(bào)關(guān)單

非經(jīng)營性外匯收支

對(duì)個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付管理不再區(qū)分外幣現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯帳戶，統(tǒng)一對(duì)現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔在存取、匯出入等方面監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

主體：境外個(gè)人、境內(nèi)個(gè)人 管理內(nèi)容： 結(jié)匯、購匯

外匯匯出

境內(nèi)個(gè)人結(jié)匯（非經(jīng)營性）：

●常見類型：捐贈(zèng)、遺產(chǎn)繼承收入、保險(xiǎn)外匯收入、專有權(quán)利使用和特許收入、法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入、職工報(bào)酬、境外投資收益

●超過總額，憑本人有效身份證件、相關(guān)證明材料在銀行辦理

境內(nèi)個(gè)人購匯（非經(jīng)營性）：

超過總額，憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理 境外個(gè)人結(jié)匯（非經(jīng)營性）：

●常見類型：房租類支出、生活消費(fèi)類支出、就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出 ●超過總額，憑本人有效身份證件、相關(guān)證明材料在銀行辦理

●結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶

境外個(gè)人：

●合法人民幣收入購匯：

憑本人有效身份證件、有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理

●原兌換未用完的人民幣兌回外匯： 憑本人有效身份證件、原兌換水單辦理 原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個(gè)月 當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前，在境內(nèi)關(guān)外場(chǎng)所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理

外匯匯出---境內(nèi)個(gè)人 ●外匯儲(chǔ)蓄帳戶：

當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。

●現(xiàn)鈔：

當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理； 超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理

外匯匯出---境外個(gè)人

●外匯儲(chǔ)蓄帳戶：憑本人有效身份證件在銀行辦理 ●現(xiàn)鈔：

當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；

超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。

資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理 境內(nèi)個(gè)人： ●對(duì)外直接投資

經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)

辦理境外投資外匯登記

可以購匯或以自有外匯 ●境外金融投資

外匯或人民幣

通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者

境外固定收益類、權(quán)益類等

●參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù) 所屬公司、境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請(qǐng)獲準(zhǔn)

出售股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個(gè)人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶。●外匯保險(xiǎn)

支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購付匯 作為保險(xiǎn)受益人所獲賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以結(jié)匯 境外個(gè)人

在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理

在境內(nèi)工作、學(xué)習(xí)時(shí)間超過一年，可購買符合實(shí)際需要的自住商品房（符合自用原則）。

從境外匯入購房款的，持以下文件向外匯指定銀行申請(qǐng)結(jié)匯：

1、商品房銷售合同或預(yù)售合同；

2、有效護(hù)照等身份證明；

3、一年期以上的境內(nèi)有效勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明

4、房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明。

結(jié)匯后劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留境外個(gè)人境外匯入的購房款。可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股；

投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理

不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。

個(gè)人外匯帳戶及外幣現(xiàn)鈔管理 主體分類：

境內(nèi)個(gè)人賬戶 境外個(gè)人賬戶 交易性質(zhì)：

外匯結(jié)算賬戶 外匯儲(chǔ)蓄賬戶 資本項(xiàng)目賬戶

外匯結(jié)算賬戶

經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出 按機(jī)構(gòu)帳戶管理

開戶主體：個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶

資本項(xiàng)目賬戶

主要類型：

外國投資者投資專用賬戶 特殊目的公司專用賬戶 投資并購專用賬戶

開立、賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外均需外匯局核準(zhǔn)。

外匯儲(chǔ)蓄賬戶

非經(jīng)營性外匯收付

境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人開立的外匯儲(chǔ)蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理

外匯賬戶管理---境內(nèi)劃轉(zhuǎn) ●外匯儲(chǔ)蓄賬戶之間

本人同一主體類別外匯儲(chǔ)蓄賬戶間，憑有效身份證件；

個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明；

●本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶之間資金

可以劃轉(zhuǎn)

但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。

●境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶之間

資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易管理 外匯賬戶管理---開戶

外幣現(xiàn)鈔管理---存取鈔管理（外匯儲(chǔ)蓄賬戶）●存款：當(dāng)日累計(jì)小于等于5000，直接辦理：

大于5000，憑身份證件、海關(guān)申報(bào)單或提鈔單據(jù)，銀行標(biāo)注

●取款：當(dāng)日累計(jì)小于等于1萬，直接辦理： 大于1萬憑身份證件、提鈔用途證明向銀行所在地外匯局申請(qǐng)；銀行憑身份證件、外匯局備案表辦理 攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境 ●入境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔入境

超過等值5000美元的向海關(guān)書面申報(bào)，當(dāng)天多次往返及短期內(nèi)多次往返者除外。●出境人員攜帶外幣出境管理 攜帶方式：

外幣現(xiàn)鈔出境

從銀行匯出或攜帶匯票、旅行支票、國際信用卡等方式將外幣攜出境外（個(gè)人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定）

◎未超過最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的 ◎沒有或超過最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的 *等值$5000（含）以下的，無需《攜帶外匯出境許可證》 *等值$5000—10000（含）的，銀行開具《攜帶外匯出境許可證》 *等值$10000以上的，外匯局核發(fā)《攜帶外匯出境許可證》

●申請(qǐng)《攜帶證》需要提供的材料：

攜帶從自有或直系親屬外匯存款中提取外幣現(xiàn)鈔出境的，持護(hù)照或往來港澳通行證、往來臺(tái)灣通行證，有效簽證或簽注，存款證明向存款銀行申請(qǐng)： 購匯后攜帶外幣現(xiàn)鈔出境的，持規(guī)定的購匯憑證，向購匯銀行申請(qǐng)。外幣現(xiàn)鈔管理---手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯

●未超過結(jié)匯總額

當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值 5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；

當(dāng)日累計(jì)金額超過等值 5000 美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的 《 中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單 》 或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。●超過結(jié)匯總額

經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)以及 《 個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則 》（匯發(fā)［ 2007 」 1 號(hào)）第二章規(guī)定的有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理；

資本項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)并按照 《 個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則 》 第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定辦理。個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng) 系統(tǒng)涵蓋范圍，下列除外：

通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯

通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯

外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯

境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔

境內(nèi)卡境外使用購匯還款 銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的流程：

通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況 審核相關(guān)材料 個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)錄入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

通過系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳榻灰拙幋a對(duì)應(yīng)關(guān)系：按國際收支統(tǒng)計(jì)規(guī)則 交易編碼對(duì)應(yīng)關(guān)系表

結(jié)匯種類表buycodebuy_name110貨物貿(mào)易包括貿(mào)易、旅游購物121運(yùn)輸122旅游包括境外個(gè)人房租、生活消費(fèi)、就醫(yī)學(xué)習(xí)123金融和保險(xiǎn)服務(wù)包括保險(xiǎn)外匯收入124專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)包括專利使用和特許收入125咨詢服務(wù)包括法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系126其他服務(wù)131職工報(bào)酬和贍家款包括贍家款、職工報(bào)酬132投資收益包括境外投資收益133其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移包括捐贈(zèng)、遺產(chǎn)繼承、保險(xiǎn)賠償210資本賬戶220直接投資230證券投資240其他投資250國內(nèi)外匯貸款270經(jīng)批準(zhǔn)的資本其他 境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人的劃分：身份證件

境內(nèi)個(gè)人：持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武警身份身份證件的中國公民

境外個(gè)人：持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺(tái)同胞 個(gè)人分拆結(jié)售匯行為主要特征

境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內(nèi) 5 個(gè)以上（含，下同）不同個(gè)人收款人分別結(jié)匯。個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu) 個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的人民幣賬戶。

個(gè)人在 7 日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶 5 次以上（含）提取接近等值 1 萬美元外幣現(xiàn)鈔；或者 5 個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值 5000 美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。

同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至 5 個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的 5 個(gè)以上直系親屬分別在總額內(nèi)購匯后，將所購?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。

第三篇：外匯基礎(chǔ)知識(shí)宣傳[定稿]

第一章 外匯基本知識(shí)

世界各國（地區(qū)）都有本國的貨幣，一國的貨幣通常情況下不能在另一國自由流通。但國與國之間的商品、勞務(wù)交易和資本的流動(dòng)需要結(jié)算怎么辦？這便引出了外匯問題。外匯是國際經(jīng)濟(jì)往來的重要媒介，不管企業(yè)進(jìn)出口商品、對(duì)外借債和境外上市，還是出國求學(xué)、旅游、務(wù)工和就醫(yī)等都涉及外匯的收入和支出，都需要和外匯打交道。外匯在便利百姓“走出國門”、享受國外的商品和服務(wù)方面發(fā)揮著不可或缺的作用。因此，同學(xué)們也需要了解一些生產(chǎn)、生活中常用的外匯業(yè)務(wù)知識(shí)。

一、外匯的概念

外匯的概念有廣義和狹義之分。廣義的外匯泛指一切以外國貨幣表示的金融資產(chǎn)；狹義的外匯概念是以外幣表示的用于國際結(jié)算的支付手段。它必須具備三個(gè)特點(diǎn)：可支付性（必須是以外國貨幣表示的資產(chǎn)）、可獲得性（必須是在國外能夠得到補(bǔ)償?shù)膫鶛?quán)）和可兌換性（必須是可以自由兌換為其他支付手段的外幣資產(chǎn)）。平時(shí)我們老百姓經(jīng)常提到的外匯是狹義上的外匯，即國外貨幣，如美元、歐元、英鎊等。

二、目前在我國主要可兌換的外幣的種類

目前在我國可兌換的外幣主要包括美元、歐元、英鎊、日元、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亞元、新加坡元、瑞典克朗、丹麥克朗、挪威克朗、韓國元、泰國銖、菲律賓比索、新西蘭元以及新臺(tái)幣、港幣、澳門元等。除此以外的外幣在我國是不能兌換的，特別要警惕一些不法分子在市場(chǎng)上兜售一些不能使用的舊外幣，如五六十年代秘魯、智利等拉美國家的舊幣，千萬不能購買，以免受騙。

三、外幣兌換的價(jià)格

我國銀行報(bào)出的外匯牌價(jià)一般分為四種：匯買（即現(xiàn)匯買，下同），匯賣，鈔買，鈔賣，四個(gè)數(shù)值均不同。匯（鈔）買價(jià)是銀行向您買入外匯（鈔）的價(jià)格，匯（鈔)賣價(jià)是銀行向您賣出外匯（鈔）的價(jià)格。

小貼士：

遠(yuǎn)離“網(wǎng)絡(luò)炒匯”防止“一無所有”

“網(wǎng)絡(luò)炒匯”是在網(wǎng)上進(jìn)行操作的外匯保證金交易，目前在我國并沒有合法身份，是一些不法分子借一些投資者“以小博大、一夜暴富”的投機(jī)心理，設(shè)立境外公司的境內(nèi)投資咨詢公司、境內(nèi)代表處等機(jī)構(gòu)，收集居民少量外匯，放大金額進(jìn)行外匯買賣。通常，顧客都是委托公司的“操盤手”代為交易，“操盤手”通過頻繁交易收取傭金，賺取大量非法資金。普通做法是由境外投資公司提供網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)，經(jīng)境內(nèi)投資咨詢公司或個(gè)人，哄騙居民從事外匯保證金交易的一種交易形式。一般情況下，居民大多采取西聯(lián)匯款（國際匯款公司）或速匯金（個(gè)人間環(huán)球快速匯款業(yè)務(wù)）的方式向境外郵寄一定數(shù)額的外匯作為保證金，通過交易平臺(tái)將保證金放大幾十倍甚至上百倍進(jìn)行外匯雙向買賣。通常，居民在操作時(shí)會(huì)出現(xiàn)兩種情況：一種是顧客在網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)中進(jìn)行交易，也許初期是賺錢的，但由于高額的手續(xù)費(fèi)和傭金，居民賬戶最終以“血本無歸”收尾，因?yàn)楣具h(yuǎn)在境外，居民很少有能力打一場(chǎng)代價(jià)昂責(zé)的跨國官司，只好咽下苦果；另一種是網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)根本不存在，境外公司只是拿了居民的錢，制造了一個(gè)假象，讓居民相信錢被“炒”虧了。由于“網(wǎng)絡(luò)炒匯”行為本身不受法律保護(hù)，公司遠(yuǎn)在境外，居民損失難以追回。例如，張某通過朋友介紹，匯了100美元到國外一個(gè)公司，在電腦上打開該公司聲稱的一個(gè)網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)的網(wǎng)址，用他的用戶名和密碼進(jìn)去，發(fā)現(xiàn)他的賬戶有10萬美元可以自由進(jìn)行外匯買賣。開戶僅3天，張某就被告知賺了1萬美元。

不久，又被告知看錯(cuò)了走勢(shì)，買了港元跌得很厲害，每天都在虧損，1個(gè)月下來，張某的資金被“炒”得所剩無幾。張某立刻報(bào)警，經(jīng)警方偵破發(fā)現(xiàn)，這個(gè)網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)是該公司自己設(shè)計(jì)的，公司可以任意修改數(shù)據(jù)，完全掌控交易的賺賠。顧客在平臺(tái)上不是真的在進(jìn)行外匯買賣，實(shí)際上就是在玩單機(jī)版的“數(shù)字游戲”。

四、到哪些地方可將外幣兌換成人民幣使用？

如果您持有國內(nèi)可以兌換的外幣，可以到各外匯指定銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)兌換。外匯指定銀行是經(jīng)國家批準(zhǔn)可以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的各類商業(yè)銀行，如中國銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行等。在外匯指定銀行和法定外幣兌換點(diǎn)之外的地方進(jìn)行外幣兌換屬于違法行為。需要特別告知的是，縣、區(qū)、鎮(zhèn)等基層銀行網(wǎng)點(diǎn)由于技術(shù)和人力所限，一般只能兌換美元、港元兩種外幣。其他外幣的兌換建議到市級(jí)以上外匯指定銀行辦理。

專欄

匯率的常用術(shù)語

1.現(xiàn)匯：指由國外匯入的外匯或從國外攜入的外幣票據(jù)（支票、匯票），通過轉(zhuǎn)賬的形式，進(jìn)到個(gè)人在銀行的賬戶中。現(xiàn)匯又稱為轉(zhuǎn)賬外匯。例如，老李有個(gè)兒子在美國定居，他從美國匯了1萬美元到老李在銀行開設(shè)的外匯賬戶中，給老李貼補(bǔ)家用，這1萬美元就是現(xiàn)匯。

2.現(xiàn)鈔：指具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。例如，張某要去馬爾代夫旅游，他臨走前換了10張10美元、5張100美元帶在身上，便于在國外給付小費(fèi)或者支付現(xiàn)金，這10張10美元、5張100美元就是現(xiàn)鈔。

由于銀行受理現(xiàn)鈔交易的成本（銀行收兌外幣現(xiàn)鈔所需額外費(fèi)用包括管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)等）高于現(xiàn)匯交易，因此現(xiàn)匯的兌換價(jià)格一般都高于現(xiàn)鈔的兌換價(jià)格。也就是說，1美元的現(xiàn)匯兌換的人民幣數(shù)量多于1美元的現(xiàn)鈔兌換的人民幣。

3.現(xiàn)匯買入價(jià)：指銀行買入外幣現(xiàn)匯、客戶賣出外幣現(xiàn)匯的價(jià)格。

4.現(xiàn)匯賣出價(jià)：指銀行賣出外幣現(xiàn)匯、客戶買入外幣現(xiàn)匯的價(jià)格。5.現(xiàn)鈔買入價(jià)：指銀行買入外幣現(xiàn)鈔、客戶賣出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。6.現(xiàn)鈔賣出價(jià)：指銀行賣出外幣現(xiàn)鈔、客戶買入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)格。

第二章 匯率

日常生活中，我們經(jīng)常需要把一種貨幣兌換成另一種貨幣，這就需要運(yùn)用匯率進(jìn)行核算，匯率的變動(dòng)直接影響著兌換的多少，那到底什么是匯率呢？

一、匯率的概念

匯率又叫匯價(jià)，是一國貨幣折算 匯率： 成另一國貨幣的比率，或是用一國貨 兩種貨幣之間 幣所表示的另一國貨幣的價(jià)格。的交換價(jià)格。

目前國際上常用的外匯標(biāo)價(jià)方法有兩種：

直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法。我國和國際上絕大多數(shù)國家（除英國和美國）都采用直接標(biāo)價(jià)法。在使用直接標(biāo)價(jià)法的時(shí)候，如同將外國貨幣看成商品，比如1美元可兌換7元人民幣，那么將1美元看成是商品A，商品A值7元人民幣。過了1個(gè)月，1美元可兌換6.8元人民幣，那么商品A就值6.8元人民幣，很顯然，商品A“便宜”了，也就是美元貶值了。

二、怎樣確定買賣外匯的價(jià)格？

中國人民銀行公布當(dāng)日外匯中間價(jià)，這個(gè)價(jià)格是外匯市場(chǎng)上的基準(zhǔn)價(jià)格。商業(yè)銀行大廳通常會(huì)有一個(gè)手寫、打印或者電子顯示的表格，標(biāo)出了歐元、日元、美元等主要幣種對(duì)人民幣的買入/賣出價(jià)格，這個(gè)價(jià)格是每天實(shí)時(shí)變動(dòng)的。客戶要按照表中的外匯賣出價(jià)購買外匯，按照表中的外匯買入價(jià)賣出外匯。確定了價(jià)格，需前往柜臺(tái)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。在辦理過程中有不明白的問題可以尋求大堂經(jīng)理的幫助和指導(dǎo)。

專欄

現(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)為何不等值? 由于人民幣是我國的法定貨幣，外幣現(xiàn)鈔在我國境內(nèi)不能用來自由支付。因此外幣現(xiàn)鈔對(duì)銀行來說更像是一種商品。銀行在使用中需要將外匯現(xiàn)鈔包裝、運(yùn)輸?shù)絿猓枰Ц栋b、運(yùn)輸、保險(xiǎn)等費(fèi)用。而現(xiàn)匯作為賬面上的外匯，它的轉(zhuǎn)移出境只需進(jìn)行賬面上的加減就行了，沒有實(shí)物需要包裝、運(yùn)輸。所以現(xiàn)匯相對(duì)現(xiàn)鈔來說，銀行可以節(jié)省一定的現(xiàn)金保管和海外調(diào)運(yùn)費(fèi)用，故其價(jià)格會(huì)更高些。因此，現(xiàn)鈔買入價(jià)總是低于現(xiàn)匯買入價(jià)。

專欄

現(xiàn)匯賣出價(jià)和現(xiàn)鈔賣出價(jià)為何一致？

現(xiàn)匯賣出價(jià)和現(xiàn)鈔賣出價(jià)是銀行向客戶賣出外匯的價(jià)格。不管是現(xiàn)鈔還是現(xiàn)匯，目前都不能在中國境內(nèi)用來自由支付，現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔都需要將外匯兌換成人民幣才能使用，因此銀行都是需要將等額外匯現(xiàn)鈔包裝、運(yùn)輸出去，進(jìn)行平盤，顧客都存在向海外支付包裝、運(yùn)輸、保險(xiǎn)等費(fèi)用。因此，銀行給予現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔同一個(gè)賣出價(jià)格。

第三章 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)

在生活中需要和外匯打交道時(shí)，應(yīng)該怎樣辦理相關(guān)業(yè)務(wù)呢？下面我們就詳細(xì)介紹基礎(chǔ)外匯業(yè)務(wù)政策規(guī)定以及辦理流程。

一、怎樣在各金融機(jī)構(gòu)購買外匯？ 境內(nèi)個(gè)人要購買外匯，可以到已經(jīng)開通了個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的銀行網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理，也可以通過已開辦電子銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)銀行的網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行和自助終端進(jìn)行辦理。境內(nèi)個(gè)人不能購買外鈔輔幣。境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行總額管理，總額為每人每年等值5萬美元，個(gè)人總額內(nèi)的購匯，可憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過總額的，應(yīng)符合相關(guān)法律規(guī)定并提供相關(guān)證明材料。也就是說從1月1日零時(shí)起至本12月31日二十四時(shí)，一個(gè)境內(nèi)個(gè)人可以憑借有效身份證件直接購買累計(jì)不超過等值5萬美元的外匯。境外個(gè)人購買外匯不實(shí)行總額管理，不論購匯金額大小均需提供相關(guān)證明材料。境內(nèi)個(gè)人單次或者購匯超過等值5萬美元，分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目購匯進(jìn)行管理。經(jīng)常項(xiàng)目下憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下需按照“資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理”有關(guān)規(guī)定辦理。境內(nèi)個(gè)人也可以憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。委托他人辦理的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供購匯用途的證明材料。

不同用途的購匯需要提供的材料不同：

1.自費(fèi)出境學(xué)習(xí)學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)需提供的材料：本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）、境外學(xué)校錄取通知書（購買第二學(xué)年或?qū)W期以后的學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)無需提供）、境外學(xué)校相應(yīng)或?qū)W期學(xué)費(fèi)證明或生活費(fèi)用證明。

2.自費(fèi)出境學(xué)習(xí)保證金購匯需提供的材料：因私護(hù)照、境外學(xué)校錄取通知書（購買第二學(xué)年或?qū)W期以后的學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)無需提供）、境外學(xué)校學(xué)費(fèi)證明或（和）生活費(fèi)用證明。

3.境外就醫(yī)需提供的材料：本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）、境內(nèi)醫(yī)院出具的附醫(yī)生意見的證明及境外醫(yī)院出具的費(fèi)用證明。

4.境外培訓(xùn)需提供的材料：本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）、境外培訓(xùn)費(fèi)用證明。

5.繳納境外國際組織會(huì)費(fèi)需提供的材料：本人真實(shí)身份證明、境外國際組織繳費(fèi)通知。

6.境外直系親屬救助需提供的材料：本人真實(shí)身份證明、有權(quán)部門或公證機(jī)構(gòu)出具的親屬關(guān)系證明、有關(guān)救助的相關(guān)證明材料。

7.境外郵購需提供的材料：本人真實(shí)身份證明、廣告或訂單等收費(fèi)憑證。

8.境外咨詢需提供的材料：書面申請(qǐng)、本人真實(shí)身份證明、合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)憑證。

個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯，購匯資金來源應(yīng)限于人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內(nèi)資金。

此外，個(gè)人可以在外幣兌換機(jī)構(gòu)和個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)辦理外幣兌換，這些機(jī)構(gòu)多設(shè)在機(jī)場(chǎng)、碼頭、邊境、口岸、繁華商業(yè)圈等地，營業(yè)時(shí)間較長，甚至24小時(shí)營業(yè)。

專欄

外幣代兌機(jī)構(gòu)

外幣代兌機(jī)構(gòu)指與具有外幣兌換（或結(jié)售匯）業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)商業(yè)銀行及其分支行簽訂協(xié)議，經(jīng)銀行授權(quán)辦理外幣兌換業(yè)務(wù)的境內(nèi)企業(yè)法人機(jī)構(gòu)。經(jīng)授權(quán)銀行同意，外幣代兌機(jī)構(gòu)可為持本人有效身份證件的境外個(gè)人辦理每人每日累計(jì)不超過等值500美元（含）的人民幣兌換外幣現(xiàn)鈔的兌回業(yè)務(wù)。設(shè)立在境內(nèi)關(guān)外場(chǎng)所的外幣代兌機(jī)構(gòu)，上述限額可調(diào)高至等值1000美元（含）。

專欄

個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)

個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)指經(jīng)國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，為境內(nèi)外個(gè)人辦理人民幣與外幣之間的貨幣兌換業(yè)務(wù)的境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)。個(gè)人本外幣兌換特許機(jī)構(gòu)可為個(gè)人辦理當(dāng)日累計(jì)等值5000美元（含）以下的人民幣與外幣之間的貨幣兌換業(yè)務(wù)，具體包括境內(nèi)個(gè)人在個(gè)人結(jié)售匯總額以內(nèi)人民幣與外幣之間的兌換業(yè)務(wù)、境外個(gè)人在個(gè)人結(jié)匯總額以內(nèi)外幣兌人民幣的業(yè)務(wù)、境外個(gè)人原兌換未用完的人民幣兌回外幣的業(yè)務(wù)。

二、如何將國外務(wù)工外匯收入?yún)R到國內(nèi)？

客戶在辦理將國外務(wù)工外匯收入?yún)R到國內(nèi)時(shí)，應(yīng)攜帶個(gè)人有效身份證件，到金融機(jī)構(gòu)填寫收匯申請(qǐng)書、涉外收入申請(qǐng)單（境內(nèi)個(gè)人單筆收匯5000美元及以下無需填寫），并提交辦理。如收匯轉(zhuǎn)存或收匯結(jié)匯轉(zhuǎn)存的需要提供一張銀行存折或銀行卡。收匯申請(qǐng)書中應(yīng)準(zhǔn)確填寫收匯的幣種及金額、發(fā)匯國家/地區(qū)、匯款人信息、收款人信息等。涉外收入申報(bào)客戶填寫區(qū)域均需準(zhǔn)確完整地逐一填寫。

收匯、結(jié)匯需要填寫個(gè)人結(jié)匯申請(qǐng)書。個(gè)人累計(jì)結(jié)匯金額超過等值5萬美元的，境內(nèi)個(gè)人需提供外幣資金來源證明材料、境外個(gè)人需提供外幣資金用途證明材料。客戶辦理結(jié)束后簽字確認(rèn)，留存客戶證件、銀行卡/折、現(xiàn)鈔，以及收匯申請(qǐng)書、涉外收入申報(bào)單、個(gè)人結(jié)匯申請(qǐng)書和結(jié)匯水單（款項(xiàng)已到賬證明）的客戶留存聯(lián)。

案例

海外匯款這樣收

王某來到中國郵政儲(chǔ)蓄銀行網(wǎng)點(diǎn)（以下簡(jiǎn)稱銀行網(wǎng)點(diǎn)）兌付 一筆3500美元西聯(lián)匯入?yún)R款。王某的兒子在海外務(wù)工（未滿一年），每月會(huì)給他匯生活費(fèi)。王某希望兌付人民幣，并轉(zhuǎn)存綠卡通卡。

王某需要準(zhǔn)備或填寫并在辦理時(shí)提交以下資料：收匯申請(qǐng)書、涉外收入申報(bào)單、個(gè)人結(jié)匯申請(qǐng)書、本人有效身份證件，銀行網(wǎng)點(diǎn)需要審查并復(fù)印留存身份證件，確認(rèn)國際收支申報(bào)交易編碼和交易附言進(jìn)行國際收支申報(bào)，確認(rèn)結(jié)匯種類，登錄外匯局結(jié)售匯系統(tǒng)審查王某結(jié)匯總額使用情況，審核通過后，登錄銀行外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行西聯(lián)收匯、結(jié)匯轉(zhuǎn)存綠卡處理。王某拿回留存單據(jù)和綠卡，業(yè)務(wù)辦理完成。

三、個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶的開立

正如暫時(shí)不用的人民幣資金可以存入人民幣儲(chǔ)蓄賬戶一樣，個(gè)人從境外收到的外幣資金如果暫時(shí)不用或者沒有用完，也可以存入個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶以獲取利息收入。比如張某從美國給父母匯的資金，張某的父母如果暫時(shí)不用的話，可以將這些錢存入銀行。個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶是我國個(gè)人外匯賬戶的一種，是供普通百姓辦理購匯、外匯存取、境內(nèi)外外匯匯入或匯出等業(yè)務(wù)的賬戶。開立個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶手續(xù)十分簡(jiǎn)單，只需持本人有效身份證件即可在銀行辦理，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。外匯儲(chǔ)蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。

四、辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)

1.辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)需提供的證明材料

●身份證明是辦理任何個(gè)人外匯業(yè)務(wù)必須

提交的基本材料，必須保證其真實(shí)并在有效期內(nèi)。境內(nèi)個(gè)人有效身份證件可以是中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件。境外個(gè)人身份證明可以是護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證。其他需要提供的證明材料應(yīng)嚴(yán)格按照要求準(zhǔn)備，并保證其真實(shí)、在有效期內(nèi)。

●個(gè)人總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理，直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明材料指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證以及街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。對(duì)需出示直系親屬關(guān)系證明方能辦理的業(yè)務(wù)，需將證明復(fù)印件留存；超過總額的購匯、結(jié)匯以及境外個(gè)人購匯，可以按外匯管理有關(guān)規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。2.外匯存取款

●對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行總額管理。總額分別為每人每年等值5萬美元。是指公歷年，不是農(nóng)歷年，總額不得跨年使用，對(duì)于上一未使用或未用完的額度不得轉(zhuǎn)入下一使用。

●個(gè)人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元及以下的，可以在銀行直接辦理；超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的“中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單”或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。

●個(gè)人在個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶中提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元及以下的，可以在銀行直接辦理；超過等值1萬美元的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的“提取外幣現(xiàn)鈔備案表”為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。

●個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理；個(gè)人與其直系親屬賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理；境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。3.個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯

●本未超過結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值5000美元（含）以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。4.對(duì)外貿(mào)易

●個(gè)人外匯結(jié)算賬戶是指?jìng)€(gè)人對(duì)外 貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶按照規(guī)定 開立的用于辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營 性外匯收支的賬戶。個(gè)人外匯結(jié)算

賬戶購匯和結(jié)匯不受總額限制，無論金額大小都可憑真實(shí)貿(mào)易單據(jù)辦理。個(gè)人外匯結(jié)算賬戶為外匯現(xiàn)匯賬戶，不允許提取現(xiàn)鈔，按照單位活期存款計(jì)息方式計(jì)息。

●個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支按以下規(guī)定辦理： 個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對(duì)外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。

個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽訂的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理。

境外個(gè)人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購物報(bào)關(guān)單辦理。

小貼士

我不和“黃牛”打交道

“黃牛”是指活躍在各銀行網(wǎng)點(diǎn)大廳的一些人，他們會(huì)不時(shí)地來到一些前來辦理業(yè)務(wù)的居民 身旁，低聲問：“要不要外匯？”這些人的背景可 能會(huì)是某一個(gè)“地下錢莊”、外匯“黑窩點(diǎn)”，他們 手上的外匯有可能是通過走私、騙取出口退稅、洗 錢得來的，他們從事的是國家外匯管理局和公安部 聯(lián)合嚴(yán)厲打擊的非法外匯買賣。因此，我們既不要 受其哄騙和誘惑，去充當(dāng)“黃牛”，也不要為圖一 點(diǎn)小利，去和“黃牛”打交道。否則，冰冷的 手銬可能成為你畢生難忘的“手鐲”。

第四篇：政策宣傳

人社中心主要政策宣傳

一、新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策

只要是本市農(nóng)業(yè)戶口，年滿18周歲以上（在校學(xué)生除外），在每月1—20日工作時(shí)間內(nèi)持戶口冊(cè)和身份證原件及復(fù)印件兩份、兩張一寸免冠照片就可以到戶口所在地勞動(dòng)保障所辦理，分為每年100到800元的8個(gè)不同檔次繳費(fèi)。參保人員累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年，并且年滿60周歲就可以領(lǐng)取養(yǎng)老金，如果參保人還未開始領(lǐng)取養(yǎng)老金就死亡的還可以退保；在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間死亡的，退保時(shí)還給予500元的喪葬補(bǔ)助。

二、新農(nóng)合政策

每年按國家規(guī)定繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，看病時(shí)就可以享受合醫(yī)補(bǔ)償，門診縣級(jí)以上補(bǔ)償40%，縣級(jí)補(bǔ)償50%，鄉(xiāng)級(jí)補(bǔ)償60%，村級(jí)補(bǔ)償70%；住院縣級(jí)以上補(bǔ)償50%，縣級(jí)補(bǔ)償60%，鄉(xiāng)級(jí)補(bǔ)償70%；參合農(nóng)民住院補(bǔ)償累計(jì)最高可補(bǔ)償12萬元。參合患者在縣、鄉(xiāng)兩級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院住院，平產(chǎn)分娩最高可補(bǔ)償1200元。并且可享受婦幼項(xiàng)目補(bǔ)助400元。慢性病和大病門診還可以辦理慢性病卡。

三、創(chuàng)建工作惠民政策

只要戶籍在高寨鄉(xiāng)，并且在我鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)的，都有機(jī)會(huì)申請(qǐng)返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金3000元、自主創(chuàng)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金4000元、經(jīng)營場(chǎng)所租金補(bǔ)貼（兩次共計(jì)3600元）、小額擔(dān)保貸款（男最高8萬元、女性合伙經(jīng)營最高10萬元）。

第五篇：外商投資企業(yè)外匯管理政策

一、外匯登記方面

根據(jù)《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》第４條、第５條規(guī)定：外商投資企業(yè)領(lǐng)取《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后３０天內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理外匯登記手續(xù)。申請(qǐng)登記時(shí)需填寫《外商投資企業(yè)基本情況登記表》并提交以下材料（復(fù)印件）：１、審批機(jī)關(guān)對(duì)設(shè)立企業(yè)的批準(zhǔn)文件及批準(zhǔn)證書；

２、國家工商行政管理局頒發(fā)的《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》及副本；３、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同、章程；

４、外匯局要求提供的其它文件。

外匯局對(duì)申請(qǐng)登記的企業(yè)提交的材料審查后，對(duì)符合登記條件的，向企業(yè)頒發(fā)《外商投資企業(yè)外匯登記證》。

二、外匯帳戶開立與管理方面

在境內(nèi)，一般情況下是不允許中資企業(yè)開設(shè)外匯帳戶，除非按有關(guān)規(guī)定經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的和中資企業(yè)在進(jìn)出口額和資本金達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，并經(jīng)外匯局審批后方可到外匯指定銀行開戶。而外商投資企業(yè)根據(jù)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》（下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》見本期第58頁）第１２條，憑外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)成立的批文和企業(yè)的合同和章程，取得《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后３０天內(nèi)，便可到外匯局辦領(lǐng)《外商投資企業(yè)外匯登記證》和開戶通知書，到外匯指定銀行開立有關(guān)外匯帳戶。外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照外匯局核定收支范圍、使用期限、最高金額使用外匯帳戶，不得擅自開立外匯帳戶，不得出租、出借或者串用外匯帳戶等。如外商投資企業(yè)需關(guān)閉外匯帳戶，其外匯帳戶余額屬于外商投資者所有的或者經(jīng)批準(zhǔn)可以保留的，可以轉(zhuǎn)移或者匯出，其余外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯（參見《規(guī)定》第３８條和第４２條）。

三、外匯帳戶種類方面

根據(jù)《規(guī)定》，外商投資企業(yè)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，可開立資本金帳戶、結(jié)算帳戶、臨時(shí)帳戶、外債專用帳戶包括貸款專戶和還貸專戶等帳戶。根據(jù)《規(guī)定》第１３條、外匯局將根據(jù)外匯帳戶的用途，規(guī)定帳戶的收支范圍，使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式及核定最高金額，并在《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。

1、資本金帳戶根據(jù)《規(guī)定》第２４條：外商投資企業(yè)開立外匯資本金帳戶，其收入為外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；支出為外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。

2、結(jié)算帳戶根據(jù)《規(guī)定》第１７條：外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入進(jìn)入外匯結(jié)算帳戶的，在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯；超過最高金額的外匯，應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行。開戶金融機(jī)構(gòu)收到外商投資企業(yè)超過外匯結(jié)算帳戶最高金額的經(jīng)常項(xiàng)目外匯，可以暫時(shí)予以入帳，同時(shí)通知外商投資企業(yè)在５個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)匯。逾期不辦理的，開戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)抄報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局，由外匯局責(zé)令強(qiáng)制結(jié)匯。外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實(shí)投資本和經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要，調(diào)整核定外匯結(jié)算帳戶的最高金額。

3、臨時(shí)專戶根據(jù)《規(guī)定》第２５條：開立的臨時(shí)專戶，其收入為境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；支出為籌建外商投資企業(yè)的開辦費(fèi)用。企業(yè)成立后，臨時(shí)帳戶的資金余額可以轉(zhuǎn)為外商投資款劃入企業(yè)資本金帳戶。如果企業(yè)未成立，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)資金可以匯出境外。

4、外債專用帳戶根據(jù)《規(guī)定》第28條和《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》第１15條、第17條，外商投資企業(yè)開立外債專用帳戶（包括貸款專戶和還貸專戶），持借款合同正本和復(fù)印件、外債登記憑證向外匯局申請(qǐng)，持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”到開戶金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。

四、資本金變動(dòng)方面

根據(jù)《關(guān)于外商投資企業(yè)資本金變動(dòng)若干問題的通知》（〔96〕匯資函字第188號(hào)）：

1、外商投資企業(yè)注冊(cè)資本增加、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處置，須持下列材料向外匯局申請(qǐng)：

（1）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告；

（2）董事會(huì)的決議；

（3）原項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件；

（4）外商投資企業(yè)外匯登記證；

（5）外匯局要求提供的其它材料。

外商投資企業(yè)注冊(cè)資本轉(zhuǎn)讓，還應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓雙方簽訂的注冊(cè)資本轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

外匯局審核上述材料無誤后，向外商投資企業(yè)簽發(fā)“外商投資企業(yè)外匯投資款境內(nèi)劃撥審批表”，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行憑以辦理外匯帳戶資金劃撥手續(xù)。

2、外商投資企業(yè)的外方投資者以外匯或者人民幣利潤在境內(nèi)進(jìn)行再投資，須持下列材料向所在地外匯局申請(qǐng)：

（1）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告；

（2）財(cái)務(wù)查帳報(bào)告；

（3）完稅證明；

（4）董事會(huì)關(guān)于分配利潤的決議；

（5）外方對(duì)以利潤進(jìn)行再投資的確認(rèn)件；

（6）外商投資企業(yè)外匯登記證；

（7）外匯局要求提供的其它資料。

五、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)方面

根據(jù)《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》（見本期第62頁）第5條，下列情況，外商投資企業(yè)可持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)票據(jù)，向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)：

1、代理出口項(xiàng)下委托方為外商投資企業(yè)，代理方應(yīng)當(dāng)在收匯后，持正本代理協(xié)議、出口合同、有效憑證和商業(yè)單據(jù)、委托方的《外商投資企業(yè)外匯登記證》（復(fù)印件）向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在審核規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后輸出外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并在匯款附言中注明“貿(mào)易，出口收匯、原幣劃轉(zhuǎn)”字樣、收匯日期及金額；

2、代理進(jìn)口項(xiàng)下委托方為外商投資企業(yè)的委托方應(yīng)當(dāng)持正本代理協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)；

3、外商投資企業(yè)辦理本企業(yè)外匯結(jié)算帳戶間、在各自最高金額內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)和外匯資本金帳戶間外匯劃轉(zhuǎn)，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局核定外匯結(jié)算帳戶最高金額核準(zhǔn)件；用于對(duì)外支付的，還應(yīng)當(dāng)提供對(duì)外支付的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)；

4、外方投資者作為投資匯入或者攜入的外匯資金從其臨時(shí)外匯帳戶中轉(zhuǎn)入外商投資企業(yè)的外匯資本金帳戶的，持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、經(jīng)貿(mào)部門的批準(zhǔn)文件和工商行政管理部門的營業(yè)執(zhí)照。

又根據(jù)第７條，下列情況下，外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的資料向外匯局申請(qǐng)，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局的核準(zhǔn)件為其辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

1、外商投資企業(yè)外方投資者以外匯利潤在境內(nèi)再投資的，持注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)查帳報(bào)告、董事會(huì)利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對(duì)利潤進(jìn)行再投資的確認(rèn)件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

2、外商投資企業(yè)外商投資者所得外匯利潤在境內(nèi)其它企業(yè)增資的，持注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)查帳報(bào)告、董事會(huì)利潤分配決議書、完稅證明、外方投資者對(duì)以利潤增資的確認(rèn)件、原項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

3、外商投資企業(yè)中、外方投資者所得外匯利潤在該企業(yè)內(nèi)增資的，持董事會(huì)利潤決議書、完稅證明、中外方投資者對(duì)以利潤增資的確認(rèn)件、原項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

4、外商投資企業(yè)注冊(cè)資本轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，持注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告、董事會(huì)決議書、完稅證明、原項(xiàng)目審批部門的批準(zhǔn)文件、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、《外商投資企業(yè)外匯登記證》和外匯局要求的其他資料；

5、外商投資企業(yè)的中方投資者的注冊(cè)資本，經(jīng)批準(zhǔn)以外匯投入的，持國家主管部門的批準(zhǔn)文件，該企業(yè)的合同、章程。

六、利潤、股息、紅利匯出方面

外商投資企業(yè)應(yīng)憑董事會(huì)關(guān)于利潤或股息、紅利分配的決議，發(fā)生的納稅證明（享受減免稅待遇的企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)?shù)囟悇?wù)管理部門出具的減免稅證明文件），會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告以及《外匯登記證》，到外匯指定銀行辦理匯出手續(xù)。但對(duì)于注冊(cè)資本金未足額到位及境外發(fā)股企業(yè)擅自將發(fā)股收入滯留境外的，均不得將利潤、股息、紅利匯出。對(duì)匯出金額等值１０萬美元（含１０萬美元）以上或外匯局認(rèn)為有疑問的，外匯局有權(quán)抽查。

七、結(jié)售匯及付匯管理方面

一般情況下，中資企業(yè)在經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收入（外匯局另有規(guī)定的除外）應(yīng)當(dāng)結(jié)匯。而外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行。又根據(jù)國家外匯管理局《關(guān)于〈經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)匯管理辦法〉有關(guān)結(jié)匯或入帳手續(xù)的通知》（匯發(fā)〔１９９８〕４０號(hào)），２０萬美元（含２０萬美元）以上的非貿(mào)易及單方面轉(zhuǎn)移等其它經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯收入，收匯單位應(yīng)持正本合同（協(xié)議）、發(fā)票等有效憑證向外匯局申請(qǐng)，由外匯局審核真實(shí)性，銀行憑外匯局的核準(zhǔn)件為收匯單位辦理結(jié)匯或入帳手續(xù)。外商投資企業(yè)中外籍，華僑、港澳臺(tái)職工依法納稅后的人民幣工資及其他正常收益，持證明材料到外匯指定銀行兌付。外商投資企業(yè)在資本項(xiàng)目的外匯需持外匯局的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理結(jié)售匯，并且對(duì)于需結(jié)匯的外資項(xiàng)目，還需按有關(guān)規(guī)定事先到外匯局辦理結(jié)匯備案登記。

八、對(duì)外借款方面

為有利于外商投資企業(yè)的發(fā)展，外商投資企業(yè)在自有資金不足時(shí)，可在總投資與注冊(cè)資本差額內(nèi)借入中長期外債或借入短期外債，實(shí)行自借自還。但涉及有中方企業(yè)和中資企業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保須事前報(bào)外匯局審批，上述外債均須在外匯局辦理外債登記手續(xù)，并自行承擔(dān)對(duì)外償債的責(zé)任。根據(jù)《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》和《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》：外商投資企業(yè)的對(duì)外借款，借款單位應(yīng)當(dāng)在正式簽訂借款合同１５天內(nèi)，持企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、借款合同副本、審批機(jī)關(guān)對(duì)設(shè)立企業(yè)的批準(zhǔn)文件及批準(zhǔn)證書、企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同和章程、《外商投資企業(yè)外匯登記證》、境內(nèi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告向所在地外匯管理局辦理登記手續(xù)，并領(lǐng)取逐筆登記的《外債登記證》。又根據(jù)《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)實(shí)施細(xì)則》第２２條；國家對(duì)外債的償還實(shí)行審核制度。償還金額不得超過實(shí)際借入外債本息和費(fèi)用之和。如不辦理登記，則外匯局不予核準(zhǔn)償還外債。外商投資企業(yè)償還外債本息和費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)事先持外債登記憑證、外債合同、債權(quán)人還本付息通知單向外匯局申請(qǐng)，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后方可從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

九、對(duì)外擔(dān)保方面

中資企業(yè)和中資金融機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保均需事前得到外匯局批準(zhǔn)，其資產(chǎn)負(fù)債情況和財(cái)務(wù)須符合一定的比例要求，但根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》第8條，外商獨(dú)資企業(yè)可自行提供對(duì)外擔(dān)保，無需得到外匯局逐筆批準(zhǔn)（合作、合資企業(yè)仍需逐筆批準(zhǔn)）；

第27條和35條規(guī)定，外商投資企業(yè)以自身財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)對(duì)外抵押或?qū)ν赓|(zhì)押，均無需到外匯局事前批準(zhǔn)，只須事后按照細(xì)則的規(guī)定到外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保登記手續(xù)。

需提醒的是，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》第42條，外商投資企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保后，應(yīng)到外匯局辦理登記手續(xù)，履約也須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。又根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》第８條，提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利潤的原則，同時(shí)被擔(dān)保人的對(duì)外借款投向須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，未經(jīng)批準(zhǔn)不得將對(duì)外借款兌換成人民幣使用。又根據(jù)《細(xì)則》第４６條，擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保，內(nèi)資企業(yè)和中資金融機(jī)構(gòu)不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對(duì)外債務(wù)提供擔(dān)保。

十、出口收匯核銷管理

1、出口核銷員制度境內(nèi)出口單位向境外出口貨物，均應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)。出口收匯核銷工作實(shí)行出口收匯核銷員制度。出口單位領(lǐng)取出口收匯核銷單，辦理出口收匯核銷手續(xù)，應(yīng)由出口核銷員負(fù)責(zé)辦理，出口核銷員須經(jīng)外匯局考核培訓(xùn)上崗。

2、出口核銷單出口核銷單系指由外匯局制發(fā)、出口單位憑以向海關(guān)出口報(bào)關(guān)、向外匯指定銀行辦理出口收匯、向外匯局辦理出口收匯核銷、向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退稅申報(bào)的有統(tǒng)一編號(hào)及使用期限的憑證。

企業(yè)初次領(lǐng)取出口核銷單須憑單位申請(qǐng)書、外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)批準(zhǔn)正本及復(fù)印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件、企業(yè)法人代碼證書復(fù)印件、海關(guān)注冊(cè)登記證明書復(fù)印件、出口合同復(fù)印件等文件，到外匯局辦理備案手續(xù)，續(xù)領(lǐng)單時(shí)憑核銷員證和單位申請(qǐng)書辦領(lǐng)。

核銷單自領(lǐng)單之日起兩個(gè)月內(nèi)有效，出口單位應(yīng)當(dāng)在失效之日前或關(guān)停并轉(zhuǎn)不再經(jīng)營時(shí)將全部未用核銷單退回外匯局注銷。如遺失核銷單，應(yīng)當(dāng)在１５天內(nèi)向外匯局說明情況，申請(qǐng)掛失，外匯局核實(shí)之后，統(tǒng)一登報(bào)聲明作廢。

為促進(jìn)企業(yè)及時(shí)收匯，確保貿(mào)易真實(shí)性，即期出口項(xiàng)下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在報(bào)關(guān)之日起１８０天內(nèi)收匯；遠(yuǎn)期出口項(xiàng)下的，預(yù)計(jì)收款日將超過報(bào)關(guān)日期１８０天以上（含180天），需憑外經(jīng)貿(mào)委批件、遠(yuǎn)期出口合同、核銷單向外匯局備案，并在備案的出口合同規(guī)定的日期內(nèi)收匯后到外匯局辦理核銷。

銀行要按外匯管理有關(guān)規(guī)定以及海關(guān)“驗(yàn)訖章”的核銷單正本審核出口的外匯收入真實(shí)性后，出示出口收匯核銷專用聯(lián)，出口方憑此到外匯局辦理出口收匯核銷。

外匯局為出口單位辦理完核銷手續(xù)之后，將出口退稅專用聯(lián)退出口單位，出口單位憑此到稅務(wù)局辦理退稅。

十一、進(jìn)口付匯核銷管理

1、貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)口單位對(duì)外支付承諾的進(jìn)口付匯，應(yīng)當(dāng)用于國際貿(mào)易結(jié)算，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)有對(duì)應(yīng)的貨物報(bào)關(guān)進(jìn)口或以其他方式抵補(bǔ)，且有關(guān)憑證真實(shí)有效。

2、進(jìn)口付匯備案是指外匯局依照國際慣例和我國外匯、外貿(mào)法規(guī)等，對(duì)進(jìn)口付匯貿(mào)易背景的初步檢查，是事后對(duì)進(jìn)口付匯進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的必要備案、登記程序。下列情況需憑法人申請(qǐng)書以及有關(guān)信用證、進(jìn)口合同等憑證向外匯局備案：

（1）進(jìn)口單位不在“對(duì)外付匯進(jìn)口名錄”上或列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”；

（2）付匯后９０天（不含９０天）以內(nèi)不能到貨報(bào)關(guān)及超合同金額１５％并超過１０萬美元以上預(yù)付款以及９０天以上信用證或托收；

（3）異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易；

（4）境外工程使用物資。

3、進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)

從1990年1月1日起，外匯局、銀行與海關(guān)已開通進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。無論金額大小，都要逐筆通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，檢查是否與數(shù)據(jù)庫資料內(nèi)容一致，如一致則予以付匯。對(duì)于信用證或托收項(xiàng)下，則由外匯局進(jìn)行事后核查后辦理核銷報(bào)審手續(xù)。對(duì)不在“對(duì)外付匯

進(jìn)口名錄”上的企業(yè)也須到外匯局進(jìn)行備案登記手續(xù)。

十二、關(guān)于外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢制度

從1997年起，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國家工商行政管理局、國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、國家外匯管理局、國家稅務(wù)總局和海關(guān)總署等對(duì)外商投資企業(yè)的出資、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)、外匯、進(jìn)出口等方面的情況進(jìn)行聯(lián)合年檢。年檢時(shí)間為每年1月至4月。外匯局在聯(lián)合年檢中，主要通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，審核外商投資企業(yè)外匯業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性，審查企業(yè)開立外匯帳戶、注冊(cè)資金到位、外匯收支、借用外匯、外匯買賣等執(zhí)行外匯法規(guī)情況，并依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行處理。