第一篇：(簡體)外匯管理新政變化簡要

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外匯管理新政變化簡要

自2008年7月份以來，外管總局根據國際、國內形勢，制定和下發了一系列新的外匯管理政策。其中，尤以出口收結匯聯網核查政策、貿易信貸登記管理政策、資本金結匯等新政，對企業的影響最為廣泛。政策最新變化情況簡要概括如下：

一、出口收結匯聯網核查政策

（一）企業確已實際出口并收匯，但因出口數據傳輸時滯導致可收匯余額暫時不足的，銀行可憑企業承諾說明函先行辦理結匯或劃轉。

注意：

1、承諾說明函應包括以下內容：實際出口日期、相應收匯日期、承諾所述情況真實等，并加蓋單位公章。

2、企業應在辦理結匯或劃轉后30個工作日內補辦聯網核查手續，對于30個工作日內仍未補辦的，銀行應于期滿后10個工作日內向外匯局報告，同時停止為該企業辦理先行結匯或劃轉，并在有可收匯額時將已經先行結匯或劃轉的金額上網核注。

（二）自2009年2月15日起，將來料加工收匯比例統一由20%調整為30%。

（三）對于因匯率變動形成的多收匯差額資金，企業可憑情況說明直接到銀行辦理從待核查帳戶中結匯或劃轉的手續。

（四）對于因一筆收匯包含多種性質、企業錯誤說明或銀行mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動交易賺錢

工作失誤導致的進入待核查帳戶的服務貿易項下資金，企業可憑情況說明、合同、發票等有關單證直接到銀行辦理從待核查帳戶的劃出或結匯手續。

二、貿易信貸登記管理政策

（一）預收貨款

企業出口貨款預收匯比例為企業前十二個月出口收匯總額的25%。

因預收貨款額度不足，企業可根據自身情況，憑以下資料向我支局申請：

1、書面申請（應詳細說明出口的主要貿易方式、出口周期、結算方式和條件、預收計劃明細、預收貨款結匯后資金用途，并承諾說明的真實性）；

2、出口合同；

3、營業執照、組織機構代碼、對外貿易經營者備案登記表復印件；

4、預收貨款提款登記確認申請書；預收貨款入帳憑證；

5、打印貿易信貸服務平臺上合同登記、提款登記頁面；

6、結匯用途資料 注意：

1、一般企業出口貨款預收匯比例由原來的10%調整為25%；船舶、大型成套設備等企業貨款預收匯比例可在此基礎上mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動交易賺錢

按現行規定調整。

2、企業在貿易信貸登記管理系統中辦理提款登記的等值30000美元（含）以下的預收貨款，不納入貨款預收匯比例限制。

（二）預付貨款

企業預付貨款可付匯額度為企業前12個月進口付匯額的10%。

因預付貨款額度不足，企業申請確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款時，憑下列資料向外匯局申請：

1、《關于進口預付貨款核準事項的申請函》（匯綜發[2008]174號文件）；

2、進口合同；

3、企業前12個月進口、購付匯（含預付貨款購付匯）書面情況；

4、網上服務平臺打印合同登記、付匯登記、企業基本信息 注意點：

1、企業在貿易信貸登記管理系統中辦理提款登記的等值30000美元（含）以下的預付貨款，不納入貨款預付匯比例限制。

2、企業在取得海關簽發的進口關單前對外付匯時，如已取得海運提單、海運單、航空運單、鐵路運單、貨物承運收據等運輸單據，或“中國電子口岸——進口付匯系統”中已有進口貨物報關單電子底帳的，無需在貿易信貸登記管理系統中辦理預付貨mt4.fx789.com全球首創外匯喊單平臺 mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個,帶客戶自動交易賺錢

款登記手續。

3、預付貨款到貨后，在網上服務平臺先辦理注銷，然后辦理進口付匯核銷手續，再憑外管蓋章的進口付匯核銷表到資本項目處辦理注銷，預付貨款額度才能釋放出來。

4、前十二個月有異地付匯的，系統沒有將數據統計進去，如企業額度不足的，可憑進口付匯備案表、進口付匯申報單，向外匯局申請做額度外的人工確認。

5、預付貨款匯入行為離岸帳戶的，在網上服務平臺上也需要進行預付貨款登記。

（三）延期付款

企業延期付款可付匯額度為企業前12個月進口付匯額的25%。

因延期付款額度不足，企業需申請確認系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款時，憑下列資料向外匯局申請：

1、《關于進口延期付款核銷事項的申請函》（匯綜發[2008]157號文件）；

2、企業上年度進口、購付匯書（含延期付款購付匯）書面情況；

3、進口合同；

4、進口報關單，并查詢該筆報關單在核查系統中的可購付匯余額；

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5、提款登記查詢打印、合同打印 注意：

1、企業延期付款可付匯額度實行余額管理，不再執行年度累計發生額管理。

企業延期付款可付匯額度 = 企業前12個月進口付匯額*25%-（已確認付匯登記金額-延期付款注銷確認）。

2、企業在貿易信貸登記管理系統中辦理提款登記的等值30000美元（含）以下的預付貨款，不納入貨款延期付匯比例限制。

3、報關單號碼一定注意填寫正確，系統不能做修改。

4、按文件規定，企業必須在進口報關單海關簽發日期后90天的15個工作日內進行提款登記。如果，超過120天登記的，系統顯示為紅色，出現紅色，企業無法指定付匯銀行，須憑下列資料到外管局申請。（第一次說明原因，予以核準，如再次發生，按文件規定，要提交檢查部門，務請注意。）

超期限申請資料：

（1）匯綜發（2008）157號文件的申請函（2）該筆延期付款項下進口報關單

（3）該筆延期付款項下進口報關單在核查系統中的可購付匯余額

（4）提款登記查詢打印

（5）法人親筆簽字的超期限的情況說明

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（四）延期收款

企業延期收匯額是根據企業前12個月出口收匯的一定比例（基礎比例）、債權登記及注銷等情況來確定。

目前，國家外匯管理局暫不對企業的延期收款進行控制，企業已辦理債權登記的延期收款將全額確認。

但企業自２００８年１２月１日后貨物出口而發生的延期收款（約定收匯日期晚于出口日期９０天以上的），仍需登記貿易信貸登記系統辦理延期收款合同登記和對外債權登記。

注意：

１、對已經確認延期收款債權登記的，企業須在系統中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

２、企業在向銀行申請辦理延期收款的結匯或劃出手續時，還應向銀行提交出口貨物報送單并申請辦理延期收款的注銷手續。

３、對于預計收匯日期超過報關日期１８０天（含）以上的遠期收匯，企業應在報關后６０天內，憑以下資料到外匯局辦理遠期收匯備案證明：

（１）遠期備案申請書；

（２）蓋有海關“驗訖章”的出口貨物報關單原件和復印件（３）蓋有海關“驗訖章”的出口收匯核銷單和復印件（４）遠期收匯出口合同或協議。

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三、資本金結匯政策

資本金結匯必須把握四個原則：

1、先驗資后結匯

2、項目結匯制

3、實需結匯原則

4、通過FDI系統辦理 注意:

1、資本金必須先驗資，后使用；對外付匯參照執行。

2、資本金不得超經營范圍使用；外商投資企業資本金結匯所得人民幣資金，應當在政府審批部門批準的經營范圍內使用，除另有規定外，結匯所得人民幣資金不得用于境內股權投資。

3、企業擅自改變外匯資金用途或超經營范圍使用外匯資金的，依照《中華人民共和國外匯管理條例》第45條，承擔非法使用外匯的法律責任；

4、資本金結匯后，企業在取得付款銀行相關憑證后3個交易日內，將有關憑證交外匯指定銀行備案；

5、外匯指定銀行在未得到上筆結匯的支付憑證和會計憑證前，原則上不得同意下一筆結匯。

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第二篇：(簡體)外匯交易與外匯風險管理

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第五章 外匯交易與外匯風險管理

一、名詞解釋

外匯市場.現匯交易.期匯交易.掉期交易.直接套匯

間接套匯.抵補套利 未抵補套利 外匯期貨交易.外匯期權交易

長頭寸 短頭寸 敞口頭寸平盤 止損限額 交割日 升水 貼水平倉

期權費 美式期權 歐式期權 看漲期權 看跌期權 保證金交易

二、填空題

1． 外匯市場是由外匯供求者及外匯買賣中介機構所構成的外匯交易________或________。

2． 即期外匯交易又稱________，是指外匯買賣雙方成交后在________內進行交割的外匯交易方式。

3． 遠期外匯交易又稱________交易，即期外匯交易又稱________交易。

4． 直接標價法下，遠期匯率等于即期匯率加________或減________。

5． 間接標價法下，遠期匯率等于即期匯率加________或減________。

6． 所謂套匯交易是指利用________貨幣在________的外匯市場上的________差異而進行的外匯交易。

7． 按行使外匯期權的有效時間劃分，外匯期權可分為________期權和________期權。

8． 外匯期貨交易是通過買賣________的外匯期貨合約來進行的外匯交易。

9、市場上做市商報價，USD/CHF=1.7320/30，是指做市商愿以________價格買入美元，以________價格賣出瑞士法郎。

10、市場上GBP/USD=1.5430/40，游客A買入美元的價格是____，賣出美元的價格是______。

三、不定項選擇題

1． 外匯市場的參與者包括：

A． 進出口商 B．國際投資者 C．外匯經紀人

D．中央銀行 E．外匯銀行

2． 外匯市場包括：

A． 顧客市場 B．同業市場 C．經紀人市場

D．證券市場 E．中央銀行與外匯銀行之間的交易市場

3． 以下哪些屬于即期外匯交易的交割日：

A． 成交的當日 B．成交后的第一天 C．成交后的第二天

D．成交后的第1個營業日 E．成交后的第2個營業日

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4． 以下哪些可以作為遠期外匯交易的交割日：

A． 成交的當日 B．成交后的第2個營業日 C．成交后的第3個營業日

D．成交后的一周 E．成交后的一個月

5． 直接標價法下，遠期匯率等于即期匯率：

A． 加升水 B．減升水 C．加貼水

D．減貼水 E．加遠期差價或減遠期差價

6． 間接標價法下，遠期匯率等于即期匯率：

A． 加升水 B．減升水 C．加貼水

D．減貼水 E．加遠期差價或減遠期差價

7． 進口商對未來進口付匯的保值，可以采用：

A．買進即期外匯 B．買進遠期外匯 C．賣出遠期外匯

D．外匯期貨的多頭套期保值 E．外匯期貨的空頭套期保值

8． 出口商對未來出口收匯的保值，可以采用：

A．賣出即期外匯 B．買進遠期外匯 C．賣出遠期外匯

D．外匯期貨的多頭套期保值 E．外匯期貨的空頭套期保值

9． 以下哪些外匯交易可以做投機：

A．即期外匯交易 B．現匯交易 C．遠期外匯交易

D．期匯交易 E．外匯期貨交易

10． 以下哪些屬于掉期交易：

A． 買進100萬即期美元同時賣出100萬美元

B． 賣出2000萬即期日元同時買進2000萬遠期日元

C． 買進500萬即期美元同時賣出600萬遠期美元

D．邁進500萬即期英鎊同時賣出500萬即期美元

E．買進500萬“T+0”交割的即期美元同時賣出“T+1”交割的即期美元

11、若今天是6月23日，星期四，那么T+2即期交易日期是______

A、6月23日 B、6月24日 C、6月25日 D、6月26日

12、在一筆即期外匯交易中，付款風險最大的是哪一天

A、今天 B、明天 C、交割日 D、每一天都一樣

13、市場上，你獲得四家做市商GBP/USD的報價，你將從哪位做市商手中買入美元

A、1.6505/15 B、1.6507/17 C、1.6506/16 D、1.6504/1414、市場上，你獲得四家做市商USD/JPY的報價，你將從哪位做市商手中買入美元

A、129.90/05 B、129.93/08 C、129.91/06 D、129.02/0715、市場上三位做市商USD/JPY報價如下：

A銀行 B銀行 C銀行

即期 152.00/50 152.00/25 151.90/15

3月期 36/33 37/34 38/36

請問從______銀行買入遠期日元，遠期匯率為_________。

16、市場上做市商GBP/USD報價如下：

A銀行 B銀行 C銀行

即期 1.6330/40 1.6331/39 1.6332/42

1個月 39/36 42/38 39/36

請問從_______銀行買入遠期英鎊，遠期匯率為__________。

17、即期匯率USD/DEM=1.6770/80，美元的利率低于馬克的匯率，你認為遠期差價應該：

A、加在即期匯率上 B、從即期匯率上減 C、以上都不是 D、信息不足無法回答

18、GBP/FRF的即期匯率報價為8.3580/90，3月期的遠期匯率為8.3930/50。遠期差價為

A、35/36 B、360/350 C、350/360 D、340/3519、你對一家銀行的USD/JPY的即期匯率報價是129.90/00。他們說:”I take 5”.他們的意思是:

A、他們以129.90的匯率買入500萬美元

B、他們以129.90的匯率買入500萬日元

C、他們以130.00的匯率買入500萬美元

D、他們以130.00的匯率買入500萬日元

20、如果你分別以1.4512、1.4530、1.4522的匯率賣出200萬、800萬和300萬美元。你的頭寸的平均匯率是：

A、1.4530 B、1.4521 C、0.5008 D、1.4525

四、判斷題

1.即期外匯交易不能用作投機。

2.外匯市場的“造市者”通常就是指外匯銀行。

3.掉期交易僅適宜做即期與遠期的掉期。

4.為防范外匯匯率下跌的風險，出口商可通過外匯期貨交易做多頭套期保值。

5.為防范外匯匯率下跌的風險，出口商可通過外匯期貨交易做空頭套期保值。

6.為防范外匯匯率上升的風險，進口商可通過外匯期貨交易做多頭套期保值。

7.為防范外匯匯率上升的風險，進口商可通過外匯期貨交易做空頭套期保值。

8、利用外匯期貨交易進行套期保值，主要是根據外匯期貨價格與現匯價格變動

方向相反的特點，通過在期貨市場和現匯市場的反向買賣，以達到保值的目的。

9、當美元利率高于日元利率時，市場上USD/JPY的遠期差價將以“前大后小”排列。

10、當美元利率高于日元利率時，市場上USD/JPY的遠期差價將以“前小后大”排列。

五、簡答題

1．簡述外匯市場的構成層次。

2．傳統的外匯交易方式包括哪些？

3．外匯期貨合約的標準化體現在哪些方面？

4．外匯期權價格主要受哪些因素的影響？

六、論述題

1．試述影響外匯期權的主要因素。

2．試述外匯期貨交易與遠期外匯交易的主要區別。

3、試述銀行經營外匯業務主要面臨哪些外匯風險？銀行應如何管理？

七、計算題

1．某公司欲將其在銀行法國法郎賬戶上的100萬法國法郎換成德國馬克。假設銀行掛牌匯率為：1美元=4．8470/90法國法郎，1美元=1．7670/90德國馬克。問該公司能換多少德國馬克？

2．假設某銀行掛牌匯率為：1美元=122．30/40日元，1英鎊=1．4385/95美元。問A公司如果要以日元向銀行買進英鎊，匯率是多少？

3．假設某銀行掛牌匯率為：1美元=121．90/00日元，1美元=7．8010/20港元。問B公司如果要以港元向銀行買進英日元，匯率是多少？

4．設美國6個月國庫券利率為10%，德國銀行6個月期貸款利率為6%。市場上美元/馬克的即期匯率為1美元=1．6550/60德國馬克，6個月的遠期差價為30/20。現有某投資者向德國銀行借款100萬馬克進行為期6個月的抵補套利，問其可獲利多少（不考慮其它的費用）？

5．假設：某日紐約市場上1英鎊=1．6520/40美元；倫敦市場上1英鎊=227．80/90日元；東京市場上1美元=138．50/70日元。如果不考慮其它費用，你用100萬美元進行套匯，可獲多少套匯利潤？

6、你希望賣出瑞士法郎買入日元，已知市場信息如下：

USD/CHF USD/JPY

A銀行 1.4947/57 141.75/0

5B銀行 1.4946/58 141.75/95

C銀行 1.4945/56 141.70/90

D銀行 1.4948/59 141.73/93

E銀行 1.4949/60 141.75/85

請問：1）你將從哪家銀行賣出瑞士法郎買入美元？匯率為多少？

2）你將從哪家銀行賣出美元買入日元？匯率又為多少？

7、你希望賣出澳元買入港幣，已知市場信息如下：

AUD/USD USD/HKD

A銀行 0.7117/25 7.8070/80

B銀行 0.7115/24 7.8069/79

C銀行 0.7118/26 7.8071/81

D銀行 0.7119/25 7.8072/80

E銀行 0.7116/27 7.8071/78

請問：1）你將從哪家銀行賣出澳元買入美元？匯率多少？

2）你將從哪家銀行賣出美元買入港幣？匯率多少？

8、某美國公司預計6月上旬將有50萬德國馬克收入，為防止馬克匯率下跌而蒙受損失，4月3日公司買入4份6月的馬克看跌期權（歐式期權），協定匯率為1馬克=0.6440美元，期權費為1馬克=0.0002美元。1）若到期日馬克即期匯率為1美元=1.5408/32馬克或1美元=1.5576/96馬克，哪種情況下該公司將執行期權？2）分別計算兩種情況下公司的美元收入。

9、英國某公司在1個月后將收到100萬美元的貨款，在3個月后將向外支付100萬美元的貨款，市場上即期匯率：GBP/USD=1.6670/80，3月期差價為：30/20，1月期差價為10/15，計算公司的掉期成本或收益。

10、美國的一位進口商2個月后（62天）需要支付1300萬日元。

已知：USD/JPY=128.50/65

貨幣市場利率：2月期

USD 7.625~7.563

JPY 5.75~5.625

計算USD/JPY的遠期匯率。

11、3月20日，某套利者在國際貨幣市場上以1GBP=01.63USD的價格買入4月6月期的英鎊期貨和約，同時在倫敦國際金融市場以1GBP=1.65USD的價格售出10份6月期的英鎊期貨和約，問交易結果如何。

12、交易員認為近期美元對日元匯率可能下跌，于是買入一項美元的看跌期權，交易金額為000萬美元，執行價格為110.00，有效期為1個月，期權價格為1.7%，1）試計算盈虧平衡點。2）計算當市場匯率高于或低于110.00時，交易員的損益情況。

13、已知市場信息如下：

USD/NLG即期匯率 2.5000

貨幣市場利率： 3月期

USD： 7.5/16~3/16

NLG： 9.7/16~3/8

請計算銀行對客戶的實際匯率報價。

八、分析題

1、你有1.4539的500萬美元多頭頭寸，市場上USD/DEM的報價為：A：1.4539/44 B：1.4540/45 C：1.4538/46 D：1.4541/46 E：1.4542/47 F：1.4543/48 你想在交易結束前平頭寸，那么你應如何報價？若你有500萬美元的空頭頭寸，市場報價同上，你又應如何報價？請具體分析。

2、現在市場相對平靜，你現在擁有匯率為127.00的1000萬美元的空頭頭寸。你從紐約活動以下消息：“美聯儲將對美元進行干預，使之更加堅挺。買入美元的數額估計將會很大?！笔袌錾掀渌灰咨蘒SD/JPY報價如下：A、127.91/01 B、127.92/02 C、127.03/03 D、129.89/99，這時你接到了一個詢價，請問你將如何回復詢價？請具體分析。

3、市場消息顯示：英國上月貿易赤字為23億英鎊，而不是市場預測的5億英鎊。你現在的頭寸是多空持平，但你接到一個即期GBP/USD詢價，市場上其它交易商報價是：

A、1.9505/15 B、1.9507/17 C、1.9500/10 D、1.9502/12 E、1.9503/13 F、1.9506/16 請問你將如何回復？

4、市場上其它交易商USD/DEM的報價如下：A、1.4599/04 B、1.4600/05

C1.4601/06 D、1.4601/06 E、1.4602/07 F、1.4603/08 你剛得到消息：一家大公司正在買入5.5億德國馬克。請問你將如何報即期價。

5、假設8月6日美國公司出口了一批商品，4個月后可收到100萬瑞士法郎，為防止4個月后瑞士法郎貶值，該公司8月6日賣出8份瑞士法郎期貨和約，價格為0.6480USD/CHF，當日市場上即期匯率USD/CHF=1.5300，4個月后瑞士法郎即期匯率為1.5100，期貨價格為0.6430USD/CHF，試分析期貨保值過程。

6、美國某進口商3月1日從德國購進125000馬克的貨物，3個月后支付貨款。為防止德國馬克升值，該進口商買進1份6月期的德國馬克期貨合約，價格為0.5841USD/DEM，當日市場上即期匯率USD/DEM=1.7200，3個月后德國馬克即期匯率為1.6820，期貨價格為0.5961USD/DEM，試分析期貨保值過程。

7、3月10日，一家澳大利亞的礦業集體需要營運資本來發展一個煤炭項目。它要求銀行按3年期歐洲美元的浮動利率（FRN）融資1億美元，這些美元將作6個月的掉期交易轉換為澳元。FRN將高于6個月的LIBOR25個基點。今天LIBOR第一次確定，期間為183天。市場的有關利率和匯率如下：

外匯匯率 即期 6個月

AUD/USD 1.2870/80 247/240

貨幣市場

澳元 12.7/8~5/8

美元 8.6/8~5/8

計算：1）在第一個計息期間內該公司的澳元利息成本。

2）第一個6個月的利息支付依照的FRN為多少？利息額為多少？

3）要公司對應付利息的匯率進行保值，公司需以多少的遠期匯率買入遠期美元，其相應的成本是多少？

第三篇：外匯管理文檔稿

第一章 企業主體管理

一企業主體管理的管理內容

（一）名錄登記管理

1.具有對外貿易經營權企業的名錄登記 2.無對外貿易經營權企業的名錄登記 3.保稅監管區域企業的名錄登記 4.個人對外貿易經營者的名錄登記

（二）名錄變更管理

企業名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經營范圍、聯系方式 企業應在變更事項發生之日起30天內，到所在地外匯局辦理名錄變更手續

二 企業主體管理的操作流程 監測系統網址: http://asone.safesvc.gov.cn/asone 企業信息管理----企業管理狀態查詢-----企業管理信息查詢

第二章 貿易外匯收支業務審核

一 外匯收支業務管理范圍 從境外、境內保稅區收回的出口貨款，向境外、境內保稅監管區支付的進口貨款，保稅區內企業和境外貿易貨款收付。從離岸帳戶、境外機構境內帳戶收回的出口貨款，向離岸帳戶、境外機構境內帳戶支付的進口貨款 深加工結轉項下境內收付款。4 轉口貿易項下收付款 5 其他與貿易相關的收付款 6 境內機構通過境外賬戶收入的出口貨款與支付的進口貨款納入管理范圍。二 核查信息的申報和管理

（一）申報單證管理 申報單證類型

I 支出申報單證： 境外匯款申請書 對外付款/承兌通知書 境內匯款申請書 境內付款/承兌通知書

Ii 收入申報單證： 涉外收入申報單 境內收入申報單

（二）貿易外匯支出信息申報管理 向境外付款 ： 基礎信息 申報信息 進口付匯核查專用信息 2 向境內付款 ： 基礎信息 進口付匯核查專用信息

（三）貿易外匯收入信息申報管理 從境外收款：基礎信息 申報信息 出口收匯核查專用信息 2 從境內收款：基礎信息 出口收匯核查專用信息 三 出口收入待核查帳戶管理 1． 待核查帳戶收入管理

I 辦理外匯資金入帳前審核收匯資金性質，并劃入待核查帳戶

Ii一筆收匯既有貨物貿易也有服務貿易的，貨物貿易進待核查帳戶，服務貿易部分直接結匯或進入經常項目外匯帳戶。Iii 轉讓信用證項下貿易收匯。

Iiii 貨物貿易項下人民幣不進入待核查帳戶，直接劃入企業人民幣賬戶 2 待核查帳戶支出管理 待核查帳戶資金必須先劃入該企業經常項目外匯帳戶后方可支付貨款、還貸等支出，直接結匯的相應的人民幣按實際支付需要使用 代理出口業務由代理方收匯，代理方收匯后可憑委托代理協議將外匯劃給委托方，也可結匯后劃給委托方，委托方收取代理方的外匯款無需進入待核查帳戶

第三章企業報告

一 義務性報告： 1貿易信貸業務報告

I A類企業30天以上（不含）預收預付和B、C類監管期內發生的預收預付，收付款之日起30天內報告預計進、出口日期；

Ii A類企業90天以上（不含）延收延付和B、C類監管期內發生的30天以上的（不含）延收延付，進、出口之日起30天內報告預計收付款日期； 2遠期信用證業務報告

對90天以上（不含）信用證結算付匯，預計付匯日期在進口日期之后的，在貨物進口后30日內報告。3轉口貿易收支業務報告

I 單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元的業務，在收款之日起30天內 報告

Ii單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元的業務，在付匯之日起30天內 報告。4出口收入存放境外業務報告 5輔導期義務報告

輔導期內發生的業務逐筆對應貨物進出口與外匯收支或轉口貿易收入與支出數據，填寫《進出口收付匯信息報告表》，輔導期結束后10個工作日內報送外匯局。二主動性報告：

1貿易主體不一致業務報告 因企業分立、合并等原因導致進出口與收付匯主體不一致；捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；須在收匯或進口業務實際發生之日起30天內提交資料現場報告。2差額業務報告

I 單筆進口報關金額與付匯額、出口報關金額與收匯額存在差額的根據匹配影響程度自主決定報告否。

Ii 對于存在多收匯或多付匯差額的可在收付款之日起30天內、多出口差額或多進口差額在進出口之日起30天內報告。

3非義務性報告范圍的貿易信貸義務報告或轉口貿易業務報告

I A類B、C類企業30天以內（含）預收預付和A類企業90天以內（含）延收延付 Ii單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯或先支后收項下付匯金額在等值50萬美元以內的業務；單筆合同項下轉口貿易收支日期間隔未超過90天（不含）的業務 二 企業報告的操作流程

（一）貿易信貸業務報告

預收帳款： 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預收貨款管理---預收貨款報告新增查詢出需要報告的收匯數據，錄入預計出口日期、預計出口對應的預收金額---提交 修改： 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預收貨款管理---預收貨款報告修改/刪除 調整: 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預收貨款管理---預收貨款報告調整對截止上月月末未到期的報告數據調整

預付帳款： 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預付貨款管理---預付貨款報告新增查詢出需要報告的收匯數據，錄入預計進口日期、預計進口對應的預付金額---提交 修改： 企業網上報告管理----貿易信貸管理----預付貨款管理---預付貨款報告修改/刪除 調整：企業網上報告管理----貿易信貸管理----預付貨款管理---預付貨款報告調整對截止上月月末未到期的報告數據調整

延期收款：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期收款報告---延期收款報告新增查詢出需要報告的出口數據，錄入預計收款日期、延期收款對應的報關單金額---提交 修改：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期收款報告---延期收款報告修改/刪除 調整：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期收款報告---延期收款報告調整對截止上月月末未到期的報告數據調整

延期付款：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期付款報告---延期付款報告新增查詢出需要報告的進口數據，錄入預計付款日期、延期付款對應的報關單金額---提交 修改：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期付款報告---延期付款報告修改/刪除 調整：企業網上報告管理----貿易信貸管理----延期付款報告---延期付款報告調整對截止上月月末未到期的報告數據調整

（二）遠期信用證業務報告：同延期付款報告

（一）轉口貿易收支業務報告

企業網上報告管理—轉口貿易收支時間差報告--轉口貿易先收后支時間差報告---------轉口貿易先收后支時間差報告新增

（二）差額業務報告

企業網上報告管理---其他報告---多付匯差額報告---多付匯差額報告新增

（五）貿易主體不一致業務報告： 現場報告

（六）輔導期業務報告： 報送紙質資料

（七）出口收入存放境外業務報告

企業網上報告管理-----出口收入存放境外報告----境外賬戶收支報告

（八）其他特殊交易報告

企業網上報告管理---其他報告---其他特殊交易報告---其他特殊交易報告新增查詢出需要報告的進出口或收付匯業務，錄入影響時間、金額、影響情況----提交

第四章登記管理 C類企業貿易外匯支出、收入登記 5 持書面申請和相關資料到外匯局辦理登記手續 2 B類企業超可收、付匯額度的貿易外匯收支登記 持書面申請和相關資料到外匯局辦理登記手續 3 轉口貿易超比例收入登記

同一合同項下轉口貿易收入從待核查帳戶結匯或劃出金額超過相應支出金額20%（不含）的，持書面申請和下列資料辦理登記手續：進口、出口合同；收入申報單證和支出申報單證；相關貨權憑證（進出保稅倉庫的還需提交進倉單和出倉單）。二 流程 持書面申請和資料辦理登記手續

第五章 非現場監測與分析

一 非現場監測與分析的管理內容 專項檢測主體：對企業貿易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉口貿易、境外承包工程、進出口退匯等業務，以及區內企業、輔導期企業等主體 2 監測指標：

（1）總量差額指標： 其中∑計算范圍為核查月倒推12個月

總量差額=（∑調整后進口額+∑調整后收匯額）-（∑調整后付匯額+∑調整后出口額）

（2）總量差額率指標：

總量差額率=總量差額÷（∑調整后進口額+∑調整后收入額+∑調整后出口額+∑調整后支出額）×100%（3）資金貨物比指標：

資金貨物比=（∑調整后收入額+∑調整后支出額）÷（∑調整后出口額+∑調整后進口額）×100%

（4）貿易信貸報告余額比率指標

貿易信貸報告余額比率=（預收貨款余額+預付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）÷（∑進口額+∑收匯額+∑出口額+∑付匯額）×100% 6 二 操作流程 1 企業信息管理---企業管理狀態查詢----業務指標情況，查詢非現場核查指標信息 企業信息管理---企業管理狀態查詢-----基礎業務數據，查詢在系統計算總量差額、總量差額率時調整后的出口額、進口額、收匯額、付匯額。

第六章 現場核查

一 企業現場核查主要內容

1對核查期內存在下列情況之一的企業，外匯局可實施現場核查：

（1）任意總量核查指標與本地區指標閾值偏離程度50%以上；（2）任意總量核查指標連續四個核查期超過本地區指標閾值；

（3）預收貨款余額比率、預付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%；

（4）來料加工工繳費率大于30%；

（5）轉口貿易收支差額占支出比率大于20%；

（6）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次；（7）外匯局認定的需要現場核查的其他情況 現場核查方式

外匯局對需現場核查的企業，可采取下列一種或多種方式實施現場核查（1）要求被核查企業提交相關書面材料；（2）約見被核查其余法定代表人或其授權人；（3）現場查閱、復制被核查企業的相關資料；（4）外匯局認為必要的其他現場核查方式?，F場核查實施

（1）現場核查通知：

對需現場核查的企業，外匯局將制發《現場核查通知書》，告知核查原因、方式、時間及業務范圍等情況。.企業接到通知書后，應在通知書下發之日起3個工作日內通過監測系統企業端簽收反饋外匯局；外匯局通過監測系統手工將通知書企業反饋狀態標識為“已反饋”。

(2)現場核查材料 7 要求被核查企業提交相關書面材料的,在收到通知書之日起10個工作日內準備書面報告及相關證明資料。

外匯局約見法定代表人或其授權人的，應在收到通知書之日起10個工作日內持加蓋公章的介紹信或授權書等身份證明到外匯局說明情況，外匯局根據非現場核查及以往現場核查紀錄等情況對該企業進行風險警示談話

現場查閱、復制被核查企業的相關資料的，應在收到通知書之日起10個工作日內及時準備好完整的文件、資料原件或加蓋公章的復印件。

（3）現場核查記錄：

形成現場核查情況記錄，簽字蓋印，錄入監測系統。(4)確定企業預分類結果 4涉嫌違規業務移交

存在下列情況之一的企業將被移交外匯檢查部門

a.未按照《貨物貿易外匯管理試點指引》及其實施細則等相關規定辦

理貿易外匯收支業務；

b.未按規定進行國際收支統計申報和貿易外匯收支核查專用信息申報 c.辦理貿易外匯收支違反外債管理規定，或代理進口業務，代理方未

付匯且違反外債管理規定；

d.代理進口業務委托方違反規定付匯，代理出口業務代理方未按規定

收匯或由委托方收匯；

e.未正確提供信息，導致貿易收匯未能進入待核查帳戶，且辦理結

匯；未按規定將貿易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉等違反外匯帳戶管理規定； f.未按規定辦理貿易外匯業務登記手續 g.未按規定向外匯局報告

h.未按規定提交有效的單證、資料或提交的單證、資料不真實；未按

規定留存相關資料或留存不全； i.拒絕、阻礙外匯局管理機關依法進行核查 j.其他違反外匯局管理規定的行為。

二 流程 現場核查信息接收與反饋 8

第七章 分類管理

一 分類管理主要內容

外匯局根據現場核查結果，結合企業遵守外匯管理規定等情況，將企業分為A、B、C三類。

（一）分類管理主體范圍

貿易外匯收支企業名錄內的企業

（二）分類標準

1． A類企業標準：核查期內企業遵守外匯管理相關規定，且貿易外匯收支經外匯局非現場或現場核查情況正常的企業

2． B類企業標準：存在下列情況之一的企業，可列為B類企業

I 核查期內任一總量核查指標與本地區指標閾值偏離程度50%以上，經現場核查企業無合理解釋；

Ii 核查期內任一總量核查指標連續四個核查期超過本地區指標閾值，經現場核查企業無合理解釋；

Iii 核查期內預收貨款余額比率、預付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%，經現場核查企業無合理解釋；

Iiii核查期內來料加工工繳費率大于30%，經現場核查企業無合理解釋； Iiiii核查期內轉口貿易收支差額占支出比率大于20%，經現場核查企業無合理解釋；

Iiiiii核查期內單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次，經現場核查企業無合理解釋； Iiiiiii未按規定履行報告義務

Iiiiiiii未按規定辦理貨物貿易外匯業務登記

Iiiiiiiii外匯局實施現場核查時，未按規定得時間和方式向外匯局報告或提供資料

Iiiiiiiiii應海關、稅務等國家相關主管部門要求實施聯合監管的 iiiiiiiiiii外匯局認定的需要現場核查的其他情況 3． C類企業標準 9 存在下列情況之一的，可列為C類企業

I 最近12個月內因嚴重違反外匯管理規定，主要包括企業因逃套匯、違反貿易外匯管理相關規定受到外匯局處罰或被司法機關理案調查，Ii 阻擾或拒不接受外匯局現場核查，或向外匯局提供虛假資料

Iii B類企業在分類監管有效期屆滿經外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業標準

Iiii 因存在于外匯管理相關的嚴重違規行為被海關、稅務等國家相關主管部門處罰 Iiiii外匯局認定其他情況

（三）分類結果確定 1 確定預分類結果

外匯局根據現場核查獲取的材料和信息，參考地區、行業、經濟類型以及企業以往的非現場核查和現場核查等情況，核實企業核查期內貿易外匯收支的真實性及其與進出口的一致性并確定預分類結果。預分類結果包括：A類企業、B類企業、C類企業、注銷名錄 2 預分類結果告知企業與企業簽收反饋

外匯局確定企業預分類結果后，對現場核查企業發放《分類結論告知書》，告知其預分類結果和申述期等情況。采取電子或紙質方式。

企業應在告知書發放之日起3個工作日內通過監測系統簽收反饋外匯局.確有需要也可到外匯局現場簽收，到柜臺辦理簽收的外匯局可通過監測系統打印告知書交給企業。企業在回執聯簽字加蓋公章后反饋外匯局，外匯局通過監測系統手工將告知書企業反饋狀態標識為“已反饋”。

企業未在規定期限內簽收反饋的，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋；電話無法聯系的，可根據實際情況采取其他聯系方式，或通過監測系統打印告知書并加蓋業務章后，將紙質通知書郵寄企業。3 申述及異議處理

企業對預分類結果異議的，可自收到告知書之日起7個工作日內向外匯局提交加蓋公章的書面說明及相關證明資料進行申述，超過規定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對其被核查業務進行復核，并于企業申述之日起20個工作日內確定是否對預分類結果進行調整。復核方式可采取按原預分類結果確定權限報上一級領導審核或通過集體審議方式進行； 4 預分類結果調整、（四）分類結果公布

外匯局在分類結果確定后及時通過監測系統發布分類結果為B、C類的企業名單

（五）分類監管有效期

分類結果自發布次日起生效，B、C類企業的分類監管有效期為一年，外匯局可對監管期進行調整

B類企業管理措施：

（1）對于以匯款方式結算的（預付款、預收款除外），金融機構應審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，除按國際結算慣例審核有關商業單據外，還應審核相應的進、出口合同；對于以預付款、預收款結算的，應審核進、出口合同和發票

（2）金融機構應對其貿易外匯收支進行電子數據核查；超過可收、付匯額度的貿易外匯收支業務，金融機構應憑《登記表》辦理

（3）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業需按企業報告的有關規定向所在地外匯局報送信息

（4）企業不得辦理90天以上（不含）的延期付款業務：監管期內企業進口報關后須在90天（含）內付匯。

（5）企業不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同：監管期內企業出口報關后須在90天（含）內收匯（6）其他

C類企業管理措施：

（1）逐筆外匯收支業務須到所在地外匯局辦理登記手續，憑外匯局出具的《登記表》到金融機構辦理。對于以匯款方式結算的（預付款、預收款除外），外匯局應審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，應審核相應的進、出口合同和發票；對于單筆預付款金額超過等值5萬美元的還將審核經金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付款保函。（2）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業須按企業報告規定報送信息

（3）企業不得辦理90天以上（不含）遠期信用證（含展期）業務：

（4）企業不得辦理90天以上（不含）延期付款業務：監管期內企業進口報關后須在90天（含）內付匯

（5）企業不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的合同：監管期內企業出口報關后須在90天（含）內收匯

（6）企業不得辦理轉口貿易外匯收支

（7）企業為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業不得繼續辦理集中收付匯業務；企業為跨國集團集中收付匯主辦企業的，停止整個集團的集中收付匯業務（8）其他 已開辦出口收入存放境外業務的企業被列為B類的，在分類監管有效期內，企業出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調回境外賬戶余額

被列為C類企業的，企業應當于列入之日起30天內關閉境外賬戶并調回境外賬戶余額

二． 分類管理操作流程 企業簽收反饋： 現場核查信息接收與反饋 分類結果查詢： 企業信息管理-----企業管理狀態查詢-------企業管理信息查詢

第四篇：外匯管理制度改革

貨物貿易外匯管理制度改革

外匯局決定于2012年8月起，在全國推廣貨物貿易外匯管理制度改革。

貨物貿易外匯管理制度改革的總體目標，實現貿易外匯管理由逐筆核銷向總量核查，由行為審核向主體分類監管轉變，構建企業進出口綜合檢測，主體分類監管、部門信息共享的新型外匯管理模式。基本做法，全面采集企業進出口收付匯及貨物流的完整信息，以貿易主體為中心，依托貨物貿易外匯檢測系統進行總量核查，篩選異常主體；在此基礎上通過非現場檢測識別異常行為，鎖定排查范圍；開展現場核查，核實可疑情況；根據非現場監測和現場核查等情況對企業實施分類管理。

進口企業分類

進出口企業分為3類：A類；B類；C類。

A類，除退匯應按規定辦理外，金融機構可直接為其辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續。

B類，金融機構應實施電子數據核查，通過檢測系統扣減企業對應的出口收匯額度后，方可為其辦理結匯和劃出手續，超過可收匯額度的，應憑外匯局出具的《貨物貿易外匯業務登記表》辦理。

C類，金融機構應憑外匯局出具的《貨物貿易外匯業務登記表》及相應有效憑證和商業單據辦理結匯和劃出手續。

企業報告

企業報告，是指企業通過監測系統或外匯局現場對貿易信貸、進出口與收付匯存在較大差額、進出口與收付匯主體不一致等可能導致貿易外匯收支與進出口不匹配的交易進行報告的制度。按業務性質和約束程度可分為義務性報告和主動性報告。義務性報告

義務性報告是指企業必須按法規規定對貿易外匯收支及進出口情況進行的報告。貿易信貸業務報告：

A類企業30天（不含）以上的預收或預付款;B、C類企業監管期內的預收預付款，應在收付款之日起30天內，通過監測系統報告相應的預計出口或進口日期，金額、關聯關系類型等信息。

A類企業90天（不含）以上的延期收款或延期付款;B、C類企業在監管期內30天以上的延期收款或延期付款，應在進出口之日起30天內，通過監測系統報告相應的預計首付款日期、延收延付對應的報關單金額、關聯關系類型等信息。

如未在30天內通過監測系統報告，應提交情況說明和外匯局要求的相關證明資料到外匯局現場報告。注意: 1.B類企業不得辦理90天以上的延收延付（在分類監管有效期內指標情況好轉且沒有發生違規的B類企業，經登記可辦理該業務），C類企業不得辦理90天以上的延收延付和托收業務。2.對已報告的信息，在進出口或收付款業務實際發生日起30天內，企業可通過監測系統進行數據修改或刪除；在進出口或收付款業務實際發生日起30天后，企業可通過監測系統對截至上月末貿易信貸未到期部分進行數據調整，或攜情況說明及相關證明資料到外匯局現場進行數據的修改或刪除。

3.對于企業頻繁到外匯局現場進行已報告數據修改或刪除且涉及金額較大的，外匯局要加大對其數據修改或刪除操作的審核力度，并可根據數據變動對總量核查結果的影響程度，將存在異常的列為重點監測企業。

主動性報告

1.貿易主體不一致業務報告 2.差額業務報告 3.其他特殊交易報告 非現場監測與分析

外匯局依托監測系統按月對企業的貿易外匯收支進行現場核查。非現場核查的數據包括企業最近12個月的相關貿易外匯收支、貨物進出口和企業報告數據。

外匯局結合其貿易信貸報告等信息，對企業進出口和貿易外匯收支數據進行時間差等必要調整，通過計算總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿易信貸報告余額比率等總量核查指標，衡量企業一定時間內資金流與貨物流的偏離和貿易信貸余額變化等情況，將總量核查指標超過一定范圍的企業列入重點監測范圍?，F場核查

對核查期內存在下列情況之一的企業，外匯局可實施現場核查： 1.任一總量核查指標與本地區指標閾值偏離程度50%以上。2.任一總量核查指標連續4個核查期超過本地區指標閾值。3.預收、預付、延收、延付各項貿易信貸余額比率大于25%。4.1年期以上預收、預付、延收、延付各項貿易信貸發生額比率大于10%。

5.來料加工工繳費率大于30%。

6.轉口貿易收支差額占支出比率大于20%。

7.單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次。8.外匯局認定的其他情況。

企業分類標準

A類企業標準：核查期內遵守外匯管理相關規定，且非現場或現場核查正常的。

B類企業標準：存在以下情況之一的企業，可列為B類企業 1.任一總量核查指標與本地區指標閾值偏離程度50%以上,經現場核查無合理解釋。

2.任一總量核查指標連續4個核查期超過本地區指標閾值,經現場核查無合理解釋。

3.預收、預付、延收、延付各項貿易信貸余額比率大于25%,經現場核查無合理解釋。4.年期以上預收、預付、延收、延付各項貿易信貸發生額比率大于10%,經現場核查無合理解釋。

5.來料加工工繳費率大于30%,經現場核查無合理解釋。6.轉口貿易收支差額占支出比率大于20%,經現場核查無合理解釋。

7.單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數大于12次,經現場核查無合理解釋。

8.未按規定履行報告義務。

9.未按規定辦理貨物貿易外匯業務登記。

10．現場核查時，未按規定時間和方式向外匯局報告或提供資料。

11.應國家相關主管部門要求實施聯合監管的。12.外匯局認定的其他情況。

C類企業標準：存在以下情況之一的企業，可列為C類企業 1.最近12個月內嚴重違規受到外匯局處罰或司法機關立案調查。2.阻撓或拒不接受現場核查，提供虛假材料。

3.B類企業在分類監管有效期屆滿經外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業標準。

4.因存在嚴重違規被海關、稅務等處罰。5.外匯局認定的其他情況。分類管理措施

在分類監管有效期內，A類企業貿易外匯收支適用便利化的管理措施。對B、C類在單證審核、業務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監管。

1.B類企業管理措施

（1）對于匯款方式結算的（預收、預付款除外），金融機構應當審核相應的進出口報關單和合同；對以預收、預付款結算的，應審核進出口合同和發票；

（2）金融機構應對其貿易外匯收支進行電子數據核查；超過可收、付匯額度的貿易外匯業務，憑《登記表》辦理；（3）對于預收、預付及30天以上的延收、延付款，企業須按照規定向外匯局報送信息；

（4）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業務。2.C類企業管理措施

（1）逐筆到外匯局辦理登記手續。外匯局辦理登記手續時，對企業以匯款方式結算的（預收、預付款除外）,審核相應的進出口貨物報關單和進出口合同;以預收、預付款結算的，審核進出口合同和發票；

（2）對于預收、預付及30天以上的延收、延付款，企業須按照規定向外匯局報送信息；

（3）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業務。分類監管的有效期為1年。

第五篇：外匯管理歷史沿革

外匯管理歷史沿革

改革開放前，我國實行嚴格外匯集中計劃管理，國家對外貿和外匯實行統一經營，外匯收支實行指令性計劃管理。所有外匯收入必須售給國家，用匯實行計劃分配；對外基本不舉借外債，不接受外國來華投資；人民幣匯率僅作為核算工具。改革開放后，我國外匯管理體制根據經濟社會發展和經濟體制改革的根本要求，沿著逐步縮小指令性計劃、不斷培育和增強市場機制在配置外匯資源中的基礎性作用的方向轉變。經過30多年的努力，初步建立起了適應社會主義市場經濟要求的外匯管理體制。1978年以來，外匯管理體制改革大致經歷三個重要階段。

第一階段（1978-1993年），外匯管理體制改革起步。這一階段以增強企業外匯自主權、實行匯率雙軌制為特征。1978年召開的黨的十一屆三中全會正式宣布我國開始實行改革開放的總方針。在涉外經濟領域，過去外匯統收統支的體制逐步松動，出口企業開始擁有一定的外匯自主權。為調動出口企業創匯的積極性，確保有限的外匯資源集中用于國民經濟建設，從1979年開始實行外匯留成辦法，在外匯集中管理、統一平衡、保證重點的同時，適當留給創匯的地方和企業一定比例的外匯，并允許持有留成外匯的單位把多余的外匯額度轉讓給缺匯的單位，官方匯率與調劑市場匯率雙重匯率制度并存。總的看，這一階段，外匯管理體制處于由計劃體制開始向市場調節的轉變過程，計劃配置外匯資源仍居于主導地位，但市場機制萌生和不斷發育，對于促進吸引外資、鼓勵出口創匯、支持國內經濟建設發揮了積極作用。

第二階段（1994-2000年），社會主義市場經濟條件下的外匯管理體制框架初步確定。1994年初，國家對外匯體制進行了重大改革，取消外匯留成制度，實行銀行結售匯制度，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度，建立統一規范的外匯市場。此后，進一步改進外匯管理體制，1996年全部取消了所有經常性國際支付和轉移的限制，實現人民幣經常項目可兌換。1997年，亞洲金融危機爆發，給中國經濟發展與金融穩定造成嚴重沖擊。為防止危機進一步蔓延，保持國民經濟持續發展，我國做出人民幣不貶值的承諾，并重點加強資本流出的管制，成功抵御了亞洲金融危機的沖擊。總體來看，這一階段，我國初步確立了適合國情、與社會主義市場經濟體制相適應的外匯管理制度框架，外匯供求的市場基礎不斷擴大，奠定了市場機制配置外匯資源的基礎性地位。

第三階段（2001年以來），以市場調節為主的外匯管理體制進一步完善。2001年底加入世界貿易組織以來，我國加速融入全球經濟，對外開放進一步擴大，國際收支持續大額順差，對國民經濟影響日益增強。適應新形勢新挑戰，外匯管理體制改革向縱深推進，積極促進貿易投資便利化，穩步推進資本項目可兌換，加強跨境資金流動管理，健全國際收支統計監測，完善外匯儲備經營管理。伴隨著入世后外匯儲備規模的較快增長，2001年，外匯儲備經營以規范化、專業化和國際化為目標，建立了投資基準經營管理模式和風險管理框架，完善了大規模外匯儲備經營管理的體制機制。2005年7月啟動的人民幣匯率形成機制改革為深化外匯管理體制改革注入新的活力。企業和個人持有和使用外匯的政策更加便利，外匯市場加快發展。與此同時，外匯管理方式加快從重點管外匯流出轉為流出入均衡管理，逐步建立起資本流動雙向均衡管理的制度框架，在2008年新修訂的《外匯管理條例》確立了均衡監管思路，并在行政法規層面明確取消了強制結售匯制度。2008年9月國際金融危機全面爆發以來，及時啟動應急機制，做好國際收支逆轉的應急預案，積極防范金融風險，確保了外匯儲備資產的總體安全，頂住了國際金融危機的沖擊。2009年以來，針對跨境資金流向復雜和規模增大、市場主體便利化需求不斷增長的現實，外匯管理加快了理念和方式的“五個轉變”，即從重審批轉變為重監測分析、從重事前監管轉變為強調事后管理、從重行為管理轉變為更加強調主體管理、從“有罪假設”轉變到“無罪假設”、從“正面清單”（法無明文授權不可為）轉變到“負面清單”（法無明文禁止即可為）。總體來看，這一階段，外匯管理體制改革進一步深化，外匯管理的理念和方式加快轉變，市場配置外匯資源的作用不斷增強，對于促進外貿持續快速發展、引導資本有序雙向流動、充分利用兩個市場兩種資源、服務實體經濟發展等發揮了積極的作用。