第一篇：《河北省人民政府國有資產投資監管實施辦法(冀國資[2006]51號)

河北省人民政府國有資產監督管理委員會 關于印發《河北省人民政府國有資產監督管理委員會履行出資人職責企業投資監督管理實施辦法（暫行）》的通

知

（2006年11月22日 冀國資[2006]51號）

省政府國資委履行出資人職責企業：

《河北省人民政府國有資產監督管理委員會履行出資人職責企業投資監督管理實施辦法（暫行）》已經2006年第32次主任辦公會議審議通過，現予印發施行。2005年9月印發的《企業投資監督管理辦法（試行）》同時廢止。

河北省人民政府國有資產監督管理委員會 履行出資人職責企業投資監督管理實施辦法（暫行）第一條 為依法履行出資人職責，規范所出資企業的投資活動，提高所出資企業投資決策的可行性、科學性和民主性，有效防范投資風險，依據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規和《河北省企業國有資產監督管理實施辦法》的規定，參照《中央企業投資監督管理暫行辦法》及其實施細則，制定本辦法。第二條 本辦法適用于河北省人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱省政府國資委）履行出資人職責企業(以下簡稱所出資企業)。

第三條 本辦法所稱投資，是指所出資企業在國（境）內進行的下列投資活動：

(一)固定資產投資；(二)產權收購；(三)長期股權投資。

長期股權投資包括但不限于用貨幣和實物資產、有價證券或無形資產等非貨幣投入設立企業、收購兼并其他企業、與其他企業合資合作、對出資企業追加投入等形式的投資行為。

第四條 省政府國資委依法對所出資企業投資活動進行監督管理，指導所出資企業建立健全投資決策程序和管理制度，對所出資企業及其獨資和控股子企業的投資決策與實施過程進行監督檢查。

第五條

省政府國資委對所出資企業的投資監督管理，遵循保護所有權、放開經營權的基本方針，堅持管理與服務相結合的原則。

第六條

所出資企業是投資活動的主體。所出資企業必須制定并執行投資決策程序和管理制度，建立健全相應的管理機構，并報省政府國資委備案。

企業投資管理制度的主要內容有：企業負責投資管理機構的名稱、職責，管理構架及相應的權限；投資活動所遵循的原則、決策程序和相應的定量管理指標；項目可行性研究和論證工作的管理；項目組織實施中的招投標管理、工程建設監督管理體系與實施過程的管理；產權收購和股權投資項目實施與過程的管理；項目后評價工作體系建設與實施的管理；投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現問題的處理預案；責任追究制度等。

第七條

所出資企業的投資管理機構應能承擔統一管理投資工作的職能，依據企業發展戰略和規劃編制年度投資計劃；負責企業投資項目策劃、備案、報審和實施的管理；對獨資和控股子企業的投資活動進行監督管理等。要逐步實行項目管理師負責制。

第八條 所出資企業投資活動和省政府國資委對所出資企業投資活動的監督管理應遵循以下原則：

(一)符合國家、省發展規劃和產業政策；(二)符合企業布局和結構調整方向；(三)符合企業發展戰略和規劃；

(四)符合企業投資決策程序和管理制度；(五)突出主業，有利于提高企業核心競爭能力；

(六)非主業投資應當符合企業調整、改革方向，不影響主業的發展；

(七)投資規模應當與企業資產經營規模、資產負債率水平和實際籌資能力相適應，不得超過國家法律、法規的規定；

(八)充分進行科學論證，預期投資效益應不低于國內同行業同期平均水平。

主業是指由企業發展戰略和規劃確定，經省政府國資委確認公布的主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

第九條 嚴禁以下投資行為：

(一)未經省政府國資委批準對已經資不抵債、扭虧無望的子企業增加投資或劃入資產、股權；

(二)與信譽不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合資合作;(三)煤炭和非煤礦山等資源性企業對外投資不計或少計資源資本。

第十條 所出資企業的產權收購和長期股權投資，報省政府國資委審核批準；所出資企業的獨資和控股子企業的產權收購和長期股權投資，須由所出資企業批準，報省政府國資委備案。

所出資企業的獨資和控股子企業出資的（即第三級）企業不得進行產權收購和長期股權投資。

第十一條

投資必須進行可行性研究，進行國家產業政策分析、市場分析、財務效益分析、技術與管理分析、法律責任等風險分析，重大投資項目應委托具有相應資質的咨詢研究機構編制可行性研究報告。項目可行性研究報告、設計審查應組織具備相應資質要求的專家進行咨詢論證。產權收購和股權投資項目必須編制投資分析報告，由企業法律事務機構或企業法律顧問審查相關文件并出具法律意見書。

第十二條 投資必須嚴格履行規定的決策程序。企業投資規劃、年度投資計劃或重大投資項目方案應按規定經董事會或總經理辦公會審議討論并形成決議，防止盲目決策和個人專斷。

第十三條

所出資企業應當依據其發展戰略和規劃編制年度投資計劃，其主要投資活動必須納入年度投資計劃。

企業年度投資計劃應當包括下列內容：(一)總投資規模、資金來源與構成；(二)主業與非主業投資規模；(三)年度投資安排與資金籌措方案；

(四)投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期效益、實施年限等）。

企業年度投資計劃中的項目是指按照企業投資管理制度規定由董事會或總經理辦公會議研究決定的投資項目（包括子企業投資項目）。

第十四條

所出資企業應當按省政府國資委要求，在規定時間內報送年度投資計劃。企業年度投資計劃的統一報送格式、報送時限等要求，由省政府國資委另行規定。

第十五條

省政府國資委對所出資企業投資活動實行分類監督管理：

(一)按照有關規定已建立規范董事會的國有獨資公司，省政府國資委對其年度投資計劃及投資項目實行備案管理。

對實行備案管理的企業投資項目，除對存在的問題進行提示外，一般不再回復。收到備案投資項目材料20個工作日內未予回復的視為備案通過。

(二)未建立規范董事會的國有獨資企業、國有獨資公司，省政府國資委對其年度投資計劃和主業投資項目實行備案管理；對非主業投資項目實行審核，在20個工作日內作出審核決定。

對實行審核管理的企業非主業投資項目，在20個工作日內作出審核決定，并給予書面回復。審核回復一般采用通過、提示和否決三種方式。

(三)國有控股公司應按照本辦法的規定向省政府國資委報送企業年度投資計劃。省政府國資委對企業年度投資計劃有異議的，由其股權代表向企業董事會或總經理辦公會申請復議。

(四)其他類型的企業，參照國有控股公司執行。

第十六條 省政府國資委對企業投資工作的監督和項目審核的提示與否決，主要依據本《辦法》第八條的有關規定。

對企業投資中進行提示的主要問題有：企業投資中非主業投資占總投資的比重是否超出合理范圍，影響主業的發展（一般控制在10％以下）；企業投資中自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內（一般為30％以上）；企業總投資規模是否超出企業財務承受能力，主要是企業資產負債率是否處于合理水平；企業新開工項目占年度投資額的比重是否處于合理范圍內；有關指標是否超過企業投資定量控制指標。

對企業投資中存在以下問題的，省政府國資委將予以否決：不符合國家發展規劃和產業政策的；違反企業投資決策程序和管理制度的；非主業投資不符合企業調整、改革方向，影響主業發展的；資產負債水平超出企業財務承受能力的；不宜投資的其他問題的。

第十七條

企業在年度投資計劃外追加項目，應當及時將有關情況報告省政府國資委，按本辦法第十五、十六條的規定管理。

第十八條

所出資企業的以下重大投資事項應當及時向省政府國資委報告：

(一)按國家現行投資管理規定，需由國務院、國務院有關部門和省政府、省政府有關部門批（核）準和備案的投資項目，所出資企業應當在上報國家和省有關部門的同時，將其有關文件抄報省政府國資委。

(二)所出資企業投資項目實施過程中出現下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并將決策意見及時書面報告省政府國資委：

1.對投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使企業負債過高，超出企業承受能力或影響企業正常發展的；

2.股權結構發生重大變化，導致企業控制權轉移的； 3.投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的；

4.企業單項投資虧損超過1000萬元或投資虧損可能導致實際權益低于投資額50%以上的。

(三)與本企業及其獨資和控股子企業領導層管理人員有關聯的投資。

(四)需報告省政府國資委的其他重大投資事項。

第十九條

省政府國資委建立企業投資統計分析制度，所出資企業應當按照相關規定和要求，報送季度投資完成情況、年度投資完成情況和總結分析材料。

第二十條

省政府國資委對所出資企業依據本辦法報送的資料負有保密義務。

第二十一條

所出資企業應當對投資項目實施后評價管理，具體工作內容與要求，參照《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》和有關規定執行。省政府國資委根據需要，對企業已完成的投資項目，有選擇地開展項目后評價。

第二十二條 所出資企業應加強投資的全過程管理，嚴格執行項目法人責任制、資本金制、招標投標制、工程監理制和合同管理制等有關規定。對投資項目實行專人專項監管，責、權、利對稱，確保項目按計劃實施。

第二十三條 投資項目應在實施開始前明確執行人和監督人，由項目執行人、監督人與企業主管領導簽訂項目責任合同書，項目執行人負直接責任，項目監督人負連帶責任。

投資組建項目法人的，按國家有關規定執行。

項目監督人可由企業董事會、監事會成員、經營班子成員或投資管理機構的人員擔任，與項目執行人有利益關聯可能影響公正監督的應當回避。

第二十四條

項目監督人應履行下列職責：

(一)對項目全過程實行跟蹤監督；

(二)督促項目執行人加強項目運作管理和資金財務管理；(三)及時發現和通報項目實施過程中的問題，協助項目執行人尋求解決的辦法，提出解決問題的意見和建議。

第二十五條 投資項目執行人應按要求向企業領導和有關管理部門作出項目進展情況報告，接受財務收支等方面的審計監督。

第二十六條 所出資企業應加強對獨資和控股子企業的投資監管，指導其制定相應的投資管理制度及責任追究制度并報省政府國資委備案。

第二十七條

所出資企業投資管理工作納入省政府國資委對所出資企業負責人經營業績考核內容。

第二十八條

所出資企業違反本辦法和其投資決策程序規定的，省政府國資委應當責令其改正；情節嚴重、致使企業遭受重大損失的，依照有關規定追究企業有關人員的責任。

省政府國資委相關責任人員違反本辦法規定的，省政府國資委應當責令其改正；情節嚴重的，依法給予行政處分。

第二十九條 省政府國資委派出的董事、監事等，應嚴格按照本辦法的規定，履行出資人代表的職責，對明知所在企業違規投資而隱瞞不報的，由省政府國資委追究該董事、監事等的行政責任，造成重大損失的，追究其法律責任。

第三十條 省政府國資委應根據本辦法的規定，對相關工作作出具體規定，建立企業投資風險監控體系，建立投資季報、年報等投資信息管理制度。所出資企業應按規定如實報送有關投資信息。

第三十一條

所出資企業國（境）外投資監督管理和投資調節類與地方金融類企業投資監督管理的具體規定，由省政府國資委另行制定。

第三十二條 本辦法由省政府國資委負責解釋。

第三十三條 本辦法自印發之日起施行，2005年9月印發的《企業投資監督管理辦法（試行）》同時廢止。

第二篇：廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資管理暫行辦法

廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資管理暫行

辦法 第一章 總則

第一條 為做好廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資、對外擔保事項的管理工作，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》及《廣西壯族自治區實施〈企業國有資產監督管理暫行條例〉辦法》（廣西壯族自治區人民政府令第19號）、《廣西壯族自治區人民政府辦公廳關于印發廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會主要職責內設機構和人員編制規定的通知》（桂政辦[2004]76號）等有關法律法規的規定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業，是指廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業及其重要子企業。重要子企業是指企業實行母子公司管理體制，母公司投資超過其凈資產10％以上的全資子企業或控股子企業，或投資雖不足母公司凈資產的10％，但屬從事主營業務、作為母公司核心的全資子企業或控股子公司。

第三條 本 辦法所稱的投資，是指企業用現金、實物、有價證券或無形資產等實施投資的行為，包括對外投資（含設立全資子企業、控股參股企業、受讓或轉讓股權、收購兼 并、合資合作、對出資企業追加投入等）、固定資產投資（含基本建設、技術改造）、金融投資（含證券投資、期貨投資、委托理財等）等。

第四條 企 業是投資活動的決策、責任主體，國資委依法對企業投資活動進行監督管理。企業應當嚴格按照《中華人民共和國公司法》制定投資決策程序和管理制度，明確相應 的管理機構。企業還應結合實際建立健全投資風險管理機制，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現問題的處理預案。

第五條 投資應遵循突出主業，控制非主業的原則。投資必須遵守國家法律、法規，符合國家發展規劃和產業政策、國有經濟戰略性調整要求，符合企業布局和結構調整方向，符合企業發展戰略和規劃及投資計劃。

主業是指由企業發展戰略和規劃確定的并經國資委確認公布的主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

第二章 企業投資計劃

第六條 企業應當依據其發展戰略和規劃編制投資計劃，企業的主要投資活動應當納入投資計劃。企業（包括重要子企業）應在當年2月底前向國資委報送企業當投資計劃。

第七條

企業報送的投資計劃應附有詳細的文字說明材料。投資計劃應包括以下內容：

（一）企業的總投資規模及分項投資規模；

（二）主業與非主業投資規模；

（三）進度安排與保障措施；

（四）投資計劃表，包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限等（附表一）

第八條

國 資委受理國有獨資企業（公司）報送的投資計劃，并依據投資計劃對投資項目實行備案和核準管理；國有控股企業（公司），應按照本辦法的規定向國資委 報送企業投資計劃，投資計劃按《公司法》及章程的規定進行審議表決；國有參股企業（公司），參照國有控股公司執行。

第九條

企業投資計劃中的投資項目是指按照企業投資管理制度規定由董事會或總經理辦公會議研究決定的投資項目（包括全資子企業和控股子企業投資項目）。

第十條 國資委對企業報送的投資計劃，除20個工作日內對存在的問題提出書面意見并反饋企業外，一般不再回復。

第三章 備案、核準的標準 第一節 一般性規定

第十一條 企業要切實防范投資風險，維護出資人權益。

（一）企業用自有資金在二級市場進行股票、基金、債券、期貨投資，確需投資的，必須經董事會（未設董事會的為總經理辦公會）全體成員三分之二以上同意，并按國家規定規范運作；

（二）嚴禁對已經資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業增加投資或劃轉股權。

（三）企業不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業合作投資。

第十二條 企業要規范擔保行為，防范和規避擔保風險。

（一）企業不得為股東、非法人單位、自然人或企業高管人員投資的企業（公司）提供擔保；

（二）企業原則上按股權比例為投資企業提供擔保，一般不得直接或間接為資產負債率超過70%的企業提供擔保；

（三）除國家和自治區另有規定外，企業對投資企業擔保累計不得超過最近一個會計合并會計報表企業凈資產的50%。

（四）嚴格控制為非投資企業提供擔保以及超出其持股比例對所參股企業提供擔保，確需擔保的，必須有相互擔?；蚩煽康姆磽?，并履行報批程序。

第二節 核準

第十三條 以下投資事項必須報國資委核準：

（一）企業進行境外投資的；

（二）企業用自有資金在證券二級市場進行股票、基金、債券（國債除外）、期貨等金融性投資項目；

（三）不屬企業主業的投資項目；

（四）全資或控股新公司的設立；

（五）上市公司配股中全部、部分放棄國有股配股權的；

（六）劃轉或轉讓所持有的上市公司的股權的；

（七）受讓上市公司股權的；

（八）企業采用定向增資，吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致企業國有股比例下降的；

（九）為非投資企業擔保以及超出其持股比例對所參股企業提供擔保的（以下簡稱“對外擔?！保?；

（十）國資委認為有必要進行核準的其他投資項目。

第三節 備案

第十四條 企業投資符合以下條件的，報國資委備案：

（一）已列入企業投資計劃，屬企業主業，單項投資額達到或超過企業最近一期經審計總資產的10％或者對外投資1000萬元（含1000萬元）以上的。

（二）雖未列入企業投資計劃，但屬企業主業，不屬于本辦法第十三條規定事項的。

（三）國資委認為應當備案的其他投資事項。

第四章 備案、核準的程序及需提供的相關材料

第一節 備案、核準程序的一般性規定

第十五條 核準程序如下：

（一）國有獨資企業（公司）在董事會（經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送至國資委。

如核準事項按國有控股參股企業（公司）章程規定須報其股東會（股東大會）批準的，國有控股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會（經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送國資委。

如核準事項按國有控股參股企業（公司）章程規定不須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦建議任命的人員 在核準事項提交董事會（經理辦公會）審議前7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送國資委。

（二）國資委職能處室負責對提交的投資、對外擔保事項進行預審。

（三）預審通過后，報國資委領導審定，必要時征詢自治區國資委專家咨詢委員會（以下簡稱“專家委員會”）意見。

（四）國資委簽發審核意見。企業上報的核準事項，申報資料齊全的，國資委原則上在受理之日起20個工作日內出具審核意見書。對于確需延長審核時間的，國資委應及時通告企業。超過時限未出具審核意見書，又未通告需延長時間的，視為無異議，企業可自行實施。

專家委員會工作方案由國資委另行制訂。第十六條 備案程序如下：

（一）國有獨資企業（公司）在董事會（經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送至國資委。

如備案事項按國有控股參股企業（公司）章程規定須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會（總經理辦公會）做出決議后7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送國資委。

如備案事項按國有控股參股企業（公司）章程規定不須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦建議任命的人員在備案事項提交董事會（總經理辦公會）審議前7個工作日內，將符合本辦法規定的材料報送國資委。

（二）國資委職能處室對報送的材料進行審核，報國資委領導審定。(三）對實行備案管理的企業投資項目，除對存在問題提出書面意見并反饋企業外，一般不再回復。國資委自收到備案項目的完整材料20個工作日內未予回復的視為備案通過。

對于報送的投資備案事項，國資委認為必要時，可以組織專家委員會進行再論證。

第二節 備案、核準需提交的材料

第十七條 投資事項申請備案需提交的材料：

（一）備案申請書；

（二）董事會（總經理辦公會）或股東會決議；

（三）投資事項基本情況說明；

（四）項目的可行性研究報告和專家論證意見；

（五）合作方的基本情況說明和相關證明文件；

（六）項目相關協議；

（七）項目投資概算；

（八）投資財務顧問意見書和法律意見書；

（九）國資委認為需要提供的相關材料。第十八條 投資事項申請核準需提交的材料：

（一）核準申請書；

（二）董事會（總經理辦公會）或股東會決議；

（三）投資事項基本情況說明；

（四）項目的可行性分析；

（五）合作方的基本情況說明和相關證明文件；

（六）項目相關協議；

（七）項目投資概算；

（八）投資財務顧問意見書和法律意見書；

（九）項目涉及的其他專業報告（如審計報告、評估報告、盈利預測報告等）；

（十）國資委認為需要提供的其他相關材料。第十九條 對外擔保事項申請核準需提交的材料：

（一）申請報告；

（二）企業董事會（經理辦公會）或股東會決議；

（三）被擔保單位最近一期的財務報表；

（四）被擔保單位資信情況說明；

（五）被擔保債務基本情況的說明；

（六）國資委認為需要提供的其他相關材料。

第三節 其它

第二十條 如投資、對外擔保事項按國有控股參股企業（公司）章程規定不須報股東會（股東大會）批準的，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的人員在董事會（總經理辦公會）審議時根據國資委備案或核準的意見進行表決，并在相關決議做出后7個工作日內將表決結果報送國資委。

第二十一條 已經國資委備案或核準的投資、對外擔保事項提交股東會（股東大會）審議時，國資委推薦、建議任命的人員須按國資委對投資、對外擔保事項的備案或核準意見進行表決。第二十二條

企業投資、對外擔保事項尚需取得政府相關部門批準的，企業應在取得國資委的備案或核準后向有關部門報送申請。

第二十三條

國有參股企業投資計劃外的投資項目，由國資委推薦、建議任命的人員及時向國資委報告，依法向企業董事會、股東會陳述出資人意見。

第二十四條

企業的投資、對外擔保都必須簽訂書面合同。企業要加強投資、對外擔保的合同管理。

第五章 投資、對外擔保項目執行情況的檢查與監督

第二十五條 國資委對已備案或核準的投資、對外擔保事項的執行情況采取不定期巡回檢查的方式進行動態檢查。

第二十六條 對檢查中發現的企業投資、對外擔保事項存在問題的，國資委可以約見企業負責人進行談話提醒。

第二十七條 對檢查中發現的企業投資、對外擔保事項存在重大問題的，或對企業負責人進行談話提醒后未整改或整改結果不符合要求的，國資委向企業下發限期整改通知。

企業須在接到限期整改通知后按通知要求進行整改，并將整改結果報國資委。

第二十八條

檢查結果和整改結果作為企業管理水平，企業負責人經營績效考核、薪酬確定的重要依據。

第二十九條 已備案或核準的投資項目在執行過程出現下列情形的，應及時向國資委做出書面報告：

（一）對投資額、資金來源及構成進行較大調整；

（二）參、控股比例發生重大變化，導致控制權轉移；

（三）投資合作方嚴重違約，出現損害出資人利益的情況；

（四）項目不能按計劃要求完成的；

（五）項目實際投資額超過投資計劃該項目預計投資額10%以上的；

（六）項目執行過程中發生標的金額達企業凈資產10％（含10％）以上或標的額在200萬元（含200萬元）以上訴訟、仲裁事項或被行政處罰的情形；

（七）其他重大事項。

第三十條 對外擔保執行過程中出現下列情形的，應及時向國資委做出書面報告：

（一）擔保對象的資信狀況發生重大變化的；

（二）擔保的債務履行出現重大困難或超過履行期限仍未履行的；

（三）企業須承擔擔保責任的。

第三十一條 國有獨資企業（公司）的監事會，國有控股參股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的監事應按季度向國資委報告已備案或核準的投資、對外擔保事項的執行監督情況。

第六章 企業投資、對外擔保事項后評估

第三十二條 國有獨資企業（公司），國有控股參股企業（公司）中國資委推薦、建議任命的企業負責人應當在每個會計企業財務決算完成后，根據企業財務決算報告有關情況將企業投資、對外擔保完成情況和分析材料報送國資委。

投資、對外擔保完成情況和分析材料應全面紀錄企業上一投資計劃的完成情況（附表二），已備案、核準的投資、對外擔保事項的執行情況，對存在的問題、經驗與教訓的綜合分析、投資項目回報情況等內容。部分重點項目按季度報送完成情況并附簡要分析材料。

第三十三條 投資項目完成（竣工）一年后，企業應當組織投資決策后評估工作，重大投資評估報告應及時上報國資委備案。

國資委認為必要時，可以組織專家委員會對企業已完成的投資項目實施效果進行評估。

第七章 問責及追究

第三十四條 企業違反本辦法和其投資決策程序規定的，國資委應當責令其改正；企業投資、對外擔保事項出現以下行為的，要及時查明原因，情節嚴重、致使企業遭受重大損失的，依照有關規定追究企業有關人員的責任，并按相關規定進行處理，涉嫌違法犯罪的，移交行政執法部門和司法機關處理：

（一）未按規定上報核準的；

（二）未按規定要求進行可行性論證和集體研究進行決策，擅自決定重大投資事項的；

（三）對明確規定不得投資或擔保的項目進行投資或擔保的；

（四）對應備案和報告的事項未及時備案和報告的；

（五）上報時謊報、隱瞞重要情況的；

（六）與投資合作方惡意串通或進行不規范的關聯交易的；

（七）通過漏報、瞞報、“化整為零”等方式故意逃避核準（審批）的；

（八）干預中介機構獨立執業并發表意見的；

（九）因投資事項涉及的合同實施不當造成重大損失的；

（十）經國資委組織的專家委員會評估，投資、對外擔保實施效果或單項投資實施效果差的；

（十一）因管理不善發生重大質量和安全事故的；

（十二）有損害國有出資人權益的其他行為的。

第八章 附則

第三十五條 本辦法由國資委負責解釋。

第三十六條 本辦法未盡事宜按照國家和自治區有關規定執行。其他自治區直屬企業可參照本辦法執行。

第三十七條 本辦法自印發之日起施行。

第三篇：河北省固定資產投資項目核準實施辦法

河北省固定資產投資項目核準實施辦法 發布日期：2005-06-10 點擊次數：1762 信息來源：she

二○○五年二月二十四日

第一章 總 則

第一條 為適應完善社會主義市場經濟體制的需要，進一步推動投資體制改革，根據《中華人民共和國行政許可法》、《國務院關于投資體制改革的決定》（國發[2004]20號）和《國家發展和改革委員會企業投資項目核準暫行辦法》（第19號令），制定本辦法。

第二條 根據國務院《政府核準的投資項目目錄（2004年本）》，制定《河北省政府核準的投資項目目錄(2004年本)》(以下簡稱《目錄》，附后)。

《目錄》所列投資項目實行核準制，各級人民政府發展改革部門為同級政府的投資主管部門，負責固定資產投資項目的核準管理工作。

第三條 企業投資建設實行核準制的項目，應當按照國家有關要求編制項目申請報告，并報送發展改革部門。發展改革部門應依法進行核準，并加強監督管理。

第四條 外商投資項目和境外投資項目的核準辦法另行制定，其他各類企業在河北省境內投資建設《目錄》內核準項目按本辦法執行。

第二章 項目申請報告的內容及編制

第五條 項目申報單位應向發展改革部門提交項目申請報告。凡按規定應報國家發展改革部門核準的項目，需提交申請報告一式5份，項目申請報告應由具備甲級工程咨詢資質的機構編制；應報省及以下發展改革部門核準的項目，需提交申請報告一式3份，項目申請報告應由具備相應資質的工程咨詢機構編制。

有關工程咨詢機構要對編制的項目申請報告的真實性負責。第六條 項目申請報告應主要包括以下主要內容：(一)項目申報單位情況。(二)擬建項目情況。(三)擬建項目招標方案。(四)建設用地與相關規劃。(五)資源利用和能源耗用分析。(六)生態環境影響分析。(七)經濟和社會效果分析。

第七條 項目申報單位在向發展改革部門報送申請報告時，需根據國家法律法規的規定附送以下文件：

（一）城市規劃行政主管部門出具的建設項目選址意見；

（二）國土資源行政主管部門出具的項目用地預審意見；

（三）環境保護行政主管部門出具的環境影響評價文件的審批意見；

（四）根據有關法律法規應提交的其他文件。

第八條 項目申報單位要對所有申報材料內容的真實性負責。

第三章 核準程序

第九條 省管企業投資建設應由省發展改革部門核準的項目，可直接向省發展改革部門提交項目申請報告；其它企業投資建設應由省發展改革部門核準的項目，由項目所在地設區市發展改革部門初審并提出意見，報送省發展改革部門。

國務院有關行業主管部門隸屬單位投資建設應由國務院有關行業主管部門核準的項目，可直接向國務院有關行業主管部門提交項目申請報告，并附上項目所在地省級政府投資主管部門的意見。

國家計劃單列企業集團和中央管理企業投資建設應由國家發展改革部門核準的項目，可直接向國家發展改革部門提交項目申請報告，并附上省發展改革部門意見；其它企業投資建設應由國家發展改革部門核準的項目，應經省發展改革部門初審并提出意見，報送國家發展改革部門。

第十條 發展改革部門收到項目申請報告后，應在5個工作日內完成預審。申請材料不齊全或者不符合有關要求的，發展改革部門應向項目申報單位出具《項目申請報告預審意見書》，一次告知項目申報單位，要求項目申報單位澄清、補充相關情況和文件，或對相關內容進行調整。申請材料齊全的，發展改革部門應向項目申報單位出具《項目申請報告受理通知書》。

第十一條 發展改革部門在受理核準申請后，如有必要，應在4個工作日內委托有資格的咨詢機構進行評估。

接受委托的咨詢機構應在發展改革部門規定的時間內提出評估報告，并對評估結論承擔責任。咨詢機構在進行評估時，可要求項目申報單位就有關問題進行說明。

第十二條 發展改革部門在進行核準審查時，如涉及其它行業主管部門的職能，應征求相關部門的意見。相關部門應在收到征求意見函(附項目申請報告)后7個工作日內，向發展改革部門提出書面審核意見。逾期沒有反饋書面審核意見的，視為同意。

第十三條 對于可能會對公眾利益造成重大影響的項目，發展改革部門在進行核準審查時應采取適當方式征求公眾意見。對于特別重大的項目，可以實行專家評議制度。

第十四條 發展改革部門應在受理項目申請報告后20個工作日內，做出對項目申請報告是否核準的決定并向社會公布，或向上級發展改革部門提出初審意見。由于特殊原因確實難以在20個工作日內做出核準決定的，經本機關負責人批準，可以延長10個工作日，并應及時書面通知項目申報單位，說明延期理由。

發展改革部門委托咨詢評估、征求公眾意見和進行專家評議的，所需時間不計算在前款規定的期限內。

第十五條 對同意核準的項目，發展改革部門應向項目申報單位出具《河北省固定資產投資項目核準證》及副本（見附件）。對不同意核準的項目，應向項目申報單位出具不予核準決定書，說明不予核準的理由，并抄送相關部門和下級發展改革部門。

第十六條 項目申報單位對發展改革部門的核準決定有異議的，可在法定期限內依法提出行政復議或行政訴訟。

第四章 核準內容及效力

第十七條 發展改革部門主要根據以下條件對項目進行審查：

（一）符合國家法律法規；

（二）符合國民經濟和社會發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準、城市總體規劃和土地利用總體規劃；

（三）符合國家宏觀調控政策；

（四）地區布局合理；

（五）主要產品未對國內市場形成壟斷；

（六）未影響我國經濟安全；

（七）合理開發并有效利用了資源；

（八）生態環境、自然和文化遺產得到有效保護；

（九）未對公眾利益，特別是項目建設地的公眾利益產生重大不利影響。第十八條 項目申報單位憑《河北省固定資產投資項目核準證》（副本），依法辦理土地使用、資源利用、城市規劃、安全生產、統計登記、水資源、文物保護、設備進口和減免稅確認等手續。

第十九條 《河北省固定資產投資項目核準證》及其副本由省發展改革部門統一印制，在項目竣工驗收之前實行年審制度。發展改革部門主要審查企業是否按照核準文件進行建設。對符合條件的項目，發展改革部門應在7個工作日內辦理年審手續。沒有經過發證機關年審的核準文件自動失效。

第二十條 已經核準的項目，如需對項目核準文件所規定的內容進行調整，項目單位應及時以書面形式向原項目核準機關報告。原項目核準機關應根據項目調整的具體情況，出具書面確認意見或要求重新辦理核準手續。

第二十一條 對應報發展改革部門核準而未申報的項目，或者雖然申報但未經核準的項目，以及沒有辦理年審的項目，國土資源、環境保護、城市規劃、質量監督、證券監管、外匯管理、安全生產監管、水資源管理、海關等部門不得辦理相關手續，金融機構不得發放貸款。

第五章 法律責任

第二十二條 發展改革部門及其工作人員，應嚴格執行國家法律法規、規章和本辦法的有關要求，不得變相增加核準事項，不得拖延核準時限。

第二十三條 發展改革部門的工作人員，在項目核準過程中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十四條 咨詢評估機構及其人員，在評估過程中違反職業道德、造成重大損失和惡劣影響的，應依法追究相應責任。

第二十五條 項目申請單位以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得項目核準文件的，發展改革部門應依法撤銷對該項目的核準。

第二十六條 發展改革部門要會同城市規劃、國土資源、環境保護、銀行監管、安全生產等部門，加強對企業投資項目的監管。對于應報政府核準而未申報的項目、雖然申報但未經核準擅自開工建設的項目、未按項目核準文件的要求進行建設的項目，以及沒有經過原核準機關年審的項目，一經發現，相應的項目核準機關應立即責令其停止建設，并依法追究有關責任人的法律和行政責任。

第六章 附 則

第二十七條 省發展改革部門負責組織建立全省固定資產投資項目信息管理制度，并對投資項目核準制度的執行情況進行監督檢查。下級發展改革部門應當按照投資項目信息管理制度的要求，及時、準確地向上級發展改革部門報送投資項目核準的信息情況。

各級發展改革部門應及時向同級統計部門和行業主管部門提供項目信息，加強對全社會固定資產投資的動態監測，做好有關信息的匯總、分析和發布工作，正確引導投資方向，為投資者提供高效優質的服務。

第二十八條 事業單位、社會團體等非企業單位投資建設《河北省政府核準的投資項目目錄(2004年本)》內的項目，按照本辦法進行核準。

第二十九條 本辦法由河北省發展和改革委員會負責解釋。

第三十條 本辦法自發布之日起施行。此前發布的有關企業投資項目審批管理的規定，凡與本辦法有抵觸的，均按本辦法執行。

第四篇：河北省固定資產投資項目核準實施辦法

河北省人民政府關于印發《河北省固定資產投資項目核準實施辦法》和《河北省固定資產投資項目備案管理辦法》的通知

冀政〔2005〕32號

2005年4月18日

各設區市人民政府，各縣(市、區)人民政府，省政府各部門：

現將《河北省固定資產投資項目核準實施辦法》和《河北省固定資產投資項目備案管理辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。省政府有關部門要按照職能分工，抓緊調整修訂本部門涉及固定資產投資項目管理的行政許可條件、程序和期限，并及時向社會公布。

河北省固定資產投資項目核準實施辦法

第一章 總

則

第一條 為適應完善社會主義市場經濟體制的需要，進一步推動投資體制改革，根據《中華人民共和國行政許可法》、《國務院關于投資體制改革的決定》(國發〔2004〕20號)和《國家發展和改革委員會企業投資項目核準暫行辦法》(第19號令)，制定本辦法。

第二條 根據國務院《政府核準的投資項目目錄(2004年本)》，制定《河北省政府核準的投資項目目錄(2004年本)》(以下簡稱《目錄》，附后)。

《目錄》所列投資項目實行核準制，各級人民政府發展改革部門為同級政府的投資主管部門，負責固定資產投資項目的核準管理工作。

第三條 企業投資建設實行核準制的項目，應當按照國家有關要求編制項目申請報告，并報送發展改革部門。發展改革部門應依法進行核準，并加強監督管理。

第四條 外商投資項目和境外投資項目的核準辦法另行制定，其他各類企業在河北省行政區域內投資建設《目錄》內核準項目按本辦法執行。

第二章 項目申請報告的內容及編制

第五條 項目申報單位應向發展改革部門提交項目申請報告。凡按規定應報國家發展改革部門核準的項目，需提交申請報告一式5份，項目申請報告應由具備甲級工程咨詢資質的機構編制；應報省及以下發展改革部門核準的項目，需提交申請報告一式3份，項目申請報告應由具備相應資質的工程咨詢機構編制。

有關工程咨詢機構要對編制的項目申請報告的真實性負責。

第六條 項目申請報告應包括以下主要內容：

(一)項目申報單位情況；

(二)擬建項目情況；(三)擬建項目招標方案；(四)建設用地與相關規劃；(五)資源利用和能源耗用分析；(六)生態環境影響分析；(七)經濟和社會效果分析。

第七條 項目申報單位在向發展改革部門報送申請報告時，需根據國家法律法規的規定附送以下文件：(一)城市規劃行政主管部門出具的建設項目選址意見；(二)國土資源行政主管部門出具的項目用地預審意見；(三)環境保護行政主管部門出具的環境影響評價文件的審批意見；(四)根據有關法律法規應提交的其他文件。

第八條 項目申報單位要對所有申報材料內容的真實性負責。

第三章 核準程序

第九條 省管企業投資建設應由省發展改革部門核準的項目，可直接向省發展改革部門提交項目申請報告；其他企業投資建設應由省發展改革部門核準的項目，由項目所在地設區市發展改革部門提出初審意見，報送省發展改革部門。

國務院有關行業主管部門隸屬單位投資建設應由國務院有關行業主管部門核準的項目，可直接向國務院有關行業主管部門提交項目申請報告，并附上省發展改革部門的初審意見。

國家計劃單列企業集團和中央管理企業投資建設應由國家發展改革部門核準的項目，可直接向國家發展改革部門提交項目申請報告，并附上省發展改革部門初審意見；其他企業投資建設應由國家發展改革部門核準的項目，應經省發展改革部門提出初審意見，報送國家發展改革部門。

需設區市發展改革部門核準的項目，在提交項目申請報告時，應附上項目所在縣(市)發展改革部門初審意見。

第十條 發展改革部門收到項目申請報告后，應在5個工作日內完成預審。申請材料不齊全或者不符合有關要求的，發展改革部門應向項目申報單位出具《項目申請報告預審意見書》，一次告知項目申報單位，要求項目申報單位澄清、補充相關情況和文件，或對相關內容進行調整。申請材料齊全的，發展改革部門應向項目申報單位出具《項目申請報告受理通知書》。

第十一條 發展改革部門在受理核準申請后，如有必要，應在4個工作日內委托有資格的咨詢機構進行評估。

接受委托的咨詢機構應在發展改革部門規定的時間內提出評估報告，并對評估結論承擔責任。咨詢機構在進行評估時，可要求項目申報單位就有關問題進行說明。

第十二條 發展改革部門在進行核準審查時，如涉及其他行業主管部門的職能，應征求相關部門的意見。相關部門應在收到征求意見函(附項目申請報告)后7個工作日內，向發展改革部門提出書面審核意見。逾期沒有反饋書面審核意見的，視為同意。

第十三條 對于可能會對公眾利益造成重大影響的項目，發展改革部門在進行核準審查時應采取適當方式征求公眾意見。對于特別重大的項目，可以實行專家評議制度。

第十四條 發展改革部門應在受理項目申請報告后20個工作日內，做出對項目申請報告是否核準的決定并向社會公布，或向上級發展改革部門提出初審意見。由于特殊原因確實難以在20個工作日內做出核準決定的，經本機關負責人批準，可以延長10個工作日，并應及時書面通知項目申報單位，說明延期理由。

發展改革部門委托咨詢評估、征求公眾意見和進行專家評議的，所需時間不計算在前款規定的期限內。

第十五條 對同意核準的項目，發展改革部門應向項目申報單位出具《河北省固定資產投資項目核準證》及副本。對不同意核準的項目，應向項目申報單位出具不予核準決定書，說明不予核準的理由，并抄送同級相關部門和下級發展改革部門。

第十六條 項目申報單位對發展改革部門的核準決定有異議的，可在法定期限內依法提出行政復議或行政訴訟。

第四章 核準內容及效力

第十七條 發展改革部門主要根據以下條件對項目進行審查：(一)符合國家法律法規；(二)符合國民經濟和社會發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準、城市總體規劃和土地利用總體規劃；(三)符合國家宏觀調控政策；(四)地區布局合理；(五)未影響我國經濟安全；(六)合理開發并有效利用了資源；(七)生態環境、自然和文化遺產得到有效保護；(八)未對公眾利益特別是項目建設地的公眾利益產生重大不利影響。

第十八條 項目申報單位憑《河北省固定資產投資項目核準證》(副本)，依法辦理土地使用、資源利用、城市規劃、安全生產、統計登記、水資源、文物保護、設備進口和減免稅確認等手續。

第十九條 《河北省固定資產投資項目核準證》及其副本由省發展改革部門統一印制，在項目竣工驗收之前實行年審制度。發展改革部門主要審查企業是否按照核準文件進行建設。對符合條件的項目，發展改革部門應在7個工作日內辦理年審手續。沒有經過發證機關年審或兩年內沒有開工建設的項目核準文件自動失效。

第二十條 已經核準的項目，如需對項目核準文件所規定的內容進行調整，項目單位應及時以書面形式向原項目核準機關報告。原項目核準機關應根據項目調整的具體情況，出具書面確認意見或要求重新辦理核準手續。

第二十一條 對應報發展改革部門核準而未申報的項目，或者雖然申報但未經核準的項目，以及沒有辦理年審的項目，國土資源、環境保護、城市規劃、質量監督、證券監管、外匯管理、安全生產監管、水資源管理、海關等部門不得辦理相關手續，金融機構不得發放貸款。

第五章 法律責任

第二十二條 發展改革部門及其工作人員，應嚴格執行國家法律法規、規章和本辦法的有關要求，不得變相增加核準事項，不得拖延核準時限。

第二十三條 發展改革部門的工作人員，在項目核準過程中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十四條 咨詢評估機構及其人員，在評估過程中違反職業道德、造成重大損失和惡劣影響的，應依法追究相應責任。

第二十五條 項目申請單位以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得項目核準文件的，發展改革部門應依法撤銷對該項目的核準。

第二十六條 發展改革部門要會同城市規劃、國土資源、環境保護、銀行監管、安全生產等部門，加強對企業投資項目的監管。對于應報政府核準而未申報的項目、雖然申報但未經核準擅自開工建設的項目、未按項目核準文件的要求進行建設的項目，以及沒有經過原核準機關年審的項目，一經發現，相應的項目核準機關應立即責令其停止建設，并依法追究有關責任人的法律和行政責任。

第六章 附

則

第二十七條 省發展改革部門負責組織建立全省固定資產投資項目信息管理制度，并對投資項目核準制度的執行情況進行監督檢查。下級發展改革部門應當按照投資項目信息管理制度的要求，及時、準確地向上級發展改革部門報送投資項目核準的信息情況。

各級發展改革部門應向同級統計部門和行業主管部門提供項目信息，加強對全社會固定資產投資的動態監測，做好有關信息的匯總、分析和發布工作，正確引導投資方向，為投資者提供高效優質的服務。

第二十八條 事業單位、社會團體等非企業單位投資建設《河北省政府核準的投資項目目錄(2004年本)》內的項目，按照本辦法進行核準。

第二十九條 本辦法由河北省發展和改革委員會負責解釋。

第三十條 本辦法自發布之日起施行。此前發布的有關企業投資項目審批管理的規定，凡與本辦法有抵觸的，均按本辦法執行。

第五篇：廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資項目后評價工作指引

關于印發《廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資項目后評價工

作指引》的通知

桂國資發〔2010〕11號

各監管企業：

為做好監管企業投資管理工作，現將我委制定的《廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資項目后評價工作指引》印發給你們，請遵照執行。

廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會

二○一○年一月十二日

廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會

監管企業投資項目后評價工作指引

為加強和改進監管企業及其重要子企業（以下簡稱企業）投資項目的管理，建立和完善投資項目后評價（以下簡稱項目后評價）制度，規范項目后評價工作，提高投資決策水平和投資效益，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《廣西壯族自治區人民政府國有資產監督管理委員會監管企業投資管理暫行辦法》的有關規定，制定本工作指引。

第一章項目后評價概念及一般要求

第一條項目后評價一般是指項目投資完成之后所進行的評價。它通過對項目實施過程、結果及其影響進行調查研究和全面系統回顧，并與項目決策時確定的目標以及技術、經濟、環境、社會指標進行對比，找出差別和變化，分析原因，總結經驗，汲取教訓，得到啟示，提出對策建議，改善投資管理和決策，達到提高投資效益的目的。

第二條按時點劃分，項目后評價又可分為項目事后評價和項目中間評價。項目事后評價是指對已完工項目進行全面系統的評價；項目中間評價是指從項目開工或投資行為發生到竣工驗收前或投資行為的某一節點的階段性評價。

第三條項目后評價應注重分析、評價項目投資對經濟布局、產業結構調整、企業發展、技術進步、投資效益和國有資產保值增值的作用和影響。

第二章項目后評價的原則

第四條項目后評價應遵循以下原則：

（一）客觀、公正、真實的原則。項目后評價分析研究的是項目的實際運行情況，必須要確保所依據數據的真實可靠，確保評估結論的公正性和對策措施的可行性。

（二）科學規范的原則。項目后評價要采用科學的評價方法，規范運作，在分析項目實施現狀基礎上，及時發現問題，引導企業正確把握未來發展方向和發展趨勢。

（三）以企業為主體的原則。企業是投資主體，也是項目后評價工作的實施主體，企業要通過研究制定后評價工作的制度，開展項目后評價工作，為今后的決策和項目建設提供依據和借鑒。

（四）全面、及時的原則。項目后評價不僅要分析項目投資過程、生產經營過程、經濟效益、社會效益、環境效益等，而且要分析項目經營管理水平和項目發展的后勁潛力，確保項目后評價內容的全面、完整。項目竣工投產后，要按規定及時進行項目后評價工作。

第三章項目后評價的范圍

第五條凡是需要編制可行性研究報告的投資項目，原則上都要進行項目后評價。但是，以下項目必須進行后評價：

（一）單項投資額達到企業凈資產10%以上或投資額1億元以上的項目。

（二）自治區統籌推進的重點項目。

（三）對外投資項目（收購兼并、合資合作、境外投資等）。

（四）對區域經濟社會、行業或企業發展有重大影響的項目。

（五）自治區國資委認為應當進行后評價的項目。

第四章項目后評價的內容

第六條項目后評價的內容主要包括項目實施過程、項目實施效果和項目總結，可根據項目的大小、類型、委托要求和評價時點等有所區別、側重和簡化。

第七條評價項目實施過程主要包括以下內容：

（一）項目立項決策階段評價。主要內容包括：項目可行性研究、項目決策和批準程序等。

（二）項目準備階段評價。主要內容包括：項目合同及投資協議的簽訂、項目設計、資金來源和融資方案、采購招投標、開工準備等。

（三）項目實施階段評價。主要內容包括：項目合同及投資協議的執行、項目“三大控制”（進度、投資、質量）、資金支付及財務管理、項目管理等。

（四）項目完成階段評價。主要內容包括項目驗收、試運營及經營和財務狀況、經濟和社會效益等。

第八條評價項目實施效果主要包括以下內容：

（一）項目經濟目標評價。主要內容包括：投資、收益、營業收入、成本、稅利、投資收益率、資產負債率等現實情況。重新測算項目的財務評價指標、經濟評價指標、償債能力等。財務和經濟評價應通過投資增量效益的分析，突出項目對企業效益的作用和影響。

（二）項目技術目標評價。主要內容包括：項目先進性、適用性、經濟性、安全性、資源、能源合理利用水平率等技術水平。

（三）項目環境和社會影響評價。主要內容包括：項目污染控制、地區環境生態影響、環境治理與保護及帶動區域經濟社會發展、推動產業升級等方面。

（四）項目管理評價。主要內容包括：項目管理體制與機制、項目管理水平、經營者水平和能力等方面。

（五）項目持續能力評價。主要內容包括：資源、環境、生態、物流條件、政策環境、市場變化以及自身競爭能力等影響項目持續運行方面。

第九條項目總結的主要內容包括：項目成功的經驗、失誤的教訓、得出的啟示、對策建議等方面，通過深入分析成功與失誤的原因，為今后類似項目的投資決策或改進方案提供參考和借鑒。對因決策失誤或投產后經營管理不善或國家產業政策、宏觀經濟環境改變導致生產經營處于困境的項目，研究提出解決的措施。對發展前景不樂觀的項目制定補救方案，使項目盡快達到預期效益。

第五章項目后評價的依據和方法

第十條項目后評價的主要依據是：

（一）國家和省關于投資項目管理的相關法律、法規、規章及規定；

（二）企業的發展戰略和規劃；

（三）項目建議書、可行性研究報告、初步設計文件、環境評估報告、節能評估報告、招投標文件、主要合同、工程概算調整報告、監理報告、竣工驗收報告、審計或稽查的結論性資料、財務決算資料及其相關的批復文件、試生產期間的經營管理資料等。

第十一條項目后評價的主要分析評價方法是對比法，即根據后評價調查得到的項目實際情況，對照項目立項時所確定的直接目標和間接目標，以及其它指標，找出偏差和變化，分析原因，得出結論和經驗教訓。項目后評價的對比法包括前后對比、有無對比和橫向對比。

第六章項目后評價的管理和監督

第十二條項目業主作為項目法人，在項目竣工驗收后，負責對項目進行自我總結評價并配合實施項目后評價。其主要職責是：完成項目自我總結評價報告；在項目內及時反饋評價信息；向后評價承擔機構提供必要的信息資料；配合后評價現場調查以及其他相關事宜。

第十三條企業作為投資主體，負責項目后評價的組織和管理，其主要職責：制訂本企業項目后評價實施細則；根據項目的進度情況每年確定項目后評價計劃，與投資計劃一并報自治區國資委；負責項目后評價組織實施；配合完成國資委安排的項目后評價工作等。

第十四條項目后評價承擔機構作為中介組織，負責項目后評價具體實施，其主要職責：要按照國家的有關規定，遵循項目后評價的基本原則，按照后評價委托合同要求，完成后評價工作，并對項目后評價報告質量及相關結論負責，同時承擔國家機密、商業機密相應的保密責任。

第十五條 自治區國資委作為企業出資人代表，負責項目后評價指導、監督、檢查，其主要職責：對單項投資額達到企業凈資產10%以上或投資額1億元以上的項目、自治區統籌推進的重點項目和其他重要項目的后評價工作進行督查。

第十六條 凡是承擔項目可行性研究報告編制、評估、設計、監理、項目管理、工程建設等業務的機構不能作為該項目的后評價承擔機構。

第七章 項目后評價的實施

第十七條企業應在項目完成或竣工后12個月內或收到自治區國資委項目后評價通知后3個月內完成《項目自我總結評價報告》，并報自治區國資委。

第十八條企業應制定項目后評價工作方案。明確項目后評價承擔機構、組成人員、工作職責、工作目標、完成時間、經費保障等內容。

第十九條企業應在項目完成后12個月內或收到自治區國資委項目后評價通知后6個月內完成《項目后評價報告》，并報自治區國資委。

第二十條 《項目自我總結評價報告》和《項目后評價報告》具體內容和格式參照國務院國資委《關于印發中央企業固定資產投資項目后評價工作指南的通知》（國資發規劃〔2005〕92號）附件3和附件5。

第二十一條項目完成的含義是：對固定資產投資項目指竣工驗收，對科研項目投資指鑒定合格，對新設子公司指注冊登記完成，對其他投資指全部資金到位。

第八章 問責及追究

第二十二《項目后評價報告》應作為企業重大決策失誤責任追究和企業負責人經營業績考核的重要依據。

第二十三項目后評價承擔機構應對項目后評價報告質量及相關結論負責，并承擔對國家秘密、商業秘密等的保密責任。如有弄虛作假行為或評價結論嚴重失實等情形的，根據情節和后果，依法追究相關單位和人員的行政和法律責任。

第八章附則

第二十四條各企業可參照本工作指引，制訂本企業的項目后評價實施細則。

第二十五條項目后評價成果（經驗、教訓和政策建議）應成為編制規劃和投資決策的參考和依據。