第一篇：交易所資金結算管理規則2

交易所資金結算管理規則

第一章 總則

一、為使交易資金、交易參與者相關其它資金的結算順利進 行，特制定交易所資金結算管理規則，簡稱“本規則”。

二、凡是本交易所進行交易的價款、交易保證金、交易手續 費、交易經紀代理費或服務費等，以及交易參與者應向本交易所 繳納的其它各類資費的結算等，均應當適用本規則的相關規定。

三、本規則未規定或未詳細規定的與資金結算相關的事項，凡本交易所規則其它部分或相關交易細則有相關規定的，應當適 用相關規定；本辦法未規定或未詳細規定，且本交易所規則其它 部分或相關交易細則亦無相關規定的，應當按照相關法律及財務 通則與會計準則處理。

四、嚴格按照交易所的結算規則執行資金收付的結算。

五、辦理交易所的結算事項的期日與時間等，均應當符合交 易所規則及相關交易細則中的規定，不得延誤。結算中所發生的 任何延誤均應當記錄引起延誤的主要原因。

六、有關交易業務資金的結算，應當符合相關交易細則所規 定的該宗交易業務及其結算的流程。

七、凡交易所辦理結算事項所使用的結算單據，均應當由交 易所規定格式及統一印制，不得使用其它形式的單據。

八、凡交易所辦理結算事項所使用的結算單據，均應當使用

電腦機打出具，并應當有交易所或交易所結算部門的印章。

九、為保證本交易所在規定的時間內順利辦理結算事項并為 保證所辦結算單據正確無誤，應當經常檢查辦理結算單據有關的 電腦、網絡、線路、打印設備等的狀態，嚴防交易所結算環節出 現差錯。

十、交易所的資金賬戶實行分類開立、分類使用、分類管理。即對本交易所在所選定的商業銀行分別開立交易所自有資金賬戶、交易保證金賬戶等，分別予以使用和管理。

十一、要嚴格按照資金歸屬、性質與通途等對資金進行結算 管理。嚴禁將交易所自有資金和應歸屬交易所的資金、交易保證 金、交易相關的業務資金等混同。辦理不同類別、歸屬、性質與 通途的資金的收付結算，均應當使用專門的單據憑證。

十二、處于不同種類資金賬戶中的資金的利息歸屬與清分結 算，應當遵循交易所規則和相關交易細則的規定。

十三、由交易所進行的所內結算及單據制單和出具等項工作 均應當及時、準確進行。

十四、交易所辦理結算單據等事宜，應當由制單人、分管負 責人等簽章，并對所辦單據事項等負責。

十五、交易所結算單據均應分類制表、作帳并存檔管理。

第二章 非標準產品結算規則

非標準產品的定義，參照本交易所規則。十六、一般規定

（一）結算應符合規范性、有效性、資金分戶專管專用等原 則。

（二）交易所內辦理一般的結算事項手續的時間應當不超過 【3】個工作日。

（三）本交易所辦理結算事項的相關手續，應當出具結算單 據。凡屬應交給交易參與者的結算單據均應當及時出具。

（四）本交易所除因辦理結算操作錯誤應予糾正等合理解決 的情形之外，因網絡、線路、設備或其它原因造成結算延誤等，本交易所不應當因此而承擔任何后果或責任。

十七、資金結算基本要求

（一）交易所內的結算手續應由本交易所的結算部門或所設 立的結算機構負責。

（二）交易所內的結算手續應當按照有關法律、國家有關財 務結算的相關規范、本交易所規則及交易細則的相關規定進行。

十八、負責結算的機構

（一）關于交易所內的結算單據等手續，將通過以下部門或 者機構組織進行：

1.本交易所所設交易結算部門；

2.本交易所依法組織設立的交易結算機構。

（二）關于交易參與者交易相關資金結算，將通過以下機構 負責共同進行：

1.交易所；

2.委托的服務機構。

十九、交易所結算賬戶設置與管理

（一）交易所的資金賬戶 交易所的資金賬戶分類：本交易所在所選定的商業銀行分別 開立交易所自有資金賬戶、交易保證金賬戶等，分別予以使用和 管理。

1.交易所自有資金賬戶 由交易所在所選定的商業銀行開立，用于本交易所收取應歸

屬于本交易所的各項資金，包括但不限于交易手續費、交易參與 者應向本交易所繳納的其它各類資費的結算與保存等，以及本交 易所向第三方的其它資金收付。

2.交易保證金賬戶 由交易所在所選定的商業銀行開立，用于本交易所收取與保

存交易保證金、將交易保證金結轉支付或退還的結算。

3.交易資金結算賬戶 由交易所在所選定的商業銀行開立，用于本交易所收取與保

存、代為支付交易價款的結算。（非開立必要時，可與交易保證金 賬戶共用一個專用賬戶）

（二）資金賬戶管理與使用 交易所負責對自有資金賬戶、交易保證金賬戶、交易資金結 算賬戶的管理與使用。

1.交易所結算部門按照交易所交易部門提供的《交易所收費通 知單》收取交易所相關資費，并轉入自有資金賬戶；并在核對《交 易所收費通知單》中明確的交款方及實際交款方的信息無誤后，向交款方開具發票。

2.交易所結算部門按照交易所交易部門提供的《保證金收款通 知單》，收取交易保證金，并向交款方開具收據。按照交易部門提 供的保證金交納方出具的《保證金退款申請》及交易部門出具的 《保證金退款審批表》進行保證金退款支付，并由收款方出具收 據。退款支付一律采用轉賬方式。

3.交易所結算部門根據交易所交易部門提供的受讓方出具的 《交易價款及相關款項結轉指令（B）》及交易部門出具的《交易 價款劃轉審批表》進行結算價款支付，并由轉讓方開具收據。結 算支付一律采用轉賬方式。

二十、交易相關資金結算范圍 對交易相關資金，資金支付義務人應當按照所對應的競價交

易的全部相關要求、相關約定、本交易所規則或交易細則中所規 定的標準、結算期限的要求，及時足額支付。若有延遲，除可能 引起不能繼續交易或違約并因此承擔相關責任外，本交易所有權 對資金支付義務人收取滯納金，滯納金的標準為每日萬分之五，同時本交易所有權視資金支付義務人延遲繳費的情節決定限制或 禁止其參加或參與該宗交易，或取消其已參加或參與的交易相關 的資格、權力或權益。

（一）交易保證金的收取與處置結算；

（二）交易價款結算；

（三）交易傭金結算；

（四）約定代辦結算的專業中介服務機構服務費結算；

（五）違規罰款或其它懲罰性款項資金結算；

（六）代扣違約金與賠償金結算。二

十一、交易保證金的收取與處置結算

交易保證金，是指意向受讓方依據轉讓方提出的受讓條件要 求交納指定數額的貨幣資金。交易保證金的收取與處置結算，是 指包括意向受讓方將交易保證金劃入交易所指定的保證金賬戶，及將交易保證金結算到轉讓方指定賬戶，或退還給意向受讓方的 行為。

（一）交易保證金的收取

1.為保證交易保證金的安全性、公正性，由交易所結算部門統 一結算，即意向受讓方應將交易保證金劃入交易所指定賬戶，并 在交易終結后由交易所返還或作為交易價款結算。

2.收取交易保證金：對已設置交易保證金的資產轉讓項目，獲 得資格有效確認的意向受讓方，憑《意向受讓方資格條件會同審 核確認結果通知書（不良金融資產）》自行或委托經紀機構辦理保 證金劃入手續。

3.交易保證金來源的合法性，由交納交易保證金的意向受讓方 負責。意向受讓方繳納的交易保證金必須一次性劃入交易所結算 機構在銀行開立的保證金結算專用賬戶內，交易保證金應以人民 幣支付（外國投資者意向受讓時可按規定的等值外幣支付）。若交 易標的的資產評估數值是以外幣為單位計算的，且轉讓方也要求 以外幣結算時，轉讓方應提前與交易所結算部聯系，并按國家外 匯結算管理的有關規定辦理。交易保證金的實際繳納時間以到達 交易結算機構在銀行開立的保證金結算賬戶的時間為準。

（二）處置結算 處置結算應當按照本交易所規則或交易細則中有關結算當事 方、帳戶、金額計算等有關規定進行。

1.對受讓方已交納的交易保證金

（1）首先應當由受讓方以書面方式向本交易所出具一份《合 同已生效確認書》，再由本交易所根據轉讓方與受讓方之間所簽訂 的《金融資產轉讓協議》約定結轉為交易價款之一部分、退還或 者根據約定進行其它處置。但若涉及本交易所規則或交易細則所 規定的扣罰或其它有關情形的，應當優先進行該等處置結算。

（2）若受讓方未在《金融資產轉讓協議》約定的結算期限內 以書面方式向本交易所出具《合同已生效確認書》，則本交易所有 權將此情況交由本交易所董事會或其專門委員會、總經理研究并 決定按照本交易所規則或交易細則規定決定予以其所認為適當的 處理。

2.其他意向受讓方 應當及時予以退還結算。但若涉及本交易所規則或交易細則

所規定的扣罰或其它有關情形的，應當優先進行該等處置結算。

二十二、交易價款結算

交易價款是指受讓方根據交易合同的約定通過交易所向轉讓 方支付用于購買轉讓標的貨幣資金。

（一）交易價款應當按照資產交易合同之約定，進行交易價 款的結算。

（二）除同一實際控制人例如同一集團公司內部下屬各子公 司之間通過本交易所進行交易并成交等特殊情形，并在合同中由 關聯當事方作出特別約定外，凡在本交易所進行的交易，當事方 在交易合同中均只應當約定為通過本交易所交割結算全部合同價 款。

（三）交易價款屬于按合同約定應由本交易所場內結算的，應由本交易所的結算部門或所設立的結算機構進行；按合同約定 應由當事人場外結算且符合場外結算規定的部分資金，可由當事 人依合同相關約定進行結算。

（四）由本交易所場內進行的交易價款結算，應符合合同所 約定的結算期限，并應符合本交易所規定的結算程序。

（五）在本交易所場內結轉為交易價款的交易保證金，屬于 交易價款結算的組成部分。

（六）按照交易資金結算管理規則規定,凡應由本交易所場內 結算的,交易價款實行統一進場結算制度。

（七）轉讓方與受讓方簽訂交易合同后，受讓方交納的交易 保證金可以根據約定轉為交易價款。

（八）交易合同約定價款支付方式為一次性付款的，結算的 交易價款數額為成交金額；交易合同約定價款支付方式為分期付 款的，結算的交易價款數額不低于首付金額。

二十三、交易傭金結算 交易傭金為交易所經紀會員，即具有經紀資格的會員向委托

方收取的委托代理費用。交易所按照本交易所規則的規定，對經 紀會員的交易傭金實行統一結算。

（一）交易傭金應當按照委托服務合同之約定，進行交易傭 金的結算。

（二）交易傭金的結算應當由本交易所的結算部門或所設立 的結算機構進行。

（三）交易傭金的結算，應符合合同所約定的結算期限，并 應符合本交易所規定的結算程序。

二十四、約定代辦結算的專業中介服務機構服務費結算 由本交易所書面推薦的專業中介服務機構，其與委托人之間 的服務費結算，由本交易所負責辦理。本交易所將按照委托服務 合同中約定的服務費交收期限與各期的金額，及本交易所規則、交易規則或交易細則規定程序進行結算。

二十五、違規罰款或其它懲罰性款項資金結算

（一）罰款或其它懲罰性款項資金金額，應當按照本交易所 規則、交易規則或交易細則規定程序進行扣罰結算。

（二）罰款或其它懲罰的金額應當與書面罰單等文件的金額 相符。

（三）罰款或其它懲罰的金額可從會員保證金、交易保證金、風險保證金或風險基金等已經繳付至本所的資金中首先扣除。若 無可扣除的資金或可扣罰資金不足的，應交付罰款或其它懲罰資 金的義務人應當以貨幣方式在交易所通知的期限內及時足額繳付，否則，交易所有權以各種合法方式對其進行追索。

二十六、代扣違約金與賠償金結算 若資產轉讓當事方違約或給交易對方造成損失，且若依據有

關法律和交易合同可以明確計算出違約金或賠償金金額的，本交 易所可應交易雙方當事人共同的書面意見從違約方的會員保證金、交易保證金等已經繳付至本所的資金中代為扣轉該違約金或賠償 金。若無可扣轉的資金或可扣轉資金不足的，應當由交易雙方之 間自行收付結算。

二十七、交易所資費結算范圍 對各項資費，繳費義務人應當按照本交易所規則或交易細則

中所規定的標準、結算期限的要求，或在本交易所通知的期限內，向本交易所足額支付。若有延遲，本交易所有權向繳費義務人收 取滯納金，滯納金的標準為每日萬分之五，同時本交易所有權視 繳費義務人延遲繳費的情節決定取消其延遲繳費項目所對應的相 應資格、權力或權益。

（一）轉讓（處置）公告費結算

（二）掛牌費結算

（三）競價服務費結算

（四）交易（鑒證）手續費結算

（五）特別增值服務費結算

（六）非會員交易參與者資格備案與注冊資費結算

（七）會員費結算

（八）其他雜項費用結算 二

十八、轉讓（處置）公告費結算

該項費用在開始轉讓（處置）公告前，按照轉讓方與交易所 協商確定金額，由轉讓方向交易所繳納。

二十九、掛牌費結算 掛牌費包括營銷掛牌費和交易掛牌費，其中交易掛牌費僅對 成交項目收取。

（一）營銷掛牌費：按項收費的，交易所采取在掛牌前向轉 讓方預收費用方式；按年收費的，與會員年費相同結算方式。

（二）交易掛牌費（成交項目）：在項目交易成功后，由委托 方向交易所支付。

三

十、競價服務費 按照《交易所資費種類與標準》，該項費用僅在交易成功后，向交易雙方收取。對于轉讓方應繳納的競價服務費，由轉讓方向 交易所支付。對于受讓方應繳納的競價服務費，受讓方將競價服 務費與交易價款共同轉入交易所指定賬戶。

三

十一、交易手續費

（一）應當按照本交易所規則及相關交易細則規定，于某一 宗資產交易成交結算時，優先進行交易手續費的結算。

（二）轉讓方與受讓方應向本交易所繳納的交易手續費，分 別進行相關 的結算。

三

十二、特別增值服務費 按照轉讓方與交易所特別約定的費用金額，進行單筆交易項

目費用結算。三

十三、非會員交易參與者資格備案與注冊資費 非會員交易參與者資格備案與注冊資費，非會員交易參與者 申請辦理備案與注冊時向本交易所一次性足額交納。

三

十四、會員資費結算

（一）入會費：凡有意加入交易所成為本所會員的機構，于 本交易所通知的交費期限內一次性足額交納入會費，取得會員資 格。

（二）會員年費結算：除開始獲得會員資格的第一年可折算 成月份（不足 1 個月的按 1 個月計算）外，該項資費不得拆分為 按月份或按日繳納。該項資費應于每個資費年度開始之前的一個 月內足額交付完畢。

（三）業務比例資費： 參照《交易所資費種類與標準》的規 定，按月結算、單筆業務預扣。

三

十五、其他雜項費用結算

（一）場地、設備等資費結算 按照交易所制訂并發布的標準及收取方式，確定結算方式。

（二）路演、宣傳與推廣展示、廣告資費結算 1.交易所路演資費結算：按次預付結算。

2.網絡宣傳與推廣展示資費結算：按次預付結算。3.廣告資費結算：按次預付結算。

（三）郵寄與公告資費結算

1.郵政通信資費結算：按次預付結算。2.公告資費結算：按次預付結算。

（四）規則與刊物訂購資費結算

1.規則訂購資費結算：該項資費不得拆分為按月份或按日繳納。該項資費應于每個資費年度開始之前的一個月內足額交付完畢。

2.交易所刊物訂購資費結算：該項資費不得拆分為按月份或按 日繳納。該項資費應于每個資費年度開始之前的一個月內足額交 付完畢。

（五）咨詢費結算

1.單項咨詢服務費結算：該項資費按咨詢項目協議約定標準繳 納。該項資費應于協議約定的付費時間內交付完畢。

2.分階段咨詢服務費結算：該項資費按分階段履行的咨詢服務 項目協議約定標準繳納。該項資費應于協議約定的分階段的各個 付費時間內交付完畢。

（六）其它實際發生的資費結算

1.既有標準之外的其它屬于第三方相關的資費結算：【待由本 交易所統一制定相關標準并發布執行。】

2.既有標準之外的其它實際發生資費結算：【待由本交易所統 一制定相關標準并發布執行。】

第三章 標準化產品結算規則

標準產品的定義，參照本交易所規則。三十六、一般規定

（一）交易所選擇符合條件的商業銀行作為結算銀行，辦理 資金劃付業務。交易所與選定的商業銀行共同實施第三方結算銀 行存管。

（二）結算活動必須遵循公開、公平、公正、安全、高效的 原則。

（三）結算業務采取全國集中統一的運營方式，由交易所結 算機構依法集中統一辦理。三

十七、資金結算基本要求

（一）資金存管總分賬戶實行資金第三方結算銀行存管。在 建立資金第三方存管應用網絡系統之前，資金存管分賬戶的業務 資金，實行單據交換式的資金第三方存管與結算模式。即交易所 與交易參與者之間的資金收付的結算、交易參與者之間通過交易 所進行的資金收付的結算，均應當由第三方銀行根據交易所的業 務資金結算單據進行。

（二）對資金存管分賬戶的資金，按照業務資金、非業務資 金劃分不同的存管與結算權限，即非業務相關資金結算由分賬戶 開立者使用賬號和密碼進行，而交易業務相關資金的結算只憑相 關各方所簽訂的資金第三方存管分賬戶委托結算合同即可有效進 行。

三

十八、負責資金結算的機構

關于結算單據等手續，將通過以下部門或者機構組織進行：

（一）本交易所所設交易結算部門；

（二）第三方結算銀行；

（三）本交易所依法組織設立的交易結算機構。三

十九、交易所結算賬戶設置與管理

（一）交易所的資金賬戶的設置 交易所的資金賬戶分類：本交易所在所選定的商業銀行分別

開立交易所自有資金賬戶、交易保證金賬戶等，分別予以使用和 管理。

1.交易所自有資金賬戶 同非標準化產品結算規則。2.交易保證金賬戶 同非標準化產品結算規則。

3.交易參與者交易相關資金第三方存管賬戶 交易參與者交易相關資金第三方存管賬戶（簡稱“資金第三方 存管賬戶”），包括：

（1）資金存管總賬戶 交易資金總賬戶，為本交易所在銀行開立的第三方存管的總

賬戶，專用于在此總戶下為交易參與者開立交易相關資金第三方 存管結算分賬戶（簡稱“資金存管分賬戶”）,及本交易所對交易價款 結轉的中轉賬戶。

（2）資金存管分賬戶

資金存管分賬戶, 是在資金存管總賬戶下為交易參與者開立 的資金存管分賬戶，用于交易參與者的交易價款資金的交收、向 本交易所支付交易手續費、向本交易所繳納其它各類資費、與本 交易所的交易保證金賬戶之間的交易保證金的支付與退還接收等 項資金的結算。

（二）資金第三方存管賬戶的開立

1.資金存管總賬戶，應由交易所、交易所選定的銀行、共同委 托的服務機構（若有）之間，以簽訂書面協議的方式，按照具體 約定，以交易所名稱開立。

2.資金存管分賬戶，應由交易所、交易所選定的銀行、共同委 托的服務機構（若有）、交易參與者之間，以簽訂書面協議的方式，按照具體約定，以交易參與者名稱或姓名開立。

四

十、資金存管分賬戶的資金存管與結算方式

（一）業務資金存管與結算 1.業務資金的存管與結算

（1）對資金存管分賬戶的業務資金的存管與結算，只應當根 據交易所的業務資金結算單據所列明的資金用途與金額進行。

（2）對資金存管分賬戶的業務資金的存管與結算，無需憑分 賬戶的開立人的操作密碼，而憑分賬戶的開立人與本交易所、第 三方結算銀行等所共同簽訂的資金第三方存管分賬戶委托結算合 同，即可以有效并有權進行資金收付結算操作。

2.業務資金的備存 凡實際參加某一項資產交易競價的交易參與者，均應當根據

交易所規則及相關交易細則的規定，于業務資金的存管與結算開 始之前，預先在其名下的資金存管分賬戶內備足所需資金，以便 當交易所的業務資金結算單據到達結算銀行之后，能夠立即按照 業務資金結算單據上所列明的資金用途與金額進行應收付資金的 結算。交易參與者由于其未提前備足資金等原因所造成的結算延 誤，應承擔一切相關責任。

（二）非業務資金的存管與結算方式

1.存管與結算方式 資金存管分賬戶的非業務資金的收付，由分賬戶的開立人自

主決策進行資金收付、由銀行按照分賬戶的開立人的資金收付指 令進行資金收付結算。2.非業務資金的存管與支配

（1）非業務資金的收付結算，應當在不影響業務資金的存管 與結算的前提下自主決定。

（2）資金存管分賬戶的非業務資金的收付結算，應當憑賬戶 號碼與密碼進行。任何憑分賬戶號碼與密碼所進行的非業務資金 的收付結算，均應當被視為分賬戶的開立人的資金收付的有權結 算。

（3）在分賬戶內存有資金的情況下，若需要進行業務資金的 存管與結算，應當優先于非業務資金的存管與結算。四

十一、交易資金結算及交易所資費結算 交易相關資金結算及交易所資費結算辦法，待標準化產品收 費管理辦法確定后制訂。

第二篇：資金結算管理制度[范文模版]

資金結算管理制度

1.管理機構

財務部負責酒店的資金結算、借貸、往來調劑等管理工作，并指導、監督分酒店的資金運行。分酒店財務負責其所在酒店的資金結算、往來等管理工作。2.賬戶管理

開立、變更賬戶，須經總經理同意，由財務部門具體執行。原則上各酒店只能在便于開展業務的銀行開設一個存款賬戶，辦理各種結算業務。開設賬戶情況及變更情形及時向財務部書面呈報、備案。3.支票管理

（1）支票由出納人員或財務部門指定專人保管。支票與財務印鑒由不同人員分開保管。

（2）支票領用時按要求逐項認真填寫“支票領用單”，由所在部門負責人審核，經財務負責人批準簽字后，到財務部門領取支票。（3）原則上不允許各業務部門領取空白支票。特殊情況，經酒店總經理審批。各部門累計領取支票不得超過三帳，超過三張未報帳的，財務部門暫時停封該部門借款業務。財務部門及時催促各業務部門及時辦理結算報銷手續。

（4）支票付款后及時辦理報銷手續，購置物品時需要入庫驗收簽字后方可報銷。

（5）收到支票后，及時送存銀行，不拖不壓。（6）收付業務款發生時出納人員及時登記日記帳。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對帳，并編制“銀行存款余額調節表”，書面呈報財務部經理。

（7）每周五下班前各酒店出納人員將銀行存款金額書面或電話報告財務部經理，為資金籌措、安排、調度提供及時、準確的決策依據。4.現金管理

（1）下列范圍內可以使用現金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星開支；酒店總經理批準的其他開支。結算起點暫定為1000元，如需調整由總經理確定。

（2）酒店購置固定資采取轉帳結算方式，不得使用現金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過1000元的，采取轉帳結算方式，不得使用現金；采購價款一次低于800元的，可以使用現金結算，也可以使用支票結算。

（3）庫存限額經總經理審批核準，現金超額部分送存銀行。（4）收入現金及時入帳，送存銀行。財務人員支付現金，可以從酒店庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付，即不得坐支。

（5）財務人員從銀行中提取現金，當填寫“現金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務負責人簽字批準后提取。

（6）酒店職員因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，由部門領導簽字確認，報財務負責人審批，經會計審核，到出納人員處領取。

（7）報銷時憑發票、差旅費單據及酒店認可的有效報銷或借款憑單，經辦人簽字，會計審核，財務負責人批準，到出納人員處沖抵以前借款、領取現金。付款后加蓋付款標志及經辦人戳記。（8）工資由財務人員依據總經理提供的核發工資資料按月編制工資表，交財務負責人審核，總經理簽字，財務人員按時提款，月末發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

（9）辦理款項匯兌時，財務人員經審核“匯兌通知單“及有關憑證，分別由經辦人、部門負責人、財務負責人、酒店總經理簽字，出納人員到銀行辦理。

（10）出納人員當建立健全現金帳目，逐筆按順序記載現金收付，帳目當日清月結，帳實相符。（11）不準超范圍、超限額使用現金。（12）不準白條抵庫。（13）不準挪用現金。

（14）不準利用賬戶替他人或其他單位套取現金。

（15）財務負責人不定期對庫存現金進行抽查。主管會計經常與出納核對庫存現金情況。

（16）每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現金對差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報財務部經理。5.備用金管理

（1）各部門由于業務工作性質，需要備用金的，書面提出申請，經酒店總經理批準。

（2）根據酒店總經理通知，部門領取備用金時，填寫借款單，財務負責人審核，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負責備用金管理，并將人員名單報送各酒店財務部門備案。（3）部門領取備用金累計一般不超過2000元。

（4）備用金管理人員每周與財務部門結算一次，及時補充備用金。財務部門按時催促備用金管理人員辦理財務報銷手續。（5）因業務發展或部門調整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續，歸還備用金。

xxxxxxx有限責任公司財務部

第三篇：貨幣資金及結算資金管理和核算制度

華銀電力HHEP

貨幣資金及結算資金管理和核算管理規定

第一章 總

則

第一條

為了加強資金管理，加速資金周轉，根據國家《會計法》、《企業會計制度》、財政部《內部會計控制規范——貨幣資金》及公司《資金管理辦法》，結合公司的實際情況，特制定本規定。

第二條

本規定中的貨幣資金指現金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條

對資金的管理必須講求綜合經濟效益：

合理確定資金的需要量，控制資金投放時間；認真選擇籌資來源，力求降低資金成本；適當安排自有資金的比例，正確應用負債經營。

第四條

做好資金管理的基礎工作。在經營活動中，做到資金使用的主次分明，資金申報、審批手續健全嚴格，由財務負責人統籌安排。

第二章 資金的審批及支付

第五條

公司資金支付采取業務經管人員經辦申請，各有關部門和領導按權限逐級審批負責制。

出納員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目登記工作。

公司不得由一人辦理資金支付業務的全過程。第六條

公司資金支付的審批程序。

華銀電力HHEP

（一）支付申請。公司部門、個人因公用款或對外付款時，必須由經辦人填寫“借款單”或“資金撥付審批單”，注明借（收、領）款人或收款單位、款項用途、金額、支付方式等內容，并附有效合同或相關證明、收據等附件。

（二）支付審批。各級審批人根據其職責、權限和相應程序對填單進行審批。對不符合規定的貨幣資金申請，審批人應當拒絕批準。

（三）制證復核。會計對審批完整的“資金撥付審批單”等單據進行帳務處理，復核人員對批準后的資金撥付審批單等單據與記帳憑證進行核對，并復核貨幣資金支付申請范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、收款單位是否妥當等。經復核無誤后的記帳憑證，交由出納人員辦理支付手續。

（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的記帳憑證，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記帳。

第三章 現金的管理和核算

第七條

現金是指我國現行流通的法定貨幣——人民幣。會計核算中的現金，指庫存現金。

第八條

現金的使用范圍，按照國家《現金暫行管理條例》所規定的八項用途支付使用，但購買國家規定的專控商品，必須采取轉帳方式，不得使用現金。

第九條 庫存現金限額，一般為三、五天的日常零星開支所需的庫存

華銀電力HHEP 現金限額。公司每日的結存數，不得超過核定的限額人民幣5000元，超過部分應及時送存銀行，以保證現金管理安全。

第十條

日常現金收支管理。

1、公司取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。

2、除銀行核定的坐支范圍和限額外，不得隨便坐支現金。

3、支付現金必須由財務負責人簽字蓋章。

4、庫存現金由出納員保管。

5、現金支票的簽發，必須根據記帳憑證寫明支款用途和收款姓名。支票與憑證金額要完全相符，而且必須堅持先制證，后開票，不得無證開票。

6、對已收訖、付訖的憑證，應在有關原始憑證上蓋上“收訖”、“付訖”章。

7、簽發支票和付款要有兩人分別蓋章。

8、出納對經管的庫存現金，必須做到日清月結，稽核人員定期或不定期對庫存現金進行檢查，以確保庫存現金的安全完整。

9、庫存現金不得有白條抵庫，否則對責任人處以10-30%的罰款。

10、不得保留帳外公款，否則按保留金額對責任人處以10-30%罰款。

11、不得將單位的現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，否則按存入金額30-50%罰款。

第十一條

現金的核算。按會計制度規定，通過“現金”科目進行匯

華銀電力HHEP 總核算，月份終了，“現金日記帳”余額應與“現金”總帳的余額核對相符。

第十二條

公司定期和不定期地進行現金盤點，確保現金帳面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出相應處理。

第四章 銀行存款的管理和核算

第十三條

銀行存款是指企業存于銀行的各種款項。作為獨立核算的企業，必須在銀行開立帳戶。公司嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行帳戶的管理，按規定開立帳戶，辦理存款、取款和結算。公司定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況，發現問題及時處理。

第十四條

銀行結算紀律。加強結算紀律和責任，是維護經濟秩序，使結算業務正常運行的重要保證。為了嚴肅信用制度，維護結算秩序，加速資金周轉，順利清償債務，必須遵守人民銀行頒布的《銀行結算辦法》：

1、不準出租、出借銀行帳戶；

2、不準簽發空頭支票和遠期支票；

3、不得套取銀行信用。

4、不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人的資金。

5、不準無理拒絕付款，任意占用他人資金。

6、不準違反規定開立和使用銀行帳戶，原則上每家商業銀行最多不超過兩個帳戶。

華銀電力HHEP 第十五條

銀行結算種類

公司對外貨幣結算主要以轉帳或票據的結付為手段，其結算種類主要有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付等七種。平時可根據需要，采用上述結算方法與交易單位進行結算。

第十六條

銀行存款的核算：設置“銀行存款”科目進行總分類核算，按照銀行名稱、存款種類進行銀行存款日記帳的明細分類核算，月末，銀行存款日記帳應與總帳核對無誤，并編制銀行對帳單余額調節表，對未達帳項查明原因進行說明，并及時處理。

第五章 其他貨幣資金的管理和核算

第十七條

其他貨幣資金是指資金存放的地點和用途與公司庫存現金和銀行存款不同的貨幣資金，它包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票及其他在途貨幣資金。

第十八條

外埠存款是指公司到外地進行臨時或零星采購時匯往外地銀行開立采購專戶的款項。外埠存款一般用于臨時采購或日常零星采購，由公司開設采購專戶將資金匯往采購地點，采購資金存款除采購人員差旅費可以支出少量現金外，一律轉帳。

第十九條

銀行匯票、銀行本票的管理：

1、銀行匯票存款是指企業為取得銀行匯票，按規定存入銀行的款項；銀行本票存款是指企業為取得銀行本票，按規定存入銀行的款項。

2、銀行匯票和銀行本票都可以背書轉讓，但銀行匯票只限于個人轉

華銀電力HHEP 讓給單位和個體戶。

3、銀行匯票的多余款項，可由簽發銀行退交匯款人。而企業取得的銀行本票只辦理全額結算，不退回多余款項，結算后，如有多余款項可采用支票、現金等其他方式退回企業。

4、企業本票即付，不予掛失。但遺失的不定額銀行本票在付款期滿后一個月，確未冒領的，可以辦理退款手續。

第二十條

其他貨幣資金的核算：公司設置“其他幣資金”科目進行總分類核算，根據其反映的內容設置“外埠存款”、“銀行本票”、“銀行匯票”、“在途資金”等明細科目進行核算。

第六章 結算資金的管理和核算

第二十一條

結算資金是指公司在與國家、其他單位、個人結算過程中被占用和占用外界的各種款項，包括各種應收款項和應付款項。

第二十二條

應收、應付票據的管理和核算

應收、應付票據是指公司在采用商業匯票結算方式下，因銷售電力等產品而收到的商業匯票、或因購買商品、物資等而開出、承兌商業匯票，商業匯票按承兌人的不同分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，商業匯票通過“應收票據”、“應付票據”進行核算，對帶息票據要正確計算利息和貼現。

第二十三條

應收、應付帳款的管理和核算

應收、應付帳款，是指企業發生的除應收、應付票據以外的應收款項

華銀電力HHEP 和應付購貨款及接受勞務款項。

1、必須正確確認應收、應付帳項的記帳時間：即以經濟業務發生時作為會計記帳時間；

2、必須根據業務情況，控制應收帳款的限額和收回時間；

3、及時核對往來帳務，對于長期未收回的應收帳款應查明原因，繼續催收，及時收回，如果確實無法收回的，應取得有關方面的證明，并經董事會批準后，列作壞帳處理；

4、對于應付款項，也應及時籌措資金，按時償還，以避免長期占用其他單位的資金。對于無法支付的款項，按照國家規定進行處理。

5、對應收、應付帳款應設置“應收帳款”、“應付帳款”進行總分類核算，分單位進行明細分類核算。

第二十四條

其他應收、應付款項的管理和核算

1、其他應收、應付款項是指公司應收、暫付或應付、暫收的與貨款或勞務結算無關的其他單位和個人的款項。它包括各種賠償、罰款、保證金、保險金、押金、統籌退休金、備用金等款項。

2、對其他應收、應付款應及時跟對方單位或個人核對無誤，并及時清結。

3、設置“其他應收款”、“其他應付款”進行總分類核算，分單位和個人進行明細分類核算。

第二十五條

貨幣資金是公司的流動資產，必須加強保管，定期清查，做到帳實相符、帳帳相符，確保公司的財產不受損害。

華銀電力HHEP 第二十六條

結算資金是公司的流動資產或者負債，也應定期進行清查和核對，確保國家和公司及往來單位財產不受損害。

第七章

票據及有關印章的管理

第二十七條

公司應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種銀行結算票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。公司禁止保留或攜帶印章齊全的空白銀行付款票據。

第二十八條

公司銀行預留印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

第八章

附

則

第二十九條

本規定適用于母公司，公司下屬的各分公司、子公司及控股公司參照執行。

第三十條

本規定自頒布之日起實施。

第三十一條

本規定如有與國家有關制度相抵觸的地方，以國家相關制度為準。

第三十二條

本規定由財務部組織制訂，解釋權屬財務部。

第四篇：資金結算業務管理培訓心得體會

資金結算業務管理培訓心得體會

9月17日至21日，我有幸來到風景如畫素有“人間天堂”之稱的杭州，參加省行組織為期一周的資金結算業務管理培訓班。通過幾天緊張的學習，教授們風趣、富有哲理的授課給我們留下了深刻的印象。為我們進一步提高自身管理水平，培養創新和現代管理意識，起到了積極作用。尤其是翁禮華教授講授的《領導者的工作智慧及人生追求》課程和黃華新教授講授的《創新性思維與銀行管理》課程，既有深奧的理論，又有易懂的道理，也有翔實的數據和生動的案例，使我耳目一新，受益匪淺。作為一名管理者，我在今后如何管理團隊、如何建設一流的營銷團隊方面有了更為深刻的認知與感悟。下面，談一談我的心得。

一、充分重視領導者的核心作用

常言道“強將手下無弱兵”，領導力的作用是明顯而關鍵的，作為一個團隊領導者，必須充分重視自己的核心作用，時時處處作表率，彰顯領導才能。一個團隊能否創造自身價值和社會價值，關鍵在于領導，領導者把團隊里每個人的特長和能力都充分調動和發揮出來，讓大家彼此欣賞、接納對方，這個團隊才能戰無不勝，攻無不克。通過培訓，我充分認識到知識更新的重要性，在要求員工不斷學習進步的同時，自己也要加強知識的更新，特別是領導者的管理藝術、創新思維，不斷提升自己領導力。

我做為二級分行資金結算條線團隊的管理者，合規經營和對公網點轉型，要兩手抓兩手都要硬。對上要對上行負責，對下要帶領全區18名營業主管、89名會計人員做好風險防控及柜面營銷工作，可以說肩上的擔子很重，任務繁多，因此我要擺正位置，時刻樹立大局意識，強化團隊合力，在工作出力爭攻難點、出亮點，干出特色，干出水平，帶領大家開拓事業，贏得全體員工的信任，同時，自己的領導能力得到提升，真正做到事業有成。

二、領導能力的發揮要講究用人藝術

通過教授講授的領導者的藝術，我認為在用人方面，要注重理論聯系實際，在實踐中磨練人才。針對當前會計柜面人員年齡普遍偏大，人員素質參差不齊的客觀條件下，如何帶好會計隊伍，最大限度地挖掘每個人的潛力，是我經常與營業主管交流溝通的問題。如果一個人既精通各項業務又有團結人領導人的能力，那么當然應該把他放在一個重要的崗位上，去拓展業務，創造效益。一個人粗通結算業務，學歷水平較低，但他具備與外界交往能力，協調和解決問題的能力，指揮業務人員的能力，就完全可以任用為產品經理，發揮他的專長，把業務開展起來。如果一個人有事業心，但工作經驗不足，就要在各個崗位上給他鍛煉機會，讓他迅速成長。使大家發揮才干，更加用心投入團隊建設。

三、團隊執行力的重要性

黃華新教授講述了這樣一段話：“勝在責任心，贏在執行力。只有責任到位，執行不會缺位。只有執行到位，結果不會錯位”。這段話我深深的體會到，再好、再多的政策、制度、目標，都要依靠團隊的每位成員的執行力來實現。對于銀行來講，執行力決定了企業的生命力，如果每位員工都能按質按量地完成本職工作，這個企業的生命力大家是可想而知的。通過學習我懂得如何才能打造執行力一流的團隊？一是，解決好領導者的執行力。提升執行力的關鍵不僅在于員工，更在于領導者。領導者要努力提高自身領導水平，所謂“上面千條線，下面一根針”，作為“這根針”的基層網點營業主管更是要提高自身的執行力。如果網點沒有一個執行力強、業務素質高的營業主管，那我們網點風險的第一關口如何防控。二是建立有效的激勵和約束機制。執行力的培養要以切合實際的激勵約束機制為依據和載體，有效的激勵是提高執行力的重要手段。三是堅持以人為本，為提升執行力營造和諧氛圍。提高員工的滿意度。落實執行責任，將工作目標和措施進行量化、細化、并層層分解，責任到崗，落實到人。這樣才能做到只有責任到位，執行不會缺位。只有執行到位，結果不會錯位。

一周的學習，雖然時間短暫，但組織卻十分緊湊，內容安排非常豐富，講授形式多樣靈活，貼近我們的工作實際。我們從教授那里汲取了先進科學，實效的思想與信息，自己的思維方式，思考問題的角度，分析問題的思路，在這種啟迪下被同化和拓寬。在學習中，我們開闊了視野，拓寬了工作思路，提升了能力和水平，雖然時間短，但特色鮮明，富有成效。

渭南分行

蘇娟

第五篇：資金結算委托書（通用）

資金結算委托書（通用5篇）

如果被委托人做出違背國家法律的任何權益，委托人有權終止委托協議。在日常生活和工作中，我們在生活中也會經常用到委托書。在寫之前，可以先參考范文，以下是小編為大家收集的資金結算委托書（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。

中國工商銀行 分行 支行：

代理人名稱：

國際航協認可代理人代碼：

我司（代理點）委托你行辦理我司BSP票款清算業務，并向你行承諾以下事項：

1、我公司向貴行提供的所有開戶資料均真實、合法；

2、同意你行按BSP（中國）的要求對我司BSP票款結算專戶進行監督管理；

3、你行可以按BSP（中國）的要求通過直接借記方式主動扣劃我公司BSP票款結算專戶的款項；

4、你行可以代理BSP（中國）查詢我票款結算專戶的記錄和余額等帳戶資料；

5、我公司在你行開立的票款結算專戶如有變更等手續，由我司負責向BSP（中國）申請報告。

委托人：

被委托人：

日期：

拉卡拉支付有限公司：

茲委托拉卡拉支付有限公司將我司已安裝的拉卡拉POS終端所產生的銀行卡交易款項劃至我司指定人員銀行卡賬戶內，因此所產生任何法律糾紛及經濟損失均由我司承擔。

我司指定人員銀行卡賬戶信息如下：

開戶姓名：___________________________

開戶銀行：___________________________

開戶賬號：___________________________

以上信息均我司填寫，確保信息的真實性。

委托人：

被委托人：

日期：

通聯支付網絡服務股份有限公司：

本人作為（單位名稱、經營場所名稱或地址）的經營者，現向xx（身份證號碼：xxxxxx）授權，以xx的個人結算賬戶作為本單位申辦、使用貴司“樂信通”業務的結算賬戶。

授權結算賬戶信息如下：

賬戶名稱：

賬戶賬號：

開戶銀行（具體到支行）：

授權人：

身份證號碼：

單位簽章：

授權日期：xx年xx月xx日

被授權人聲明：

1、本人保證授權人簽名真實有效，并承擔因虛假簽名而產生的相關責任； 2、本人保證在授權范圍內辦理業務，若有超權限行為，愿承擔相應的.責任。

注：本授權書需同時附加蓋授權單位公章的下列證件方為有效：營業執照、授權人身份證復印件、被授權人身份證復印件。

銀行授權見證人簽名：

銀行有權人簽名：

日期：

泰和縣政府采購辦：

經你辦批準，我公司通過□公開招標、□邀請招標、□競爭

性談判、□單一來源采購、□詢價采購、□協議供貨 方式與（采購單位）的 政府采購項目已經該單位驗收，現請貴辦將結算資金轉入我公司授權人的賬戶如下：

特此授權。

委托人：

被委托人：

日期：

卡得萬利商業保理有限公司

茲授權委托（姓名/名稱）作為本企業的被委托人，使用指定賬戶，代為結算貴公司與本企業之間的商業保理協議項下的（選擇的打勾，不選擇的打叉?）：

□融資款放款

□轉讓賬款回收

在整個結算過程中，被委托人的一切行為，均代表本企業，與本企業行為具有相同的法律效力。本企業將承擔該被委托人行為的全部法律后果和法律責任。被委托人無權轉托他人。

委托的有效期自授權委托之日起至上訴被選取項資金全部劃撥完畢時止。被委托人結算賬戶名：

委托人：

被委托人：

日期：