第一篇：資金結(jié)算操作細(xì)則

資金結(jié)算操作細(xì)則

第一章 現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金收入

1.現(xiàn)金出納必需當(dāng)面點清錢款，確認(rèn)后開據(jù)一式三聯(lián)的現(xiàn)金收據(jù)（第一聯(lián)留底聯(lián)，第二聯(lián)記帳聯(lián)，第三聯(lián)交給付款人）在每一聯(lián)必須加蓋現(xiàn)金收訖章和出納私章，表示確認(rèn)現(xiàn)金收訖。

2.每日營業(yè)結(jié)束，現(xiàn)金出納應(yīng)填寫現(xiàn)金解款單與當(dāng)天所有現(xiàn)金收入封包放入保險箱，于次日交銀行上門服務(wù)人員。

3.從開戶銀行領(lǐng)取現(xiàn)金應(yīng)寫明用途，由公司財務(wù)部簽名蓋章，提前一天將支票交銀行上門服務(wù)人員。

4.銀行送來現(xiàn)金時應(yīng)與出納當(dāng)面交接點清，并及時放入保險箱。5.禁止收取外幣現(xiàn)鈔，禁止違規(guī)套取，買賣與使用外幣現(xiàn)鈔。6.現(xiàn)金收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)存檔管理，防止現(xiàn)金帳外流。

二、現(xiàn)金使用范圍

1.支付各種勞保，福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。2.出差人員的差旅費。

3.1000元以下的零星支出（原則上）。4.公司規(guī)定的其他支出。三.現(xiàn)金報銷

1.各部門的現(xiàn)金報銷必須填寫“現(xiàn)金付款通知書”。

2.報銷時請將發(fā)票按規(guī)定粘貼，并在“現(xiàn)金付款通知書”上寫明附件張數(shù)。3.財務(wù)審核人員需根據(jù)上海中遠(yuǎn)國際貨運有限公司的各項規(guī)定對現(xiàn)金支出作如下審查：

（1）現(xiàn)金支出是否合理（2）發(fā)票的真實性，有效性

（3）“現(xiàn)金付款通知書”填寫內(nèi)容的完整性，正確性（4）對于不同的報銷內(nèi)容，相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)是否審批簽名（5）發(fā)票合計金額是否與“現(xiàn)金付款通知書”上填寫的金額一致 以上條件均審核無誤后，簽名確認(rèn)

4.現(xiàn)金出納需對報銷內(nèi)容進(jìn)行復(fù)審，并簽名確認(rèn)。

5.現(xiàn)金出納在支付現(xiàn)金時，必須將正確的報銷金額，內(nèi)容填寫在報銷匯總單上，報銷人收到現(xiàn)金后當(dāng)面點清，并在報銷匯總單上簽收，出納在“現(xiàn)金付款通知書”上加蓋“現(xiàn)金付訖章”表示報銷結(jié)束。四.其他

1.現(xiàn)金出納每日營業(yè)結(jié)束應(yīng)盤點現(xiàn)金，做到帳實相符。

2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查核對。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款或違規(guī)現(xiàn)象應(yīng)及時向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，追查處理。3.現(xiàn)金應(yīng)收支兩條線，不允許坐支，挪用。4.庫存現(xiàn)金不得超過一萬限額。5.不得以“白條”抵庫。

6.不準(zhǔn)設(shè)立帳外庫存現(xiàn)金，即小金庫。

7.實行錢帳分管原則，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金，出納人員不得涉及帳務(wù)處理。

第二章 支票管理

一、銀行支票為重要空白憑證，由財務(wù)部專人保管。

二、銀行出納自銀行買入支票后，在《支票登記簿》上登記購入本數(shù)及起訖號碼，并交接給重要憑證保管員。

三、支票簽發(fā)人領(lǐng)用空白支票時，每次限領(lǐng)一本，用完再領(lǐng)，并需在《支票登記

簿》上簽收領(lǐng)用支票的起訖號碼。

四、支票申領(lǐng)人必須填寫“銀行付款通知書”

五、財務(wù)審核人員需對不同內(nèi)容的支票申領(lǐng)作出如下審查：

1.業(yè)務(wù)部門的支出其相對應(yīng)的應(yīng)收帳款是否收回。其他內(nèi)容的支出是否合理。2.發(fā)票的真實性，有效性。

3.“銀行付款通知書”填寫內(nèi)容的完整性，正確性。4.對于不同的付款內(nèi)容，相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)是否審批簽名。

5.發(fā)票或稅單等合計金額是否與“銀行付款通知書”上填寫的金額一致。以上條件均審核無誤后，簽名確認(rèn)。

六、支票簽發(fā)人認(rèn)真仔細(xì)核對“銀行付款通知書”的內(nèi)容，符合規(guī)定的，可簽發(fā)

內(nèi)容記載完整的支票，并在支票正面加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”的圖章，不符合規(guī)定 的一律不簽發(fā)支票。

七、已簽發(fā)的支票需登記在支票專用登記簿上，由領(lǐng)取人簽收。

八、特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理或財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)可簽發(fā)無確切金額的限額支票，或無 收款單位的支票。但應(yīng)于3個工作日內(nèi)憑發(fā)票或稅單等到財務(wù)審核人員處補審。

九、支票申領(lǐng)人應(yīng)于領(lǐng)用支票之日起五個工作日內(nèi)憑發(fā)票和付款通知單到支票簽發(fā)人處注銷。支票簽發(fā)人將支票存根與收到的發(fā)票和付款通知單一并交制單員制單，并同時在登記簿上注銷，以備日后查詢。

十、在五個工作日之內(nèi)無法提供發(fā)票及付款通知單的支票，如工程預(yù)付款、購買

大型固定資產(chǎn)、按協(xié)議規(guī)定分期付款款項、預(yù)付訂金、職工住院預(yù)付醫(yī)療費 用等，由支票領(lǐng)取人在時效期內(nèi)寫出書面說明，并由部門經(jīng)理簽字交財務(wù)。

十一、支票申領(lǐng)人連續(xù)三次未按規(guī)定注銷支票，支票簽發(fā)人有權(quán)拒絕為其簽發(fā)支

票，并通告支票申領(lǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人。

十二、發(fā)生支票遺失的情況，支票領(lǐng)取人應(yīng)立即（不超過12小時）通知財務(wù)人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，由支票簽發(fā)人會同支票領(lǐng)取人辦理有關(guān)手續(xù)。但因此給企業(yè)造成損失，將追究直接責(zé)任人的責(zé)任，并從嚴(yán)處理。

十三、支票簽發(fā)人每星期檢查支票登記簿，確定所簽發(fā)的支票是否均已按規(guī)定注

銷，對超期未注銷的支票應(yīng)及時催辦，情況嚴(yán)重的通報公司主管領(lǐng)導(dǎo)。

第三章 印章管理

一、財務(wù)部印章包括現(xiàn)金收訖章，現(xiàn)金付訖章和銀行預(yù)留印鑒章。銀行預(yù)留印鑒章為企業(yè)的財務(wù)專用章和企業(yè)法人（或財務(wù)負(fù)責(zé)人）私章。

二、財務(wù)專用章和私章應(yīng)分別由兩人保管。現(xiàn)金收訖章，現(xiàn)金付訖章由現(xiàn)金出納保管。

三、不得在重要空白憑證（支票，貸記憑證，電匯，本票申請書，匯票委托書，商業(yè)承兌匯票等）上預(yù)蓋銀行預(yù)留印鑒章。

四、印章的使用必須貫徹誰掌管誰使用的原則。

第四章 銀行結(jié)算的收付流程

一、每日銀行出納將當(dāng)日從銀行取回的銀行回單，根據(jù)不同幣種和不同的性質(zhì)登

記在各類簽收本上。

二、銀行出納將登記在冊的回單交給不同的制單人員簽收，無法簽收的回單，銀

行出納將其列入銀行回單備查本，若至月末仍無人簽收，則有各科科長簽收，簽署意見并交制單員于當(dāng)月制單。

三、制單員制作憑證：

1.將銀行回單與相應(yīng)的附件一一對應(yīng)。

2.根據(jù)會計核算辦法，會計準(zhǔn)則，選擇正確的會計科目制單。

四、制單完畢后，憑證管理員將憑證打印出來交給各制單員，各制單員附上附件

并在憑證第一頁寫明附件張數(shù)，整理完畢后按編號放入憑證框內(nèi)。

五、憑證復(fù)核員自行拿取復(fù)核。復(fù)核完畢后在憑證的復(fù)核欄上簽章確認(rèn)，然后交憑證管理員統(tǒng)一裝訂，而對于制單有誤的憑證，復(fù)核員則退回制單員，待更正后再予以復(fù)核。

六、憑證管理員應(yīng)于每月10日以前將上月憑證裝訂完畢。

七、每月月末，由帳目打印員負(fù)責(zé)將全部當(dāng)月發(fā)生的明細(xì)帳、總帳、余額表打印

出來，交憑證管理員簽收整理。

第五章 銀行調(diào)節(jié)表制作

一、隔月10日以前，根據(jù)輸入的銀行對帳單金額與企業(yè)銀行日記帳進(jìn)行第一次核銷即電腦核銷。

四、對于電腦核銷后仍不能銷帳的每筆金額，調(diào)節(jié)表制作員通過翻閱原始憑證進(jìn)行第二次核銷即手工銷帳。

五、對于第二次核銷后仍不能銷帳的金額，查明原因，制作銀行調(diào)節(jié)表。調(diào)節(jié)表后附上銀行日記帳與企業(yè)日記帳的未達(dá)帳明細(xì)，銀行日記帳要求有正確的日期與金額，企業(yè)日記帳要求有日期、憑證編號和金額，并在每筆明細(xì)后標(biāo)明未達(dá)原因和負(fù)責(zé)調(diào)整的制單員姓名,并要求其立即調(diào)整。

六、出現(xiàn)在銀行調(diào)節(jié)表上的每筆金額，必須在發(fā)生后的下個月內(nèi)處理完畢。如仍未能調(diào)節(jié)清楚的，負(fù)責(zé)調(diào)整的人員應(yīng)立即匯報。

七、制作完畢的銀行調(diào)節(jié)表及銀行對帳單，每月交憑證管理員歸檔。

第二篇：北京存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)操作規(guī)范

北京市存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)操作規(guī)范

（試行）

為確保存量房買賣雙方當(dāng)事人交易結(jié)算資金安全，維護交易雙方合法權(quán)益，特制定存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)操作規(guī)范如下：

一、存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)協(xié)議的簽訂

存量房買賣雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致后，簽訂《北京市存量房買賣合同》（以下簡稱“買賣合同”），并與設(shè)立“專用賬戶”的房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)機構(gòu)或交易保證機構(gòu)（以下簡稱“保證機構(gòu)”）簽訂《北京市存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)協(xié)議》（以下簡稱“劃轉(zhuǎn)協(xié)議”，見附件1至附件4）。買賣雙方當(dāng)事人自行辦理轉(zhuǎn)移登記手續(xù)并簽署《存量房交易結(jié)算資金自行劃轉(zhuǎn)聲明》的，可自行劃轉(zhuǎn)交易結(jié)算資金。

二、交易結(jié)算資金的入賬及房屋交易過戶手續(xù)的辦理

根據(jù)存量房的抵押狀況及付款方式，分別按以下四種程序辦理：

（一）房屋未設(shè)定抵押，買房人一次性全額付款

《買賣合同》及《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》簽訂后，買房人將交易結(jié)算資金一次性或分期存入保證機構(gòu)的“專用賬戶”內(nèi)（除買賣雙方在《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》內(nèi)約定由賣房人直接收取購房定金（不超過房價款的20%）的，全部房價款均應(yīng)通過“專用賬戶”進(jìn)行劃轉(zhuǎn)）。銀行以買方名義建立子賬戶，并向買房人開具《存量房交易結(jié)算資金專用存款賬戶交存憑證》（以下簡稱“《交存憑證》”）。買房人持《買賣合同》、《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》及《交存憑證》向保證機構(gòu)領(lǐng)取《存量房交易結(jié)算資金托管憑證》。賣房人已直接收取定金的，還應(yīng)提供收款憑證。

買賣雙方持《存量房交易結(jié)算資金托管憑證》及其他相關(guān)材料可自行辦理或委托保證機構(gòu)等其他主體辦理房屋轉(zhuǎn)移登記手續(xù)（具體流程見附圖一）。

（二）房屋未設(shè)定抵押，買房人抵押貸款

《買賣合同》及《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》簽訂后，買房人或保證機構(gòu)持相關(guān)材料向貸款銀行辦理抵押貸款業(yè)務(wù)。貸款銀行對買房人資信狀況等審核合格后，對待交易房屋進(jìn)行評估，確定貸款額度，并出具《批貸證明》。買房人將購房首付資金一次性或分期存入保證機構(gòu)的“專用賬戶”內(nèi)（除買賣雙方在《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》內(nèi)約定由賣房人直接收取購房定金的，全部首付房價款均應(yīng)通過“專用賬戶”進(jìn)行劃轉(zhuǎn)）。銀行以買方名義建立子賬戶，并向買房人開具《交存憑證》。買房人持《買賣合同》、《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》、《交存憑證》及《批貸證明》向保證機構(gòu)領(lǐng)取《存量房交易結(jié)算資金托管憑證》。賣房人已直接收取定金的，還應(yīng)提供收款憑證。

由于抵押貸款業(yè)務(wù)需要辦理抵押登記手續(xù)，根據(jù)《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》約定，買房人可將轉(zhuǎn)移登記及抵押登記手續(xù)委托保證機構(gòu)辦理。保證機構(gòu)持相關(guān)材料代理買房人向房屋權(quán)屬登記部門申辦轉(zhuǎn)移登記及抵押登記手續(xù)，賣房人可自行辦理或委托保證機構(gòu)等其他主體辦理房屋轉(zhuǎn)移登記手續(xù)（具體流程見附圖二）。

（三）房屋已設(shè)定抵押，買房人一次性全額付款

《買賣合同》及《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》簽訂后，買房人將交易結(jié)算資金一次性或分期存入保證機構(gòu)的“專用賬戶”內(nèi)（除買賣雙方在《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》內(nèi)約定由賣房人直接收取購房定金的，全部房價款均應(yīng)通過“專用賬戶”進(jìn)行劃轉(zhuǎn)）。銀行以買方名義建立子賬戶，并向買房人開具《交存憑證》。買房人持《買賣合同》、《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》及《交存憑證》向保證機構(gòu)領(lǐng)取《存量房交易結(jié)算資金托管憑證》。賣房人已直接收取定金的，還應(yīng)提供收款憑證。

已設(shè)定抵押的房屋進(jìn)行交易應(yīng)先行辦理抵押注銷手續(xù)。賣房人無法自行辦理抵押注銷手續(xù)的，買賣雙方及保證機構(gòu)可在《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》中選擇不同的抵押注銷途徑：（1）三方均同意授權(quán)保證機構(gòu)可將“專用賬戶”下的部分或全部交易結(jié)算資金用于辦理抵押注銷手續(xù)；（2）若買房人不同意將其交存的交易結(jié)算資金用于辦理抵押注銷手續(xù)，賣房人應(yīng)尋求擔(dān)保或其他途徑辦理。

三方約定按上述第一種方式辦理抵押注銷手續(xù)的，在抵押注銷手續(xù)辦理完畢后，保證機構(gòu)可代理賣房人持相關(guān)材料向房屋權(quán)屬登記部門申辦轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，買房人可自行辦理或委托保證機構(gòu)等其他主體辦理房屋轉(zhuǎn)移登記手續(xù)；三方約定按上述第二種方式辦理抵押注銷手續(xù)的，在抵押注銷手續(xù)辦理完畢后，買賣雙方持相關(guān)材料可自行辦理或委托保證機構(gòu)等其他主體辦理房屋轉(zhuǎn)移登記手續(xù)（具體流程見附圖三）。

若買房人不同意將其交納的交易結(jié)算資金用于抵押注銷手續(xù)，且賣房人尋求其他途徑也無法解除抵押，買賣雙方應(yīng)解除《買賣合同》，保證機構(gòu)應(yīng)將買房人已付交易結(jié)算資金退還。

（四）房屋已設(shè)定抵押，買房人抵押貸款

賣房人無法自行辦理抵押注銷手續(xù)的，應(yīng)尋求擔(dān)保或其他途徑來辦理抵押注銷手續(xù)。若賣房人無法通過擔(dān)保或其他途徑解除抵押，買賣雙方應(yīng)解除《買賣合同》。

買房人或保證機構(gòu)可持相關(guān)材料向貸款銀行辦理抵押貸款業(yè)務(wù)，貸款銀行出具《批貸證明》。買房人將購房首付資金一次性或分期存入保證機構(gòu)的“專用賬戶”內(nèi)（除買賣雙方在《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》內(nèi)約定由賣房人直接收取購房定金的，全部首付房價款均應(yīng)通過“專用賬戶”進(jìn)行劃轉(zhuǎn)）。銀行以買方名義建立子賬戶，并向買房人開具《交存憑證》。買房人持《買賣合同》、《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》、《交存憑證》及《批貸證明》向保證機構(gòu)領(lǐng)取《存量房交易結(jié)算資金托管憑證》。賣房人已直接收取定金的，還應(yīng)提供收款憑證。

抵押注銷手續(xù)辦理完畢且保證機構(gòu)出具《存量房交易結(jié)算資金托管憑證》后，保證機構(gòu)持相關(guān)材料代理買房人向房屋權(quán)屬登記部門申辦轉(zhuǎn)移登記及抵押登記手續(xù)，賣房人可自行辦理或委托擔(dān)保公司、保證機構(gòu)等其他主體辦理房屋轉(zhuǎn)移登記手續(xù)（具體流程見附圖四）。

三、交易結(jié)算資金的劃轉(zhuǎn)

轉(zhuǎn)移登記手續(xù)辦理完畢，房屋權(quán)屬登記部門向買房人發(fā)放房屋所有權(quán)證的同時，向賣房人出具轉(zhuǎn)移登記辦結(jié)單。賣房人按照《存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)協(xié)議》約定持辦結(jié)單到保證機構(gòu)辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

保證機構(gòu)向賣房人及銀行出具《存量房交易結(jié)算資金支取憑證》（見附件5），并通知銀行將“專用賬戶”相應(yīng)子賬戶中的交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)給賣房人。

在房屋已設(shè)定抵押情況下，若賣房人無法自行辦理抵押注銷手續(xù)且買賣雙方均同意授權(quán)保證機構(gòu)可將“專用賬戶”相應(yīng)子賬戶中的部分或全部交易結(jié)算資金用于辦理抵押注銷手續(xù)，保證機構(gòu)可持《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》向銀行辦理交易結(jié)算資金支取手續(xù)。銀行應(yīng)將該部分資金直接劃付原貸款銀行。

四、解除《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》

因所交易房屋不具備登記條件、買賣雙方約定終止交易、買房人或賣房人單方面違約等情況導(dǎo)致存量房買賣合同無法履行的，買賣雙方、保證機構(gòu)可根據(jù)相關(guān)條款約定解除《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》。保證機構(gòu)向雙方當(dāng)事人及銀行出具《存量房交易結(jié)算資金支取憑證》，并通知銀行將“專用賬戶”相應(yīng)子帳戶中的交易結(jié)算資金根據(jù)《劃轉(zhuǎn)協(xié)議》約定劃轉(zhuǎn)給雙方當(dāng)事人。附圖一：業(yè)務(wù)流程圖（房屋未設(shè)定抵押，買房人一次性全額付款）附圖二：業(yè)務(wù)流程圖（房屋未設(shè)定抵押，買房人抵押貸款）附圖三：業(yè)務(wù)流程圖（房屋已設(shè)定抵押，買房人一次性全額付款）附圖四：業(yè)務(wù)流程圖（房屋已設(shè)定抵押，買房人抵押貸款）

附件1：《存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)協(xié)議》（適用于房屋未設(shè)定抵押，買房人一次性全額付款的情形）附件2：《存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)協(xié)議》（適用于房屋未設(shè)定抵押，買房人抵押貸款的情形）附件3：《存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)協(xié)議》（適用于房屋已設(shè)定抵押，買房人一次性全額付款的情形）附件4：《存量房交易結(jié)算資金劃轉(zhuǎn)協(xié)議》（適用于房屋已設(shè)定抵押，買房人一抵押貸款的情形）附件5：《存量房交易結(jié)算資金支取憑證》

第三篇：資金結(jié)算常規(guī)知識

(一)客戶到銀行辦理哪些業(yè)務(wù)需出示客戶身份證件？

答：與客戶建立新業(yè)務(wù)關(guān)系時，或金融業(yè)務(wù)達(dá)到規(guī)定數(shù)額時，金融機構(gòu)要對客戶身份證件進(jìn)行識別，保證客戶身份的真實性和合法性，并根據(jù)規(guī)定留存客戶身份信息。因此，個人辦理金融業(yè)務(wù)時，應(yīng)出示真實有效的身份證件功其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

如到未開戶銀行辦理現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付業(yè)務(wù)且單筆金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元，應(yīng)配合出示并復(fù)印有效身份證件或其他身份證明文件。個人辦理5萬元人民幣或外幣等值1萬美元的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，應(yīng)出示有效身份證件或其他身份證明文件。

（二）客戶到證券公司、期貨公司、基金管理公司辦理哪些業(yè)務(wù)需出示身份證件？

答：客戶開立基金賬戶，開立、掛失、注銷證券賬戶，申請、掛失、注銷期貨交易編碼，簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同，轉(zhuǎn)托管，指定或撤銷指定交易，掛失交易密碼，修改基本身份信息等資料，開通網(wǎng)上交易、電話交易等業(yè)務(wù)時，應(yīng)出示有效身份證件或其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

（三）客戶辦理哪些保險業(yè)務(wù)需出示身份證件？

答：客戶在投保、退保、賠償或領(lǐng)取保險金時，如果超過一定數(shù)額，金融機構(gòu)將對客戶進(jìn)行身份識別。例如，當(dāng)退還的保險費或保單現(xiàn)金價值超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時，退保申請人應(yīng)在出示保險合同或保險憑證原件的基礎(chǔ)上，出示退保申請人有效身份證件或其他身份證明文件。又如，在發(fā)生保險賠償或領(lǐng)取保險金時，如果金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時，客戶應(yīng)出示被保險人或受益人的有效身份證件或其他身份證件文件，告知被保險人、受益人與投保人之間的關(guān)系，填寫被保險人和受益人的基本身份信息。

（四）代理他人辦理金融業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)如何配合金融機構(gòu)履行客戶身份識別義務(wù)？

答：客房代理他人辦理金融業(yè)務(wù)，應(yīng)出示被代理人及本人有效身份證件或其他身份證明文件，填寫姓名、聯(lián)系方式、身份證件或其他身份證明文件的種類和號碼等信息。

（五）在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機構(gòu)還會持續(xù)履行客戶身份識別義務(wù)？

答：是的，金融機構(gòu)還要持續(xù)地關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動以及金融交易情況，并及時提示客戶更新資料信息。

（六）當(dāng)客戶要求變更姓名或名稱等身份信息時，金融機構(gòu)是否還需要重新識別客戶？

答：是的，當(dāng)客戶要求變更姓名或名稱、身份證件或身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或負(fù)責(zé)人等信息時，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新識別客戶，客戶應(yīng)向金融機構(gòu)出示相關(guān)信息。

（七）金融機構(gòu)除核對身份證件外，還可采取哪些措施識別客戶身份？

答：金融機構(gòu)還可以采取要求客戶補充其他身份資料或身份證明文件，回訪客戶，實地查訪或者向公安、工商行政管理部門核實等措施。如金融機構(gòu)目前能聯(lián)網(wǎng)核查居民身份證信息。

（八）客戶在金融業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，如果先前提交的身份證件或其他身份證明文件已過期了，該怎么辦？答：應(yīng)及時更新身份信息，若未在合理期限內(nèi)更新且無合理理由的，金融機構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。

（九）如果客戶所辦理的業(yè)務(wù)部份符合洗錢特征，銀行會拒絕交易的嗎？

答：交易符合可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，并不意味著客戶就是洗錢分子，因此金融機構(gòu)要針對不同情形，采取不同措施。比如你去銀行開戶時說沒有身份證或使用假名開戶，銀行肯定會拒絕。不涉及到這一類特征的業(yè)務(wù)，比如你的賬戶資金進(jìn)出很頻繁，與你的身份或經(jīng)營狀況不符，銀行不會拒絕辦理業(yè)務(wù)，但會作為可疑交易上報。

（十）個人如果發(fā)現(xiàn)了洗錢線索怎么辦？該如何舉報？是否有保密措施？

答：我們歡迎所有的公民舉報洗錢犯罪及其上游犯罪，每個公民都有舉報的義務(wù)和權(quán)利。公民可以選擇多種形式進(jìn)行舉報，舉報電話是010-88092000；舉報信箱是北京西城區(qū)金融大街35號，32-124信箱，接收單位是中國反洗錢監(jiān)測分析中心，郵政編碼：100032；舉報傳真：010-88091999；電子信箱地址：fiurepot@pbc.gov.cn;舉報網(wǎng)址：。所有的舉報信息及舉報人姓名等都是嚴(yán)格保密的。惠州市洗錢線索舉報電話：0752－2380847。

（十一）客戶到銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機構(gòu)為其提供一次性金融服務(wù)時，應(yīng)提供哪些為個人有效身份證件？？

答：(一)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。

(二)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

(三)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

(四)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

(五)外國公民，應(yīng)出具護照。

(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

（十二）反洗錢是每個公民的責(zé)任。

1、反洗錢工作具有長期性、復(fù)雜性、涉及多個領(lǐng)域，需要全社會的高度重視和支持配合。

2、公民應(yīng)當(dāng)自覺維護國家利益，了解反洗錢知識，并積極對涉嫌洗錢犯罪的行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報。

3、公民應(yīng)當(dāng)遵守反洗錢法律法規(guī)，不得隨意出借身份證件、賬戶等為他人辦理金融業(yè)務(wù)，不得為洗錢活動提供方便，避免因協(xié)助洗錢而觸犯法律。

4、公民在金融機構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)積極配合金融機構(gòu)的反洗錢工作，按要求出示真實有效的身份證件及資料，理解金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)處理程序，并可以完全信任金融機構(gòu)不會隨意泄露您的個人信息，不會因為反洗錢而侵犯您的任何合法權(quán)益。

（十三）《反洗錢法》有效地保護金融機構(gòu)的客戶信息安全。

一是《反洗錢法》明確要求對依法履行反洗錢職責(zé)或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息，應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何組織和個人提供。

二是《反洗錢法》對反洗錢信息的用途做出了嚴(yán)格限制，規(guī)定反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機構(gòu)履行反洗錢職責(zé)獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查，同時規(guī)定司法機關(guān)依照《反洗錢法》獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟。三是《反洗錢法》規(guī)定中國人民銀行設(shè)立中國反洗錢監(jiān)測分析中心，作為我國統(tǒng)一的大額和可疑交易報告的接收、分析、保存機構(gòu)，避免因反洗錢信息分散而侵害金融機構(gòu)客戶的隱私權(quán)和商業(yè)秘密。

(一)什么叫空頭支票？

空頭支票是指支票持有人請求付款時，出票人在付款人處（即銀行）實有的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。

(二)空頭支票處罰依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)

《票據(jù)管理實施辦法》第三十一條規(guī)定，“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額５％但不低于１０００元的罰款”。中國人民銀行及其分支機構(gòu)依據(jù)上述規(guī)定對空頭支票的出票人予以處罰。

空頭支票的罰款，由出票人在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款代收機構(gòu)主動繳納；逾期不繳納的，中國人民銀行及其分支機構(gòu)可采取下列措施：１．每日按罰款數(shù)額的３％加處罰款；２．要求銀行停止其簽發(fā)支票；

３．申請人民法院強制執(zhí)行。從2007年6月起，人民銀行總行發(fā)文，要求將空頭支票處罰信息錄入票據(jù)交換系統(tǒng)，以加強對出票行為的監(jiān)督和管理,對于屢次簽發(fā)“空頭支票”的個人，除以上處罰外，央行還將其列入支付信用黑名單中。對于納入黑名單管理的個人，將降低其信用等級，會對該出票人今后正常的經(jīng)濟生活產(chǎn)生直接影響；情節(jié)嚴(yán)重的，各銀行業(yè)金融機構(gòu)還將停止為其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

(三)資料

惠州2007年1-5月受到空頭支票報告書

54分，處理后收到罰款51筆。

人民銀行賬戶管理系統(tǒng)

人民銀行賬戶管理系統(tǒng)于2003年上線運行，該系統(tǒng)采取全國聯(lián)網(wǎng)查詢檢索、對符合條件的單位核發(fā)賬戶許可證的方式，規(guī)范了人民幣結(jié)算賬戶的開立和使用，保證了支付結(jié)算活動的正常進(jìn)行，為現(xiàn)金管理和反洗黑錢工作提供了有力的支持。

跨行通存通兌

跨行通存通兌是人民銀行總行2007年支付結(jié)算工作的重要內(nèi)容，也是廣大儲戶的愿望。中國人民銀行總行自2007年10月8日起在全國推廣通存通兌，迄今，各商業(yè)銀行均已成功上線。通存通兌的實施，較大程度上解決了各金融機構(gòu)之間的現(xiàn)金搬家、網(wǎng)點業(yè)務(wù)量不均衡等問題，一方面方便銀行共享網(wǎng)點資源，為成本控制打開一條新路，另一方面方便儲戶減少現(xiàn)金使用、減少現(xiàn)金搬家過程中的排隊次數(shù)，從而在一定程度上緩解了銀行排隊難問題。

實現(xiàn)集中代收付業(yè)務(wù)展望

在現(xiàn)實生活中，大家經(jīng)常碰到“幾多存折幾多愁”的問題：每位儲戶為了多個目的而擁有多個存折，如工資存折，代扣水電費存折、繳交住房按揭還款存折等，在需要繳費時由儲戶通過現(xiàn)金搬家或通存通兌等方式將資金轉(zhuǎn)移到這些存折上。這樣做一方面浪費了銀行的資源，一方面也不方便客戶理財。

為此，央行在2007提出推廣集中代收付業(yè)務(wù)，即是建立一個集中代收付中心，由中心統(tǒng)一管理所有企事業(yè)單位的代收和代付業(yè)務(wù)。該項目完成后，客戶只需擁有一個賬戶，就可實現(xiàn)代發(fā)工資、代扣各種公用事業(yè)費用、付還任何銀行的按揭貸款等功能，真正讓市民做到“一折（卡）在手，萬事不愁”。

這項工作需要政府部門的鼎力支持、中央銀行的有效協(xié)調(diào)、各商業(yè)銀行的積極參與和各企事業(yè)單位的大力配合。中國人民銀行廣州分行已經(jīng)完成了前期的準(zhǔn)備工作，如據(jù)庫定義、接口開發(fā)、合同文本的定義等工作都已完成，現(xiàn)已進(jìn)入試運行階段，預(yù)計下一年在全省推廣。

第四篇：信用證結(jié)算操作流程

國內(nèi)信用證結(jié)算操作流程

一、信用證

是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。

國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

按期限劃分：即期信用證、遠(yuǎn)期信用證

信用證只限于轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

二、信用證的基本條款；

（一）開證行名稱及地址。

（二）開證日期。

（三）信用證編號。

（四）不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證。

（五）開證申請人名稱及地址。

（六）受益人名稱及地址。

（七）通知行名稱。

（八）信用證有效期及有效地點。

信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過６個月；信用證的有效地點為信用證指定的單據(jù)提交地點，即議付行或開證行所在地。

（九）交單期。

交單期為提交運輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運后必須交單的特定日期。未規(guī)定該期限，銀行不接受遲于裝運日后１５天提交的單據(jù)。

（十）信用證金額。

（十一）付款方式，即期付款、延期付款或議付。

延期付款信用證的付款期限為貨物發(fā)運日后定期付款，最長不得超過６個月。議付信用證應(yīng)在此條款中指定受益人的開戶行為議付行并授權(quán)其議付。

（十二）運輸條款：

１、運輸方式；

２、貨物裝運地和目的地；

３、貨物是否分批裝運和轉(zhuǎn)運，未作規(guī)定的，視為允許貨物分批裝運和轉(zhuǎn)運；

４、貨物最遲裝運期，未規(guī)定此期限的，信用證有效期視為貨物最遲裝運期。

（十三）貨物描述，包括貨物名稱、數(shù)量、價格等。

（十四）單據(jù)條款，必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)。至少包括發(fā)票、運輸單據(jù)或貨物收據(jù)。

（十五）其他條款。

（十六）開證行保證文句。

三、開證行、通知行、議付行

（一）開證行：受理開證申請書，直接開出信用證的銀行。

（二）通知行：受開證行委托向受益人通知信用證的銀行。

1、開證行與受益人開戶行為同一系統(tǒng)行的，受益人開戶行為通知行。

2、開證行與受益人開戶行為跨系統(tǒng)行的，開證行確定的在受益人開

戶行的同城同系統(tǒng)銀行機構(gòu)為通知行。

3、開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統(tǒng)分支機構(gòu)的，應(yīng)在受益人所在地選擇一家銀行機構(gòu)建立信用證代理關(guān)系，其代理行為通

知行。

（三）議付行：議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行，不得辦理議付。

四、開證申請

開證申請人申請辦理開證業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)填具開證申請書、信用證申請人承諾書并提交有關(guān)購銷合同。開證申請書和承諾書記載的事項應(yīng)完整、明確，并由申請人簽章。簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。

五、銀行受理開證

（一）開證行根據(jù)申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購

銷合同決定是否受理開證業(yè)務(wù)。

（二）收取不低于開證金額２０％的保證金。也可以依據(jù)開證申請人信

用等級或抵押、保證情況，適當(dāng)調(diào)整保證金比例。

（三）收取手續(xù)費1、2、收取開證金額０．１５％的開證手續(xù)費，最少不低于１００元 收取郵電費

（三）、開證行開出信用證，以網(wǎng)上系統(tǒng)或電傳方式發(fā)送通知行。

六、開證行的義務(wù)

（一）對即期付款的信用證，應(yīng)即期付款；

（二）對延期付款的信用證，應(yīng)于信用證規(guī)定的到期日付款；

（三）對議付信用證，應(yīng)于信用證規(guī)定的到期日向議付行付款。

（四）開證行收到通知行查詢事項，須在次日營業(yè)終了前，對查詢行作出答

復(fù)或提供其所要求的必要內(nèi)容。

七、信用證通知

1、通知行收到信用證，經(jīng)核驗開證行簽章、密押無誤，填制信用證通知書，連同信用證交付受益人。

2、通知行確定信用證簽章不符的，必須及時退開證行，并告知開證行簽章不符；密押不符的，應(yīng)向開證行查詢補正。

3、通知行收到的信用證的內(nèi)容不完整或不清楚的，必須及時查詢開證行，并要求開證行提供必要的內(nèi)容。通知行在收到開證行回復(fù)前，可先將收到的信用證或通知受益人，并在信用證通知書上注明該通知僅供參考，通知行不負(fù)任何責(zé)任。

4、通知行應(yīng)在收到信用證次日起三個營業(yè)日內(nèi)作出處理。

八、受益人交單

1、受益人收到信用證通知書、信用證，應(yīng)按信用證條款規(guī)定組織發(fā)運貨物。所有單據(jù)的出單日期均不得遲于信用證的有效期或交單期。

2、受益人在交單期或信用證有效期內(nèi)向開證行交單收款，應(yīng)向開戶銀行填制委托收款憑證和信用證議付／委托收款申請書，并出具單據(jù)和信用證正本。

3、受益人開戶銀行收到憑證和單證審查齊全后，應(yīng)及時為其向開證行辦理交單和收款。

九、開證行付款

1、開證行在收到議付行寄交的委托收款憑證、單據(jù)及寄單通知書或受益人開戶行寄交的委托收款憑證、信用證正本、信用證修改書正本單據(jù)及信用證議付／委托收款申請書的次日起五個營業(yè)日內(nèi)，及時核對單據(jù)表面與信用證條款是否相符。無誤后，對即期付款信用證，從申請人賬戶收取款項支付給受益人；對延期付款信用證，應(yīng)向議付行或受益人發(fā)出到期付款確認(rèn)書，并于到期日從申請人賬戶收取款項支付給議付行或受益人。

2、開證行付款后，應(yīng)在信用證正本背面記明付款日期、業(yè)務(wù)編號、增額、付款金額、信用證余額、開證行名稱，加蓋業(yè)務(wù)公章，并將信用證來單通知書連同有關(guān)單據(jù)交開證申請人。

3、開證申請人收到開證行交來的信用證來單通知書及單據(jù)，發(fā)現(xiàn)單證不符的，應(yīng)與開證行、受益人協(xié)商解決，或向人民法院提起訴訟。

4、開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個營業(yè)日內(nèi)將全部不符點用電訊方式通知交單人。該通知必須說明單據(jù)已代為保管聽候處理。同時商洽開證申請人，開證申請人同意付款的，開證行應(yīng)即辦理付款，開證申請人不同意付款的，開證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書正本及單據(jù)退交受益人。

十、議付行受理議付

1、議付

議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。

只審核單據(jù)而未付出對價的，不構(gòu)成議付。

議付僅限于延期付款信用證。

2、受益人申請議付

受益人可以對議付信用證在交單期或信用證有效期內(nèi)向議付行提示單據(jù)、信用證正本、信用證修改書正本及信用證通知書、信用證修改通知書，并填制信用證議付／委托收款申請書和議付憑證，請求議付。

3、議付行受理

在受理的次日起五個營業(yè)日內(nèi)審核信用證規(guī)定的單據(jù)，確定表面與信用證條款相符并決定議付的，應(yīng)在信用證正本背面記明議付日期、業(yè)務(wù)編號、增額、議付金額、信用證余額、議付行名稱，并加蓋業(yè)務(wù)公章。

4、議付利息

實付議付金額按議付金額扣除議付日至信用證付款到期日前一日的利息計算。議付利率比照貼現(xiàn)利率。

4、議付手續(xù)費

按議付單據(jù)金額的0.1％，向受益人收取。

十一、其他

1、申請人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行付款。對不足支付的部分作逾期貸款處理。

2、信用證未逾有效期的，經(jīng)信用證各當(dāng)事人協(xié)商同意，且開證行已收回正本信用證，該信用證可予注銷。

受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的，開證行可在信用證逾有效期一個月后注銷該信用證。

3、銀行對由于任何電報、信函或單據(jù)郵遞過程中發(fā)生延誤、遺失所造成的后果，或者電訊傳遞過程中發(fā)生的差錯，不承擔(dān)責(zé)任。

4、銀行對于因特大水災(zāi)、地震等不可抗力而中斷營業(yè)所引起的一切后果，不承擔(dān)責(zé)任。除經(jīng)開證行特別授權(quán)外，銀行恢復(fù)營業(yè)后，對于在營業(yè)中斷期間逾交單期或有效期的信用證，將不再據(jù)以議付。

第五篇：資金結(jié)算中心暫行管理辦法

資金結(jié)算中心暫行管理辦法

第一章 總 則

第一條 為充分發(fā)揮石家莊冀龍翔集團（以下簡稱集團公司）整體資金優(yōu)勢，提高資金效率，降低資金成本，防范資金風(fēng)險，規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)會計核算，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團公司各成員單位（成員單位包括各子公司及下屬基層單位）。

第三條 石家莊冀龍翔集團資金結(jié)算中心（以下簡稱結(jié)算中心）負(fù)責(zé)對集團公司各成員單位的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，結(jié)算中心通過經(jīng)集團公司審批后開立的賬戶進(jìn)行資金管理。

第二章 結(jié)算中心宗旨及職能

第四條 結(jié)算中心宗旨：盤活存量資金，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金沉淀，發(fā)揮資金規(guī)模效益，降低資金成本，優(yōu)化集團公司融資結(jié)構(gòu)，為集團公司經(jīng)營和發(fā)展服務(wù)。

第五條 組織機構(gòu)及職能

1、集團公司財務(wù)收支審核委員會 主 席：董事長 副主席：總經(jīng)理

成 員：集團公司董事、總會計師、財務(wù)部長、結(jié)算中心主任。

具體職責(zé)：

（1）審批集團公司財務(wù)收支管理制度和預(yù)算方案和收支計劃；

（2）審定財務(wù)結(jié)算中心預(yù)算執(zhí)行情況的報告；（3）審定預(yù)算外重大財務(wù)收支報告；（4）對調(diào)整和修改預(yù)算方案進(jìn)行審批。

2.結(jié)算中心職能

（一）負(fù)責(zé)對集團公司成員單位資金統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算與管理；

（二）負(fù)責(zé)擬定集團公司現(xiàn)金流量計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施；

（三）負(fù)責(zé)資金日常調(diào)度和收支結(jié)算工作；

（四）負(fù)責(zé)成員單位新開賬戶的審核和批準(zhǔn)；

（五）負(fù)責(zé)結(jié)算中心的會計核算和制度建設(shè)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（六）負(fù)責(zé)擬定存量資金的運作方案，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施；

（七）負(fù)責(zé)構(gòu)建集團公司網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，統(tǒng)一設(shè)置集團公司系統(tǒng)帳戶體系；

（八）負(fù)責(zé)向成員單位提供規(guī)范、高效的服務(wù)，確保資金安全；

（九）負(fù)責(zé)構(gòu)建資金流信息監(jiān)控報告系統(tǒng)，監(jiān)控成員單位資金使用方向，實時提供資金流轉(zhuǎn)情況，分析資金收支存在問題；

（十）負(fù)責(zé)資金結(jié)算的其他職能。

第三章 結(jié)算中心管理

第六條 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，借鑒銀行的管理經(jīng)驗和手段，努力做到內(nèi)部管理的科學(xué)性和嚴(yán)密性，建立高效、有序、規(guī)范的內(nèi)部運行機制。

第七條 結(jié)算中心資金日常調(diào)度和運用，在集團公司財務(wù)收支審核委員會授權(quán)范圍內(nèi)實施。

第八條 成員單位在結(jié)算中心的存款利息，由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一調(diào)配，主要用于支付經(jīng)營服務(wù)過程所發(fā)生的各項支出和費用，同時結(jié)算中心不向各成員單位收取手續(xù)費、工

本費等各項費用，年末利息結(jié)余全部上交集團財務(wù)部

第九條 結(jié)算中心崗位設(shè)置

（一）結(jié)算中心主任崗位：

1．在財務(wù)部長的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)結(jié)算中心的全面工作。2．認(rèn)真執(zhí)行金融工作的方針政策和各項規(guī)章制度及操作規(guī)程。

3．負(fù)責(zé)結(jié)算中心各個環(huán)節(jié)的復(fù)核和監(jiān)督工作，及時與銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系，準(zhǔn)確及時傳遞聯(lián)行票據(jù)，交換時認(rèn)真核對本行范圍內(nèi)的印鑒、支票是否符合規(guī)定要求，嚴(yán)防假票、錯票入帳。

4.隨時掌握各成員單位資金運行情況和結(jié)存余額，并及時向部長報告資金的運行及結(jié)存情況。

5.做好銀行票據(jù)的簽發(fā)工作，嚴(yán)密手續(xù)，認(rèn)真負(fù)責(zé)。6.認(rèn)真審查銀行對賬單，定期與成員單位對賬，防止串戶。

7.嚴(yán)格管理結(jié)算中心的全部印鑒，銀行的定期存單要指定專人保管，及時核對與結(jié)算。

8.完成部長交給的其他工作

（二）資金結(jié)算崗位： 1.負(fù)責(zé)歸集成員單位的資金。

2.負(fù)責(zé)在批準(zhǔn)的資金預(yù)算范圍內(nèi)錄入撥付資金指令。3.負(fù)責(zé)整理銀行單據(jù)，并與銀行帳戶核對無誤。4.負(fù)責(zé)結(jié)算中心有關(guān)印鑒保管工作。

5.基層單位支取備用金管理及借、還支票的管理。6.撥付各成員單位計劃內(nèi)相關(guān)支出及支付成員單位對內(nèi)、對外付款。

（三）資金審核崗位：

1.負(fù)責(zé)審核撥付資金錄入指令是否符合批準(zhǔn)的資金預(yù)

算，審核付款。

2.負(fù)責(zé)審核資金歸集清單并與銀行帳戶系統(tǒng)核對無誤，與結(jié)算中心臺帳核對無誤。

3.做好銀行票據(jù)的簽發(fā)工作，嚴(yán)密手續(xù)，認(rèn)真負(fù)責(zé)。4.負(fù)責(zé)結(jié)算中心檔案裝訂保管和清交工作。

（四）系統(tǒng)管理員

1.負(fù)責(zé)籌劃、開發(fā)、推進(jìn)、管理并維護集團的財務(wù)信息系統(tǒng)。

2.對集團信息化處理流程進(jìn)行整合及優(yōu)化，確保流程暢通。

3.負(fù)責(zé)集團財務(wù)系統(tǒng)及結(jié)算中心軟件的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)添加維護、人員權(quán)限分配、系統(tǒng)角色管理。

4.負(fù)責(zé)集團財務(wù)系統(tǒng)機房的安全管理工作，保障設(shè)備正常運行。

5.負(fù)責(zé)所有登錄結(jié)算中心財務(wù)人員的智能卡與機器證書的發(fā)放及管理工作。

6.負(fù)責(zé)集團公司成員單位的網(wǎng)絡(luò)及其計算機的維護管理，保證其能安全可靠的登錄結(jié)算中心

第四章 銀行賬戶設(shè)置及資金管理

第十條

各成員單位按照《石家莊冀龍翔集團帳戶管理辦法》和《建立集團公司網(wǎng)上銀行帳戶體系的要求》設(shè)置銀行帳戶。

第十一條

集團公司帳戶體系

目前，針對各成員單位的實際情況，采取不同的資金管理模式。主業(yè)公司的下屬基層單位根據(jù)需要，在銀行開設(shè)一個收入賬戶，負(fù)責(zé)基層單位資金的收入，主業(yè)公司下屬基層單位不再設(shè)立支出賬戶，所有的支付業(yè)務(wù)統(tǒng)一由結(jié)算中心負(fù)責(zé)。如有特殊業(yè)務(wù)需要開立賬戶，必須報集團公司結(jié)算中心

審批后方可開立。

其他各子公司及下屬基層單位，開設(shè)收入和支出兩個賬戶，負(fù)責(zé)其資金收入和支出的結(jié)算，實行收支兩條線管理。

各成員單位要正確區(qū)分資本性支出和收益性支出。嚴(yán)禁坐支，即收入帳戶中不得有支出內(nèi)容，支出帳戶中不得有收入內(nèi)容。嚴(yán)禁將收入帳戶上的資金轉(zhuǎn)入支出帳戶。

第十二條 收入賬戶的管理：用以歸集各成員單位的主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，包括預(yù)收賬款和收回的用戶欠費及其他各類來源的所有收入。各成員單位應(yīng)將實現(xiàn)的收入全額列入收入賬戶并由結(jié)算中心于當(dāng)日上收集團公司，嚴(yán)禁從收入賬戶中支出資金。

第十三條 結(jié)算中心支付賬號的管理：主業(yè)公司及下屬基層單位所有資金支出，由結(jié)算中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)支付，主業(yè)公司及下屬基層單位不再設(shè)置支出賬戶。

第十四條 除主業(yè)之外的子公司及下屬基層單位支出賬戶的管理：用于子公司及下屬基層單位的正常經(jīng)營開支，其來源由結(jié)算中心按集團公司月度收支計劃審批后撥付，在計劃內(nèi)支配各項支出。

第十五條 除集團公司核準(zhǔn)的銀行帳戶外，各成員單位不得擅自開立銀行賬戶。各成員單位“收入帳戶”不得發(fā)生坐支情況。

第十六條 資金上劃及撥付

（一）資金上劃。結(jié)算中心于每個工作日16:30，全額上劃各成員單位收入賬戶的資金；

（二）資金撥付。在批準(zhǔn)的資金預(yù)算范圍內(nèi)向各成員單位支出賬戶撥付資金。

第十七條 各成員單位辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的結(jié)算憑證，套取結(jié)算中心資金。

第十八條 結(jié)算中心不得以任何理由壓票，不得拒絕受理各成員單位正常結(jié)算業(yè)務(wù)，不得泄漏成員單位商業(yè)秘密。

第十九條 會計人員要每月與資金結(jié)算中心進(jìn)行對帳，對于出現(xiàn)的差錯、未達(dá)等問題應(yīng)及時通知資金結(jié)算中心，以便調(diào)整。

第二十條 資金結(jié)算中心只對各成員單位指定會計人員辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，其他外來人員一律不予辦理。

第二十一條 違反本辦法規(guī)定的各成員單位和個人責(zé)令限期糾正錯誤；性質(zhì)嚴(yán)重的給予通報批評，并結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任制考核辦法給予經(jīng)濟考核或行政處分。

第五章 會計核算

第二十二條 內(nèi)部核算單位會計核算 內(nèi)部核算單位是指集團結(jié)算中心各成員單位。

（一）上劃資金核算

1．收入上劃時，結(jié)算中心根據(jù)銀行收款單： 借：銀行存款

貸：內(nèi)部往來—成員單位

2．內(nèi)部核算單位根據(jù)銀行付款單： 借：內(nèi)部往來 貸：銀行存款

（二）下?lián)苜Y金核算

1．結(jié)算中心下?lián)軆?nèi)部核算單位經(jīng)費資金時，集團公司根據(jù)結(jié)算中心內(nèi)部付款單：

借：內(nèi)部往來—成員單位 貸：銀行存款

2．無支出賬戶內(nèi)部核算單位收到結(jié)算中心下?lián)芙?jīng)費資金時，根據(jù)結(jié)算中心內(nèi)部付款單：

借：費用等相關(guān)科目

貸：內(nèi)部往來

3、有支出賬戶的內(nèi)部結(jié)算單位收到結(jié)算中心下?lián)芙?jīng)費資金時，根據(jù)結(jié)算中心內(nèi)部付款單：

借：銀行存款 貸：內(nèi)部往來

第六章 單據(jù)使用和管理 第二十三條 單據(jù)使用和管理

1、付款審批單：各成員單位需進(jìn)行對外或?qū)?nèi)付款時，需填列付款審批單，付款審批單由各成員單位負(fù)責(zé)按流程找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，結(jié)算中心根據(jù)手續(xù)齊備的付款審批單開具付款結(jié)算單，付款結(jié)算單一式三份，第一份結(jié)算中心蓋章，作為成員單位入賬憑據(jù)，第二份加蓋付款成員單位的印鑒，作為結(jié)算中心付款的憑據(jù)，第三份留底。

2、對帳單：結(jié)算中心月末根據(jù)各成員單位內(nèi)部往來科目的發(fā)生明細(xì)出具對賬單，各成員單位據(jù)此對賬。

3、空白支票領(lǐng)取審批單：各成員單位發(fā)生業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取空白支票時，應(yīng)根據(jù)計劃（內(nèi)、外）填寫用途、預(yù)計金額、使用時間（空白支票兩天不對外進(jìn)行支付，應(yīng)及時交還結(jié)算中心，不得自行留存），待審核通過后填寫支票領(lǐng)取單方可使用。

4、備用金領(lǐng)取審批單：各成員單位領(lǐng)取備用金時，根據(jù)使用情況填寫用途、金額，當(dāng)日盤點庫存金額控制在1000元以內(nèi)，以保障資金管理安全；在審批通過后在規(guī)定時間內(nèi)將備用金審批單上報結(jié)算中心，結(jié)算中心根據(jù)上報情況統(tǒng)一安排備用金領(lǐng)取時間。

第七章 違規(guī)責(zé)任和獎懲

第二十四條 財務(wù)部每月底對各成員單位計劃執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析，每季進(jìn)行全面檢查考評，對大額支出及時進(jìn)

行跟蹤檢查。

第二十五條 如遇突發(fā)事件，計劃外支出，必須書面報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實施，未經(jīng)批準(zhǔn)的計劃外項目所發(fā)生的費用從當(dāng)年各成員單位的經(jīng)費中抵扣，并追究行政一把手的責(zé)任。

第二十六條 除結(jié)算中心批準(zhǔn)的賬戶，各成員單位不得另開設(shè)賬戶，否則視同為帳外帳，按清理“小金庫”論處，追究行政一把手和財務(wù)人員的責(zé)任。

第二十七條 各級審批人員，要堅持原則，嚴(yán)格把關(guān)，對業(yè)務(wù)的真實性，票據(jù)的合規(guī)性，計劃的嚴(yán)肅性負(fù)責(zé)，否則追究各成員單位所有審批人員的責(zé)任。

第二十八條 結(jié)算中心管理人員要忠于職守，堅持原則，客觀公正。履行職責(zé)、廉潔奉公、保守秘密。不得濫用職權(quán)，徇私舞弊、玩忽職守，如有違反者，給予通報批評，調(diào)離崗位，直到追究行政處分。

第二十九條 集團公司對于認(rèn)真履行職責(zé)，做出顯著成績的有關(guān)人員以及檢舉揭發(fā)的有功人員給予獎勵。

第八章 附則

第三十條 本辦法自下發(fā)日起試行。

第三十一條 本辦法由集團公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。