第一篇：集團資金結算情況的工作匯報[定稿]

集團資金結算情況的工作匯報

2010年資金結算工作在集團領導的重視、指導以及各成員公司的支持配合下，圍繞著“保暢順、增效益、抓規范、促發展”切實開展各項工作，不斷加強銀行賬戶監管，提高資金歸集力度，維護資金系統正常運行，充分發揮財務核算和服務職能，為領導及時提供決策信息，確保了支付結算工作的正常運作。

一、2010年資金結算工作情況

（一）利用資金信息化管理平臺，加強結算業務管理，中心結算量和資金歸集力度大幅提高，有力促進集團資金統籌工作。

通過NC資金系統全面、深化運用，不斷完善業務流程和管理制度，加強數據分析功能，提升資金管理水平，提高支付結算效率，使集團在賬戶、資金結算、信貸的統籌管理力度更大，資金歸集率更高。

1.中心結算往來資金規模持續擴大。今年各成員公司在中心的結算量累計達30500筆，平均每天110多筆，結算金額累計將突破1500億元，比去年同期增長500億元左右，增幅49%，資金結算規模再創歷史新高。

2.資金集中度更高。加強對各公司銀行賬戶資金的監管，堅持每日動態跟蹤各企業當日銀行賬戶余額變動情況，除早上的自動定時歸集外，對日間大額入賬資金根據資金統籌需要也會及時上收，對非歸集戶則要求企業立即主動劃回，想方設法不斷提高成員企業在中心的存款。2010年在成員公司的支持和配合下，累計歸集資金540億元，平均每個

工作日約2億元，資金歸集率達85%以上，使中心大賬戶日初存款基本都能保持7-8億元左右，為集團增加現金流，充分發揮儲水池作用，提高資金統籌調控能力提供保障。

(二)加強日常結算組織管理工作，確保資金結算順暢

中心結算科作為集團資金服務窗口和支付風險控制關口，堅持“保結算順暢”和“規范操作”。一方面，在日常工作中注重早計劃早安排，隨時跟蹤、維護系統的正常運行；指導、協調、處理下屬成員單位對系統的熟練應用和出現的問題，保證了成員公司的正常使用；對軟件的補丁操作及硬件和網絡環境維護方面及時提出意見或建議以預防系統出現故障；同時總結、完善了系統應急處理措施，有效化解因系統故障導致的無法正常支付的危急狀況；另一方面為確保企業到期資金按時支付，對周末或其他公眾假日提前做好應對準備，協調各企業安排落實到期資金和貸款利息的按時扣劃，做到資金歸集和支付兩不誤；同時組織結算科的全體同事始終堅守在一線崗位上，及早安排好值班人員和工作事項，無論假日，不分早晚，只要企業和管理需要都能隨時到位保證中心資金結算順暢。

在支付操作方面，嚴格按崗位職責分工和付款操作流程及時辦理各類支付款項。目前結算科共有6人，除主管科長外，下設2個業務組，其中出納組負責收付結算和賬戶有關管理工作，工作人員3名，分別為組長兼中心出納蔡映燕副科長、資金復核員何偉勤、銀行出納潘學堅。核算管理組主要負責單據審核和賬務管理，有2人，分別為綜合會計沈元進、中心會計趙雨塵。對所有類型付款業務，均嚴格按

照內控管理制度指定專人負責，1人審核、1人支付，做到相互牽制、雙重把控。在NC系統付款時，按照資金科提供的資金收付預算做好付款的把關，對超預算的支出情況及時反饋、予以調控，以保證集團資金池有足夠存款余額。

（三）資金結算管理堅持按期報告和分析，管理、分析能力明顯提高。

一是每日中心存款通報。每天早上即通過短信平臺向集團領導報告當日早上資金歸集和存款結余情況；同時通過NC系統查詢結算中心大賬戶收支存情況，編制《結算中心大賬戶收支存日報表》，OA協同呈報相關科室和領導。二是每周企業存款報表對比分析。每周一上午通過網銀、電話查詢等方式了解各成員企業的銀行賬戶存款情況，匯總編制《企業存款報表》（一周一查）及《企業存款情況對比分析表》，反映各企業實際存款結余及存款的分布情況，做好差異情況對比分析。三是期末做好查詢、核實各銀行賬戶資金余額工作。堅持月末和月初匯總編制期末《企業存款報表》，跟蹤企業預算存款完成情況。四是季末賬戶統計報告。每季末匯總報告各公司在中心備案的賬戶情況，包括授權跟蹤、新開戶、賬戶注銷等。通過以上各種結算管理信息的及時匯總、分析、報告，較好地為集團領導決策提供參考。

二、2011年工作思路

（一）2011年結算工作的核心目標是“抓歸集、抓存款”，采取有力措施和多種手段，進一步提高資金集中度，提高存款。

一是繼續抓緊跟進未授權賬戶的管理，區分不同企業、同城還是異地、監管戶還是非監管戶等情況進行跟蹤管理；對阻力較大的公司，專項報告集團采取對策處理。二是加大清理力度，撤銷不符合規定開設的銀行賬戶或無授信的非歸集賬戶，提高資金集中度；三是嚴格依照NC系統信貸管理資料并結合資金管理部門審定的每月（或日）資金預算，核查企業當日的支付情況，對支付超預算偏差達20%以上的實行重點管控，以保持穩定的存款余額，保證集團資金鏈的安全。四是定期和不定期對下屬成員單位存款管理、銀行賬戶管理等方面情況進行檢查，保障資金集中及結算管理制度的執行落實。

（二）進一步完善、優化NC資金系統應用，積極配合集團供應鏈系統上線工作，推進集團財務資金信息化應用水平

根據精細化管理的需要，在NC系統全面應用的基礎上，持續優化系統有關業務管理及分析統計功能。要加強學習和培訓，充分運用集團正在開發的BI智能分析系統，抓取各類資金數據信息，自動生成各類分析表格，節省人力，提高分析能力和效率。

結合供應鏈系統的實施，財務和資金要打通，今后成員單位只能通過本單位從供應鏈發起單據或現金管理模塊生成付款單進行付款操作，這樣可有效對業務、財務、資金單據進行追溯查核，實現供應鏈、資金支付、財務核算一體化，提高財務、業務工作效率，促進集團信息化應用水平的提升。

（三）對成員公司有關結算管理工作意見

1.高度重視資金存款工作，確保正常支付。各公司要高度關注存款的變化情況，做好資金籌劃和收支存分析，采取有效措施，增加

存款，提高資金周轉效率。按照集團資金集中管理要求，沒有貸款的企業全部資金要進入結算中心，執行收支兩條線管理；有貸款的企業，收支要與資金預算相結合；非歸集賬戶除到期資金外原則上不得保留存款，避免資金存放過于分散。要充分利用NC資金系統，集中結算，縮短資金在途時間，加快貨款回籠，保證資金鏈順暢。

2．提高風險意識，規范操作，建立科學化管理。目前各公司主要結算方式均采用電子結算，付款流程相對簡化，指令成功提交后即可直接發送到付款銀行自動付款，因此要加強風險防范意識，嚴格執行各項內控管理制度，嚴格按流程規定操作，對NC系統所有單據或信貸資料輸入要實行專人錄入、專人審核，落實崗位職責，提高數據的準確性、完整性和時效性，要求所有信貸業務都必須在系統中全面反映，使中心能及時查詢、核實企業到期資金情況，從而提高核查支付效率；要加強定期與銀行、結算中心的余額對賬工作，及時查明和處理未達賬項，按集團要求報送結算有關報表，對貨幣資金管理做到“賬賬、賬表、賬實”相符；同時要加強資金人員對系統安全證書KEY的保管、使用管理，持有KEY的操作員外出應按內控要求辦理移交手續，從而做到規范操作，科學管理，保證資金結算安全。

第二篇：集團資金預算情況的工作匯報

集團資金預算情況的工作匯報

集團公司從2004年開始實施全面預算，資金預算作為全面預算的重要組成部分已得到集團及下屬企業越來越高的重視。2009年10月，集團開始正式執行月度資金收付預算編制工作，各企業開始編制每月資金預算，并按照集團下發的《關于做好資金收付預算調整工作的通知》（粵物集財便函【2010】17號）發文的規定對資金預算進行調整和申報。根據《關于填報資金收付表（日表）通知》粵物集財便函【2010】16號和《關于填報資金收付預算日報表的補充通知》粵物集財便函【2010】35號發文規定，從今年8月9日開始編制執行日預算，雖然工作量有所增大，但是通過這段期間各企業的努力和配合，集團公司資金收付預算編制工作已逐步走向正軌。從今年8月開始，各公司資金收付預算從手工編制轉為在集團IUFO系統上進行網絡編制及申報，不僅節約了企業在編制和上報匯總各環節的時間，提高了工作效率，也大大降低了編制過程中的錯誤率。

一、資金預算工作的成效

集團下屬企業通過月預算、日預算、預算執行分析及信息反饋等管理手段，逐步向“事先有預算、事中有控制、事后有分析”的良性形態轉變，資金管理從目前的被動應付和機械算賬向超前控制和科學理財轉變。進一步提高了集團資金池的統籌功能，做到提前預測資金過剩或資金短缺，使財務管理部門將暫時過剩的資金轉入投資或在顯露短缺時期到來之前安排籌資，使公司能對整體資源進行合理的安排和規劃，同時 1

對財務狀況、未來一段時期內的盈利能力和現金流動性做出必要的分析與判斷，為長期規劃和實現集團未來現金流動的整體統籌奠定基礎。目前，預算基礎工作做的較好，預算執行較到位的公司主要有汽貿、建材、外資、物通實業、林產工業、民爆、魚珠物流等。

但是，集團公司資金預算編制工作還是存在許多問題，需要我們大家共同研究和解決。

二、存在的主要問題

1.資金預算編制缺乏科學性和指導性，預算管理流于形式。

有的企業雖然有了資金預算，但并沒有將其與經營活動的安排有效結合，資金預算流于形式。由于缺乏科學的依據來指導資金預算的編制，使資金預算并不能對整個經營活動起到約束作用。資金預算的準確合理依賴于其他項目預算的科學合理的編制。比如，只有經營預算編制的合理，才能對經營成本、經營費用、銷售收入等做出合理估計，從而影響到資金預算編制過程中對資金收支的預測。但由于集團公司資金預算管理起步較晚，公司員工對預算管理的認知需要一個過程，經營部門對預算編制的參與程度有限，在具體操作方面難以像財務人員那樣進行謹慎、專業的估算，導致經營預算結果整體缺乏合理性，進而直接影響資金預算的合理性，資金預算對企業經營過程的指導性還不顯著。另外，企業僅銷售和財務人員參加預算編制過程，缺乏對企業整個經營過程的全面了解，也進一步降低了預算的合理性，使其在執行過程中遇到一定的阻力。

2.資金預算管理缺乏一定的執行力度。

資金預算的編制不能體現公司業務開展的實際情況，公司業務因資金預算的編制不合理受限，執行力度較差。為適應資金預算執行中遇到的突發事件，公司的資金預算其實是需要具有一定彈性的。目前不少公司由于缺乏這種彈性標準，使得資金預算的可執行性較差，經常是為了調整而調整，并沒有結合業務實際來進行科學合理的預算。

3.公司對資金預算調整未給予足夠重視。

按照集團下發的《關于做好資金收付預算調整工作的通知》（粵物集財便函【2010】17號）文件規定，為規范預算調整工作，各企業需要對月度資金收付預算數據進行調整的，應在當月21日前進行填報調整，現在該項調整工作已可以在集團IUFO系統上操作完成，但還是有部分公司在填報預算調整時出現超期調整或是無備注說明的情況。請各公司嚴格按照集團規定對本月預算執行中出現的差異進行為實調整并詳細說明原因后上報。同時請企業財務資金負責人重視對資金預算調整的審核把關，未經審核的調整表不可上報集團公司。

4.資金預算管理還沒有科學完善的信息化系統支持：

目前還沒建立完善的資金預算管理系統，各企業上報的資金預算及預算調整都是在IUFO報表系統完成，暫時只能做到簡單的匯總和統計，并沒有起到預算審核、調整審核及風險預警的作用，這是目前集團資金預算管理信息化存在的比較重要的問題。

2010年11月，國家兩次上調存款準備金率，央行也同時公開表示，“我國應該根據形勢發展要求，盡快回歸穩健的貨幣政策。” 如此密集的調控措施和表態，使得對市場資金反應靈敏的銀行承兌匯票貼現利

率驟然走高，銀行對公貸款額度吃緊。這一系列金融政策的調整，預示著2011新增信貸規模縮減已成定局，“現金為王”儼然已成為企業生存發展的硬道理。在這樣的金融形勢轉變下，集團及下屬公司更應圍繞陳良賢董事長提出的“保順暢、增效益、抓制度、促發展”四個目標，將集團2011年資金工作向科學化、規范化、現代化的方向發展，經受住形勢轉變帶來的金融環境壓力。為實現這四個目標我們更需要加強資金預算的管理。各公司應通過全面預算，在確保完成2010年的經營指標、效益指標后，做好2011年的發展規劃、經營規模預測，從而科學合理制定2011年資金預算大盤子。

(三)2011年資金預算重點要做好以下幾項工作：

1.加強資金管理過程控制，提高制度執行力。

下屬企業要根據集團有關資金管理規定進行有效的流程控制。建立負責人制的資金管理網絡，企業財務部門要在負責人的領導下按照決策層批準的資金預算進行具體運作和過程控制，并通過財務信息平臺監控預算執行情況，根據需要及時進行預算調整，保證預算的可操作性，提高預算執行力。

2.加大回籠力度、減少資金占用，做好融資統籌預算。

2011年的主要目標之一是“保順暢”，企業不止要加大力度回籠資金，更要關注好三項資產“存貨、應收、預付”的占用情況。只有嚴抓回籠和減少占用，企業才能確保資金鏈條的順暢。往年在全面預算編制中各企業都比較關注利潤表內各項目的編制，往往忽視了資產負債表的作用，在我們資金預算中，資產負債表內的各個項目都是非常重要的預算依據，重點在于融資來源方面的銀行借款、票據以及資金占用方面等的指標。請各公司在做2011年全面預算時要充分考慮和把握好這些指標的編制。通過合理預測全年的資產質量情況，我們才能制定出科學合理的資金盤子數據，合理統籌、優化授信，使融資成本合理化，從而實現資金預算效益最優化，確保資金鏈的暢順。

3．以業務預算為基礎，資金預算精細化管理。

2011年的預算工作一定要加強，只有加強、不能削弱。要逐步從粗到細、到精細化的方向來開展資金預算管理。各公司要從業務部門抓起，以業務預算為基礎。現在每個公司都有比較清晰的主業，抓什么、不抓什么，做多大，效益如何，業務部門根據市場的變化完全可以做到心中有數，預算應該可以做到比較準確。業務預算基礎打好了，資金預算就上了一個臺階，能更加準確的反應公司的資金流及資金效益。所以公司在做資金預算時一定不能拋開業務預算用拍腦袋的方式來做資金預算，一定要將預算工作做實做細。在成本總量控制上，要將各項目考核指標層層分解，落實到人或物，對責任人或單位進行考核。

4．建立預算信息反饋系統。

信息反饋是預算執行過程中預算調控職能實現的前提和基礎。為滿足資金預算調控的需要，必須首先構建相關、及時的信息反饋系統，通過預算反饋報告預算責任指標的履行情況，包括預算額、實際額、差異額及差異的原因及時反映出來，便于預算控制和評價職能的有效發揮。在一個會計期末或一項經濟活動之后，各職能部門要將本部門在該會計期末或該項經濟活動之后資金變動狀況的信息，及時地反饋到決策部

門，看資金的籌集與資金需求量是否一致，資金結構、比例與企業管理部門的要求是否一致，資金的使用是否符合計劃或預算等。這樣一方面保證了資金管理目標的適當性和科學性，另一方面又可依據資金管理部門所反饋的實際信息，隨時采取調整措施，以保證資金管理更為科學、合理和有效。同時，根據各部門的資金管理狀況來評定其工作業績，并與其利益掛鉤，真正做到資金管理的責、權、利相結合，從而調動資金管理部門和職工的積極性，以便更好地進行資金管理。

5．要應用信息化手段提高資金預算管理。

各公司在抓好已經建立起來的全面預算制度同時，要認真執行集團資金預算管理制度，通過不斷完善和規范化管理，使得資金預算向科學化、合理化發展。公司應充分應用信息化管理手段，從預算編制到執行、分析等各環節都通過預算管理系統來實施。要建立好實時數據庫，利用集團BI系統，加強預算管理。通過自動套取IUFO預算數及實際數，來開展預算數與實際數的對比分析管理。

綜上，貨幣資金是企業流動性最強、控制風險最高的資產，是企業生存與發展的基礎，資金管理是企業財務管理的核心內容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是集團所面臨的重要課題。我們要建立以“財務管理為中心”的理念，在資金的籌集和使用上將過去“用了算”改變為“算了用”，進一步提高資金使用的計劃性，發揮更大的綜合效益。當前，集團的經營規模與資本的匹配性較差，實施資金預算是為了更好的實現經濟效益最大化、籌資成本最低化、財務風險最小化的全面預算管理目標。

集團公司近期將推出2011資金預算主要指標及執行新規定，請各公司緊密配合集團開展工作，將來年的資金預算工作落到實處。

最后，請各公司重視做好資金預算工作。各企業要根據企業經營目標，科學、合理編制資金預算（具體的預算內容待后下發）。預算一經集團董事會審批同意，嚴格執行，預算的調整必須經集團董事會同意。

第三篇：資金結算常規知識

(一)客戶到銀行辦理哪些業務需出示客戶身份證件？

答：與客戶建立新業務關系時，或金融業務達到規定數額時，金融機構要對客戶身份證件進行識別，保證客戶身份的真實性和合法性，并根據規定留存客戶身份信息。因此，個人辦理金融業務時，應出示真實有效的身份證件功其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

如到未開戶銀行辦理現金匯款、現鈔兌換、票據兌付業務且單筆金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元，應配合出示并復印有效身份證件或其他身份證明文件。個人辦理5萬元人民幣或外幣等值1萬美元的現金存取業務，應出示有效身份證件或其他身份證明文件。

（二）客戶到證券公司、期貨公司、基金管理公司辦理哪些業務需出示身份證件？

答：客戶開立基金賬戶，開立、掛失、注銷證券賬戶，申請、掛失、注銷期貨交易編碼，簽訂期貨經紀合同，轉托管，指定或撤銷指定交易，掛失交易密碼，修改基本身份信息等資料，開通網上交易、電話交易等業務時，應出示有效身份證件或其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

（三）客戶辦理哪些保險業務需出示身份證件？

答：客戶在投保、退保、賠償或領取保險金時，如果超過一定數額，金融機構將對客戶進行身份識別。例如，當退還的保險費或保單現金價值超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時，退保申請人應在出示保險合同或保險憑證原件的基礎上，出示退保申請人有效身份證件或其他身份證明文件。又如，在發生保險賠償或領取保險金時，如果金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時，客戶應出示被保險人或受益人的有效身份證件或其他身份證件文件，告知被保險人、受益人與投保人之間的關系，填寫被保險人和受益人的基本身份信息。

（四）代理他人辦理金融業務的客戶，應如何配合金融機構履行客戶身份識別義務？

答：客房代理他人辦理金融業務，應出示被代理人及本人有效身份證件或其他身份證明文件，填寫姓名、聯系方式、身份證件或其他身份證明文件的種類和號碼等信息。

（五）在與客戶的業務關系存續期間，金融機構還會持續履行客戶身份識別義務？

答：是的，金融機構還要持續地關注客戶及其日常經營活動以及金融交易情況，并及時提示客戶更新資料信息。

（六）當客戶要求變更姓名或名稱等身份信息時，金融機構是否還需要重新識別客戶？

答：是的，當客戶要求變更姓名或名稱、身份證件或身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經營范圍、法定代表人或負責人等信息時，金融機構應當重新識別客戶，客戶應向金融機構出示相關信息。

（七）金融機構除核對身份證件外，還可采取哪些措施識別客戶身份？

答：金融機構還可以采取要求客戶補充其他身份資料或身份證明文件，回訪客戶，實地查訪或者向公安、工商行政管理部門核實等措施。如金融機構目前能聯網核查居民身份證信息。

（八）客戶在金融業務關系存續期間，如果先前提交的身份證件或其他身份證明文件已過期了，該怎么辦？答：應及時更新身份信息，若未在合理期限內更新且無合理理由的，金融機構應中止為客戶辦理業務。

（九）如果客戶所辦理的業務部份符合洗錢特征，銀行會拒絕交易的嗎？

答：交易符合可疑交易標準，并不意味著客戶就是洗錢分子，因此金融機構要針對不同情形，采取不同措施。比如你去銀行開戶時說沒有身份證或使用假名開戶，銀行肯定會拒絕。不涉及到這一類特征的業務，比如你的賬戶資金進出很頻繁，與你的身份或經營狀況不符，銀行不會拒絕辦理業務，但會作為可疑交易上報。

（十）個人如果發現了洗錢線索怎么辦？該如何舉報？是否有保密措施？

答：我們歡迎所有的公民舉報洗錢犯罪及其上游犯罪，每個公民都有舉報的義務和權利。公民可以選擇多種形式進行舉報，舉報電話是010-88092000；舉報信箱是北京西城區金融大街35號，32-124信箱，接收單位是中國反洗錢監測分析中心，郵政編碼：100032；舉報傳真：010-88091999；電子信箱地址：fiurepot@pbc.gov.cn;舉報網址：。所有的舉報信息及舉報人姓名等都是嚴格保密的。惠州市洗錢線索舉報電話：0752－2380847。

（十一）客戶到銀行建立業務關系或者要求金融機構為其提供一次性金融服務時，應提供哪些為個人有效身份證件？？

答：(一)中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。

(二)中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。

(三)中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。

(四)香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

(五)外國公民，應出具護照。

(六)法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。

（十二）反洗錢是每個公民的責任。

1、反洗錢工作具有長期性、復雜性、涉及多個領域，需要全社會的高度重視和支持配合。

2、公民應當自覺維護國家利益，了解反洗錢知識，并積極對涉嫌洗錢犯罪的行為進行監督和舉報。

3、公民應當遵守反洗錢法律法規，不得隨意出借身份證件、賬戶等為他人辦理金融業務，不得為洗錢活動提供方便，避免因協助洗錢而觸犯法律。

4、公民在金融機構辦理業務時，應積極配合金融機構的反洗錢工作，按要求出示真實有效的身份證件及資料，理解金融機構的業務處理程序，并可以完全信任金融機構不會隨意泄露您的個人信息，不會因為反洗錢而侵犯您的任何合法權益。

（十三）《反洗錢法》有效地保護金融機構的客戶信息安全。

一是《反洗錢法》明確要求對依法履行反洗錢職責或者義務獲得的客戶身份資料和交易信息，應當予以保密；非依法律規定，不得向任何組織和個人提供。

二是《反洗錢法》對反洗錢信息的用途做出了嚴格限制，規定反洗錢行政主管部門和其他依法負有反洗錢監督管理職責的部門、機構履行反洗錢職責獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調查，同時規定司法機關依照《反洗錢法》獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟。三是《反洗錢法》規定中國人民銀行設立中國反洗錢監測分析中心，作為我國統一的大額和可疑交易報告的接收、分析、保存機構，避免因反洗錢信息分散而侵害金融機構客戶的隱私權和商業秘密。

(一)什么叫空頭支票？

空頭支票是指支票持有人請求付款時，出票人在付款人處（即銀行）實有的存款不足以支付票據金額的支票。

(二)空頭支票處罰依據和標準

《票據管理實施辦法》第三十一條規定，“簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額５％但不低于１０００元的罰款”。中國人民銀行及其分支機構依據上述規定對空頭支票的出票人予以處罰。

空頭支票的罰款，由出票人在規定期限內到指定的罰款代收機構主動繳納；逾期不繳納的，中國人民銀行及其分支機構可采取下列措施：１．每日按罰款數額的３％加處罰款；２．要求銀行停止其簽發支票；

３．申請人民法院強制執行。從2007年6月起，人民銀行總行發文，要求將空頭支票處罰信息錄入票據交換系統，以加強對出票行為的監督和管理,對于屢次簽發“空頭支票”的個人，除以上處罰外，央行還將其列入支付信用黑名單中。對于納入黑名單管理的個人，將降低其信用等級，會對該出票人今后正常的經濟生活產生直接影響；情節嚴重的，各銀行業金融機構還將停止為其辦理支付結算業務。

(三)資料

惠州2007年1-5月受到空頭支票報告書

54分，處理后收到罰款51筆。

人民銀行賬戶管理系統

人民銀行賬戶管理系統于2003年上線運行，該系統采取全國聯網查詢檢索、對符合條件的單位核發賬戶許可證的方式，規范了人民幣結算賬戶的開立和使用，保證了支付結算活動的正常進行，為現金管理和反洗黑錢工作提供了有力的支持。

跨行通存通兌

跨行通存通兌是人民銀行總行2007年支付結算工作的重要內容，也是廣大儲戶的愿望。中國人民銀行總行自2007年10月8日起在全國推廣通存通兌，迄今，各商業銀行均已成功上線。通存通兌的實施，較大程度上解決了各金融機構之間的現金搬家、網點業務量不均衡等問題，一方面方便銀行共享網點資源，為成本控制打開一條新路，另一方面方便儲戶減少現金使用、減少現金搬家過程中的排隊次數，從而在一定程度上緩解了銀行排隊難問題。

實現集中代收付業務展望

在現實生活中，大家經常碰到“幾多存折幾多愁”的問題：每位儲戶為了多個目的而擁有多個存折，如工資存折，代扣水電費存折、繳交住房按揭還款存折等，在需要繳費時由儲戶通過現金搬家或通存通兌等方式將資金轉移到這些存折上。這樣做一方面浪費了銀行的資源，一方面也不方便客戶理財。

為此，央行在2007提出推廣集中代收付業務，即是建立一個集中代收付中心，由中心統一管理所有企事業單位的代收和代付業務。該項目完成后，客戶只需擁有一個賬戶，就可實現代發工資、代扣各種公用事業費用、付還任何銀行的按揭貸款等功能，真正讓市民做到“一折（卡）在手，萬事不愁”。

這項工作需要政府部門的鼎力支持、中央銀行的有效協調、各商業銀行的積極參與和各企事業單位的大力配合。中國人民銀行廣州分行已經完成了前期的準備工作，如據庫定義、接口開發、合同文本的定義等工作都已完成，現已進入試運行階段，預計下一年在全省推廣。

第四篇：資金結算操作細則

資金結算操作細則

第一章 現金管理

一、現金收入

1.現金出納必需當面點清錢款，確認后開據一式三聯的現金收據（第一聯留底聯，第二聯記帳聯，第三聯交給付款人）在每一聯必須加蓋現金收訖章和出納私章，表示確認現金收訖。

2.每日營業結束，現金出納應填寫現金解款單與當天所有現金收入封包放入保險箱，于次日交銀行上門服務人員。

3.從開戶銀行領取現金應寫明用途，由公司財務部簽名蓋章，提前一天將支票交銀行上門服務人員。

4.銀行送來現金時應與出納當面交接點清，并及時放入保險箱。5.禁止收取外幣現鈔，禁止違規套取，買賣與使用外幣現鈔。6.現金收據存根聯應存檔管理，防止現金帳外流。

二、現金使用范圍

1.支付各種勞保，福利費以及國家規定的對個人的其他支出。2.出差人員的差旅費。

3.1000元以下的零星支出（原則上）。4.公司規定的其他支出。三.現金報銷

1.各部門的現金報銷必須填寫“現金付款通知書”。

2.報銷時請將發票按規定粘貼，并在“現金付款通知書”上寫明附件張數。3.財務審核人員需根據上海中遠國際貨運有限公司的各項規定對現金支出作如下審查：

（1）現金支出是否合理（2）發票的真實性，有效性

（3）“現金付款通知書”填寫內容的完整性，正確性（4）對于不同的報銷內容，相應的分管領導是否審批簽名（5）發票合計金額是否與“現金付款通知書”上填寫的金額一致 以上條件均審核無誤后，簽名確認

4.現金出納需對報銷內容進行復審，并簽名確認。

5.現金出納在支付現金時，必須將正確的報銷金額，內容填寫在報銷匯總單上，報銷人收到現金后當面點清，并在報銷匯總單上簽收，出納在“現金付款通知書”上加蓋“現金付訖章”表示報銷結束。四.其他

1.現金出納每日營業結束應盤點現金，做到帳實相符。

2.分管領導應不定期對庫存現金進行抽查核對。發現現金長短款或違規現象應及時向公司主管領導匯報，追查處理。3.現金應收支兩條線，不允許坐支，挪用。4.庫存現金不得超過一萬限額。5.不得以“白條”抵庫。

6.不準設立帳外庫存現金，即小金庫。

7.實行錢帳分管原則，非出納人員不得經管現金，出納人員不得涉及帳務處理。

第二章 支票管理

一、銀行支票為重要空白憑證，由財務部專人保管。

二、銀行出納自銀行買入支票后，在《支票登記簿》上登記購入本數及起訖號碼，并交接給重要憑證保管員。

三、支票簽發人領用空白支票時，每次限領一本，用完再領，并需在《支票登記

簿》上簽收領用支票的起訖號碼。

四、支票申領人必須填寫“銀行付款通知書”

五、財務審核人員需對不同內容的支票申領作出如下審查：

1.業務部門的支出其相對應的應收帳款是否收回。其他內容的支出是否合理。2.發票的真實性，有效性。

3.“銀行付款通知書”填寫內容的完整性，正確性。4.對于不同的付款內容，相應領導是否審批簽名。

5.發票或稅單等合計金額是否與“銀行付款通知書”上填寫的金額一致。以上條件均審核無誤后，簽名確認。

六、支票簽發人認真仔細核對“銀行付款通知書”的內容，符合規定的，可簽發

內容記載完整的支票，并在支票正面加蓋“不得轉讓”的圖章，不符合規定 的一律不簽發支票。

七、已簽發的支票需登記在支票專用登記簿上，由領取人簽收。

八、特殊情況，經總經理或財務部經理批準可簽發無確切金額的限額支票，或無 收款單位的支票。但應于3個工作日內憑發票或稅單等到財務審核人員處補審。

九、支票申領人應于領用支票之日起五個工作日內憑發票和付款通知單到支票簽發人處注銷。支票簽發人將支票存根與收到的發票和付款通知單一并交制單員制單，并同時在登記簿上注銷，以備日后查詢。

十、在五個工作日之內無法提供發票及付款通知單的支票，如工程預付款、購買

大型固定資產、按協議規定分期付款款項、預付訂金、職工住院預付醫療費 用等，由支票領取人在時效期內寫出書面說明，并由部門經理簽字交財務。

十一、支票申領人連續三次未按規定注銷支票，支票簽發人有權拒絕為其簽發支

票，并通告支票申領人所在部門負責人。

十二、發生支票遺失的情況，支票領取人應立即（不超過12小時）通知財務人員和有關領導，由支票簽發人會同支票領取人辦理有關手續。但因此給企業造成損失，將追究直接責任人的責任，并從嚴處理。

十三、支票簽發人每星期檢查支票登記簿，確定所簽發的支票是否均已按規定注

銷，對超期未注銷的支票應及時催辦，情況嚴重的通報公司主管領導。

第三章 印章管理

一、財務部印章包括現金收訖章，現金付訖章和銀行預留印鑒章。銀行預留印鑒章為企業的財務專用章和企業法人（或財務負責人）私章。

二、財務專用章和私章應分別由兩人保管。現金收訖章，現金付訖章由現金出納保管。

三、不得在重要空白憑證（支票，貸記憑證，電匯，本票申請書，匯票委托書，商業承兌匯票等）上預蓋銀行預留印鑒章。

四、印章的使用必須貫徹誰掌管誰使用的原則。

第四章 銀行結算的收付流程

一、每日銀行出納將當日從銀行取回的銀行回單，根據不同幣種和不同的性質登

記在各類簽收本上。

二、銀行出納將登記在冊的回單交給不同的制單人員簽收，無法簽收的回單，銀

行出納將其列入銀行回單備查本，若至月末仍無人簽收，則有各科科長簽收，簽署意見并交制單員于當月制單。

三、制單員制作憑證：

1.將銀行回單與相應的附件一一對應。

2.根據會計核算辦法，會計準則，選擇正確的會計科目制單。

四、制單完畢后，憑證管理員將憑證打印出來交給各制單員，各制單員附上附件

并在憑證第一頁寫明附件張數，整理完畢后按編號放入憑證框內。

五、憑證復核員自行拿取復核。復核完畢后在憑證的復核欄上簽章確認，然后交憑證管理員統一裝訂，而對于制單有誤的憑證，復核員則退回制單員，待更正后再予以復核。

六、憑證管理員應于每月10日以前將上月憑證裝訂完畢。

七、每月月末，由帳目打印員負責將全部當月發生的明細帳、總帳、余額表打印

出來，交憑證管理員簽收整理。

第五章 銀行調節表制作

一、隔月10日以前，根據輸入的銀行對帳單金額與企業銀行日記帳進行第一次核銷即電腦核銷。

四、對于電腦核銷后仍不能銷帳的每筆金額，調節表制作員通過翻閱原始憑證進行第二次核銷即手工銷帳。

五、對于第二次核銷后仍不能銷帳的金額，查明原因，制作銀行調節表。調節表后附上銀行日記帳與企業日記帳的未達帳明細，銀行日記帳要求有正確的日期與金額，企業日記帳要求有日期、憑證編號和金額，并在每筆明細后標明未達原因和負責調整的制單員姓名,并要求其立即調整。

六、出現在銀行調節表上的每筆金額，必須在發生后的下個月內處理完畢。如仍未能調節清楚的，負責調整的人員應立即匯報。

七、制作完畢的銀行調節表及銀行對帳單，每月交憑證管理員歸檔。

第五篇：支付結算工作匯報

湖南**** 支付結算及反洗錢工作情況報告

一、****基本情況

**縣地處湖南省東南部。。。，全縣總人口約**萬人，其中農業人口**人，總面積**平方公里，轄鎮鄉，共有**個行政村。

****于**年**月**日正式掛牌開業，是**由縣級信用聯社直接改制組建的**，下轄**個營業部、**個支行、**個分理處，在職員工263人。

二、****業務情況

截至**年四月末，各項存款余額**億元，比年初凈增**億元，增長12.78%;各項貸款余額**億元，比年初凈增**億元;1至4月實現財務總收入**萬元，同比增加**萬元；總支出**1萬元，同比減少**萬元，實現利潤總額**萬元，凈利潤**萬元。

三、支付結算業務

（一）資金清算管理

1、我行清算備付資金管理是由金融市場部負責；安排專人負責對清算備付資金賬戶余額進行實時監測、資金調撥管理和清算賬戶印鑒保管及變更等日常業務；明確由各網點會計負責支付系統查詢查復等信息類業務的及時回復。

2、目前上存省聯社支付結算中心的清算備付金按照上月各項存款余額的1.5%的比例設定預警值，我行認為是否可以根據行社存款規模來設定一個清算備付金的最小值。

3、清算備付資金的調撥

4、制定了《湖南****備付金暫行管理辦法》、《湖南****資金管理辦法》、《湖南****支付清算系統暫行管理辦法》及《湖南****資金匯劃及現金支付審批權限管理辦法（試行）》。

（二）結算賬戶管理

1、賬戶管理我行是由各個網點會計兼職，每年不定期對會計進行賬戶管理培訓，并將賬戶管理納入會計基礎考核。

2、賬戶管理制度建設情況：我行制定了《湖南****人民幣銀行結算賬戶操作辦法》、《湖南****人民幣銀行結算賬戶管理辦法》。

3、開戶管理情況：開立新的結算賬戶時，要求必須簽訂銀行結算賬戶開戶協議，由開戶網點存檔。

4、存款實名制執行情況：我行在前臺配置了身份識別儀對客戶身份進行識別。

5、單位賬戶管理情況：開戶的資料審核由財務管理部專人審核并記載，開戶資料由開戶網點保管；賬戶變更時，審核組織機構代碼證是否變更；賬戶撤銷時，審核提供的撤銷文件的真實性。對賬我行實行按月對賬，每半年全面交叉對賬。對賬回單我行回收率為99%以上。

6、個人賬戶管理情況：個人賬戶開戶必須提供身份證，并進行聯網核查。

7、我省農村信用社賬戶風險主要存在：對公客戶在他行因違規而被要求撤銷的賬戶又到我行開戶及個人賬戶多頭開戶情況，可能提供洗錢機會，系統是否可以設置對開卡超過4張、發生過法院凍結等異常情況進行提示，開戶過程中能實現系統自動攔屏，并針對客戶在多行多頭或違規開戶情況實現信息共享，達到開戶控制目的。單位對賬回單其一現在要求加蓋單位全套印鑒，我行村組開戶較多，村組賬戶是由財政統一管理，印鑒如何加蓋；其二零余額賬戶是否要求按月進行對賬。省聯社是否可以統一要求，以便各行社方便業務的操作。

（三）業務運行情況

1、現金管理

（1）我行現金總庫設在營業部，有5個網點寄庫在營業部，其余18個網點均設有庫房；每個營業網點均配置了清分機，都有記錄冠字號功能。網點現金的調撥，首先電話通知營業部上（下）介頭寸金額，營業部統一作出計劃。

（2）柜面人員發現的假幣持有人主要來源于老年人，因為老年人對這方面的知識面不多，且文化層次相對較低。

（3）我行反假幣宣傳方式主要有：現場宣傳、電子顯示屏、宣傳資料及廣播電視。

2、前臺操作

（1）對前臺要求客戶填寫的申請書之類可否改為電腦打印，此流程可否實現在開戶過程中對客戶信息資料的審核，保證客戶開立賬戶合規；新開戶的操作是否可以將電子銀行、手機銀行、網上銀行的開通直接在一個操作界面上勾選。（2）電子銀行業務登記簿是否可以整合或取消。

3、核心業務風險預警系統管理

（1）我行**、**年違規、差錯前十項指標為：

1、操作員登錄或授權柜員授權忘記輸入修改后的新密碼或輸密碼按鍵錯誤。

2、客戶支票取現時未按查詢余額后記賬的程序操作。

3、綜合柜員自己給自己辦理業務。

4、記賬反方、串戶、重復入賬、賬號、戶名、金額造成的賬戶撤銷。

5、重要空白憑證當日出庫當日未入庫。

6、網點機構連續超限3天且超200%的橙色預警。

7、網點機構連續超限5天且超額度超20%的橙色預警。

（2）進一步完善和優化預警方面：要保持網絡的相對穩定，如3041科目頭寸上下介，系統有時未雙向預警（經查為我們的預警系統抓捕時間為下午17:00，而綜合業務系統關賬時間大概要滯后1個小時），客戶ATM機查詢賬戶余額次數過多沒有預警提示，建議設置客戶查詢3次以上自動凍結；建議預警核查表中無密碼取款及無折（卡）存取款（5日內累計交易金額超過100萬現金收付提示可疑交易）賬號用卡號代替，因為綜合業務系統這類業務打印的傳票顯示全部為卡號；現金入庫（操作碼0601），無金額限制，無預警，建議增加。（3）我行采用的是市集中風險預警管理模式，還是這種模式較好。因為工作的組織與管理工作趨于成熟，軟件、硬件設施較完善，可以節約資源。

（四）憑證管理

（1）目前我行在用的業務憑證中，重要空白憑證現金支票、轉賬支票及銀行承兌匯票是由人民銀行統一訂購，其余普通憑證在湖南邵陽金融印刷廠定制。

（2）我行使用的《重要空白憑證領取單》是由我行自制憑證，屬于重要空白憑證，用于重要空白領取。

（3）我行目前在用有關重要空白憑證登記簿有：《重要空白憑證登記簿》、《重要空白憑證銷號登記簿》。

（4）營業網點在總行領取重要空白憑證流程：先開具《重要空白憑證領取單》，在領取單上加蓋網點印鑒，在財務管理部領取后，交一聯給營業部，營業部做憑證出庫，網點做憑證入庫；網點柜員領取憑證流程：柜員根據需要在網點會計處領取重要空白憑證，在會計的《重要空白憑證登記簿》上簽字，柜員在自己的《重要空白憑證銷號登記簿》記載領取日期及憑證號段，使用及時銷號。

（5）作廢的重要空白憑證統一在總行保管，銷毀時要造好清冊，由財務管理部、審計合規部一起審核銷毀；作廢的普通憑證由各網點自行銷毀。

（6）我行要求每個網點對重要空白憑證每月兩次的檢查，做到賬實相符。

(五）差錯業務管理

（1）目前柜面支付結算類業務由財務管理部負責指導與監督。

（2）我行已開通收單業務，與長沙卡友信息服務有限公司簽約了第三方服務，服務內容沒有包括差錯處理。

（3）差錯業務指定為每個網點會計專人負責。