第一篇：集團(tuán)資金結(jié)算情況的工作匯報(bào)[定稿]

集團(tuán)資金結(jié)算情況的工作匯報(bào)

2010年資金結(jié)算工作在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的重視、指導(dǎo)以及各成員公司的支持配合下，圍繞著“保暢順、增效益、抓規(guī)范、促發(fā)展”切實(shí)開展各項(xiàng)工作，不斷加強(qiáng)銀行賬戶監(jiān)管，提高資金歸集力度，維護(hù)資金系統(tǒng)正常運(yùn)行，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)核算和服務(wù)職能，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策信息，確保了支付結(jié)算工作的正常運(yùn)作。

一、2010年資金結(jié)算工作情況

（一）利用資金信息化管理平臺(tái)，加強(qiáng)結(jié)算業(yè)務(wù)管理，中心結(jié)算量和資金歸集力度大幅提高，有力促進(jìn)集團(tuán)資金統(tǒng)籌工作。

通過NC資金系統(tǒng)全面、深化運(yùn)用，不斷完善業(yè)務(wù)流程和管理制度，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析功能，提升資金管理水平，提高支付結(jié)算效率，使集團(tuán)在賬戶、資金結(jié)算、信貸的統(tǒng)籌管理力度更大，資金歸集率更高。

1.中心結(jié)算往來資金規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。今年各成員公司在中心的結(jié)算量累計(jì)達(dá)30500筆，平均每天110多筆，結(jié)算金額累計(jì)將突破1500億元，比去年同期增長500億元左右，增幅49%，資金結(jié)算規(guī)模再創(chuàng)歷史新高。

2.資金集中度更高。加強(qiáng)對各公司銀行賬戶資金的監(jiān)管，堅(jiān)持每日動(dòng)態(tài)跟蹤各企業(yè)當(dāng)日銀行賬戶余額變動(dòng)情況，除早上的自動(dòng)定時(shí)歸集外，對日間大額入賬資金根據(jù)資金統(tǒng)籌需要也會(huì)及時(shí)上收，對非歸集戶則要求企業(yè)立即主動(dòng)劃回，想方設(shè)法不斷提高成員企業(yè)在中心的存款。2010年在成員公司的支持和配合下，累計(jì)歸集資金540億元，平均每個(gè)

工作日約2億元，資金歸集率達(dá)85%以上，使中心大賬戶日初存款基本都能保持7-8億元左右，為集團(tuán)增加現(xiàn)金流，充分發(fā)揮儲(chǔ)水池作用，提高資金統(tǒng)籌調(diào)控能力提供保障。

(二)加強(qiáng)日常結(jié)算組織管理工作，確保資金結(jié)算順暢

中心結(jié)算科作為集團(tuán)資金服務(wù)窗口和支付風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口，堅(jiān)持“保結(jié)算順暢”和“規(guī)范操作”。一方面，在日常工作中注重早計(jì)劃早安排，隨時(shí)跟蹤、維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、處理下屬成員單位對系統(tǒng)的熟練應(yīng)用和出現(xiàn)的問題，保證了成員公司的正常使用；對軟件的補(bǔ)丁操作及硬件和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境維護(hù)方面及時(shí)提出意見或建議以預(yù)防系統(tǒng)出現(xiàn)故障；同時(shí)總結(jié)、完善了系統(tǒng)應(yīng)急處理措施，有效化解因系統(tǒng)故障導(dǎo)致的無法正常支付的危急狀況；另一方面為確保企業(yè)到期資金按時(shí)支付，對周末或其他公眾假日提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，協(xié)調(diào)各企業(yè)安排落實(shí)到期資金和貸款利息的按時(shí)扣劃，做到資金歸集和支付兩不誤；同時(shí)組織結(jié)算科的全體同事始終堅(jiān)守在一線崗位上，及早安排好值班人員和工作事項(xiàng)，無論假日，不分早晚，只要企業(yè)和管理需要都能隨時(shí)到位保證中心資金結(jié)算順暢。

在支付操作方面，嚴(yán)格按崗位職責(zé)分工和付款操作流程及時(shí)辦理各類支付款項(xiàng)。目前結(jié)算科共有6人，除主管科長外，下設(shè)2個(gè)業(yè)務(wù)組，其中出納組負(fù)責(zé)收付結(jié)算和賬戶有關(guān)管理工作，工作人員3名，分別為組長兼中心出納蔡映燕副科長、資金復(fù)核員何偉勤、銀行出納潘學(xué)堅(jiān)。核算管理組主要負(fù)責(zé)單據(jù)審核和賬務(wù)管理，有2人，分別為綜合會(huì)計(jì)沈元進(jìn)、中心會(huì)計(jì)趙雨塵。對所有類型付款業(yè)務(wù)，均嚴(yán)格按

照內(nèi)控管理制度指定專人負(fù)責(zé)，1人審核、1人支付，做到相互牽制、雙重把控。在NC系統(tǒng)付款時(shí)，按照資金科提供的資金收付預(yù)算做好付款的把關(guān)，對超預(yù)算的支出情況及時(shí)反饋、予以調(diào)控，以保證集團(tuán)資金池有足夠存款余額。

（三）資金結(jié)算管理堅(jiān)持按期報(bào)告和分析，管理、分析能力明顯提高。

一是每日中心存款通報(bào)。每天早上即通過短信平臺(tái)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告當(dāng)日早上資金歸集和存款結(jié)余情況；同時(shí)通過NC系統(tǒng)查詢結(jié)算中心大賬戶收支存情況，編制《結(jié)算中心大賬戶收支存日報(bào)表》，OA協(xié)同呈報(bào)相關(guān)科室和領(lǐng)導(dǎo)。二是每周企業(yè)存款報(bào)表對比分析。每周一上午通過網(wǎng)銀、電話查詢等方式了解各成員企業(yè)的銀行賬戶存款情況，匯總編制《企業(yè)存款報(bào)表》（一周一查）及《企業(yè)存款情況對比分析表》，反映各企業(yè)實(shí)際存款結(jié)余及存款的分布情況，做好差異情況對比分析。三是期末做好查詢、核實(shí)各銀行賬戶資金余額工作。堅(jiān)持月末和月初匯總編制期末《企業(yè)存款報(bào)表》，跟蹤企業(yè)預(yù)算存款完成情況。四是季末賬戶統(tǒng)計(jì)報(bào)告。每季末匯總報(bào)告各公司在中心備案的賬戶情況，包括授權(quán)跟蹤、新開戶、賬戶注銷等。通過以上各種結(jié)算管理信息的及時(shí)匯總、分析、報(bào)告，較好地為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。

二、2011年工作思路

（一）2011年結(jié)算工作的核心目標(biāo)是“抓歸集、抓存款”，采取有力措施和多種手段，進(jìn)一步提高資金集中度，提高存款。

一是繼續(xù)抓緊跟進(jìn)未授權(quán)賬戶的管理，區(qū)分不同企業(yè)、同城還是異地、監(jiān)管戶還是非監(jiān)管戶等情況進(jìn)行跟蹤管理；對阻力較大的公司，專項(xiàng)報(bào)告集團(tuán)采取對策處理。二是加大清理力度，撤銷不符合規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶或無授信的非歸集賬戶，提高資金集中度；三是嚴(yán)格依照NC系統(tǒng)信貸管理資料并結(jié)合資金管理部門審定的每月（或日）資金預(yù)算，核查企業(yè)當(dāng)日的支付情況，對支付超預(yù)算偏差達(dá)20%以上的實(shí)行重點(diǎn)管控，以保持穩(wěn)定的存款余額，保證集團(tuán)資金鏈的安全。四是定期和不定期對下屬成員單位存款管理、銀行賬戶管理等方面情況進(jìn)行檢查，保障資金集中及結(jié)算管理制度的執(zhí)行落實(shí)。

（二）進(jìn)一步完善、優(yōu)化NC資金系統(tǒng)應(yīng)用，積極配合集團(tuán)供應(yīng)鏈系統(tǒng)上線工作，推進(jìn)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金信息化應(yīng)用水平

根據(jù)精細(xì)化管理的需要，在NC系統(tǒng)全面應(yīng)用的基礎(chǔ)上，持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)有關(guān)業(yè)務(wù)管理及分析統(tǒng)計(jì)功能。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，充分運(yùn)用集團(tuán)正在開發(fā)的BI智能分析系統(tǒng)，抓取各類資金數(shù)據(jù)信息，自動(dòng)生成各類分析表格，節(jié)省人力，提高分析能力和效率。

結(jié)合供應(yīng)鏈系統(tǒng)的實(shí)施，財(cái)務(wù)和資金要打通，今后成員單位只能通過本單位從供應(yīng)鏈發(fā)起單據(jù)或現(xiàn)金管理模塊生成付款單進(jìn)行付款操作，這樣可有效對業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金單據(jù)進(jìn)行追溯查核，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈、資金支付、財(cái)務(wù)核算一體化，提高財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)工作效率，促進(jìn)集團(tuán)信息化應(yīng)用水平的提升。

（三）對成員公司有關(guān)結(jié)算管理工作意見

1.高度重視資金存款工作，確保正常支付。各公司要高度關(guān)注存款的變化情況，做好資金籌劃和收支存分析，采取有效措施，增加

存款，提高資金周轉(zhuǎn)效率。按照集團(tuán)資金集中管理要求，沒有貸款的企業(yè)全部資金要進(jìn)入結(jié)算中心，執(zhí)行收支兩條線管理；有貸款的企業(yè)，收支要與資金預(yù)算相結(jié)合；非歸集賬戶除到期資金外原則上不得保留存款，避免資金存放過于分散。要充分利用NC資金系統(tǒng)，集中結(jié)算，縮短資金在途時(shí)間，加快貨款回籠，保證資金鏈順暢。

2．提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范操作，建立科學(xué)化管理。目前各公司主要結(jié)算方式均采用電子結(jié)算，付款流程相對簡化，指令成功提交后即可直接發(fā)送到付款銀行自動(dòng)付款，因此要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控管理制度，嚴(yán)格按流程規(guī)定操作，對NC系統(tǒng)所有單據(jù)或信貸資料輸入要實(shí)行專人錄入、專人審核，落實(shí)崗位職責(zé)，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和時(shí)效性，要求所有信貸業(yè)務(wù)都必須在系統(tǒng)中全面反映，使中心能及時(shí)查詢、核實(shí)企業(yè)到期資金情況，從而提高核查支付效率；要加強(qiáng)定期與銀行、結(jié)算中心的余額對賬工作，及時(shí)查明和處理未達(dá)賬項(xiàng)，按集團(tuán)要求報(bào)送結(jié)算有關(guān)報(bào)表，對貨幣資金管理做到“賬賬、賬表、賬實(shí)”相符；同時(shí)要加強(qiáng)資金人員對系統(tǒng)安全證書KEY的保管、使用管理，持有KEY的操作員外出應(yīng)按內(nèi)控要求辦理移交手續(xù)，從而做到規(guī)范操作，科學(xué)管理，保證資金結(jié)算安全。

第二篇：集團(tuán)資金預(yù)算情況的工作匯報(bào)

集團(tuán)資金預(yù)算情況的工作匯報(bào)

集團(tuán)公司從2004年開始實(shí)施全面預(yù)算，資金預(yù)算作為全面預(yù)算的重要組成部分已得到集團(tuán)及下屬企業(yè)越來越高的重視。2009年10月，集團(tuán)開始正式執(zhí)行月度資金收付預(yù)算編制工作，各企業(yè)開始編制每月資金預(yù)算，并按照集團(tuán)下發(fā)的《關(guān)于做好資金收付預(yù)算調(diào)整工作的通知》（粵物集財(cái)便函【2010】17號(hào)）發(fā)文的規(guī)定對資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和申報(bào)。根據(jù)《關(guān)于填報(bào)資金收付表（日表）通知》粵物集財(cái)便函【2010】16號(hào)和《關(guān)于填報(bào)資金收付預(yù)算日報(bào)表的補(bǔ)充通知》粵物集財(cái)便函【2010】35號(hào)發(fā)文規(guī)定，從今年8月9日開始編制執(zhí)行日預(yù)算，雖然工作量有所增大，但是通過這段期間各企業(yè)的努力和配合，集團(tuán)公司資金收付預(yù)算編制工作已逐步走向正軌。從今年8月開始，各公司資金收付預(yù)算從手工編制轉(zhuǎn)為在集團(tuán)IUFO系統(tǒng)上進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)編制及申報(bào)，不僅節(jié)約了企業(yè)在編制和上報(bào)匯總各環(huán)節(jié)的時(shí)間，提高了工作效率，也大大降低了編制過程中的錯(cuò)誤率。

一、資金預(yù)算工作的成效

集團(tuán)下屬企業(yè)通過月預(yù)算、日預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行分析及信息反饋等管理手段，逐步向“事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”的良性形態(tài)轉(zhuǎn)變，資金管理從目前的被動(dòng)應(yīng)付和機(jī)械算賬向超前控制和科學(xué)理財(cái)轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步提高了集團(tuán)資金池的統(tǒng)籌功能，做到提前預(yù)測資金過剩或資金短缺，使財(cái)務(wù)管理部門將暫時(shí)過剩的資金轉(zhuǎn)入投資或在顯露短缺時(shí)期到來之前安排籌資，使公司能對整體資源進(jìn)行合理的安排和規(guī)劃，同時(shí) 1

對財(cái)務(wù)狀況、未來一段時(shí)期內(nèi)的盈利能力和現(xiàn)金流動(dòng)性做出必要的分析與判斷，為長期規(guī)劃和實(shí)現(xiàn)集團(tuán)未來現(xiàn)金流動(dòng)的整體統(tǒng)籌奠定基礎(chǔ)。目前，預(yù)算基礎(chǔ)工作做的較好，預(yù)算執(zhí)行較到位的公司主要有汽貿(mào)、建材、外資、物通實(shí)業(yè)、林產(chǎn)工業(yè)、民爆、魚珠物流等。

但是，集團(tuán)公司資金預(yù)算編制工作還是存在許多問題，需要我們大家共同研究和解決。

二、存在的主要問題

1.資金預(yù)算編制缺乏科學(xué)性和指導(dǎo)性，預(yù)算管理流于形式。

有的企業(yè)雖然有了資金預(yù)算，但并沒有將其與經(jīng)營活動(dòng)的安排有效結(jié)合，資金預(yù)算流于形式。由于缺乏科學(xué)的依據(jù)來指導(dǎo)資金預(yù)算的編制，使資金預(yù)算并不能對整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)起到約束作用。資金預(yù)算的準(zhǔn)確合理依賴于其他項(xiàng)目預(yù)算的科學(xué)合理的編制。比如，只有經(jīng)營預(yù)算編制的合理，才能對經(jīng)營成本、經(jīng)營費(fèi)用、銷售收入等做出合理估計(jì)，從而影響到資金預(yù)算編制過程中對資金收支的預(yù)測。但由于集團(tuán)公司資金預(yù)算管理起步較晚，公司員工對預(yù)算管理的認(rèn)知需要一個(gè)過程，經(jīng)營部門對預(yù)算編制的參與程度有限，在具體操作方面難以像財(cái)務(wù)人員那樣進(jìn)行謹(jǐn)慎、專業(yè)的估算，導(dǎo)致經(jīng)營預(yù)算結(jié)果整體缺乏合理性，進(jìn)而直接影響資金預(yù)算的合理性，資金預(yù)算對企業(yè)經(jīng)營過程的指導(dǎo)性還不顯著。另外，企業(yè)僅銷售和財(cái)務(wù)人員參加預(yù)算編制過程，缺乏對企業(yè)整個(gè)經(jīng)營過程的全面了解，也進(jìn)一步降低了預(yù)算的合理性，使其在執(zhí)行過程中遇到一定的阻力。

2.資金預(yù)算管理缺乏一定的執(zhí)行力度。

資金預(yù)算的編制不能體現(xiàn)公司業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況，公司業(yè)務(wù)因資金預(yù)算的編制不合理受限，執(zhí)行力度較差。為適應(yīng)資金預(yù)算執(zhí)行中遇到的突發(fā)事件，公司的資金預(yù)算其實(shí)是需要具有一定彈性的。目前不少公司由于缺乏這種彈性標(biāo)準(zhǔn)，使得資金預(yù)算的可執(zhí)行性較差，經(jīng)常是為了調(diào)整而調(diào)整，并沒有結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際來進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)算。

3.公司對資金預(yù)算調(diào)整未給予足夠重視。

按照集團(tuán)下發(fā)的《關(guān)于做好資金收付預(yù)算調(diào)整工作的通知》（粵物集財(cái)便函【2010】17號(hào)）文件規(guī)定，為規(guī)范預(yù)算調(diào)整工作，各企業(yè)需要對月度資金收付預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)在當(dāng)月21日前進(jìn)行填報(bào)調(diào)整，現(xiàn)在該項(xiàng)調(diào)整工作已可以在集團(tuán)IUFO系統(tǒng)上操作完成，但還是有部分公司在填報(bào)預(yù)算調(diào)整時(shí)出現(xiàn)超期調(diào)整或是無備注說明的情況。請各公司嚴(yán)格按照集團(tuán)規(guī)定對本月預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的差異進(jìn)行為實(shí)調(diào)整并詳細(xì)說明原因后上報(bào)。同時(shí)請企業(yè)財(cái)務(wù)資金負(fù)責(zé)人重視對資金預(yù)算調(diào)整的審核把關(guān)，未經(jīng)審核的調(diào)整表不可上報(bào)集團(tuán)公司。

4.資金預(yù)算管理還沒有科學(xué)完善的信息化系統(tǒng)支持：

目前還沒建立完善的資金預(yù)算管理系統(tǒng)，各企業(yè)上報(bào)的資金預(yù)算及預(yù)算調(diào)整都是在IUFO報(bào)表系統(tǒng)完成，暫時(shí)只能做到簡單的匯總和統(tǒng)計(jì)，并沒有起到預(yù)算審核、調(diào)整審核及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的作用，這是目前集團(tuán)資金預(yù)算管理信息化存在的比較重要的問題。

2010年11月，國家兩次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，央行也同時(shí)公開表示，“我國應(yīng)該根據(jù)形勢發(fā)展要求，盡快回歸穩(wěn)健的貨幣政策。” 如此密集的調(diào)控措施和表態(tài)，使得對市場資金反應(yīng)靈敏的銀行承兌匯票貼現(xiàn)利

率驟然走高，銀行對公貸款額度吃緊。這一系列金融政策的調(diào)整，預(yù)示著2011新增信貸規(guī)模縮減已成定局，“現(xiàn)金為王”儼然已成為企業(yè)生存發(fā)展的硬道理。在這樣的金融形勢轉(zhuǎn)變下，集團(tuán)及下屬公司更應(yīng)圍繞陳良賢董事長提出的“保順暢、增效益、抓制度、促發(fā)展”四個(gè)目標(biāo)，將集團(tuán)2011年資金工作向科學(xué)化、規(guī)范化、現(xiàn)代化的方向發(fā)展，經(jīng)受住形勢轉(zhuǎn)變帶來的金融環(huán)境壓力。為實(shí)現(xiàn)這四個(gè)目標(biāo)我們更需要加強(qiáng)資金預(yù)算的管理。各公司應(yīng)通過全面預(yù)算，在確保完成2010年的經(jīng)營指標(biāo)、效益指標(biāo)后，做好2011年的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營規(guī)模預(yù)測，從而科學(xué)合理制定2011年資金預(yù)算大盤子。

(三)2011年資金預(yù)算重點(diǎn)要做好以下幾項(xiàng)工作：

1.加強(qiáng)資金管理過程控制，提高制度執(zhí)行力。

下屬企業(yè)要根據(jù)集團(tuán)有關(guān)資金管理規(guī)定進(jìn)行有效的流程控制。建立負(fù)責(zé)人制的資金管理網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)財(cái)務(wù)部門要在負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按照決策層批準(zhǔn)的資金預(yù)算進(jìn)行具體運(yùn)作和過程控制，并通過財(cái)務(wù)信息平臺(tái)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，保證預(yù)算的可操作性，提高預(yù)算執(zhí)行力。

2.加大回籠力度、減少資金占用，做好融資統(tǒng)籌預(yù)算。

2011年的主要目標(biāo)之一是“保順暢”，企業(yè)不止要加大力度回籠資金，更要關(guān)注好三項(xiàng)資產(chǎn)“存貨、應(yīng)收、預(yù)付”的占用情況。只有嚴(yán)抓回籠和減少占用，企業(yè)才能確保資金鏈條的順暢。往年在全面預(yù)算編制中各企業(yè)都比較關(guān)注利潤表內(nèi)各項(xiàng)目的編制，往往忽視了資產(chǎn)負(fù)債表的作用，在我們資金預(yù)算中，資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的各個(gè)項(xiàng)目都是非常重要的預(yù)算依據(jù)，重點(diǎn)在于融資來源方面的銀行借款、票據(jù)以及資金占用方面等的指標(biāo)。請各公司在做2011年全面預(yù)算時(shí)要充分考慮和把握好這些指標(biāo)的編制。通過合理預(yù)測全年的資產(chǎn)質(zhì)量情況，我們才能制定出科學(xué)合理的資金盤子數(shù)據(jù)，合理統(tǒng)籌、優(yōu)化授信，使融資成本合理化，從而實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算效益最優(yōu)化，確保資金鏈的暢順。

3．以業(yè)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，資金預(yù)算精細(xì)化管理。

2011年的預(yù)算工作一定要加強(qiáng)，只有加強(qiáng)、不能削弱。要逐步從粗到細(xì)、到精細(xì)化的方向來開展資金預(yù)算管理。各公司要從業(yè)務(wù)部門抓起，以業(yè)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)。現(xiàn)在每個(gè)公司都有比較清晰的主業(yè)，抓什么、不抓什么，做多大，效益如何，業(yè)務(wù)部門根據(jù)市場的變化完全可以做到心中有數(shù)，預(yù)算應(yīng)該可以做到比較準(zhǔn)確。業(yè)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)打好了，資金預(yù)算就上了一個(gè)臺(tái)階，能更加準(zhǔn)確的反應(yīng)公司的資金流及資金效益。所以公司在做資金預(yù)算時(shí)一定不能拋開業(yè)務(wù)預(yù)算用拍腦袋的方式來做資金預(yù)算，一定要將預(yù)算工作做實(shí)做細(xì)。在成本總量控制上，要將各項(xiàng)目考核指標(biāo)層層分解，落實(shí)到人或物，對責(zé)任人或單位進(jìn)行考核。

4．建立預(yù)算信息反饋系統(tǒng)。

信息反饋是預(yù)算執(zhí)行過程中預(yù)算調(diào)控職能實(shí)現(xiàn)的前提和基礎(chǔ)。為滿足資金預(yù)算調(diào)控的需要，必須首先構(gòu)建相關(guān)、及時(shí)的信息反饋系統(tǒng)，通過預(yù)算反饋報(bào)告預(yù)算責(zé)任指標(biāo)的履行情況，包括預(yù)算額、實(shí)際額、差異額及差異的原因及時(shí)反映出來，便于預(yù)算控制和評價(jià)職能的有效發(fā)揮。在一個(gè)會(huì)計(jì)期末或一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之后，各職能部門要將本部門在該會(huì)計(jì)期末或該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之后資金變動(dòng)狀況的信息，及時(shí)地反饋到?jīng)Q策部

門，看資金的籌集與資金需求量是否一致，資金結(jié)構(gòu)、比例與企業(yè)管理部門的要求是否一致，資金的使用是否符合計(jì)劃或預(yù)算等。這樣一方面保證了資金管理目標(biāo)的適當(dāng)性和科學(xué)性，另一方面又可依據(jù)資金管理部門所反饋的實(shí)際信息，隨時(shí)采取調(diào)整措施，以保證資金管理更為科學(xué)、合理和有效。同時(shí)，根據(jù)各部門的資金管理狀況來評定其工作業(yè)績，并與其利益掛鉤，真正做到資金管理的責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，從而調(diào)動(dòng)資金管理部門和職工的積極性，以便更好地進(jìn)行資金管理。

5．要應(yīng)用信息化手段提高資金預(yù)算管理。

各公司在抓好已經(jīng)建立起來的全面預(yù)算制度同時(shí)，要認(rèn)真執(zhí)行集團(tuán)資金預(yù)算管理制度，通過不斷完善和規(guī)范化管理，使得資金預(yù)算向科學(xué)化、合理化發(fā)展。公司應(yīng)充分應(yīng)用信息化管理手段，從預(yù)算編制到執(zhí)行、分析等各環(huán)節(jié)都通過預(yù)算管理系統(tǒng)來實(shí)施。要建立好實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫，利用集團(tuán)BI系統(tǒng)，加強(qiáng)預(yù)算管理。通過自動(dòng)套取IUFO預(yù)算數(shù)及實(shí)際數(shù)，來開展預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)的對比分析管理。

綜上，貨幣資金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)、控制風(fēng)險(xiǎn)最高的資產(chǎn)，是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。如何加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益是集團(tuán)所面臨的重要課題。我們要建立以“財(cái)務(wù)管理為中心”的理念，在資金的籌集和使用上將過去“用了算”改變?yōu)椤八懔擞谩保M(jìn)一步提高資金使用的計(jì)劃性，發(fā)揮更大的綜合效益。當(dāng)前，集團(tuán)的經(jīng)營規(guī)模與資本的匹配性較差，實(shí)施資金預(yù)算是為了更好的實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化、籌資成本最低化、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最小化的全面預(yù)算管理目標(biāo)。

集團(tuán)公司近期將推出2011資金預(yù)算主要指標(biāo)及執(zhí)行新規(guī)定，請各公司緊密配合集團(tuán)開展工作，將來年的資金預(yù)算工作落到實(shí)處。

最后，請各公司重視做好資金預(yù)算工作。各企業(yè)要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，科學(xué)、合理編制資金預(yù)算（具體的預(yù)算內(nèi)容待后下發(fā)）。預(yù)算一經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)審批同意，嚴(yán)格執(zhí)行，預(yù)算的調(diào)整必須經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)同意。

第三篇：資金結(jié)算常規(guī)知識(shí)

(一)客戶到銀行辦理哪些業(yè)務(wù)需出示客戶身份證件？

答：與客戶建立新業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，或金融業(yè)務(wù)達(dá)到規(guī)定數(shù)額時(shí)，金融機(jī)構(gòu)要對客戶身份證件進(jìn)行識(shí)別，保證客戶身份的真實(shí)性和合法性，并根據(jù)規(guī)定留存客戶身份信息。因此，個(gè)人辦理金融業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)出示真實(shí)有效的身份證件功其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

如到未開戶銀行辦理現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付業(yè)務(wù)且單筆金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元，應(yīng)配合出示并復(fù)印有效身份證件或其他身份證明文件。個(gè)人辦理5萬元人民幣或外幣等值1萬美元的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，應(yīng)出示有效身份證件或其他身份證明文件。

（二）客戶到證券公司、期貨公司、基金管理公司辦理哪些業(yè)務(wù)需出示身份證件？

答：客戶開立基金賬戶，開立、掛失、注銷證券賬戶，申請、掛失、注銷期貨交易編碼，簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同，轉(zhuǎn)托管，指定或撤銷指定交易，掛失交易密碼，修改基本身份信息等資料，開通網(wǎng)上交易、電話交易等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)出示有效身份證件或其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

（三）客戶辦理哪些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需出示身份證件？

答：客戶在投保、退保、賠償或領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，如果超過一定數(shù)額，金融機(jī)構(gòu)將對客戶進(jìn)行身份識(shí)別。例如，當(dāng)退還的保險(xiǎn)費(fèi)或保單現(xiàn)金價(jià)值超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時(shí)，退保申請人應(yīng)在出示保險(xiǎn)合同或保險(xiǎn)憑證原件的基礎(chǔ)上，出示退保申請人有效身份證件或其他身份證明文件。又如，在發(fā)生保險(xiǎn)賠償或領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，如果金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時(shí)，客戶應(yīng)出示被保險(xiǎn)人或受益人的有效身份證件或其他身份證件文件，告知被保險(xiǎn)人、受益人與投保人之間的關(guān)系，填寫被保險(xiǎn)人和受益人的基本身份信息。

（四）代理他人辦理金融業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)如何配合金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)？

答：客房代理他人辦理金融業(yè)務(wù)，應(yīng)出示被代理人及本人有效身份證件或其他身份證明文件，填寫姓名、聯(lián)系方式、身份證件或其他身份證明文件的種類和號(hào)碼等信息。

（五）在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)還會(huì)持續(xù)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)？

答：是的，金融機(jī)構(gòu)還要持續(xù)地關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動(dòng)以及金融交易情況，并及時(shí)提示客戶更新資料信息。

（六）當(dāng)客戶要求變更姓名或名稱等身份信息時(shí)，金融機(jī)構(gòu)是否還需要重新識(shí)別客戶？

答：是的，當(dāng)客戶要求變更姓名或名稱、身份證件或身份證明文件種類、身份證件號(hào)碼、注冊資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或負(fù)責(zé)人等信息時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶，客戶應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)出示相關(guān)信息。

（七）金融機(jī)構(gòu)除核對身份證件外，還可采取哪些措施識(shí)別客戶身份？

答：金融機(jī)構(gòu)還可以采取要求客戶補(bǔ)充其他身份資料或身份證明文件，回訪客戶，實(shí)地查訪或者向公安、工商行政管理部門核實(shí)等措施。如金融機(jī)構(gòu)目前能聯(lián)網(wǎng)核查居民身份證信息。

（八）客戶在金融業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，如果先前提交的身份證件或其他身份證明文件已過期了，該怎么辦？答：應(yīng)及時(shí)更新身份信息，若未在合理期限內(nèi)更新且無合理理由的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。

（九）如果客戶所辦理的業(yè)務(wù)部份符合洗錢特征，銀行會(huì)拒絕交易的嗎？

答：交易符合可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，并不意味著客戶就是洗錢分子，因此金融機(jī)構(gòu)要針對不同情形，采取不同措施。比如你去銀行開戶時(shí)說沒有身份證或使用假名開戶，銀行肯定會(huì)拒絕。不涉及到這一類特征的業(yè)務(wù)，比如你的賬戶資金進(jìn)出很頻繁，與你的身份或經(jīng)營狀況不符，銀行不會(huì)拒絕辦理業(yè)務(wù)，但會(huì)作為可疑交易上報(bào)。

（十）個(gè)人如果發(fā)現(xiàn)了洗錢線索怎么辦？該如何舉報(bào)？是否有保密措施？

答：我們歡迎所有的公民舉報(bào)洗錢犯罪及其上游犯罪，每個(gè)公民都有舉報(bào)的義務(wù)和權(quán)利。公民可以選擇多種形式進(jìn)行舉報(bào)，舉報(bào)電話是010-88092000；舉報(bào)信箱是北京西城區(qū)金融大街35號(hào)，32-124信箱，接收單位是中國反洗錢監(jiān)測分析中心，郵政編碼：100032；舉報(bào)傳真：010-88091999；電子信箱地址：fiurepot@pbc.gov.cn;舉報(bào)網(wǎng)址：。所有的舉報(bào)信息及舉報(bào)人姓名等都是嚴(yán)格保密的。惠州市洗錢線索舉報(bào)電話：0752－2380847。

（十一）客戶到銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機(jī)構(gòu)為其提供一次性金融服務(wù)時(shí)，應(yīng)提供哪些為個(gè)人有效身份證件？？

答：(一)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

(二)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

(三)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

(四)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

(五)外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。

(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

（十二）反洗錢是每個(gè)公民的責(zé)任。

1、反洗錢工作具有長期性、復(fù)雜性、涉及多個(gè)領(lǐng)域，需要全社會(huì)的高度重視和支持配合。

2、公民應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)國家利益，了解反洗錢知識(shí)，并積極對涉嫌洗錢犯罪的行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)。

3、公民應(yīng)當(dāng)遵守反洗錢法律法規(guī)，不得隨意出借身份證件、賬戶等為他人辦理金融業(yè)務(wù)，不得為洗錢活動(dòng)提供方便，避免因協(xié)助洗錢而觸犯法律。

4、公民在金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)積極配合金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作，按要求出示真實(shí)有效的身份證件及資料，理解金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理程序，并可以完全信任金融機(jī)構(gòu)不會(huì)隨意泄露您的個(gè)人信息，不會(huì)因?yàn)榉聪村X而侵犯您的任何合法權(quán)益。

（十三）《反洗錢法》有效地保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的客戶信息安全。

一是《反洗錢法》明確要求對依法履行反洗錢職責(zé)或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息，應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何組織和個(gè)人提供。

二是《反洗錢法》對反洗錢信息的用途做出了嚴(yán)格限制，規(guī)定反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé)獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查，同時(shí)規(guī)定司法機(jī)關(guān)依照《反洗錢法》獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟。三是《反洗錢法》規(guī)定中國人民銀行設(shè)立中國反洗錢監(jiān)測分析中心，作為我國統(tǒng)一的大額和可疑交易報(bào)告的接收、分析、保存機(jī)構(gòu)，避免因反洗錢信息分散而侵害金融機(jī)構(gòu)客戶的隱私權(quán)和商業(yè)秘密。

(一)什么叫空頭支票？

空頭支票是指支票持有人請求付款時(shí)，出票人在付款人處（即銀行）實(shí)有的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。

(二)空頭支票處罰依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)

《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條規(guī)定，“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額５％但不低于１０００元的罰款”。中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依據(jù)上述規(guī)定對空頭支票的出票人予以處罰。

空頭支票的罰款，由出票人在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款代收機(jī)構(gòu)主動(dòng)繳納；逾期不繳納的，中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可采取下列措施：１．每日按罰款數(shù)額的３％加處罰款；２．要求銀行停止其簽發(fā)支票；

３．申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。從2007年6月起，人民銀行總行發(fā)文，要求將空頭支票處罰信息錄入票據(jù)交換系統(tǒng)，以加強(qiáng)對出票行為的監(jiān)督和管理,對于屢次簽發(fā)“空頭支票”的個(gè)人，除以上處罰外，央行還將其列入支付信用黑名單中。對于納入黑名單管理的個(gè)人，將降低其信用等級，會(huì)對該出票人今后正常的經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生直接影響；情節(jié)嚴(yán)重的，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還將停止為其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

(三)資料

惠州2007年1-5月受到空頭支票報(bào)告書

54分，處理后收到罰款51筆。

人民銀行賬戶管理系統(tǒng)

人民銀行賬戶管理系統(tǒng)于2003年上線運(yùn)行，該系統(tǒng)采取全國聯(lián)網(wǎng)查詢檢索、對符合條件的單位核發(fā)賬戶許可證的方式，規(guī)范了人民幣結(jié)算賬戶的開立和使用，保證了支付結(jié)算活動(dòng)的正常進(jìn)行，為現(xiàn)金管理和反洗黑錢工作提供了有力的支持。

跨行通存通兌

跨行通存通兌是人民銀行總行2007年支付結(jié)算工作的重要內(nèi)容，也是廣大儲(chǔ)戶的愿望。中國人民銀行總行自2007年10月8日起在全國推廣通存通兌，迄今，各商業(yè)銀行均已成功上線。通存通兌的實(shí)施，較大程度上解決了各金融機(jī)構(gòu)之間的現(xiàn)金搬家、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量不均衡等問題，一方面方便銀行共享網(wǎng)點(diǎn)資源，為成本控制打開一條新路，另一方面方便儲(chǔ)戶減少現(xiàn)金使用、減少現(xiàn)金搬家過程中的排隊(duì)次數(shù)，從而在一定程度上緩解了銀行排隊(duì)難問題。

實(shí)現(xiàn)集中代收付業(yè)務(wù)展望

在現(xiàn)實(shí)生活中，大家經(jīng)常碰到“幾多存折幾多愁”的問題：每位儲(chǔ)戶為了多個(gè)目的而擁有多個(gè)存折，如工資存折，代扣水電費(fèi)存折、繳交住房按揭還款存折等，在需要繳費(fèi)時(shí)由儲(chǔ)戶通過現(xiàn)金搬家或通存通兌等方式將資金轉(zhuǎn)移到這些存折上。這樣做一方面浪費(fèi)了銀行的資源，一方面也不方便客戶理財(cái)。

為此，央行在2007提出推廣集中代收付業(yè)務(wù)，即是建立一個(gè)集中代收付中心，由中心統(tǒng)一管理所有企事業(yè)單位的代收和代付業(yè)務(wù)。該項(xiàng)目完成后，客戶只需擁有一個(gè)賬戶，就可實(shí)現(xiàn)代發(fā)工資、代扣各種公用事業(yè)費(fèi)用、付還任何銀行的按揭貸款等功能，真正讓市民做到“一折（卡）在手，萬事不愁”。

這項(xiàng)工作需要政府部門的鼎力支持、中央銀行的有效協(xié)調(diào)、各商業(yè)銀行的積極參與和各企事業(yè)單位的大力配合。中國人民銀行廣州分行已經(jīng)完成了前期的準(zhǔn)備工作，如據(jù)庫定義、接口開發(fā)、合同文本的定義等工作都已完成，現(xiàn)已進(jìn)入試運(yùn)行階段，預(yù)計(jì)下一年在全省推廣。

第四篇：資金結(jié)算操作細(xì)則

資金結(jié)算操作細(xì)則

第一章 現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金收入

1.現(xiàn)金出納必需當(dāng)面點(diǎn)清錢款，確認(rèn)后開據(jù)一式三聯(lián)的現(xiàn)金收據(jù)（第一聯(lián)留底聯(lián)，第二聯(lián)記帳聯(lián)，第三聯(lián)交給付款人）在每一聯(lián)必須加蓋現(xiàn)金收訖章和出納私章，表示確認(rèn)現(xiàn)金收訖。

2.每日營業(yè)結(jié)束，現(xiàn)金出納應(yīng)填寫現(xiàn)金解款單與當(dāng)天所有現(xiàn)金收入封包放入保險(xiǎn)箱，于次日交銀行上門服務(wù)人員。

3.從開戶銀行領(lǐng)取現(xiàn)金應(yīng)寫明用途，由公司財(cái)務(wù)部簽名蓋章，提前一天將支票交銀行上門服務(wù)人員。

4.銀行送來現(xiàn)金時(shí)應(yīng)與出納當(dāng)面交接點(diǎn)清，并及時(shí)放入保險(xiǎn)箱。5.禁止收取外幣現(xiàn)鈔，禁止違規(guī)套取，買賣與使用外幣現(xiàn)鈔。6.現(xiàn)金收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)存檔管理，防止現(xiàn)金帳外流。

二、現(xiàn)金使用范圍

1.支付各種勞保，福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。2.出差人員的差旅費(fèi)。

3.1000元以下的零星支出（原則上）。4.公司規(guī)定的其他支出。三.現(xiàn)金報(bào)銷

1.各部門的現(xiàn)金報(bào)銷必須填寫“現(xiàn)金付款通知書”。

2.報(bào)銷時(shí)請將發(fā)票按規(guī)定粘貼，并在“現(xiàn)金付款通知書”上寫明附件張數(shù)。3.財(cái)務(wù)審核人員需根據(jù)上海中遠(yuǎn)國際貨運(yùn)有限公司的各項(xiàng)規(guī)定對現(xiàn)金支出作如下審查：

（1）現(xiàn)金支出是否合理（2）發(fā)票的真實(shí)性，有效性

（3）“現(xiàn)金付款通知書”填寫內(nèi)容的完整性，正確性（4）對于不同的報(bào)銷內(nèi)容，相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)是否審批簽名（5）發(fā)票合計(jì)金額是否與“現(xiàn)金付款通知書”上填寫的金額一致 以上條件均審核無誤后，簽名確認(rèn)

4.現(xiàn)金出納需對報(bào)銷內(nèi)容進(jìn)行復(fù)審，并簽名確認(rèn)。

5.現(xiàn)金出納在支付現(xiàn)金時(shí)，必須將正確的報(bào)銷金額，內(nèi)容填寫在報(bào)銷匯總單上，報(bào)銷人收到現(xiàn)金后當(dāng)面點(diǎn)清，并在報(bào)銷匯總單上簽收，出納在“現(xiàn)金付款通知書”上加蓋“現(xiàn)金付訖章”表示報(bào)銷結(jié)束。四.其他

1.現(xiàn)金出納每日營業(yè)結(jié)束應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符。

2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查核對。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款或違規(guī)現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，追查處理。3.現(xiàn)金應(yīng)收支兩條線，不允許坐支，挪用。4.庫存現(xiàn)金不得超過一萬限額。5.不得以“白條”抵庫。

6.不準(zhǔn)設(shè)立帳外庫存現(xiàn)金，即小金庫。

7.實(shí)行錢帳分管原則，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金，出納人員不得涉及帳務(wù)處理。

第二章 支票管理

一、銀行支票為重要空白憑證，由財(cái)務(wù)部專人保管。

二、銀行出納自銀行買入支票后，在《支票登記簿》上登記購入本數(shù)及起訖號(hào)碼，并交接給重要憑證保管員。

三、支票簽發(fā)人領(lǐng)用空白支票時(shí)，每次限領(lǐng)一本，用完再領(lǐng)，并需在《支票登記

簿》上簽收領(lǐng)用支票的起訖號(hào)碼。

四、支票申領(lǐng)人必須填寫“銀行付款通知書”

五、財(cái)務(wù)審核人員需對不同內(nèi)容的支票申領(lǐng)作出如下審查：

1.業(yè)務(wù)部門的支出其相對應(yīng)的應(yīng)收帳款是否收回。其他內(nèi)容的支出是否合理。2.發(fā)票的真實(shí)性，有效性。

3.“銀行付款通知書”填寫內(nèi)容的完整性，正確性。4.對于不同的付款內(nèi)容，相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)是否審批簽名。

5.發(fā)票或稅單等合計(jì)金額是否與“銀行付款通知書”上填寫的金額一致。以上條件均審核無誤后，簽名確認(rèn)。

六、支票簽發(fā)人認(rèn)真仔細(xì)核對“銀行付款通知書”的內(nèi)容，符合規(guī)定的，可簽發(fā)

內(nèi)容記載完整的支票，并在支票正面加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”的圖章，不符合規(guī)定 的一律不簽發(fā)支票。

七、已簽發(fā)的支票需登記在支票專用登記簿上，由領(lǐng)取人簽收。

八、特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)可簽發(fā)無確切金額的限額支票，或無 收款單位的支票。但應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)憑發(fā)票或稅單等到財(cái)務(wù)審核人員處補(bǔ)審。

九、支票申領(lǐng)人應(yīng)于領(lǐng)用支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)憑發(fā)票和付款通知單到支票簽發(fā)人處注銷。支票簽發(fā)人將支票存根與收到的發(fā)票和付款通知單一并交制單員制單，并同時(shí)在登記簿上注銷，以備日后查詢。

十、在五個(gè)工作日之內(nèi)無法提供發(fā)票及付款通知單的支票，如工程預(yù)付款、購買

大型固定資產(chǎn)、按協(xié)議規(guī)定分期付款款項(xiàng)、預(yù)付訂金、職工住院預(yù)付醫(yī)療費(fèi) 用等，由支票領(lǐng)取人在時(shí)效期內(nèi)寫出書面說明，并由部門經(jīng)理簽字交財(cái)務(wù)。

十一、支票申領(lǐng)人連續(xù)三次未按規(guī)定注銷支票，支票簽發(fā)人有權(quán)拒絕為其簽發(fā)支

票，并通告支票申領(lǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人。

十二、發(fā)生支票遺失的情況，支票領(lǐng)取人應(yīng)立即（不超過12小時(shí)）通知財(cái)務(wù)人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，由支票簽發(fā)人會(huì)同支票領(lǐng)取人辦理有關(guān)手續(xù)。但因此給企業(yè)造成損失，將追究直接責(zé)任人的責(zé)任，并從嚴(yán)處理。

十三、支票簽發(fā)人每星期檢查支票登記簿，確定所簽發(fā)的支票是否均已按規(guī)定注

銷，對超期未注銷的支票應(yīng)及時(shí)催辦，情況嚴(yán)重的通報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。

第三章 印章管理

一、財(cái)務(wù)部印章包括現(xiàn)金收訖章，現(xiàn)金付訖章和銀行預(yù)留印鑒章。銀行預(yù)留印鑒章為企業(yè)的財(cái)務(wù)專用章和企業(yè)法人（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）私章。

二、財(cái)務(wù)專用章和私章應(yīng)分別由兩人保管。現(xiàn)金收訖章，現(xiàn)金付訖章由現(xiàn)金出納保管。

三、不得在重要空白憑證（支票，貸記憑證，電匯，本票申請書，匯票委托書，商業(yè)承兌匯票等）上預(yù)蓋銀行預(yù)留印鑒章。

四、印章的使用必須貫徹誰掌管誰使用的原則。

第四章 銀行結(jié)算的收付流程

一、每日銀行出納將當(dāng)日從銀行取回的銀行回單，根據(jù)不同幣種和不同的性質(zhì)登

記在各類簽收本上。

二、銀行出納將登記在冊的回單交給不同的制單人員簽收，無法簽收的回單，銀

行出納將其列入銀行回單備查本，若至月末仍無人簽收，則有各科科長簽收，簽署意見并交制單員于當(dāng)月制單。

三、制單員制作憑證：

1.將銀行回單與相應(yīng)的附件一一對應(yīng)。

2.根據(jù)會(huì)計(jì)核算辦法，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，選擇正確的會(huì)計(jì)科目制單。

四、制單完畢后，憑證管理員將憑證打印出來交給各制單員，各制單員附上附件

并在憑證第一頁寫明附件張數(shù)，整理完畢后按編號(hào)放入憑證框內(nèi)。

五、憑證復(fù)核員自行拿取復(fù)核。復(fù)核完畢后在憑證的復(fù)核欄上簽章確認(rèn)，然后交憑證管理員統(tǒng)一裝訂，而對于制單有誤的憑證，復(fù)核員則退回制單員，待更正后再予以復(fù)核。

六、憑證管理員應(yīng)于每月10日以前將上月憑證裝訂完畢。

七、每月月末，由帳目打印員負(fù)責(zé)將全部當(dāng)月發(fā)生的明細(xì)帳、總帳、余額表打印

出來，交憑證管理員簽收整理。

第五章 銀行調(diào)節(jié)表制作

一、隔月10日以前，根據(jù)輸入的銀行對帳單金額與企業(yè)銀行日記帳進(jìn)行第一次核銷即電腦核銷。

四、對于電腦核銷后仍不能銷帳的每筆金額，調(diào)節(jié)表制作員通過翻閱原始憑證進(jìn)行第二次核銷即手工銷帳。

五、對于第二次核銷后仍不能銷帳的金額，查明原因，制作銀行調(diào)節(jié)表。調(diào)節(jié)表后附上銀行日記帳與企業(yè)日記帳的未達(dá)帳明細(xì)，銀行日記帳要求有正確的日期與金額，企業(yè)日記帳要求有日期、憑證編號(hào)和金額，并在每筆明細(xì)后標(biāo)明未達(dá)原因和負(fù)責(zé)調(diào)整的制單員姓名,并要求其立即調(diào)整。

六、出現(xiàn)在銀行調(diào)節(jié)表上的每筆金額，必須在發(fā)生后的下個(gè)月內(nèi)處理完畢。如仍未能調(diào)節(jié)清楚的，負(fù)責(zé)調(diào)整的人員應(yīng)立即匯報(bào)。

七、制作完畢的銀行調(diào)節(jié)表及銀行對帳單，每月交憑證管理員歸檔。

第五篇：支付結(jié)算工作匯報(bào)

湖南**** 支付結(jié)算及反洗錢工作情況報(bào)告

一、****基本情況

**縣地處湖南省東南部。。。，全縣總?cè)丝诩s**萬人，其中農(nóng)業(yè)人口**人，總面積**平方公里，轄鎮(zhèn)鄉(xiāng)，共有**個(gè)行政村。

****于**年**月**日正式掛牌開業(yè)，是**由縣級信用聯(lián)社直接改制組建的**，下轄**個(gè)營業(yè)部、**個(gè)支行、**個(gè)分理處，在職員工263人。

二、****業(yè)務(wù)情況

截至**年四月末，各項(xiàng)存款余額**億元，比年初凈增**億元，增長12.78%;各項(xiàng)貸款余額**億元，比年初凈增**億元;1至4月實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總收入**萬元，同比增加**萬元；總支出**1萬元，同比減少**萬元，實(shí)現(xiàn)利潤總額**萬元，凈利潤**萬元。

三、支付結(jié)算業(yè)務(wù)

（一）資金清算管理

1、我行清算備付資金管理是由金融市場部負(fù)責(zé)；安排專人負(fù)責(zé)對清算備付資金賬戶余額進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測、資金調(diào)撥管理和清算賬戶印鑒保管及變更等日常業(yè)務(wù)；明確由各網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)支付系統(tǒng)查詢查復(fù)等信息類業(yè)務(wù)的及時(shí)回復(fù)。

2、目前上存省聯(lián)社支付結(jié)算中心的清算備付金按照上月各項(xiàng)存款余額的1.5%的比例設(shè)定預(yù)警值，我行認(rèn)為是否可以根據(jù)行社存款規(guī)模來設(shè)定一個(gè)清算備付金的最小值。

3、清算備付資金的調(diào)撥

4、制定了《湖南****備付金暫行管理辦法》、《湖南****資金管理辦法》、《湖南****支付清算系統(tǒng)暫行管理辦法》及《湖南****資金匯劃及現(xiàn)金支付審批權(quán)限管理辦法（試行）》。

（二）結(jié)算賬戶管理

1、賬戶管理我行是由各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)兼職，每年不定期對會(huì)計(jì)進(jìn)行賬戶管理培訓(xùn)，并將賬戶管理納入會(huì)計(jì)基礎(chǔ)考核。

2、賬戶管理制度建設(shè)情況：我行制定了《湖南****人民幣銀行結(jié)算賬戶操作辦法》、《湖南****人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》。

3、開戶管理情況：開立新的結(jié)算賬戶時(shí)，要求必須簽訂銀行結(jié)算賬戶開戶協(xié)議，由開戶網(wǎng)點(diǎn)存檔。

4、存款實(shí)名制執(zhí)行情況：我行在前臺(tái)配置了身份識(shí)別儀對客戶身份進(jìn)行識(shí)別。

5、單位賬戶管理情況：開戶的資料審核由財(cái)務(wù)管理部專人審核并記載，開戶資料由開戶網(wǎng)點(diǎn)保管；賬戶變更時(shí)，審核組織機(jī)構(gòu)代碼證是否變更；賬戶撤銷時(shí)，審核提供的撤銷文件的真實(shí)性。對賬我行實(shí)行按月對賬，每半年全面交叉對賬。對賬回單我行回收率為99%以上。

6、個(gè)人賬戶管理情況：個(gè)人賬戶開戶必須提供身份證，并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

7、我省農(nóng)村信用社賬戶風(fēng)險(xiǎn)主要存在：對公客戶在他行因違規(guī)而被要求撤銷的賬戶又到我行開戶及個(gè)人賬戶多頭開戶情況，可能提供洗錢機(jī)會(huì)，系統(tǒng)是否可以設(shè)置對開卡超過4張、發(fā)生過法院凍結(jié)等異常情況進(jìn)行提示，開戶過程中能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)攔屏，并針對客戶在多行多頭或違規(guī)開戶情況實(shí)現(xiàn)信息共享，達(dá)到開戶控制目的。單位對賬回單其一現(xiàn)在要求加蓋單位全套印鑒，我行村組開戶較多，村組賬戶是由財(cái)政統(tǒng)一管理，印鑒如何加蓋；其二零余額賬戶是否要求按月進(jìn)行對賬。省聯(lián)社是否可以統(tǒng)一要求，以便各行社方便業(yè)務(wù)的操作。

（三）業(yè)務(wù)運(yùn)行情況

1、現(xiàn)金管理

（1）我行現(xiàn)金總庫設(shè)在營業(yè)部，有5個(gè)網(wǎng)點(diǎn)寄庫在營業(yè)部，其余18個(gè)網(wǎng)點(diǎn)均設(shè)有庫房；每個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均配置了清分機(jī)，都有記錄冠字號(hào)功能。網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金的調(diào)撥，首先電話通知營業(yè)部上（下）介頭寸金額，營業(yè)部統(tǒng)一作出計(jì)劃。

（2）柜面人員發(fā)現(xiàn)的假幣持有人主要來源于老年人，因?yàn)槔夏耆藢@方面的知識(shí)面不多，且文化層次相對較低。

（3）我行反假幣宣傳方式主要有：現(xiàn)場宣傳、電子顯示屏、宣傳資料及廣播電視。

2、前臺(tái)操作

（1）對前臺(tái)要求客戶填寫的申請書之類可否改為電腦打印，此流程可否實(shí)現(xiàn)在開戶過程中對客戶信息資料的審核，保證客戶開立賬戶合規(guī)；新開戶的操作是否可以將電子銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行的開通直接在一個(gè)操作界面上勾選。（2）電子銀行業(yè)務(wù)登記簿是否可以整合或取消。

3、核心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)管理

（1）我行**、**年違規(guī)、差錯(cuò)前十項(xiàng)指標(biāo)為：

1、操作員登錄或授權(quán)柜員授權(quán)忘記輸入修改后的新密碼或輸密碼按鍵錯(cuò)誤。

2、客戶支票取現(xiàn)時(shí)未按查詢余額后記賬的程序操作。

3、綜合柜員自己給自己辦理業(yè)務(wù)。

4、記賬反方、串戶、重復(fù)入賬、賬號(hào)、戶名、金額造成的賬戶撤銷。

5、重要空白憑證當(dāng)日出庫當(dāng)日未入庫。

6、網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)連續(xù)超限3天且超200%的橙色預(yù)警。

7、網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)連續(xù)超限5天且超額度超20%的橙色預(yù)警。

（2）進(jìn)一步完善和優(yōu)化預(yù)警方面：要保持網(wǎng)絡(luò)的相對穩(wěn)定，如3041科目頭寸上下介，系統(tǒng)有時(shí)未雙向預(yù)警（經(jīng)查為我們的預(yù)警系統(tǒng)抓捕時(shí)間為下午17:00，而綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)賬時(shí)間大概要滯后1個(gè)小時(shí)），客戶ATM機(jī)查詢賬戶余額次數(shù)過多沒有預(yù)警提示，建議設(shè)置客戶查詢3次以上自動(dòng)凍結(jié)；建議預(yù)警核查表中無密碼取款及無折（卡）存取款（5日內(nèi)累計(jì)交易金額超過100萬現(xiàn)金收付提示可疑交易）賬號(hào)用卡號(hào)代替，因?yàn)榫C合業(yè)務(wù)系統(tǒng)這類業(yè)務(wù)打印的傳票顯示全部為卡號(hào)；現(xiàn)金入庫（操作碼0601），無金額限制，無預(yù)警，建議增加。（3）我行采用的是市集中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理模式，還是這種模式較好。因?yàn)楣ぷ鞯慕M織與管理工作趨于成熟，軟件、硬件設(shè)施較完善，可以節(jié)約資源。

（四）憑證管理

（1）目前我行在用的業(yè)務(wù)憑證中，重要空白憑證現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及銀行承兌匯票是由人民銀行統(tǒng)一訂購，其余普通憑證在湖南邵陽金融印刷廠定制。

（2）我行使用的《重要空白憑證領(lǐng)取單》是由我行自制憑證，屬于重要空白憑證，用于重要空白領(lǐng)取。

（3）我行目前在用有關(guān)重要空白憑證登記簿有：《重要空白憑證登記簿》、《重要空白憑證銷號(hào)登記簿》。

（4）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在總行領(lǐng)取重要空白憑證流程：先開具《重要空白憑證領(lǐng)取單》，在領(lǐng)取單上加蓋網(wǎng)點(diǎn)印鑒，在財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取后，交一聯(lián)給營業(yè)部，營業(yè)部做憑證出庫，網(wǎng)點(diǎn)做憑證入庫；網(wǎng)點(diǎn)柜員領(lǐng)取憑證流程：柜員根據(jù)需要在網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)處領(lǐng)取重要空白憑證，在會(huì)計(jì)的《重要空白憑證登記簿》上簽字，柜員在自己的《重要空白憑證銷號(hào)登記簿》記載領(lǐng)取日期及憑證號(hào)段，使用及時(shí)銷號(hào)。

（5）作廢的重要空白憑證統(tǒng)一在總行保管，銷毀時(shí)要造好清冊，由財(cái)務(wù)管理部、審計(jì)合規(guī)部一起審核銷毀；作廢的普通憑證由各網(wǎng)點(diǎn)自行銷毀。

（6）我行要求每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)對重要空白憑證每月兩次的檢查，做到賬實(shí)相符。

(五）差錯(cuò)業(yè)務(wù)管理

（1）目前柜面支付結(jié)算類業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)指導(dǎo)與監(jiān)督。

（2）我行已開通收單業(yè)務(wù)，與長沙卡友信息服務(wù)有限公司簽約了第三方服務(wù)，服務(wù)內(nèi)容沒有包括差錯(cuò)處理。

（3）差錯(cuò)業(yè)務(wù)指定為每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)專人負(fù)責(zé)。