第一篇：某集團資金管理制度

某集團資金管理制度

總 則

1、為加強集團資金管理，合理調度資金，減少資金浪費，在確保集團公司經營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。

2、集團資金實行“集中管理、統一調度、有償使用”原則，以確保資金供需平衡。

2.1、“集中管理”是由集團財務中心資金運營部統一管理資金的收入、支出。

2.2、“統一調度”是由集團財務中心資金運營部根據各公司資金收支計劃及集團資金總體平衡計劃，實行資金審批原則，對資金需求進行總體、時間上平衡，協調公司各方面，保證公司經營資金的需要。

2.3、“有償使用”是指集團下屬公司、控股公司使用集團資金，需要支付資金使用費。

3、集團公司、集團子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團財務中心負責。

資金運營部職責

1、保證集團資金安全和資金充足供應。

2、適時進行低成本融資。

3、對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結。

4、每月對集團公司的資金運作情況、資金占用情況、現金流量情況進行分析并報告。

5、對各所屬單位的資金運用情況進行監督、管理和考核。

6、合理進行資本運作，提高資金運用效率。

庫存現金管理

1、庫存現金是指庫存的人民幣及外幣，現金由公司財務部指派專人保管。

2、現金收入除從銀行提取現金外，所有的現金收入都必須由出納開具收據(銷售回款在高達開具收款單)后收款，超過庫存備用金額度必須當日送存銀行。

3、公司“收據”由各公司會計主管保管，并進行編號;出納領用，開具收據后，將收據存根聯交會計保管。集團總部由財務經理保管。

4、現金支出必須以手續齊全的合法憑證為依據，從備用金中支付。出納付款時應審查手續是否齊全完整，對手續不齊全的，不得付款。

5、現金收入、付出后，須在有關單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖“章。

6、現金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制“資金日報表”;出納應對每日的庫存現金進行自盤，會計定期或不定期實行監盤，保證帳款相符。

7、現金必須放入保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過30000元的備用金定額。

8、一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度支付往來或貿易現金。

銀行存款管理

1、銀行存款是指存放在各金融機構基本戶、一般戶、儲蓄卡中的貨幣資金，各公司的銀行存款必須由專人管理。

2、未經公司總裁許可不得設立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據公司需要經總裁批準后，可以以公司指定的人申請開設用于客戶匯款的個人儲蓄卡。

3、儲蓄卡辦理后出納應將卡號和密碼交財務部備案，財務部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉帳等采用存折和預留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進行監控。

4、不得出租、出借帳戶，為他人套取現金。

5、銀行收入單據須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時告訴業務員和業務部經理。

6、銀行付出須經審批，符合“財務報銷、付款流程制度”，手續齊全出納才能辦理付款手續。

7、對于開具現金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務經理還須在現金支票存根或存折取出的單據背面簽字。

8、銀行存款日記帳(目前由資金日報表替代)由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發生的單證編制現金、銀行存款會計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續。

9、每月月末應與銀行對帳單核對，編制銀行余額調節表，連同對帳單移交會計審核，若有不符，應查明原因。

10、印鑒法人專用章&財務專用章及預留銀行存折的印章，由財務經理(或財務主管)保管。若財務經理(或主管)有事需外出，需交接給財務總監，集團下屬公司交公司總經理。

11、銀行賬戶必須按國家規定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出租、出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。對目前公司有此類情形的，有三個月內將此類帳戶收回后注銷。

12、公司按規定在銀行或其它金融機構開設銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。

13、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

14、公司收入的一切款項，除國家另有規定的以外，都必須當日解繳銀行;一切支出，除按規定可以用現金支付的以外，應按照銀行有關結算辦法的規定，通過銀行辦理轉賬結算。

15、公司支付款項時，存款賬戶內必須有足夠的資金。不準簽發空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。

16、集團財務中心資金經理、子公司財務部負責統一管理資金的收入、支出。

17、公司針對銀行存款的收支業務，必須建立授權批準控制制度，規定審批權限，建立規范、合理的審批程序。

18、有關資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經審批人確認。經由審批人電話通知的款項，應在三個工作日內補辦確認手續，未在規定時間內補辦手續的，財務人員有權追回該款項并取消電話付款義務。

19、根據已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，不準改變收款單位。

20、會計人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，有權且必須拒絕辦理。

21、出納根據各用款部門提供的付款票據和付款方式，參照銀行結算制度規定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續。

22、出納人員收到銀行轉來的外單位的委托收款憑證時，應及時交本單位的經辦人審核，以便在規定的付款期內確定是否付款。

23、按順序逐日逐筆正確、及時地編制“資金日報表 ”。

24、銀行存款清查至少每月進行一次，月度終了，公司賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并按月編制“銀行存款余額調節表”。

除以上“庫存現金、銀行存款”之外的其他貨幣資金，如銀行本票存款、銀行匯票存款等，也應視同現金、銀行存款進行管理。

內部銀行結算管理模式

1、為加強集團公司資金管理，提高資金的使用效率和效益，集團財務中心資金運營部負責整個集團公司資金管理，負責資金計劃、使用調度和對資金的安全負責。資金運營部負責組織、協調作用，并成為企業和下屬單位的經濟往來結算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。

2、內部銀行結算模式是指將集團公司及下屬公司的資金進行集中管理，統一調劑、融通運用。通過吸納企業下屬各單位閑散資金，調劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉速度，提高資金使用效率、效益的一種管理模式。

3、內部銀行結算模式業務運作：

3.1、集團資金運營部負責組織集團及下屬公司分管領導、集團董事會確定各公司的資金占用額及資金占用費用率(即利率)。

3.2、集團及下屬公司“資金收支計劃”建立：

為便于集團財務中心資金運營部門掌握資金收支盈余情況，集團公司及子公司、控股公司財務部門組織公司各部門按周、月、季、年編制“資金收支計劃”表，“資金收支計劃”經公司總經理或分管副總裁審批后，交集團資金運營部。集團資金運營部匯總集團及下屬單位“資金收支計劃”表，根據匯總資金計劃，確定月、季、年資金信貸方案(即融資方案)，對月份、季度、年度融資方案交財務總監及集團總裁審批。

3.3、日常收付管理：

3.3.1、集團總部各公司(目前主要是貿易部、工程)正常購銷往來支付供應商的貨款經審批后，交資金運營部經理確認后付款;

3.3.2、對集團內各公司的內部往來拆借、外單位借款由資金運營部負責管理;同時對外單位和個人借款必須由集團總裁或總裁授權分管付總裁簽字確認。

3.3.3、對集團各公司每日的“資金日報表”進行匯總后，并根據周資金計劃，負責各公司資金調度、收付安排;

3.3.4、資金運營部負責對集團內各公司日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計算核對、并負責收取;

3.3.5、資金運營部每日將集團內部各公司、外部單位和個人借款、還款、應收利息、借款日、還款日等相關信息提交給主管及分管副總裁。

3.3.6、因目前公司沒有資金結算軟件平臺，因此會導致資金收支、帳戶結余信息反映滯后，因此，資金運營管理人員必須隨時加強與出納人員的溝通，及時掌握資金的收支動態及結合情況。

3.4、資金運營與財務核算銜接：

3.4.1、銷售回款由出納辦理收款單手續后，及時入帳;

3.4.2、對支付采購貨款由財務核算部進行相應審批之后，交資金經理安排付款，付款后出納編制收付款會計憑證;

3.4.3、對集團內部借款、還款由資金經理安排，出納打印內部資金劃撥單，經相關審批手續后，出納辦理收付款，并編制收付款會計憑證。

3.4.4、對外部單位或個人借款、還款由資金經理安排，出納打印付款單、收款單，經相關審批手續后，出納辦理收付款，并編制收付款會計憑證。

3.4.5、由資金運營部負責對金融機構、非金融機構的借款、還款及支付相關利息，由資金經理通知融資專員辦理相關收付款憑證，經相關審批手續之后，出納辦理收付款，編制相應的收付款會計憑證。

3.4.6、對資金運營部負責集團各公司的票據融資，由資金經理在每月初將融資事項進行書面安排，由融資專員在高達系統進行出入庫處理，在月中將所有的發票開具完畢，在資金進入后將相應的應收賬款沖銷。

資金報告制度

為提高資金的使用效率，每月資金經理對上月資金收支執行情況進行分析，將相關分析交主管及分管總裁，主要分析以下方面：

1、根據審批的資金收支計劃，對實際執行情況進行分析;

2、對資金使用效率和效益進行分析;

3、對本月融資計劃與實際融資情況(包括融資成本)進行分析;

4、對下月資金利用方面的及融資方面的主要安排。

第二篇：集團資金管理制度

集團資金管理制度

第一章

資金管理原則

第一條 資金管理是指所有與資金有關的管理活動，包括庫存現金、銀行關系管理、銀行帳戶及存款、銀行付款、對外融資、內部存貸、內部項目資金往來、外匯等。

第二條 集團財務部負責根據公司董事會批準的資金管理政策，制訂、監督、解釋及修改本資金管理制度，本制度適用于集團及各子公司資金的管理。

第三條 公司實行資金計劃管理，通過編制和執行各項資金計劃（包括月度資金計劃和周資金申請等），對融資、付款等各項資金活動進行有序安排以控制資金成本。

第四條 由集團財務部進行資金集中管理和統一支付。各子公司財務部根據集團財務部要求對本公司各部門及所屬油站資金和收款工作進行管理。公司所有現金收入必須及時繳存公司的銀行帳戶，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司現金或有價票卡。

第五條 公司對外融資、擔保、抵押等資金業務由集團財務部統一管理，各子公司不得擅自進行上述活動。

第二章 銀行帳戶和資金集中管理

第六條 集團及各子公司單位銀行帳戶的開立、變更、撤銷,申請購買、保管支票等銀行支付票據,申請開通和使用網銀等，必須報經集團財務部資金經理審核、財務總監批準后，按照公司資金政策辦理。公司的會計賬戶設置應一一對應各銀行賬戶，公司會計應每月出具銀行余額調節表以監控銀行未達賬項。

第七條 銀行帳戶預留印鑒原則上為法人公司財務專用章和總經理私章、副總經理私章，特殊情況必須報經集團財務部審核、集團副總經理及總經理批準。財務專用章和總經理私章的使用遵循公司相關印章管理流程，副總經理私章由副總經理本人保管。

第八條 公司的銀行賬戶按照賬戶性質和用途分為基本戶（支付和報銷專用）、收入戶（收入專用）、稅務專戶（稅務和扣款專用）、資金池專戶（資金池調撥專用）、貸款專戶（貸款放款及還款專用）、其他專戶（根據具體業務設置）。

第九條 該帳戶。

第十條 集團下屬子公司設立一級收入帳戶，子公司及其下屬油站所有收入資金全集團設立一級收入帳戶，集團及所屬油站，所有收入資金全部及時歸集至

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部及時歸集至該帳戶。

第十一條 公司收取的轉賬支票、銀行承兌匯票等，應由集團出納接收時向客戶（必須由業務部門人員帶領）出具收款收據，由會計在收款收據上簽字確認并同時記賬。集團出納應造冊逐筆登記接收、進賬存行情況。

第十二條 不允許擅自使用現金或支票等紙質票據方式對外支付。集團、子公司財務部不保留支付用現金備用金。特殊情況使用支票等紙質票據支付必須報經集團財務部資金經理審核、集團財務總監和集團副總經理批準授權使用銀行預留印鑒。集團的紙質支付票據由集團出納保管并造冊逐筆登記領購、使用和作廢情況。集團下屬子公司的銀行開戶文件、經批準購買的紙質支付票據由該公司財務部經理指定專人妥善保管并造冊逐筆登記領購、使用和作廢情況。

第十三條 所有銀行帳戶的網銀支付操作權限歸集團財務部。網銀支付操作權限分工為：集團財務出納——單據錄入，集團財務總監——一級復核，集團副總經理——二級復核及系統管理員。上述人員崗位變更同時需要進行網銀操作權限和U盾的交接。集團財務部根據集團各部門、各子公司相關資金計劃及審核后的單據或信息，統一進行資金支付。其中子公司支付由集團財務部使用子公司開立的銀行帳戶和網銀。

第十四條 所有紙質票據及網銀等各種方式支付，均應先進行會計記賬，再進行出納支付提交。

第十五條 不允許集團各部門、各子公司擅自辦理委托收款、銀行代扣款等業務，如因政府和公共事業部門規定不得不采取此種結算形式的，必須由該項業務的主管部門提出書面申請并經部門總監或子公司總經理審批，報集團財務總監批準并報集團財務部資金組備案。

第十六條 集團財務部建立統一的資金管理平臺，統一調度全集團各銀行帳戶資金，減少資金沉淀和提高資金使用效率或銀企合作總體利益。集團財務部應至少每年對公司資金存量標準進行分析和回顧和修訂，并報財務總監、副總經理、總經理批準。資金存量標準執行情況應列入集團財務部的KPI考核內容。

第十七條 集團各法人公司之間，如因臨時資金調劑產生資金流動，必須通過銀行資金管理平臺，按照銀行委托貸款方式進行，并按照銀行委托貸款協議計付利息。

第三章 資金計劃

第十八條 集團各部門總監、各子公司總經理對本部門（子公司）資金使用效率負責。

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集團各部門、各子公司應指定資金計劃人員負責本部門（子公司）資金計劃的收集、匯總和報送，對資金計劃的報送質量負責。如有人員變動，應及時指定接替人員并通知集團財務部資金組。

第十九條

上述資金計劃人員，應于每月20日前，匯總本部門、本公司次月資金計劃，報送集團財務部資金組，并抄送本部門總監、子公司總經理。集團財務部資金組根據該月度資金計劃進行資金安排和融資，并以該月度資金計劃對照次月實際資金使用情況進行披露和考核。

第二十條 為提升突發大額付款的資金供給能力，上述資金計劃人員應于每月10日前，匯總本部門、本公司本月更新的資金計劃，報送集團財務部資金組，并抄送本部門總監、子公司總經理。

第二十一條

集團財務部每月匯總上月資金計劃達成情況制作資金月報，向公司管理層進行披露。各部門、子公司應對本部門、子公司資金使用效率情況作出改善建議。各部門、子公司的資金使用效率應逐步列入該部門、子公司KPI考核內容。

第四章 油站收入資金管理

第二十二條 各油站收入資金必須及時繳存銀行，銀行上門收款頻率和特殊情況下油站收入現金滯留天數由集團財務部核準并通知執行。

第二十三條 各油站必須嚴格執行《油站財務手冊》有關資金管理操作細則和指引。第二十四條 各子公司財務部負責所屬油站資金相關業務的日常管理和監督。

第五章 資金支付管理

第二十五條 各部門應嚴格按照公司批準的預算(費用預算和資本性支出預算)使用資金，不得挪用預算和超預算開支。各部門經理是各部門預算的責任人。任何因特殊需要而發生的預算外支出，應履行審批程序并按董事會批準的財務授權原則批準。

第二十六條 任何資金支付必須事先遵循董事會授予的財務權限手冊(MOA)審批，屬于采購范圍的先履行采購程序，后辦理付款手續。

第二十七條 付款按性質分為員工借款、員工報銷支付和對外轉帳支付三種類型。應當按照公司相關報銷和付款審批制度和流程進行審批。

（一）員工借款：指員工因公出差或因公司業務目的單筆金額1000元以下（含1000

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元）的零星采購或支付費用等需要，預先借支資金以備支付使用，出差返回后或采購結束取得票據進行報銷沖賬。此類付款的收款人為借款人個人帳戶。

（二）員工報銷支付：指員工業務活動費、差旅費支出，員工政策范圍內報銷、因公司業務目的發生的單筆金額1000元以下（含1000元）的零星采購個人墊付款支出的報銷。此類付款的收款人為報銷人個人帳戶。

（三）對外轉帳支付：除上述員工借款或報銷以外的付款均采用“對外轉帳付款”方式。除因政府規定等特殊原因外，單位之間往來結算應采用“對外轉帳付款”方式，不支持使用員工借款或員工報銷支付方式。此類付款的收款人為外部收款人單位帳戶。

第二十八條 中國現行法律規定中國境內除“特別行政區”外的其他地區不流通外幣現鈔。因此，本公司規定除出國出差（或培訓）的國外費用及補助（包括港澳地區），經批準可申請領取（或報銷）外幣外，一般個人報銷結算中不得使用外幣結算。

第六章

資金服務項目管理

第二十九條 資金服務項目指與其他機構合作開發產品，并影響到公司資金安全或結算方式或銀企合作的項目，如與金融機構合作聯名信用卡項目；與軟件開發公司合作開發資金管理軟件等項目。

第三十條 集團各部門、各子公司未經過集團財務部資金經理審核、財務總監審批，不允許擅自與金融機構、軟件公司、其他機構合作有關資金服務項目。

第三十一條 如其他部門、各子公司需開展類似項目，提交集團財務部審核、審批的材料包括：項目情況說明（分析與評估報告）、項目合作協議書以及部門總監、子公司總經理批準文件。

第七章

附 則

第三十二條 本制度自公司批準之日起實施，原《資金支付管理辦法》同時廢止。

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第三篇：集團資金支付管理制度

資金支付管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步做好資金管理工作，有效控制資金支出，加速資金周轉，防范財務風險，規范資金支付程序，特制定本管理制度。第二條 本制度所稱資金是指公司所擁有的現金、銀行存款、銀行承兌匯票、支票或本票有價證券及其他貨幣資金。

第三條 本制度適用于集團下屬各全資子公司、控股子公司。各子公司、項目公司可以參照本制度制定具體的操作規范與指引。

第二章 各部門職責

第五條 經辦部門對經辦業務發生的真實性、合理性負責； 第六條 財務部根據公司的政策、流程、標準進行審核：經辦業務是否符合公司政策，支付單據所附發票的合法性，資金支付方式的合理性，經濟合同的有效性，支付金額是否在預算額度，支付金額是否符合政策標準，審批流程是否符合公司規定。

第三章 資金支付及審批程序

第七條 常規款項支付，包括管理費用、財務費用和銷售費用及稅金支付，零星的、不確定的臨時發生的費用及員工借支等常規款項。第八條 常規款項的資金支付及審批流程

1、支付申請

部門或個人因公需要支付資金時，必須提供注明款項用途、金額、預算、支付方式、收款人、銀行賬號等內容的支付申請和支付報銷依據。

2、支付審批流程

2.1部門負責人根據其職責、權限和相應程序，對支付單據的用途、金額、支付方式及所附有效經濟合同或相關證明的合法性、真實性進行審核并簽字。

2.2業務部門分管領導審核支付款項并簽字，對不符合規定的支付單據，應當拒絕批準。

2.3業務部門簽完字后應交由財務部門審核，財務根據其職責、權限和公司的政策、標準、流程，進行審核。

2.4 財務審核無誤后，支付單據應交由董事長審批或董事長授權人。各子公司可根據董事長簽字執行的授權/分權表執行。

3、支付復核

財務部資金負責人負責對經審核批準后的資金支付業務進行復核，復核的內容如下：

3.1資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確。3.2付款手續及相關單證是否齊全，報銷單據是否真實、合法、金額計算是否準確。

3.3支付方式、支付單位是否妥當，是否符合公司的有關規定。3.4業務經辦人、部門負責人、財務負責人、公司分管領導、董事長或其授權人是否已在支付單據上簽字。

3.5支付款項是否列入資金支出計劃等。

4、辦理支付

出納人員應當根據審核無誤的支付單據，按規定辦理貨幣資金支付手續，并及時登記現金和銀行存款日記賬。出納人員對支付單據的合法性、合規性有再審核的義務。對于不合法、不合規的單據，出納人員有權拒絕支付。

第四章 投資款項的支付及審批

第九條 投資款項的支付,包括土地征用及拆遷補償款、項目公司注冊資本金、項目公司集資款等。

第十條 投資款項的資金支付及審批流程

1、部門申請

業務部門經辦人根據簽訂的合作協議約定的付款方式、付款金額、收款名稱、收款賬號，填寫支付申請單據。

部門負責人就申請款項支付的真實性、合理性、付款金額及付款方式、收款名稱、收款賬號進行復核。

2、分管領導復核

部門負責人簽字后交分管領導復核，分管領導就合同事項的真實性，付款金額的準確性，支付方式是否按合同約定進行復核。

3、財務部門復核

財務部門就以下事項進行審核：投資款項的支付方式是否符合公司稅務政策，所附經濟合同是否合法有效，支付金額是否在預算額度或資金計劃內，前面的審批流程是否符合公司流程，收款信息是否準確無誤。

4、董事長審批

所有的投資款項必須經董事長審批。

5、辦理支付

出納人員應當根據流程審核無誤的支付單據，按規定辦理資金支付手續。

第五章 工程款支付與審批 第十一條 工程項目款項的支付，包括勘察、測繪、施工、材料供應、設備采購、設計等項目現場的預付款、進度款、結算款、保修金等款項。

第十二條 公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續。公司財務部對經董事長批準支付的款項或其授權人簽字的預算內的付款申請，辦理付款手續；對未附有效發票，簽字不全，及持有異議等不符合財務手續的款項，有權延后或拒絕付款。

第十三條 根據工程項目合同（協議）的具體規定和公司的資金狀況，其款項的支付計劃由工程部根據進度、質量狀況及合同提出付款建議，經技術成本部審核，報總經理同意和財務部確認后，應經分管領導、財務總監、總經理及董事長簽字批準，最后交財務部負責執行。第十四條 工程部門填制工程項目付款申請單時應詳細注明：付款緣由、質量及進度狀況、已付款、扣款及本次應付款金額。

第十五條 工程部門應建立臺賬，登記每筆付款、扣款情況，并接受主管領導的檢查、監督。每月10日（節假日順延）與財務部門根據各自臺賬進行核對、總結并形成備忘，并報送項目財務總監和項目總經理。

第十六條 為了給公司領導在制定工程項目款項支付時提供決策依據，相關部門必須嚴格執行下列申報和審核要求：

（一）每月25日前對方單位按單項分部工程向工程部申報工程進度、完成的工程量（工程進度表）、材料消耗、設備購置及安裝情況（設備到貨及安裝進度等），并提出下月的工程進度計劃、工程量完成計劃及材料、設備購置計劃。

（二）工程部經理和現場監理對施工單位呈報的工作量報批計劃，要在2日內審核完畢，經簽字后報公司領導，同時抄報財務部一份。

（三）由工程部組織，技術成本部、財務部參與核實檢查以下事項，3日內提交核查情況報告并向公司領導書面匯報：

1、當月工程的形象進度；

2、當月工程分部分項的完成情況（含單項工程的累計完成量）；

3、工程款的支付情況；

4、材料消耗情況、設備購置安裝進度。

以上各項數據以每月25日止的實際完成為準。同時，工程部根據工程總體要求，提出下月工程進度的具體意見及資金使用計劃，經公司領導批準后，由工程部負責實施。

第十七條 所有設計變更、零星工程、新增工程、現場簽證等的用款均應事先書面定價（估價），附有材料、用工結算單并簽訂合同（協議），經以上程序審查批準后作為付款依據。工程完工經驗收合格后，應及時辦理結算。

第十八條 付款時間：暫定每月五日為上月工程款的支付時間（合同另有規定的按合同規定辦理）。

第六章 資金拆借

第十九條 全資子公司及控股子公司之間的資金拆借視為內部調撥，本處所指資金拆借主要為集團全資子公司及控股子公司與參股公司、合資公司及外部單位發生的資金拆借。支付借款，需經辦人（借款合同蓋章流程負責人）提交雙方法人代表簽字確認生效的借款合同給到財務部資金負責人，財務負責人據此安排資金支付。

歸還借款，財務副總根據資金狀況做出還款安排，由資金專員制作支付申請單，根據財務部分權手冊審核后交由董事長簽字。

利息支付，資金專員根據借款合同的約定，定期與借款方核對利息計算結果，并制作支付申請單走請款流程，出納根據資金負責人的安排執行支付操作。

第七章 其他款項支付

第二十條 預付款

原則上不建議支付預付款，如確實需要，或合同確實約定需要支付預付款，則由經辦人需提交有效合同，走常規審批流程。審批流程完成后，交由財務部支付款項。第二十一條 押金、保證金

支付保證金或押金，需業務部門經辦人根據有效合同填寫支付申請單據，走審批流程。出納依據支付申請單據支付款項，且對方必須提供押金/保證金收據。

退還保證金，根據業務部門提供的支付申請單據，財務部審核時必須確認收到保證金的時間、賬號、金額，確認無誤后方可走下一步流程。審批流程走完后，交由出納執行付款。第二十二條 合同尾款 根據合同條款，合同執行過程中雙方沒有異議，則業務部門可根據合同約定按期申請支付合同尾款，財務部門根據符合公司審批流程審批后的單據付款。合同執行過程中我方持有異議，則暫緩支付尾款，待相關異議事項解決后再行支付。

第八章 特殊支付審核

第二十三條 特殊情況下急需資金或預算外需大額資金。采取一事一議的辦法，由經辦部門及分管領導審核，財務管理中心總經理簽署意見，董事長審閱批準后，由財務部門支付。

第九章 附則

第二十二條本制度由財務管理中心負責解釋和修訂。第二十三條本制度自頒布之日起執行。

第四篇：集團內資金劃撥管理制度

集團內資金劃撥管理制度

第一章 總 則

第一條 為提高資金的使用效率，XXXXX有限公司（以下簡稱“股份公司”）及子公司或公司控制的其他企業（以下簡稱“下屬公司”，統稱“集團”）資金的統籌優勢，現制定集團內資金劃撥管理制度。

第二條 本制度適用于集團內的所有公司。

第二章 資金劃撥

第三條 集團內的資金劃撥應以委托貸款的形式進行操作。

第四條 當集團內借款人因其生產經營等原因發生融資需求，且集團內委托人有臨時閑置資金時，委托人可通過銀行向借款人借出臨時閑置資金，并收取利息。

第五條 委托貸款期限不超過一年。

第六條 委托貸款利率由委托人和借款人根據中國人民銀行統一制定的各類貸款利率協商確定。

第七條 借款人應在委托貸款到期后 5 個工作日內將委托貸款本金和利息一次性劃轉至委托人指定的賬戶。

第八條 借款人應承擔委托貸款而發生的手續費等相關費用。

第九條 委托人、借款人與銀行簽訂的委托貸款協議或合同應在獲得委托人、借款人審批機構的批準后生效實施。

（一）當委托人或借款人為股份公司時，委托貸款事項應由股份公司總經理或董事會根據其權限審批后實施，超過董事會權限的應提交股份公司股東大會批準后實施。

（二）當委托人或借款人為下屬公司時，委托貸款事項應由下屬公司董事會根據其權限審批，超過下屬公司董事會權限的應提交其股東會審批。

下屬公司董事會或股東會審批其委托貸款事項后，應提交股份公司總經理批準后實施。

第十條 委托貸款所使用的資金應為集團內各公司的自有資金，其他性質的資金不得進行委托貸款。

第三章 釋 義

第十一條 本制度所認定的委托貸款是指委托人（資金借出方）提供資金并確定貸款對象、用途、金額、期限、利率等，指定銀行代理發放并協助收回的貸款，其貸款風險由委托人承擔，銀行只收取相應委托貸款手續費。

第十二條 委托人是指委托貸款資金借出方。

第十三條 銀行是指具有委托貸款經營資格的商業銀行等金融機構。

第十四條 借款人是指委托貸款資金借入方。

第四章 附 則

第十五條 本制度與屆時有效的法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定相抵觸時，以屆時有效的法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定為準。

第十六條 本制度由公司董事會負責解釋。

第十七條 本制度經公司董事會審議批準后生效，修改時亦同。

第五篇：集團下屬分子公司資金賬戶管理制度

集團下屬分子公司資金賬戶管理制度

第一章 總則

第一條 目的

為進一步規范集團下屬分子公司財務管理工作，強化各分子公司銀行賬戶管理, 保證資金安全，特制定本制度。

第二條 適用范圍

本制度適用于集團各級分子公司。

第二章 銀行開戶設立

第三條 銀行賬戶審批

所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報集團總部審批后方可辦理。

第四條 銀行賬戶類型

根據集團資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。

第五條 大額賬戶

分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個收入賬戶。第六條 收入賬戶

分子公司開立2個或2個以上收入賬戶的，須按功能明確區分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。

收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經營收款。

分子公司只能設立一個收入歸集賬戶 第七條 支出賬戶

分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運營賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務需要需開立二個或二個以上基本運營賬戶的，須按功能明確區分為基本支出賬戶、納稅專用戶。

基本運營賬戶開立原則上最多不超過3個，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。

第八條 結算卡管理 分子公司原則上不允許開通銀行結算卡功能，經集團總部申批同意后，可開通一個銀行支出賬戶的結算卡功能。

收入賬戶禁止開通結算卡功能。

第三章 銀行賬戶印鑒管理

第九條 銀行賬戶印鑒設立

分子公司銀行賬戶至少預留兩枚印章，即財務專用章加私人印章（或手簽）。

第十條 大額賬戶印鑒管理

大額賬戶的銀行預留私人印章由集團總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理

分子公司支出賬戶的預留私人印章為頂目公司負責人（或集團指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管

銀行賬戶財務專用章和私人印章不得由同一人保管。

（一）財務專用章

分子公司財務專用章由財務負責人保管。使用時須登記印章使用臺賬。

（二）私人印章 1.大額賬戶

分子公司大額賬戶私人印章由集團總部保管。

2.分子公司支出賬戶，其預留私人印章由頂目公司負責人或其授權人保管。

第十三條銀行賬戶印鑒代管

印章保管人外出時間超一周時。印章保管人視業務需求情況。可將印鑒委托他人代管。代管時必須辦理印章交接手續。代管原則為：

（一）財務專用章轉本部門下一級別員工。如財務經理或付經理或會計主管代管,代管人嚴格按規定登記印章使用臺賬。

（二）私章和專用章代管時必須執行分開管理原則, 禁止一人同時代管。

第四章 銀行賬戶網銀管理

第十四條 銀行賬戶網銀授權

分子公司開立網上銀行須設置分級授權。網銀業務人員包括：錄入員、授權審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。

（一）大額賬戶

分子公司大額賬戶至少設置操作員、授權審批人。大額賬戶的授權審批人由集團總裁指定集團財務中心財務人員擔任。

（二）支出賬戶

分子公司支出賬戶需設置操作員、授權審批人。最高授權人須為分子公司財務負責人（如分子公司無財務負責人的，由集團總部財務中心指定）。

第十五條 銀行賬戶網銀U盾保管

（一）分子公司錄入員、各級授權人的U盾和密碼須由各級用戶本人使用保管。禁止一人同時保管。

（二）一般情況下，銀行網銀錄入員、各級授權人的 U盾和密碼不允許交予他人保管使用。

（三）錄入員及授權人員崗位變動、或U盾和密碼交予他人代管時。需將網銀U盾和密碼等辦理移交手續,接收人必須在辦妥移交手續后。立即更改用戶密碼。

第五章 銀行賬戶使用管理

第十六條 收入賬戶資金管理

（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。

（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉資金。

（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉款資金。

(四）收入賬戶不允許提取現金。不允許直接對內部員工或對外單位轉賬支付。

第十七條 支出賬戶資金管理

（一）基本運營賬戶的資金只能用于日常經營過程中各項費用支出。如工資、差旅費、稅款、對外結算款等。

（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉（或集團劃撥）。

（三）基本運營賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調撥。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。

第六章 銀行賬戶交更、撤銷

第十九條 銀行賬戶變更

（一）對于收購企業，公司名稱發生變化時，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預留印鑒、網銀等的變更。

（二）分子公司負責人、財務負責人,出納調離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預留印鑒的變更。

第七章 附則

第二十條 本制度由集團總部財務中心負責解釋。第二十一條 本制度自發布之日起執行。

2016年12月

集團財務中心