第一篇：省人民政府關于促進股權投資類企業發展的若干意見(鄂政發[2011]23號)

省人民政府關于促進股權投資類企業發展的若干意見

鄂政發〔2011〕23號

各市、州、縣人民政府，省政府各部門：

為促進股權投資類企業發展，吸引更多社會資本參與我省經濟建設，加快建設多層次資本市場體系，顯著提高直接融資比重，現就加強股權投資類企業發展提出如下意見：

一、適用對象

（一）本意見適用于在我省注冊的內資、外商投資股權投資企業、股權投資管理企業等股權投資類企業。

（二）本意見所稱的股權投資企業，是指以非公開方式向特定對象募集設立的對非上市企業進行股權投資并提供增值服務的非證券類投資企業，包括產業投資基金、股權投資基金、創業投資基金、創業投資引導基金等；股權投資管理企業，是指接受股權投資企業或者其他企業、個人委托，以股權投資管理為主要經營業務的企業。股權投資企業和股權投資管理企業可以依法采取公司制、合伙制或其他合法的企業組織形式。

（三）股權投資企業和股權投資管理企業的投資者包括法律、行政法規規定的法人、自然人和其他投資者以及國外、境外的企業法人、自然人。

二、工商登記

（四）各級工商行政管理部門要積極支持股權投資企業和股權投資管理企業的設立，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業法》及其它有關規定，對公司制、合伙制等股權投資企業和股權投資管理企業的工商注冊登記給予便利。

（五）商務部門負責外商投資股權投資企業和外商投資股權投資管理企業設立申請的審批。發起人申請設立外商投資股權投資企業和股權投資管理企業，應向有權批準的商務部門提出申請，根據商務部門的復函到工商行政管理部門注冊登記。

（六）股權投資企業、股權投資管理企業以股份公司設立的，股東人數（包括法人和自然人）不少于2人，不得超過200人；以有限公司形式設立的，股東人數（包括法人和自然人）不得超過50人；以合伙制形式設立的，合伙人人數（包括法人和自然人）不少于2人，不得超過50人。

（七）設立股權投資企業，注冊資本不得少于5000萬元人民幣（創業投資企業不得少于2000萬元人民幣）。設立股權投資管理企業，以股份有限公司形式設立的，注冊資本不得少于500萬元人民幣；以有限責任公司形式設立的，注冊資本不得少于100萬元人民幣。所有投資者均應以貨幣形式和以自己的名義出資，不得采取委托某個投資者代持的方式投資于股權投資企業和股權投資管理企業。股權投資企業和股權投資管理企業應在章程或合伙協議中明確規定，不得以任何方式公開募集和發行基金。股權投資類企業的貨幣資產應當委托商業銀行托管，并簽署托管協議。設立一人有限公司，注冊資本應當在設立登記時全額實繳到位；設立其他形式的股權投資企業，首次出資額應不低于其注冊資本的20%，后續資金在5年內到位；合伙制股權投資企業和股權投資管理企業的出資，按《中華人民共和國企業合伙法》的規定執行。國有參股的非上市企業，可作為普通合伙人發起設立合伙制股權投資企業和股權投資管理企業。

（八）股權投資企業和股權投資管理企業的名稱應當符合國家有關企業名稱登記管理的規定，在企業名稱中使用“創業投資基金”、“股權投資基金”和“創業投資基金管理”、“股權投資基金管理”等字樣。股權投資企業經營范圍核定為：從事非證券類股權投資活動及相關的咨詢服務業務。股權投資管理企業的經營范圍核定為：管理或受托管理股權類投資并從事相關咨詢服務業務。股權投資企業可以與其管理企業使用相同的經營場所。

（九）本意見發布前已在我省注冊登記的有關企業需要從事股權投資業務的，在符合本意見規定的情況下，可向工商行政管理部門申請變更登記。

三、備案管理

（十）創業投資企業和創業投資管理企業的備案管理，按照《創業投資企業管理暫行辦法》（國家發改委2005年第39號令）的規定，實行國家和省（含副省級城市）兩級備案制。在國家工商行政管理部門注冊登記的創業投資企業，向國務院管理部門申請備案；在省級及省級以下工商行政管理部門注冊登記的創業投資企業，向所在省（含副省級城市）管理部門申請備案。備案管理的相關程序環節，均按照《創業投資企業管理暫行辦法》嚴格執行。

（十一）已在我省注冊登記的產業投資基金公司、股權投資基金公司和股權投資管理企業，符合備案條件的，可以到省發展改革委申請備案。申請備案的企業應當具備下列基本條件：

1、股權投資企業和股權投資管理企業的主要投資者（企業法人）最近2年持續保持盈利的財務狀況，主要投資者未受過有關行政主管機關或者司法機關的重大處罰。

2、股權投資企業的注冊資本不少于1億元人民幣或等值外幣，股權投資管理企業的注冊資本不少于500萬元人民幣。

3、投資方向應當符合國家產業政策、投資政策和宏觀調控政策；投資項目必須履行固定資產投資項目審批、核準和備案的有關規定（外商投資股權投資企業進行投資，應當依照國家有關規定辦理投資項目核準手續）。

（十二）股權投資企業和股權投資管理企業的備案管理辦法，由省發展改革委商省政府金融辦、省商務廳、省科技廳制定。備案管理部門在收到備案申請后，在5個工作日內審查申請文件是否齊全，并決定是否受理其備案申請；20個工作日內，發出“予以備案”或“不予備案”的書面通知。對“不予備案”的，應當在書面通知中說明理由。

四、扶持政策

(十三)創業投資企業符合《中華人民共和國企業所得稅法》、《國家稅務總局關于實施創業投資企業所得稅優惠問題的通知》（國稅發〔2009〕87號）等規定的，可以按照規定的程序申請享受國家有關稅收優惠政策支持。創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市中小高新技術企業2年以上（含2年），凡符合國稅發〔2009〕87號文件規定條件的，可按照其對中小高新技術企業投資額的70%，在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資企業的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。尚未在我省設立機構的股權投資類企業，在我省投資高新技術企業的，比照省內股權投資類企業享受相關優惠政策。

（十四）合伙制股權投資企業和股權投資管理企業，可依法采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業所得稅。合伙制股權投資企業和股權投資管理企業的合伙人應繳納的個人所得稅，由企業代扣代繳，其中通過法人單位分得的個人所得，由該單位負責代扣代繳。合伙制股權投資企業和股權投資管理企業的合伙人為自然人的，依據國家有關規定，合伙人的投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”項目征收個人所得稅，稅率為20%。合伙人是法人或其他組織的，其投資收益按有關規定繳納企業所得稅。

（十五）合伙制股權投資企業從被投資企業獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業所得稅的稅后收益，該收益可按照合伙協議約定直接分配給法人合伙人，其企業所得稅按有關政策執行。合伙制股權投資企業的普通合伙人，以無形資產、不動產投資入股，參與接受投資方利潤分配，共同承擔投資風險的行為，不征收營業稅；股權轉讓不征收營業稅。

(十六)公司制股權投資企業和股權投資管理企業納入我省支持的中小企業服務體系，經營所得和其他所得應依法納稅，符合高新技術企業條件的，可享受相關優惠政策。將稅后利潤向股東分紅時，股東是自然人的，應繳納的個人所得稅由該企業代扣代繳。

（十七）引導和鼓勵股權投資企業參與省內企業的股份制改造，積極參與骨干企業的并購重組，加大對暫時困難的成長型企業的投資力度，加大對初創期、種子期高新技術企業的投資力度。股權投資企業投資于省內的企業或項目，由稅務登記地財政部門按項目退出或獲得收益形成的所得稅地方分享部分的60%給予獎勵。

（十八）股權投資管理企業自繳納第一筆營業稅之日起兩年內，由稅務登記地財政部門按照其繳納的營業稅給予等額獎勵，第三年至第五年減半獎勵。股權投資管理企業自獲利年度起，前兩年由稅務登記地財政部門按照其繳納的企業所得稅地方分享部分給予等額獎勵，后三年給予減半獎勵。股權投資管理企業新購的自用辦公房產，納稅有困難的，可按規定免征房產稅和城鎮土地使用稅。股權投資企業因收回、轉讓或清算處置股權投資而發生的權益性投資損失，符合國家稅務總局2011年25號公告規定的，可在申報后稅前扣除。

（十九）股權投資企業和股權投資管理企業的高級管理人員，比照金融機構高管對待，可享受我省關于人才引進、人才獎勵、配偶就業、子女教育、醫療保障等方面的相關政策。省政府給予上述有關人員的獎勵，依法免征個人所得稅。各市州可根據當地實際制定扶持股權投資企業和股權投資管理企業的優惠政策，對在當地落戶的企業和高管人員給予獎勵。

五、產業集聚

（二十）吸引境內外股東或者合伙人來我省投資設立股權投資企業和股權投資管理企業。各級政府要進一步優化服務，在注冊登記、人才引進、經營場所選定等方面為股權投資企業和股權投資管理企業的聚集發展營造良好環境，給予相應的政策支持。對基金注冊資本達到5億以上的股權投資企業和股權投資管理企業，在注冊登記、申請備案、財稅支持、政府獎勵等過程中涉及的相關事項，各有關部門要采取“一企一策”，開辟“綠色通道”，簡化程序，特事特辦。

（二十一）引導和鼓勵各類股權投資企業到武漢東湖國家自主創新示范區落戶。積極幫助落戶東湖新技術開發區的股權投資企業和股權投資管理企業申請國家備案，提高募集資金的信用和能力。推動在東湖新技術產業開發區建設股權投資企業產業園區和PE中心大廈，吸引和聚集股權投資企業和股權投資管理企業入駐發展。大力推進園區企業股權資本化、智力資本化、資產證券化，把東湖國家自主創新示范區打造成為“資本特區”、“人才特區”。東湖高新區對股權投資類企業在購租房補貼和人才政策上應按金融企業給予支持。股權投資企業產業園區應組建面向中外股權投資企業和股權投資管理企業的服務平臺，為其提供全方位“一站式”辦公服務和項目對接支持等服務。鼓勵股權投資企業在全省其他國家級高新區、國家級經濟開發區和省級高新區落戶，形成產業聚集。

（二十二）進一步發揮省級創業投資引導基金作用，通過財政投入、整合現有財政資金、吸收社會資本和自身流動發展相結合，做大省級創投引導基金規模，扶持和引導更多社會資本進入創業投資領域。鼓勵有條件的市州建立創業投資引導基金，在收益分配中，確保政府創業投資引導資金安全、保值的前提下，引導資金的收益部分可以讓利于其他社會資金。

（二十三）支持企業年金等按照有關規定投資在本地注冊設立的股權投資企業和股權投資管理企業。支持外資股權投資企業在我省發展，積極研究解決外資股權投資企業和股權投資管理企業的注冊登記、外匯管理、產業投資和退出機制等方面的問題。支持股權投資企業和股權投資管理企業通過產（股）權交易所等要素市場轉讓其持有的投資企業股權。

（二十四）鼓勵商業銀行在我省開展股權投資基金托管業務和并購貸款業務，支持其依法依規投資于股權投資企業。鼓勵商業銀行和股權投資企業開展“投”“貸”結合，為企業提供間接融資和直接融資兩種融資手段。鼓勵證券公司、保險公司、信托公司、財務公司等金融機構在我省依法依規投資或設立股權投資企業和直接投資公司。

（二十五）做好項目推薦。在我省注冊的股權投資類企業可以申請使用省上市后備企業數據庫信息，省政府金融辦、省發展改革委（省上市辦）、省經信委、省科技廳定期向在我省注冊的股權投資企業和股權投資管理企業推介重點項目，推動其與我省地方政府和優質中小企業開展交流合作，增強股權投資企業和股權投資管理企業的影響力。對股權投資基金投資的成長型企業，優先列入省重點上市后備企業培育計劃，積極支持其在國內外資本市場上市。

六、規范管理

（二十六）建立促進股權投資類企業發展聯席會議制度。由省政府金融辦牽頭，省發展改革委、省經信委、省科技廳、省財政廳、省商務廳、省工商局、省國稅局、省地稅局、人行武漢分行、湖北銀監局、湖北證監局、湖北保監局等相關部門參加。省政府金融辦負責做好股權投資類企業的發展規劃、政策措施和綜合協調工作；省發展改革委負責研究制訂相關備案管理辦法，做好備案管理工作；省工商局負責研究制訂工商登記管理辦法，做好工商登記工作；省經信、財政、科技、商務、國稅、地稅、人行武漢分行、銀監、證監、保監等相關部門按照職責分工，共同為股權投資企業發展創造有利環境，提供優質服務。各市、州也要建立相應的聯席會議制度，將培育發展股權投資類企業作為完善地方金融體系、拓寬直接融資渠道的重要內容。

（二十七）加強對股權投資類企業的風險管理。股權投資類企業募集資金要依法依規，有序操作，只能以私募方式向具有風險識別和承受能力的特定對象募集，不得以廣告宣傳等公開方式募集。股權投資企業的資本不得直接或間接向不特定對象進行推介，禁止向投資者承諾保本和最低收益。股權投資企業和股權投資管理企業的資金運用，應當依據股權投資類企業公司章程或者合伙協議的約定，合理分散投資，降低投資風險，其未投資于企業股權的資金，只能存放于銀行或者購買國債等固定收益類投資產品，不得買賣公開發行的股票。股權投資企業和股權投資管理企業不得為被投資企業以外的企業提供擔保。股權投資管理企業是風險防范的第一責任人，聯席會議各成員單位要加強日常管理，做好風險預警及處置工作。各級政府要依法打擊利用股權投資名義進行的各類非法證券和非法集資活動，促進股權投資類企業的健康、規范、有序發展。

二○一一年五月六日

第二篇：重慶市人民政府關于鼓勵股權投資類企業發展的意見

重慶市人民政府關于鼓勵股權投資類企業發展的意見（渝府發〔2008〕110號）

各區縣（自治縣）人民政府，市政府各部門，有關單位：

隨著我國經濟體制改革的不斷深化，創業風險投資公司、產業投資和私募股權投資基金等股權類投資機構不斷發展，已成為現代金融市場不可或缺的重要組成部分。通過股權投資方式對市場資源的優化配置，有助于企業實現價值創造，完善法人治理結構；有助于擴大直接融資規模，推動地方資本市場建設；有助于完善資金資產管理功能，形成要素市場輻射，推動金融中心建設。為形成鼓勵股權投資類企業來渝發展的良好環境，吸引更多民間資本、外來投資參與我市經濟建設，優化資本市場資源配置，活躍我市金融市場，進一步完善金融體系，推進長江上游地區金融中心建設，特提出如下意見：

一、鼓勵設立股權投資類企業

本意見所指股權投資類企業包括股權投資企業和股權投資管理企業。股權投資企業是指依法設立并以股權投資為主要經營業務的企業。股權投資管理企業是指受股權投資企業委托，以股權投資管理為主要經營業務的企業。

（一）股權投資企業的注冊資本不低于人民幣1億元，并限于貨幣出資，首期到位不低于5000萬元。股權投資管理企業的實收資本應不低于100萬元。

（二）允許股權投資類企業以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。股權投資企業和股權投資管理企業名稱中的行業可以分別表述為“股權投資”和“股權投資管理”，其經營范圍可以表述為“股權投資”和“股權投資管理”。

（三）已在本行政區域內登記注冊的股權投資類企業，符合本意見規定的，可以向工商行政管理部門提出相應的變更登記申請。

二、加大對股權投資類企業的財政稅收政策支持力度

參照《重慶市人民政府關于促進重慶金融業加快發展的若干意見》（渝府發〔2006〕114號）等有關規定，股權投資類企業享受如下財稅優惠政策：

（一）在我市規劃的中央商務區、金融核心區和北部新區內，新建或購置自用辦公房，按每平方米1000元的標準給予一次性補助，享受補助的辦公用房，5年內不得對外出租；租賃的自用辦公房，3年內每年按房屋租金的30%給予補貼（具體補貼標準按同地區同檔次樓盤的平均租賃價格計算）。

（二）自開業起，第一年和第二年繳納的營業稅由財政部門全額返還，第三年至第五年減半返還；自獲利起，第一年和第二年繳納的企業所得稅地方留成部分由財政部門全額返還，第三年至第五年減半返還。對納稅確有困難的股權投資企業新購建的自用辦公房產，免征契稅，并免征房產稅3年。

（三）股權投資類企業高級管理人員，第一年至第三年繳納的個人工資收入所得稅地方留成部分由財政部門按給予全額獎勵，第四年和第五年按給予地方留成部分50%獎勵，用于鼓勵和支持其深造培訓、購買自用住房等。

（四）以有限合伙形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，按照國家有關稅收規定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，不執行企業合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業中取得的股權投資收益，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目，適用20%的稅率計算繳納個人所得稅。以有限責任公司或股份有限公司形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，符合西部大開發政策的，可按規定執行15%的企業所得稅稅率。

三、建立健全股權投資類企業的管理、監督和自律機制

（一）市政府金融辦作為我市股權投資類企業的管理部門，負責牽頭落實市政府鼓勵股權投資類企業發展政策等各項工作，并會同市發展改革委、市財政局、人行重慶營管部和重慶銀監局建立共同決策制度，對股權投資類企業的設立等重大事項進行審查并提出備案管理意見，協同開展針對股權投資類企業的各項政策實施及風險防范工作。

（二）市政府金融辦應加強對股權投資類企業的管理。股權投資類企業在工商行政管理部門辦理設立、變更等注冊登記事項后，應到市政府金融辦備案后方可開展經營活動及享受市政府出臺的有關優惠政策。在每個會計結束后，股權投資類企業應當及時向其投資者（股東或合伙人）披露報告，全面告知公司治理、經營、財務等方面的情況，報告中的財務會計報告應經會計師事務所審計，相關資料同時報市政府金融辦備案。

（三）重慶銀監局應加強對股權投資企業日常資金運用的監督管理。以有限合伙企業形式設立的股權投資企業的資產應委托銀行金融機構托管，以確保合伙人資產的安全。

（四）組建我市股權投資類企業行業協會和中介服務平臺，以加強股權投資類企業的自律管理，暢通與政府部門的雙向溝通渠道，組織股權投資管理人才的專業培訓，開展各類合作交流，推動股權投資類企業規范、健康發展。

四、完善股權投資類企業發展環境

（一）市政府金融辦、市發展改革委、市財政局、市地稅局、市國資委、市工商局、市國稅局、人行重慶營管部和重慶銀監局等有關部門要進一步優化服務，形成有利于股權投資類企業集聚和健康有序發展的市場環境，既要充分發揮股權投資類企業等市場主體的積極性，促進我市股權投資類企業加快發展，又要各司其職，規范企業行為，打擊各類非法金融活動，維護良好的金融環境。

（二）各區縣（自治縣）人民政府、市政府有關部門、有關單位應及時發布我市投資項目信息，主動為股權投資類企業獲取信息提供方便，并積極幫助股權投資類企業解決發展中遇到的各種問題。

五、市政府金融辦會同市政府有關部門制定實施細則。

二○○八年十月二十五日

發布部門：重慶市政府 發布日期：2008年10月25日 實施日期：2008年10月25日(地方法規)

第三篇：關于浦東新區促進股權投資企業和股權投資管理企業發展意見

關于浦東新區促進股權投資企業和股權投資管理企業發展意見

根據《關于本市股權投資企業工商登記等事項的通知》（滬金融辦通〔2008〕3 號）精神，為發揮浦東綜合配套改革先行先試的示范作用，進一步完善浦東金融產業鏈，加快金融核心功能區建設，促進股權投資企業和股權投資管理企業在浦東新區發展，提出如下意見：

一、給予股權投資企業和股權投資管理企業享受金融機構和金融人才政策。對新引進的股權投資企業和股權投資管理企業，給予金融機構扶持政策；對在浦東新區設立的股權投資企業和股權投資管理企業，其高層管理人員和業務骨干，給予金融人才扶持政策。

二、為股權投資企業提供產業政策扶持。鼓勵在浦東新區設立的股權投資企業投資于浦東新區的國有企業、高科技企業和中小企業，推動產業結構優化調整。

三、為股權投資企業和股權投資管理企業提供良好的政府服務。努力優化發展環境，支持股權投資企業和股權投資管理企業在浦東新區長期發展；按照“功能優先、能級優先”的原則，為股權投資企業和股權投資管理企業在陸家嘴功能區和張江功能區提供優質辦公空間；大力強化服務意識，協助股權投資企業和股權投資管理企業解決工商登記、稅務征管、機構選址、樓宇建設、場所裝修、燃氣供應等問題。

四、本意見自發布之日起執行至 2010 年 12 月 31 日止。

第四篇：重慶市人民政府關于鼓勵股權投資類

重慶市人民政府關于鼓勵股權投資類

企業發展的意見

隨著我國經濟體制改革的不斷深化，創業風險投資公司、產業投資和私募股權投資基金等股權類投資機構不斷發展，已成為現代金融市場不可或缺的重要組成部分。通過股權投資方式對市場資源的優化配置，有助于企業實現價值創造，完善法人治理結構；有助于擴大直接融資規模，推動地方資本市場建設；有助于完善資金資產管理功能，形成要素市場輻射，推動金融中心建設。為形成鼓勵股權投資類企業來渝發展的良好環境，吸引更多民間資本、外來投資參與我市經濟建設，優化資本市場資源配置，活躍我市金融市場，進一步完善金融體系，推進長江上游地區金融中心建設，特提出如下意見：

一、鼓勵設立股權投資類企業

本意見所指股權投資類企業包括股權投資企業和股權投資管理企業。股權投資企業是指依法設立并以股權投資為主要經營業務的企業。股權投資管理企業是指受股權投資企業委托，以股權投資管理為主要經營業務的企業。

（一）股權投資企業的注冊資本不低于人民幣1億元，并限于貨幣出資，首期到位不低于5000萬元。股權投資管理企業的實收資本應不低于100萬元。

（二）允許股權投資類企業以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。股權投資企業和股權投資管理企業名稱中的行業可以分別表述為“股權投資”和“股權投資管理”，其經營范圍可以表述為“股權投資”和“股權投資管理”。

（三）已在本行政區域內登記注冊的股權投資類企業，符合本意見規定的，可以向工商行政管理部門提出相應的變更登記申請。

二、加大對股權投資類企業的財政稅收政策支持力度

參照《陜西省人民政府辦公廳關于加快我省資本市場發展的指導意見》（陜政辦發〔2009〕31號）等有關規定，股權投資類企業享受如下財稅優惠政策：

（一）在我市規劃的中央商務區、金融核心區和北部新區內，新建或購置自用辦公房，按每平方米1000元的標準給予一次性補助，享受補助的辦公用房，5年內不得對外出租；租賃的自用辦公房，3年內每年按房屋租金的30%給予補貼（具體補貼標準按同地區同檔次樓盤的平均租賃價格計算）。

（二）自開業起，第一年和第二年繳納的營業稅由財政部門全額返還，第三年至第五年 減半返還；自獲利起，第一年和第二年繳納的企業所得稅地方留成部分由財政部門全額返還，第三年至第五年減半返還。對納稅確有困難的股權投資企業新購建的自用辦公房產，免征契稅，并免征房產稅3年。

（三）股權投資類企業高級管理人員，第一年至第三年繳納的個人工資收入所得稅地方留成 部分由財政部門按給予全額獎勵，第四年和第五年按給予地方留成部分50%獎勵，用于鼓勵和支持其深造培訓、購買自用住房等。

（四）以有限合伙形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，按照國家有關稅收規定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，不執行企業合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業中取得的股權投資收益，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目，適用20%的稅率計算繳納個人所得稅。以有限責任公司或股份有限公司形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，符合西部大開發政策的，可按規定執行15%的企業所得稅稅率。

三、建立健全股權投資類企業的管理、監督和自律機制

（一）市政府金融辦作為我市股權投資類企業的管理部門，負責牽頭落實市政府鼓勵股權投資類企業發展政策等各項工作，并會同市發展改革委、市財政局、人行重慶營管部和重慶銀監局建立共同決策制度，對股權投資類企業的設立等重大事項進行審查并提出備案管理意見，協同開展針對股權投資類企業的各項政策實施及風險防范工作。

（二）市政府金融辦應加強對股權投資類企業的管理。股權投資類企業在工商行政管理部門辦理設立、變更等注冊登記事項后，應到市政府金融辦備案后方可開展經營活動及享受市政府出臺的有關優惠政策。在每個會計結束后，股權投資類企業應當及時向其投資者（股東或合伙人）披露報告，全面告知公司治理、經營、財務等方面的情況，報告中的財務會計報告應經會計師事務所審計，相關資料同時報市政府金融辦備案。

（三）重慶銀監局應加強對股權投資企業日常資金運用的監督管理。以有限合伙企業形式設立的股權投資企業的資產應委托銀行金融機構托管，以確保合伙人資產的安全。

（四）組建我市股權投資類企業行業協會和中介服務平臺，以加強股權投資類企業的自律管理，暢通與政府部門的雙向溝通渠道，組織股權投資管理人才的專業培訓，開展各類合作交流，推動股權投資類企業規范、健康發展。

四、完善股權投資類企業發展環境

（一）市政府金融辦、市發展改革委、市財政局、市地稅局、市國資委、市工商局、市國稅局、人行重慶營管部和重慶銀監局等有關部門要進一步優化服務，形成有利于股權投資類企業集聚和健康有序發展的市場環境，既要充分發揮股權投資類企業等市場主體的積極性，促進我市股權投資類企業加快發展，又要各司其職，規范企業行為，打擊各類非法金融活動，維護良好的金融環境。

（二）各區縣（自治縣）人民政府、市政府有關部門、有關單位應及時發布我市投資項目信息，主動為股權投資類企業獲取信息提供方便，并積極幫助股權投資類企業解決發展中遇到的各種問題。

五、市政府金融辦會同市政府有關部門制定實施細則

第五篇：長沙市《關于鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法》

? ? ? ? ? ? ? 索 引 號：***7/2011-00030 所屬機構：市政府金融證券辦 公開責任部門：市金融證券辦 發文日期：2011-08-26 名 稱：鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法 公開方式：政府網站 公開范圍：全部公開

長沙市關于鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法

鼓勵股權投資類企業發展暫行辦法

為進一步活躍我市金融市場，擴大直接融資規模，吸引更多民間資本、外來投資參與我市經濟社會建設，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業法》和省人民政府《關于進一步加快發展資本市場的若干意見》（湘政發〔2010〕1號）有關規定，結合我市實際，制定本辦法。

第一章 總則

第一條 股權投資類企業發展應遵循“政府引導、市場運作、行業自律、政策扶持、規范發展”的原則，以市場為主導,以投資者及其相關方為主體。要充分發揮政府的政策扶持作用，努力營造股權投資類企業健康發展的良好市場環境。

第二條 通過培育和引進各類注冊地在長沙的股權投資類企業,形成一批經營規范、治理良好、業績優異、具有影響力的股權投資企業和股權投資管理企業,發展壯大長沙股權投資市場，推動多層次資本市場建設，努力將長沙打造成為區域性股權投資中心。

第三條 本辦法適用于在本市注冊并經備案的內資、外資、中外合資股權投資類企業。

本辦法所指股權投資類企業包括股權投資企業和股權投資管理企業。股權投資企業是指依法設立并以股權投資為主要經營業務的企業。股權投資管理企業是指受股權投資企業委托，以股權投資管理為主要經營業務的企業。

第四條 市金融證券辦負責股權投資行業的發展規劃、行業指導以及股權投資類企業的備案管理。市工商行政管理部門負責股權投資類企業的工商注冊登記。

第五條各級政府和各部門應當建立“隨到隨辦”的辦事制度，為股權投資類企業發展提供便利。

第二章 工商注冊登記

第六條 股權投資類企業可以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。

第七條 股權投資企業、股權投資管理企業以股份公司設立的，股東人數（包括法人和自然人）不得超過200人；以有限公司形式設立的，股東人數（包括法人和自然人）不得超過50人；以合伙制形式設立的，合伙人人數（包括法人和自然人）不得超過50人。

第八條公司制股權投資類企業的注冊資本，按照《中華人民共和國公司法》的規定執行。合伙制股權投資類企業的出資，按照《中華人民共和國合伙企業法》及相關規定執行。

股權投資類企業的所有投資者，均應當以貨幣形式出資。

第九條 股權投資企業的經營范圍為：從事對非上市企業的股權投資、通過認購非公開發行股票或者受讓股權等方式持有上市公司股份以及相關咨詢服務。

股權投資管理企業的經營范圍為：接受委托管理股權投資項目、參與股權投資、為非上市及已上市公司提供直接融資的相關服務。

第十條股權投資類企業的名稱應當符合國家有關企業名稱登記管理的規定，名稱中應使用“股權投資”或者“股權投資管理”等字樣。

第十一條股權投資企業、股權投資管理企業不得以任何方式公開募集資金。

第十二條已經注冊設立運營的股權投資企業和股權投資管理企業，符合合伙企業設立條件的，可向市工商行政管理部門依法申請變更為合伙制企業。

第三章 備案管理

第十三條 股權投資類企業符合備案條件的，可以按照本辦法向市金融證券辦申請備案。

（一）已在工商行政管理部門辦理注冊登記。

（二）股權投資企業的注冊資本不少于1億元人民幣、實收資本不少于5000萬元人民幣。

股權投資管理有限公司和合伙制股權投資管理企業的實收資本不少于200萬元人民幣，股權投資管理股份公司實收資本不低于500萬元。

（三）單個股東或者合伙人對股權投資類企業的投資額不低于100萬元人民幣。

（四）用于股權投資的貨幣資產應當委托商業銀行托管，并簽署貨幣資產托管協議。

經市金融證券辦備案后，方可享受本辦法規定的有關優惠和鼓勵政策。

第十四條申請備案應當提交的文件如下：

（一）備案申請報告。

（二）企業營業執照、公司章程或者合伙協議、貨幣資產托管協議。

（三）股東或者合伙人名單、承諾出資額和已繳納出資額證明文件。

（四）股權投資類企業法定代表人或者執行合伙人姓名、簡歷、身份證復印件。

文件一式三份并逐項由法定代表人或者執行合伙人簽字、加蓋企業公章。

第十五條備案管理部門在收到備案申請后，確認申請文件齊全的，應于當日決定受理。受理備案申請后，應當在5個工作日內發出“予以備案”或“不予備案”的書面通知。對“不予備案”的，應當在書面通知中說明理由。

第十六條備案企業應當在每個會計結束后的4個月內，及時向其股東或合伙人披露報告，報告中的財務會計報告應經會計師事務所審計，相關資料同時報市金融證券辦備案。

備案企業增減資本、變更法定代表人或者執行合伙人、變更托管人、清算與結業以及重大投資的，應及時報備。

第十七條為保護投資者利益和股權投資資產安全，股權投資企業應當委托經認可的商業銀行托管股權投資貨幣資產。

未投資于企業股權的股權投資資金，應當存于銀行，或用于購買國債等固定收益類證券和申購新股，不得買賣公開發行的股票。

第四章 稅收政策和政府鼓勵

第十八條 備案企業自開業起，前3年繳納營業稅形成的地方留成部分由市財政部門依據當時市、縣（區）兩級分享政策給予全額獎勵，后兩年減半獎勵。

第十九條 備案企業自獲利起，在基金存續期內，由市財政部門依據當時市、縣（區）兩級分享政策按企業繳納所得稅形成的地方留成部分的70%予以獎勵。

第二十條 以有限合伙形式設立的股權投資類企業的經營所得和其他所得，按照國家有關稅收規定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，執行有限合伙企業合伙事務的自然人普通合伙人，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用5%-35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅；不執行有限合伙企業合伙事務的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業取得的股權投資收益，按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目，依20%稅率計算繳納個人所得稅。

第二十一條 已予備案的股權投資管理企業連續聘用兩年以上的高級管理人員，繳納個人工資收入所得稅形成的地方留成部分由財政部門按給予全額獎勵，獎勵期限不超過5年。引進的國際高端人才可以享受我市相應人才政策。

第二十二條 已予備案的股權投資管理企業在我市購置自用辦公房，按每平方米600元的標準給予一次性補助（最高不超過20萬元），契稅由財政部門全額補助（限300平方米以下），房產稅按規定依法申請減免。享受補助和免征優惠的辦公用房，5年內不得對外出租或出售；租賃的自用辦公房，3年內每年按房屋租金的50%給予補貼（具體補貼標準按同地區同檔次樓盤的平均租賃價格計算）。

第二十三條 備案企業投資于本市的企業或項目，由市財政部門按項目退出或獲得收益后繳納的所得稅形成的地方留成部分的60%給予獎勵。第二十四條 自2011年起，市財政每年在預算內安排2000萬元，當年不足部分由市財政預撥下年專項資金，用于兌現本辦法涉及的獎勵和補助等資金。

第二十五條 建立項目推薦制度。市級各部門要定期將適合的項目優先推薦給股權投資類企業。對股權投資類企業投資的本市企業優先納入本市擬上市企業名單，支持其在國內外資本市場上市。

第二十六條 支持引導股權投資類企業通過場外交易市場轉讓其持有的投資企業股份，拓寬股權投資退出渠道。

第二十七條 鼓勵商業銀行在本市開展股權投資基金托管業務和并購貸款業務，支持其為股權投資類企業提供融資服務。

第二十八條 鼓勵境內外各類投資機構、金融機構、企業、高等院校、研發機構、中介服務機構、媒體及其他組織和個人積極推動和參與長沙股權投資類企業的發展。

第二十九條 各級各有關部門要優化服務，主動為股權投資類企業獲取信息提供方便，并積極幫助股權投資類企業解決發展中遇到的各種問題；鼓勵股權投資類企業加入人民銀行征信系統，規范股權投資類企業行為，依法打擊各類非法金融活動。

第五章 附 則

第三十條 股權投資類企業符合《創業投資企業管理暫行辦法》（國務院2005年第39號令）和《財政部、國家稅務總局關于促進創業投資企業發展有關稅收政策的通知》（財稅2007{31號}）等規定的，可以按照規定的程序申請享受國家、省相關鼓勵政策。

第三十一條本本法自2011年6月1日七施行。