第一篇：云南省人民政府辦公廳關(guān)于大力發(fā)展股權(quán)投資基金的意見

云南省人民政府辦公廳關(guān)于大力發(fā)展股權(quán)投資基金的意見

云政辦發(fā)〔2011〕159號

各州、市人民政府，省直各委、辦、廳、局：

股權(quán)投資市場是資本市場的重要組成部分。為鼓勵支持我省股權(quán)投資基金健康發(fā)展，加快股權(quán)投資市場發(fā)展，規(guī)范股權(quán)投資類企業(yè)行為，提高直接融資比重，優(yōu)化資源配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，支持我省綠色經(jīng)濟(jì)強省、民族文化強省和面向西南開放重要橋頭堡建設(shè)，按照國家有關(guān)政策和《云南省人民政府關(guān)于加快推進(jìn)直接融資工作的意見》（云政發(fā)〔 2009〕4號）的要求，經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)提出如下意見。

一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)任務(wù)

（一）充分認(rèn)識發(fā)展股權(quán)投資基金的重要意義。當(dāng)前我省

資本市場發(fā)展不充分，直接融資比重較低，企業(yè)融資渠道和手段較為單一，重大項目建設(shè)資金來源不足。通過大力發(fā)展股權(quán)投資基金，可以固化本地資本、牽引外來資本、激活民間資本，增強資本市場資源優(yōu)化配置能力，促進(jìn)企業(yè)上市，提高直接融資比重，滿足產(chǎn)業(yè)融資需求，并通過資本這一核心要素的流動，帶動人才、技術(shù)等其他要素聚集，通過市場機制優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)全省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。

(二)指導(dǎo)思想。深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊抓住新一輪西部大開發(fā)戰(zhàn)略機遇，圍繞“兩強一堡”戰(zhàn)略任務(wù)，以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)槟繕?biāo)，把超常規(guī)發(fā)展股權(quán)投資基金作為做大云南金融業(yè)的突破口，積極培育和壯大股權(quán)投資市場主體，拓展股權(quán)投資市場，拓寬企業(yè)融資渠道，不斷優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，提高直接融資比重，為全省經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展注入新的動力與活力。

(三)發(fā)展目標(biāo)。按照政府引導(dǎo)、政策推動、市場運作、行業(yè)自律的原則，以構(gòu)建政府股權(quán)投資引導(dǎo)基金撬動機制、項目傳導(dǎo)機制、政策扶持機制和市場規(guī)范機制為保障，超常規(guī)發(fā)展我省股權(quán)投資基金，吸引國內(nèi)外資本進(jìn)入云南股權(quán)投資市場。力爭到 2015年，在我省注冊的股權(quán)投資基金達(dá)到 200戶左右，募集資金總額超過 1000億元，形成較為完善的股權(quán)投資市場體系，將云南建設(shè)成為我國面向西南開放的區(qū)域性股權(quán)投資中心。

二、建立政府股權(quán)投資引導(dǎo)基金撬動機制

(四)充分發(fā)揮政府股權(quán)投資引導(dǎo)基金作用。切實履行云南省股權(quán)投資發(fā)展中心的工作職責(zé)，充分發(fā)揮省級政府股權(quán)投資引導(dǎo)基金的引導(dǎo)作用，在保值增值的基礎(chǔ)上，帶動更多社會資金參與股權(quán)投資，增加股權(quán)投資資本供給，充分體現(xiàn)政府投資意圖，增強政府調(diào)控能力。鼓勵各州（市）人民政府出資設(shè)立引導(dǎo)基金，加大對本行政區(qū)域內(nèi)股權(quán)投資類企業(yè)的引導(dǎo)和調(diào)節(jié)。

(五)鼓勵國有資本參與股權(quán)投資基金。鼓勵省屬國有企業(yè)集團(tuán)參股設(shè)立股權(quán)投資基金，充分發(fā)揮國有資本的示范帶動作用，最大限度地撬動社會資本，活躍我省股權(quán)投資市場。

三、建立市場準(zhǔn)入和市場規(guī)范機制

(六)明確股權(quán)投資類企業(yè)性質(zhì)。股權(quán)投資類企業(yè)包括依法注冊的股權(quán)投資企業(yè)和為股權(quán)投資基金提供服務(wù)的股權(quán)投資管理企業(yè)。股權(quán)投資類企業(yè)可依法采取公司制、合伙制等企業(yè)組織形式。

(七)確定股權(quán)投資類企業(yè)的準(zhǔn)入條件。符合國家法律法規(guī)規(guī)定的境內(nèi)自然人、法人和其他組織以及國外、境外的自然人、法人和其他組織，可在我省投資設(shè)立股權(quán)投資類企業(yè)。以有限公司、合伙企業(yè)形式成立的，其股東、合伙人人數(shù)應(yīng)不多于 50人；以非上市股份有限公司形式設(shè)立的，股東人數(shù)應(yīng)為 2人以上 200人以下。

(八)劃定股權(quán)投資類企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。股權(quán)投資管理企業(yè)可從事以下業(yè)務(wù)：一是發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)，募集股權(quán)投資基金；二是受托管理股權(quán)投資企業(yè)的投資業(yè)務(wù)并提供有關(guān)服務(wù)；三是股權(quán)投資咨詢；四是經(jīng)審批或登記機關(guān)許可的其他有關(guān)業(yè)務(wù)。股權(quán)投資企業(yè)可開展以下業(yè)務(wù)：一是在國家允許的范圍內(nèi)，以所募集的股權(quán)投資基金進(jìn)行股權(quán)投資，具體投資方式包括新設(shè)立企業(yè)、向已設(shè)立企業(yè)投資、接受已設(shè)立企業(yè)投資者股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及國家法律法規(guī)允許的其他方式；二是為所投資企業(yè)提供管理咨詢；三是經(jīng)登記機關(guān)許可的其他相關(guān)業(yè)務(wù)。(九)規(guī)范股權(quán)投資類企業(yè)投資運作行為。股權(quán)投資企業(yè)的資金運用應(yīng)當(dāng)依據(jù)股權(quán)投資企業(yè)公司章程或合伙協(xié)議的約定，合理分散投資，降低投資風(fēng)險。股權(quán)投資企業(yè)在投資過程中的閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品。外資股權(quán)投資企業(yè)進(jìn)行投資，應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定辦理投資項目核準(zhǔn)手續(xù)。

（十）依法對股權(quán)投資類企業(yè)予以工商登記。在我省新設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)或已經(jīng)注冊設(shè)立的企業(yè)需要從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)，應(yīng)在符合有關(guān)規(guī)定的情況下，經(jīng)省金融辦對股權(quán)投資類企業(yè)設(shè)立方案審查并出具有關(guān)意見后，持省金融辦出具的意見，向工商行政管理部門申請注冊登記，工商行政管理部門在收到注冊申請后，及時作出是否予以登記的決定。在我省注冊登記從事股權(quán)投資和股權(quán)投資管理的外商投資企業(yè)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定向注冊地商務(wù)部門申請批準(zhǔn)后，再到工商管理部門進(jìn)行注冊登記。商務(wù)部門批準(zhǔn)前應(yīng)征求注冊地政府金融辦意見。

（十一）股權(quán)投資基金的名稱表述。在我省注冊登記的公司制股權(quán)投資企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)為：“云南﹡﹡股權(quán)投資基金股份公司”或“云南﹡﹡股權(quán)投資基金有限公司”。在我省注冊登記的合伙制股權(quán)投資企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)為：“云南﹡﹡股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）”。在我省注冊登記的公司制股權(quán)投資管理企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)為：“云南﹡﹡股權(quán)投資基金管理股份公司”或“云南﹡﹡股權(quán)投資基金管理有限公司”。在我省注冊登記的合伙制股權(quán)投資管理企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)為：“云南﹡﹡股權(quán)投資基金管理合伙企業(yè)（有限合伙）”。

(十二)完善股權(quán)投資企業(yè)備案程序。在我省注冊設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，在完成工商注冊登記后應(yīng)到注冊地發(fā)展改革部門進(jìn)行備案。

（十三）支持股權(quán)投資行業(yè)自律。云南股權(quán)投資基金協(xié)會應(yīng)加強對本省股權(quán)投資基金業(yè)的管理，建立與政府部門和國內(nèi)外股權(quán)投資基金行業(yè)的溝通聯(lián)系，組織開展股權(quán)投資管理人才的專業(yè)培訓(xùn)，組織開展股權(quán)投資的各類合作與交流。

四、建立股權(quán)投資項目傳導(dǎo)機制

(十四)建立股權(quán)投資項目庫。通過企業(yè)申報、州（市）人民政府和省部門推薦等方式，結(jié)合“兩強一堡”戰(zhàn)略建設(shè)和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的有關(guān)要求，由省金融辦指導(dǎo)云南省股權(quán)投資發(fā)展中心牽頭建立股權(quán)投資項目庫。加強對擬入庫項目的篩選工作，通過建立項目篩選機制來體現(xiàn)政府投資意圖，調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。

(十五)實現(xiàn)信息共享。納入我省股權(quán)投資項目庫的企業(yè)，列為我省上市重點培育企業(yè)。凡在我省注冊的股權(quán)投資基金，均可免費共享省級上市后備企業(yè)數(shù)據(jù)庫信息，并對其投資企業(yè)上市進(jìn)行重點扶持。

五、建立政策扶持機制

(十六)加大財稅扶持力度。在我省注冊以有限合伙企業(yè)形式成立的股權(quán)投資基金（含股權(quán)投資管理企業(yè)），其生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得按照先分后稅的原則，由合伙人分別繳納所得稅。合伙人是個人的，依法繳納個人所得稅；合伙人是法人和其他組織的，依法繳納企業(yè)所得稅。其中，執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人，按照“個體工商戶的經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目，適用規(guī)定的優(yōu)惠稅率計算征收個人所得稅；不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益，按照“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項目，依規(guī)定的優(yōu)惠稅率計算繳納個人所得稅。以有限責(zé)任公司或股份有限公司形式設(shè)立的股權(quán)投資類企業(yè)的經(jīng)營所得和其他所得，符合現(xiàn)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的，按規(guī)定享受有關(guān)稅收優(yōu)惠政策。在我省注冊設(shè)立的股權(quán)投資管理企業(yè)，符合現(xiàn)行營業(yè)稅優(yōu)惠政策的，按規(guī)定享受有關(guān)稅收優(yōu)惠政策。當(dāng)年在我省進(jìn)行工商注冊和稅務(wù)登記的股權(quán)投資類企業(yè)，由注冊地州（市）人民政府按照招商引資的有關(guān)規(guī)定給予一次性獎勵。在我省規(guī)劃的金融產(chǎn)業(yè)園區(qū)設(shè)立的股權(quán)投資基金，享受金融產(chǎn)業(yè)園區(qū)各項優(yōu)惠扶持政策。

(十七)對高級管理人才給予獎勵扶持。對在我省注冊的股權(quán)投資基金高管人員，由注冊地財政部門對其繳納的個人所得稅地方分享部分予以獎勵。對符合《中共云南省委云南省人民政府關(guān)于貫徹〈關(guān)于進(jìn)一步強化人才工作的決定〉的實施意見》（云發(fā)〔2004〕14號）條件的，可享受安家補貼、配偶就業(yè)、子女教育等方面的有關(guān)政策。(十八)享受優(yōu)惠政策的必要條件。享受本意見所列各項優(yōu)

惠扶持政策的股權(quán)投資基金，其注冊資本（出資金額）應(yīng)不低于人民幣 5億元，出資方式限于貨幣形式，首期到位資金應(yīng)不低于人民幣 2億元；股東或合伙人應(yīng)當(dāng)以自己的名義出資，其中，單個自然人股東（合伙人）的出資額應(yīng)不低于人民幣 500萬元。享受本意見所列各項優(yōu)惠扶持政策的股權(quán)投資管理企業(yè)，以股份有限公司形式設(shè)立的，其注冊資本應(yīng)不低于人民幣 3000萬元；以有限責(zé)任公司形式設(shè)立的，其注冊資本應(yīng)不低于人民幣 2000萬元。

六、加強對我省股權(quán)投資基金發(fā)展的組織領(lǐng)導(dǎo)

(十九)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。建立省級股權(quán)投資基金發(fā)展聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議在省金融工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，由省發(fā)展改革委、財政廳、商務(wù)廳、工商局、地稅局、國稅局、金融辦等部門組成，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌研究、組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)我省股權(quán)投資基金發(fā)展工作。聯(lián)席會議辦公室設(shè)在省金融辦，承擔(dān)我省股權(quán)投資基金的有關(guān)管理服務(wù)工作。(二十)強化市場監(jiān)管。聯(lián)席會議辦公室應(yīng)切實加強對股權(quán)投資基金的監(jiān)督管理。股權(quán)投資類企業(yè)到工商行政管理部門申請設(shè)立、變更登記后，應(yīng)按要求將有關(guān)情況及時通報聯(lián)席會議辦公室。在每個會計年度結(jié)束后，股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)及時向其投資者披露年度報告，全面告知公司治理、經(jīng)營、財務(wù)等方面情況，年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計，有關(guān)資料應(yīng)同時報送聯(lián)席會議辦公室。聯(lián)席會議辦公室收到股權(quán)投資基金的各項報告材料，應(yīng)及時抄送聯(lián)席會議各成員單位，有關(guān)部門將其作為非現(xiàn)場監(jiān)管和確定享受有關(guān)優(yōu)惠政策扶持的一項重要依據(jù)。

(二十一)營造發(fā)展環(huán)境。金融、發(fā)展改革、工商、稅務(wù)等有關(guān)部門要努力改善有利于股權(quán)投資市場健康有序發(fā)展的市場環(huán)境，為股權(quán)投資類企業(yè)提供高效、便捷服務(wù)，加強對股權(quán)投資類企業(yè)的管理。聯(lián)席會議辦公室要牽頭制定人才引進(jìn)政策，培養(yǎng)股權(quán)投資人才，引導(dǎo)新聞媒體加強對股權(quán)投資基金行業(yè)的宣傳報道，為股權(quán)投資基金加快發(fā)展創(chuàng)造良好的輿論氛圍。聯(lián)席會議辦公室可確定部分具備條件的州（市）開展先行先試，鼓勵出臺更為優(yōu)惠的政策，促進(jìn)股權(quán)投資基金發(fā)展。云南省人民政府辦公廳 2011年 8月 19日印發(fā)

第二篇：浙江省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資基金發(fā)展的若干意見（推薦）

浙江省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資基金發(fā)展的若干意見

浙政辦發(fā)?2009?57號

為深入貫徹落實“創(chuàng)業(yè)富民、創(chuàng)新強省”總戰(zhàn)略，根據(jù)省政府《關(guān)于浙江金融業(yè)深化改革加快發(fā)展的若干意見》（浙政發(fā)?2008?34號）的精神，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)就促進(jìn)股權(quán)投資基金規(guī)范發(fā)展提出如下意見：

一、充分認(rèn)識促進(jìn)股權(quán)投資基金發(fā)展的重要意義

改革開放以來，我省經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，中小企業(yè)迅速崛起，投資創(chuàng)業(yè)活躍，資金需求旺盛。但是，長期以來，我省企業(yè)融資結(jié)構(gòu)不盡合理，一方面，銀行間接融資占比過高；另一方面，民間資金充裕，民間融資難以合理引導(dǎo)和規(guī)范等結(jié)構(gòu)性問題仍然突出。股權(quán)投資基金作為直接融資的重要途徑之一，能將分散的可投資資金有效轉(zhuǎn)化成符合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要的資本金，是拓寬融資渠道，規(guī)范民間資金的重要工具。發(fā)展股權(quán)投資基金，有利于提高社會資本配置效率，優(yōu)化企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新及高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用，對于我省構(gòu)建結(jié)構(gòu)合理、功能完善、富于彈性的地方金融體系，促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展具有重要意義。

二、發(fā)展股權(quán)投資基金的指導(dǎo)思想和總體目標(biāo)

指導(dǎo)思想：深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和省委“兩創(chuàng)”總戰(zhàn)略，堅持“政府引導(dǎo)、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、市場運作、管理規(guī)范”的原則，圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加快發(fā)展，積極發(fā)展股權(quán)投資基金及股權(quán)投資管理公司，不斷優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，切實增強金融業(yè)整體實力以及保障服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的能力。

總體目標(biāo)：推動組建一批產(chǎn)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，規(guī)范扶持一批成長型企業(yè)股權(quán)投資基金，培育壯大一批創(chuàng)業(yè)投資基金，引導(dǎo)鼓勵一批省外、境外知名投資基金管理機構(gòu)來浙設(shè)立法人機構(gòu)。到2012年末，力爭股權(quán)投資管理機構(gòu)管理的社會資金規(guī)模達(dá)到500億元以上，股權(quán)投資在我省企業(yè)融資總額中的占比明顯提高，對我省經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的促進(jìn)作用明顯增強。

三、構(gòu)建多層次的股權(quán)投資基金體系

（一）產(chǎn)業(yè)投資基金。政府聯(lián)合或推動社會資本發(fā)起設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金，側(cè)重投資回報穩(wěn)定的重大基礎(chǔ)設(shè)施項目，或者參與大型骨干企業(yè)的戰(zhàn)略性并購重組，培育和扶持支柱產(chǎn)業(yè)。

（二）成長型企業(yè)股權(quán)投資基金。推動行業(yè)龍頭企業(yè)、有資金實力的企業(yè)發(fā)起設(shè)立成長型企業(yè)股權(quán)投資基金，主要投資于中后期成長型企業(yè)特別是未上市公司股權(quán)，或者投向一時困難但發(fā)展前景好的成長型企業(yè)。

（三）創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資引導(dǎo)基金。是由政府設(shè)立的政策性、引導(dǎo)性基金，通過財政資金“四兩撥千斤”的作用，扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的發(fā)展，引導(dǎo)社會資本進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域。引導(dǎo)基金主要通過階段參股和跟進(jìn)投資等方式實施投資運作，以基金管理機構(gòu)的資本金形式存續(xù)，逐年投入。

（四）創(chuàng)業(yè)投資基金。推動有行業(yè)背景和專業(yè)特長的“天使投資人”、法人機構(gòu)及專業(yè)投資管理機構(gòu)發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金，主要投資于種子期、成長初期的新型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)。

四、加大對股權(quán)投資管理公司的政策支持

（一）鼓勵發(fā)展股權(quán)投資管理公司。對在我省設(shè)立的股權(quán)投資管理公司，繳納房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、水利建設(shè)專項資金確有困難的，經(jīng)省金融主管部門確認(rèn)并報經(jīng)地稅部門批準(zhǔn)，可給予減免。對從省外、境外新引入成立的大型股權(quán)投資管理公司，報經(jīng)地稅部門批準(zhǔn)，可給予三年內(nèi)免征房產(chǎn)稅、土地使用稅、水利建設(shè)專項資金。對在省內(nèi)注冊資金1億元以上、管理基金規(guī)模超過10億元且對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)帶動作用大的股權(quán)投資管理公司，經(jīng)批準(zhǔn)可享受金融機構(gòu)總部相關(guān)政策，所在地政府可以給予一次性獎勵。

（二）加強股權(quán)投資基金投資方向的引導(dǎo)。引導(dǎo)股權(quán)投資管理公司積極參與大型骨干企業(yè)并購重組，加大對暫時困難成長型企業(yè)的投資力度，所在地政府應(yīng)給予相應(yīng)支持。支持股權(quán)投資管理公司加大對高新技術(shù)、業(yè)務(wù)和商業(yè)模式創(chuàng)新等企業(yè)的投資力度。股權(quán)投資管理公司以股權(quán)方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)兩年以上的，可以按照其投資額的70%，在股權(quán)持有滿兩年的當(dāng)年抵扣該股權(quán)投資管理公司的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

（三）支持股權(quán)投資管理公司拓展業(yè)務(wù)。鼓勵股權(quán)投資管理公司為企業(yè)提供先進(jìn)管理經(jīng)驗和其他增值服務(wù)。股權(quán)投資管理公司因收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置股權(quán)投資而發(fā)生的權(quán)益性投資損失，可以按稅法規(guī)定在稅前扣除。符合居民企業(yè)條件的股權(quán)投資管理公司直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益，可作為免稅收入，不征收企業(yè)所得稅。省及具備條件的市、縣（市、區(qū)）創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金在加強對創(chuàng)業(yè)投資基金引導(dǎo)的同時，也可引導(dǎo)和支持符合我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向的成長型企業(yè)股權(quán)投資基金。對股權(quán)投資管理公司重點投資的成長型企業(yè)，符合上市條件的，積極推薦上市。支持引導(dǎo)股權(quán)投資管理公司通過產(chǎn)權(quán)交易所等要素市場轉(zhuǎn)讓其持有的投資企業(yè)股份，拓寬股權(quán)投資退出渠道。此外，鼓勵引導(dǎo)我省企業(yè)引進(jìn)省外、境外股權(quán)投資基金參與技術(shù)改造、產(chǎn)業(yè)升級等項目，各級政府及有關(guān)部門要搞好服務(wù)，并在核準(zhǔn)手續(xù)、要素保障等方面提供便利。

（四）積極培育和吸引股權(quán)投資管理高級專業(yè)人才。對引進(jìn)急需高級專業(yè)人才而支付的一次性住房補貼、安家費等費用，經(jīng)批準(zhǔn)可據(jù)實在計算企業(yè)所得稅前扣除；對做出突出貢獻(xiàn)的高級人才，可由引進(jìn)地政府另行給予適當(dāng)資助或補貼。

五、創(chuàng)造股權(quán)投資基金發(fā)展的良好環(huán)境

（一）規(guī)范管理。省政府金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)股權(quán)投資基金發(fā)展的綜合協(xié)調(diào)工作，具體工作由省金融辦負(fù)責(zé)。省發(fā)展改革、財政、科技、稅務(wù)、工商、證監(jiān)等部門要按照職責(zé)分工，通力合作，采用聯(lián)席會議制度形式，研究制訂并完善促進(jìn)股權(quán)投資基金發(fā)展的政策措施和管理制度；對未納入國家管理范圍的成長型股權(quán)投資管理公司，要制訂相關(guān)備案管理辦法并履行日常管理職責(zé)。省工商局會同省有關(guān)部門制定股權(quán)投資管理公司工商登記管理辦法，做好股權(quán)投資管理公司工商登記工作，統(tǒng)一登記流程，規(guī)范機構(gòu)名稱。

（二）優(yōu)質(zhì)服務(wù)。各級政府要將培育發(fā)展股權(quán)投資基金及股權(quán)投資管理公司作為完善地方金融體系、拓寬直接融資渠道的重要內(nèi)容，結(jié)合本地區(qū)實際，制訂切實有效的扶持政策和措施。杭州、寧波要將吸引省外、境外知名投資管理機構(gòu)作為推進(jìn)金融集聚區(qū)建設(shè)的重要工作內(nèi)容，對引進(jìn)的省外、境外知名投資管理機構(gòu)，優(yōu)先納入省級備案管理，優(yōu)先入駐金融集聚區(qū)，并享受相關(guān)優(yōu)惠政策。對納入省級備案管理的股權(quán)投資管理公司，省級各相關(guān)部門要及時為其提供投資項目信息，推進(jìn)項目合作。

（三）強化自律。省金融辦要指導(dǎo)股權(quán)投資管理公司組建行業(yè)協(xié)會，省發(fā)展改革等有關(guān)部門要積極支持、引導(dǎo)行業(yè)協(xié)會開展工作，通過行業(yè)協(xié)會促進(jìn)股權(quán)投 資管理公司加強自律管理。行業(yè)協(xié)會要建立溝通機制，打造信息平臺，組織股權(quán)投資管理公司管理人才的專業(yè)培訓(xùn)，開展各類相關(guān)業(yè)務(wù)的合作交流，充分發(fā)揮連接企業(yè)與政府部門的紐帶作用。

（四）嚴(yán)防風(fēng)險。股權(quán)投資管理公司募集資金要依法依規(guī)，有序操作，不得以廣告宣傳等公開方式募資，禁止向投資者承諾保本和最低收益。投資者要按照投資自愿、風(fēng)險自擔(dān)的原則進(jìn)行投資，防范風(fēng)險。股權(quán)投資管理公司是風(fēng)險防范的第一責(zé)任人，備案管理部門要加強日常管理、風(fēng)險預(yù)警及處置工作。各級政府要依法打擊利用股權(quán)投資基金名義進(jìn)行的各類非法集資活動，促進(jìn)行業(yè)健康、規(guī)范、有序發(fā)展。

二○○九年五月八日（此件公開發(fā)布）

第三篇：重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)重慶市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金管理辦

重慶市人民政府辦公廳關(guān)于

印發(fā)重慶市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金管理辦法的通知

渝府辦發(fā)〔2017〕32號

各區(qū)縣（自治縣）人民政府，市政府各部門，有關(guān)單位：

《重慶市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金管理辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

重慶市人民政府辦公廳

2017年3月17日

（此件公開發(fā)布）

重慶市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金管理辦法

第一章總則

第一條為創(chuàng)新財政資金分配方式，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和放大效應(yīng)，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，完善企業(yè)股本的市場化補充機制，推動我市產(chǎn)業(yè)升級和創(chuàng)新發(fā)展，助推國內(nèi)重要功能性金融中心建設(shè)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金（以下簡稱引導(dǎo)基金）是指由市政府出資設(shè)立并按市場化母基金方式運作的政策性基金。其資金主要來源于扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的專項資金、其他政府性資金，以及引導(dǎo)基金運行中產(chǎn)生的收益等。支持引導(dǎo)基金通過與社會資本發(fā)起設(shè)立二級母基金等方式，擴(kuò)大資金來源。

第三條引導(dǎo)基金按照“政府引導(dǎo)、社會參與、市場運作、規(guī)范管理、防范風(fēng)險”的原則運行。

第四條引導(dǎo)基金主要采取與私募投資基金管理人（以下簡稱基金管理人）及其他社會資本合作設(shè)立專項私募投資基金（以下簡稱專項基金）的方式進(jìn)行投資，同時可適當(dāng)直接投資其他私募投資基金及跟進(jìn)投資專項基金所投項目。

第五條引導(dǎo)基金參股發(fā)起設(shè)立的專項基金，主要投資于我市工業(yè)、農(nóng)業(yè)、科技、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、文化、旅游等產(chǎn)業(yè)，聚焦支持我市新興產(chǎn)業(yè)培育和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，并通過股權(quán)投資推動重點產(chǎn)業(yè)引進(jìn)和實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二章機構(gòu)職責(zé)

第六條市政府有關(guān)部門建立引導(dǎo)基金工作協(xié)調(diào)機制，行使引導(dǎo)基金重大事項協(xié)調(diào)職責(zé)；

市政府批準(zhǔn)設(shè)立引導(dǎo)基金公司，行使受托經(jīng)營管理職責(zé)。

第七條引導(dǎo)基金工作協(xié)調(diào)機制由市財政局牽頭建立，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息委、市科委、市農(nóng)委、市商務(wù)委、市文化委、市國資委、市工商局、市旅游局、市金融辦、市中小企業(yè)局等部門共同參與。

市財政局代表市政府履行引導(dǎo)基金公司出資人職責(zé)；

市金融辦作為行業(yè)主管部門，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督引導(dǎo)基金公司的經(jīng)營管理；

市財政局商市金融辦制定引導(dǎo)基金公司及引導(dǎo)基金績效考核辦法，并組織相關(guān)績效考核工作；

市級有關(guān)部門支持引導(dǎo)基金進(jìn)行行業(yè)和產(chǎn)業(yè)的項目庫建設(shè)，開展政策指導(dǎo)，促進(jìn)專項基金與項目對接。

第八條市財政局商市金融辦召集引導(dǎo)基金工作協(xié)調(diào)會議，審議引導(dǎo)基金下列事項：

（一）審定引導(dǎo)基金的總體投資方案。

（二）協(xié)調(diào)指導(dǎo)引導(dǎo)基金的運營管理。

（三）協(xié)調(diào)指導(dǎo)引導(dǎo)基金項目儲備庫建設(shè)。

（四）需要審定的其他重大事項。

第九條市財政局負(fù)責(zé)引導(dǎo)基金工作協(xié)調(diào)會議的日常事務(wù)性工作。

第十條引導(dǎo)基金公司的職責(zé)：

（一）受托管理引導(dǎo)基金，負(fù)責(zé)建立規(guī)范的引導(dǎo)基金“募投管退”運營管理機制。

（二）選擇基金管理人并按工業(yè)、農(nóng)業(yè)、科技、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、文化、旅游等行業(yè)類別，與基金管理人合作設(shè)立若干專項基金。

（三）代行出資人職責(zé)，向?qū)ｍ椈鹋神v出資人代表，參與重大事項決策等。

（四）按照規(guī)定參與國家創(chuàng)業(yè)投資基金等政府性基金的投資合作。

（五）負(fù)責(zé)對專項基金的監(jiān)管和績效評價。

（六）在各區(qū)縣（自治縣）人民政府、市政府有關(guān)部門的支持下，建立項目儲備庫，為專項基金提供項目信息查詢和項目對接服務(wù)。

（七）負(fù)責(zé)識別、防范及處置專項基金、直接投資其他私募基金的運營風(fēng)險及跟進(jìn)投資專項基金所投項目的運營風(fēng)險。

第十一條引導(dǎo)基金公司每季度向市財政局報送《引導(dǎo)基金運行報告》，并于每個會計結(jié)束后4個月內(nèi)提交經(jīng)注冊會計師審計的《引導(dǎo)基金公司會計報告》和《引導(dǎo)基金運行情況報告》。

第十二條引導(dǎo)基金公司應(yīng)將引導(dǎo)基金和公司財產(chǎn)實行分賬核算。引導(dǎo)基金的運行費及投資收益分配按照財政出資資金管理辦法執(zhí)行。引導(dǎo)基金公司薪酬水平和績效獎勵參照市級有關(guān)金融企業(yè)確定，同時參照行業(yè)通行做法，建立管理團(tuán)隊投資收益獎勵等激勵約束機制。

第三章投資運作

第十三條引導(dǎo)基金在專項基金中參股不控股，不獨資發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)，其投資運作包括以下方式：

（一）與基金管理人及其他社會資本合作設(shè)立專項基金。

（二）直接投資國內(nèi)外優(yōu)秀或特定私募投資基金，投資資金原則上不超過引導(dǎo)基金資金總額的10%。

（三）適當(dāng)跟進(jìn)投資專項基金投資項目（原則上為重慶項目），投資額原則上不超過專項基金對該項目實際投資總額的20%。

（四）投資市政府批準(zhǔn)參股的相關(guān)市級投資基金。

第十四條專項基金的基金管理人，通過公開征集或招標(biāo)方式選擇，基金管理人應(yīng)具備以下基本條件：

（一）按照規(guī)定在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記備案，管理團(tuán)隊穩(wěn)定，專業(yè)性強，具有良好的職業(yè)操守和信譽。

（二）具備嚴(yán)格合理的投資決策程序、風(fēng)險控制機制以及健全的財務(wù)管理制度。

（三）原則上管理團(tuán)隊股權(quán)投資的經(jīng)營管理規(guī)模不低于5億元，且近2年取得不低于同行業(yè)平均回報率的盈利水平，若股東具有強大的綜合實力及行業(yè)龍頭地位，可適當(dāng)放寬要求。

（四）注冊資本原則上不低于2000萬元；

發(fā)起設(shè)立小微企業(yè)專項基金的，注冊資本不低于500萬元。

（五）至少有3名具備3年以上股權(quán)投資基金管理工作經(jīng)驗的專職高級管理人員，至少主導(dǎo)過3個以上股權(quán)投資的成功案例。

（六）機構(gòu)及其工作人員無違法違紀(jì)等不良記錄。

第十五條參與國家及市政府批準(zhǔn)設(shè)立相關(guān)基金的，基金管理人選擇及基金投資合作按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條基金管理人每季度向引導(dǎo)基金公司提交《專項基金運行報告》，并于每個會計結(jié)束后4個月內(nèi)提交經(jīng)注冊會計師審計的《專項基金會計報告》和《專項基金運行情況報告》。

第十七條專項基金的募集、設(shè)立、運作應(yīng)滿足下列要求：

（一）專項基金應(yīng)在重慶市注冊。

（二）投資工業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、文化、旅游、科技類企業(yè)專項基金的社會資本應(yīng)不低于引導(dǎo)基金出資額的2倍，投資農(nóng)業(yè)和小微企業(yè)專項基金的社會資本不得低于引導(dǎo)基金的出資額。

（三）除引導(dǎo)基金公司、基金管理人及從業(yè)人員外，其他單個出資人出資額不低于1000萬元。

（四）引導(dǎo)基金與其他出資人的資金應(yīng)當(dāng)同步到位，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險。為更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，引導(dǎo)基金可對農(nóng)業(yè)專項基金適當(dāng)讓利，但不得向其他出資人承諾投資本金不受損失，不得承諾最低收益，國家另有規(guī)定的除外。

（五）專項基金在引導(dǎo)基金公司招標(biāo)確定的商業(yè)銀行中選擇托管銀行。

（六）投資于重慶的資金原則上不低于專項基金投資總額的80%；

基金管理人注冊于重慶并在重慶納稅的，投資于重慶的資金原則上不低于專項基金投資總額的50%。社會資本出資超過第（二）項規(guī)定比例的，可相應(yīng)降低投資于重慶的資金比例。

（七）專項基金投資額原則上不超過被投資企業(yè)在投資完成時總股權(quán)的30%；

專項基金對一個企業(yè)股權(quán)投資的資金總額，原則上不超過該專項基金資金總額的20%；

但經(jīng)專項基金全體出資人或投資決策委員會一致同意，可根據(jù)擬投項目情況確定其投資規(guī)模。

（八）專項基金的存續(xù)期限原則上不超過5年，確需超過5年的，經(jīng)基金管理人和引導(dǎo)基金公司同意，可延長1―2年；

滿7年后仍需延長的，經(jīng)專項基金全體出資人一致同意，可適當(dāng)延長，但最長不超過10年。

第十八條專項基金依據(jù)章程或合伙協(xié)議約定進(jìn)行股權(quán)投資、管理和退出。有下述情況之一的，引導(dǎo)基金公司可選擇終止合作：

（一）與基金管理人簽訂合伙協(xié)議超過6個月，專項基金管理團(tuán)隊未按約定程序和時間要求完成設(shè)立手續(xù)的。

（二）專項基金設(shè)立1年以后，未實際開展投資業(yè)務(wù)的。

（三）未按章程或合伙協(xié)議約定投資的。

（四）投資領(lǐng)域不符合規(guī)定的。

（五）基金管理人發(fā)生實質(zhì)性變化的。

第四章管理監(jiān)督

第十九條引導(dǎo)基金以及專項基金應(yīng)當(dāng)委托商業(yè)銀行進(jìn)行托管。托管銀行按照托管協(xié)議，負(fù)責(zé)資產(chǎn)保管、資金撥付和結(jié)算等日常工作，并對投資活動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管，每季度向引導(dǎo)基金公司提交監(jiān)管報告。

第二十條市財政局根據(jù)總體投資計劃，將資金撥付到引導(dǎo)基金的托管銀行，實行專戶管理。引導(dǎo)基金公司和其他出資人按照投資協(xié)議，將認(rèn)繳資金同步撥付到所投基金的托管銀行。

第二十一條托管銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件，并以公開招標(biāo)方式選擇：

（一）在重慶市有分支機構(gòu)，與我市有良好的合作基礎(chǔ)。

（二）設(shè)有專門的托管部門和人員。

（三）具備安全保管和辦理托管業(yè)務(wù)的設(shè)施設(shè)備及信息技術(shù)系統(tǒng)。

（四）有完善的托管業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部稽核監(jiān)控及風(fēng)險控制制度。

（五）最近3年無重大違法違規(guī)記錄。

第二十二條為發(fā)揮引導(dǎo)基金整體使用效益，引導(dǎo)基金公司可視專項基金實際運行情況，提出引導(dǎo)基金額度調(diào)整建議，經(jīng)引導(dǎo)基金工作協(xié)調(diào)會議審定報批后，對引導(dǎo)基金的分配額度作適當(dāng)調(diào)整。

第二十三條引導(dǎo)基金及專項基金不得從事貸款、二級市場股票買賣（定向增發(fā)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、大宗交易除外）、期貨、房地產(chǎn)、企業(yè)債券（可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券除外）、金融衍生品等投資，以及國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。專項基金開展協(xié)議轉(zhuǎn)讓、大宗交易業(yè)務(wù)的，投資資金總額原則上不超過專項基金投資總額的20%。未經(jīng)引導(dǎo)基金工作協(xié)調(diào)會議同意，引導(dǎo)基金不得對外贊助、捐贈。

第二十四條引導(dǎo)基金公司要按照本辦法相關(guān)規(guī)定加強對專項基金的監(jiān)管，規(guī)范專項基金的募集、設(shè)立、投資及退出工作。引導(dǎo)基金公司要嚴(yán)格按照章程或合伙協(xié)議約定，履行有限出資人職責(zé)，當(dāng)專項基金出現(xiàn)重大違法違規(guī)和違反協(xié)議約定的情況時，要按協(xié)議終止與基金管理人的合作。

第二十五條引導(dǎo)基金應(yīng)接受市審計局或市財政局委托的會計師事務(wù)所審計檢查。

第二十六條對弄虛作假騙取引導(dǎo)基金投資，或不按規(guī)定用途使用、截留挪用、揮霍浪費引導(dǎo)基金等違法違規(guī)行為的，按國家有關(guān)法律法規(guī)處理。

第五章附則

第二十七條本辦法自印發(fā)之日起施行?！吨貞c市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)股權(quán)投資基金管理暫行辦法》（渝府辦發(fā)〔2014〕39號）同時廢止。本辦法施行前已設(shè)立的專項基金，參照本辦法執(zhí)行。

（本文轉(zhuǎn)載于重慶市人民政府官方網(wǎng)站）

第四篇：云南省人民政府辦公廳文件

云南省人民政府辦公廳文件 云政辦發(fā)〔２０１１〕１５０號

云南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)云南省進(jìn)一步加強企業(yè)安全生產(chǎn)工作實施意見重點工作分工方案的通知

各州、市、縣（市、區(qū)）人民政府，省直各委、辦、廳、局：

《云南省進(jìn)一步加強企業(yè)安全生產(chǎn)工作實施意見重點工作分工方案》（以下簡稱方案）已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們。

請按照任務(wù)分工，逐項抓好落實。對于方案中涉及本部門的工作，要明確實施步驟和具體要求；同一項工作涉及多個部門的，牽頭部門要加強協(xié)調(diào)，部門之間要密切協(xié)作。

云南省人民政府辦公廳 二○一一年八月四日

云南省進(jìn)一步加強企業(yè)安全生產(chǎn)工作實施意見重點工作分工方案

一、實施嚴(yán)格的安全準(zhǔn)入制度

（一）國土資源管理部門在審批采礦權(quán)時，申請人應(yīng)提交安全監(jiān)管部門的審查意見，通過安全監(jiān)管部門安全條件審查的，方能審批采礦許可證。（省國土資源廳牽頭，省安全監(jiān)管局、發(fā)展改革委、能源局配合）

（二）州（市）人民政府在對危險化學(xué)品生產(chǎn)、儲存建設(shè)項目進(jìn)行設(shè)立審批前，應(yīng)由安全監(jiān)管部門先進(jìn)行安全條件審查后，報同級人民政府審批。（省安全監(jiān)管局牽頭，各州市人民政府及有關(guān)部門配合）

（三）把符合安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)作為企業(yè)準(zhǔn)入的前提條件，嚴(yán)格建設(shè)項目安全審批。煤礦、非煤礦山、危險化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆炸物品、冶金等行業(yè)領(lǐng)域的新、改、擴(kuò)建項目未經(jīng)安全監(jiān)管監(jiān)察部門安全審查批準(zhǔn)的，有關(guān)部門不得辦理項目審批、核準(zhǔn)、登記、備案手續(xù)，已備案項目不得開工建設(shè)，銀行不予授信貸款，沒有辦理安全“三同時”的不得驗收和投入運行。（煤礦建設(shè)項目由云南煤監(jiān)局牽頭；其他項目由省安全監(jiān)管局牽頭，省發(fā)展改革委、工業(yè)信息化委、公安廳、國土資源廳、工商局和云南銀監(jiān)局配合）

（四）淘汰落后技術(shù)產(chǎn)能。根據(jù)國家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》，對我省不具備安全生產(chǎn)條件，危及安全生產(chǎn)及人身安全的落后生產(chǎn)工藝和產(chǎn)品，按工業(yè)信息化部《部分工業(yè)行業(yè)淘汰落后生產(chǎn)工藝裝備和產(chǎn)品指導(dǎo)目錄（２０１０年本）》的規(guī)定提出淘汰計劃，并限期予以淘汰。（省工業(yè)信息化委牽頭，省安全監(jiān)管局、發(fā)展改革委、環(huán)境保護(hù)廳、質(zhì)監(jiān)局配合）

二、全面推行安全標(biāo)準(zhǔn)化

（五）督促煤礦企業(yè)開展安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，２０１３年底前所有煤礦達(dá)到煤礦安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化。（省安全監(jiān)管局牽頭，省工業(yè)信息化委、國資委和云南煤監(jiān)局配合）

（六）督促非煤礦山企業(yè)開展安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，在２０１１年底以前，大中型非煤露天礦山、地下礦山和三等以上尾礦庫達(dá)到安全標(biāo)準(zhǔn)化；２０１３年底前，所有金屬非金屬礦山和尾礦庫達(dá)到安全標(biāo)準(zhǔn)化。（省安全監(jiān)管局牽頭，省工業(yè)信息化委、國資委配合）

（七）督促危險化學(xué)品和煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營單位在２０１２年底前全部達(dá)到安全標(biāo)準(zhǔn)化。（省安全監(jiān)管局牽頭，省工業(yè)信息化委、國資委、質(zhì)監(jiān)局配合）

（八）督促冶金、有色、機械、建材、輕工、紡織、煙草等企業(yè)開展安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建工作。力爭２０１３年底前，冶金、有色、機械行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)安全標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)比例不低于４０％，建材、輕工、紡織行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)安全標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)比例不低于３０％，煙草行業(yè)全部達(dá)到安全標(biāo)準(zhǔn)化。（省安全監(jiān)管局牽頭，省工業(yè)信息化委、國資委、質(zhì)監(jiān)局配合）

三、強制推行安全技術(shù)裝備

（九）督促煤礦企業(yè)在２０１３年底前建立完善監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)、井下人員定位系統(tǒng)、緊急避險系統(tǒng)、壓風(fēng)自救系統(tǒng)、供水施救系統(tǒng)和通信聯(lián)絡(luò)系統(tǒng)等技術(shù)裝備。（省安全監(jiān)管局牽頭，省工業(yè)信息化委、國資委、科技廳和云南煤監(jiān)局配合）

（十）督促非煤地下礦山在２０１３年底前建立完善監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)、井下人員定位系統(tǒng)、緊急避險系統(tǒng)、壓風(fēng)自救系統(tǒng)、供水施救系統(tǒng)和通信聯(lián)絡(luò)系統(tǒng)等技術(shù)裝備，三等以上尾礦庫安裝全過程在線監(jiān)控系統(tǒng)。非煤露天礦山在２０１１年底前實現(xiàn)自上而下分層、分臺階開采和中深孔爆破、機械鏟裝、機械二次破碎。（省安全監(jiān)管局牽頭，省工業(yè)信息化委、國資委、科技廳配合）

（十一）督促采用危險工藝的化工企業(yè)在２０１２年底前全部實現(xiàn)生產(chǎn)過程自動化控制，大型和高度危險化工裝置安裝緊急停車系統(tǒng)或安全儀表系統(tǒng)，安全距離不夠的加油站安裝阻隔防爆裝置。（省安全監(jiān)管局牽頭，省工業(yè)信息化委、國資委、商務(wù)廳配合）

（十二）強化車輛運行動態(tài)監(jiān)管工作。督促交通運輸企業(yè)，在２０１２年底以前對運輸危險化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆炸物品的道路專用車輛和９座以上營運客車全部安裝使用具有行駛記錄功能的ＧＰＳ定位裝置，建立三級監(jiān)管平臺，實行聯(lián)網(wǎng)，并向公安、安全監(jiān)管等有關(guān)部門免費開放，實施聯(lián)合監(jiān)管。（省交通運輸廳牽頭，省公安廳、安全監(jiān)管局、質(zhì)監(jiān)局、工業(yè)信息化委配合）

四、強化企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任

（十三）各級安全監(jiān)管部門和負(fù)有安全監(jiān)管職責(zé)的部門要組織監(jiān)管行業(yè)（領(lǐng)域）的所有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人和安全管理人員，對《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》（國發(fā)〔２０１０〕２３號）和《云南省人民政府貫徹落實國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強企業(yè)安全生產(chǎn)工作通知的實施意見》（云政發(fā)〔２０１０〕１５７號）進(jìn)行專題培訓(xùn)，并督促全省所有企業(yè)在２０１１年底前對全體員工進(jìn)行安全培訓(xùn)，合格后上崗。（省安全監(jiān)管局牽頭，各行業(yè)監(jiān)管部門配合）

（十四）督促礦山、危險化學(xué)品和煙花爆竹生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存單位設(shè)置專門的安全生產(chǎn)管理機構(gòu)、配備安全管理人員，規(guī)模以上企業(yè)配備技術(shù)負(fù)責(zé)人和專業(yè)技術(shù)人員。（省安全監(jiān)管局牽頭，省國資委、工業(yè)信息化委和云南煤監(jiān)局等各行業(yè)主管部門配合）

（十五）督促企業(yè)主要負(fù)責(zé)人每年向社會和全體員工進(jìn)行安全承諾，每月組織召開一次安全生產(chǎn)例會，組織制定安全生產(chǎn)責(zé)任制、各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，保證安全投入、管理、裝備、培訓(xùn)措施落實到位，按照國家標(biāo)準(zhǔn)為從業(yè)人員配備個體勞動防護(hù)用品。（各行業(yè)監(jiān)管部門分工負(fù)責(zé)）

（十六）加強企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、安全管理人員和特種作業(yè)人員的安全培訓(xùn)，并取得相應(yīng)資格證書；督促各類企業(yè)開展全員安全培訓(xùn)教育，每年至少對全體員工進(jìn)行１次安全培訓(xùn)。（省安全監(jiān)管局牽頭，省質(zhì)監(jiān)局、住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、工業(yè)信息化委和云南煤監(jiān)局配合）（十七）督促企業(yè)開展危險源普查和事故隱患排查治理工作，建立重大危險源登記管理檔案和事故隱患排查整改檔案，落實重大危險源監(jiān)控措施和重大事故隱患報告、分級治理、整改銷號制度。（各行業(yè)監(jiān)管部門分頭負(fù)責(zé)）（十八）督促煤礦、非煤礦山、危險化學(xué)品和煙花爆竹生產(chǎn)企業(yè)建立專（兼）職應(yīng)急救援隊伍，或與專業(yè)應(yīng)急救援隊伍簽訂救援協(xié)議；指導(dǎo)督促企業(yè)定期開展應(yīng)急演練，定期修改完善預(yù)案；督促企業(yè)落實生產(chǎn)現(xiàn)場帶班人員、班組長和調(diào)度人員在遇到險情時第一時間下達(dá)停產(chǎn)撤人的決定權(quán)和直接指揮權(quán)。（省安全監(jiān)管局牽頭，省工業(yè)信息化委、國資委和云南煤監(jiān)局配合）（十九）督促井工煤礦和非煤地下礦山企業(yè)落實礦領(lǐng)導(dǎo)帶班下井制度，非煤露天礦山和露天煤礦、危險化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆炸物品、建筑施工、冶金等行業(yè)落實企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場帶班制度，各級安全監(jiān)管監(jiān)察部門建立完善監(jiān)督舉報制度，加強監(jiān)督檢查。（煤礦企業(yè)由省工業(yè)信息化委牽頭，非煤礦山企業(yè)由省安全監(jiān)管局牽頭，各行業(yè)監(jiān)管部門分頭負(fù)責(zé)）

（二十）各部門要通力合作，認(rèn)真落實《中華人民共和國社會保險法》有關(guān)要求，督促用人單位依法參加工傷保險，維護(hù)職工合法權(quán)益。（省人力資源社會保障廳、安全監(jiān)管局、住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳和云南煤監(jiān)局牽頭，各行業(yè)主管部門配合）

五、打擊非法違法生產(chǎn)經(jīng)營行為

（二十一）打擊無采礦許可證、超層越界開采、以探代采等非法開采礦產(chǎn)資源行為；取締非法開采礦山，關(guān)閉廢棄礦山。（省國土資源廳牽頭，省公安廳、安全監(jiān)管局、工商局和云南煤監(jiān)局配合）

（二十二）打擊非法生產(chǎn)、經(jīng)營、儲存危險化學(xué)品或超許可范圍生產(chǎn)經(jīng)營危險化學(xué)品等非法行為。（省安全監(jiān)管局牽頭，省公安廳、質(zhì)監(jiān)局、工商局配合）

（二十三）整治無證駕駛、酒后駕車、駕駛證與所駕車型不符等違法行為。（省公安廳負(fù)責(zé)）

（二十四）指導(dǎo)公路、水路行業(yè)安全生產(chǎn)和應(yīng)急管理工作，查處未取得道路運輸經(jīng)營許可擅自從事道路運輸經(jīng)營和運輸車輛超限等違法行為。（省交通運輸廳牽頭，省公安廳、農(nóng)業(yè)廳配合）

（二十五）負(fù)責(zé)維護(hù)道路交通安全，查處超載、超員等違法行為。（省公安廳負(fù)責(zé)）

（二十六）打擊工程建設(shè)領(lǐng)域未經(jīng)主管部門審批非法從事建筑活動；整治施工企業(yè)無相關(guān)資質(zhì)或超越資質(zhì)范圍承包、掛靠、違法分包、轉(zhuǎn)包工程，以及無相關(guān)資質(zhì)證書和安全生產(chǎn)許可證擅自進(jìn)行施工活動等違法行為。（省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳牽頭，有關(guān)部門配合）

六、落實安全監(jiān)管五項制度

（二十七）督促各級政府、有關(guān)部門和企業(yè)建立完善安全生產(chǎn)“一崗雙責(zé)”制度，嚴(yán)格落實主要領(lǐng)導(dǎo)的安全生產(chǎn)第一責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)和其他領(lǐng)導(dǎo)的安全生產(chǎn)責(zé)任。（省安全監(jiān)管局牽頭，省政府督查室、省監(jiān)察廳配合）（二十八）督促各地、有關(guān)部門建立安全生產(chǎn)“月通報、季發(fā)布、年考核”制度。縣級以上安全生產(chǎn)委員會每月向黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門通報安全生產(chǎn)情況，每季度在民生類媒體上以適當(dāng)?shù)姆绞焦紓鍪鹿士刂瓶己酥笜?biāo)情況，縣級以上政府每年對安全生產(chǎn)工作進(jìn)行考核。（省安全監(jiān)管局牽頭，各行業(yè)監(jiān)管部門和省廣電局、新聞出版局配合）（二十九）對發(fā)生重特大事故和超半年、控制指標(biāo)的地方政府分管領(lǐng)導(dǎo)，以及發(fā)生較大以上事故、重大隱患整改不力、存在非法和嚴(yán)重違法生產(chǎn)經(jīng)營行為的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，并依法追究責(zé)任。（省安全監(jiān)管局牽頭，省監(jiān)察廳和各行業(yè)監(jiān)管部門配合）

（三十）督促各級政府建立事故查處掛牌督辦制度和重大隱患掛牌督辦制度?？h級政府和有關(guān)部門查處的一般事故，由州（市）安委會掛牌督辦，州（市）人民政府和有關(guān)部門查處的較大事故，由省安委會掛牌督辦。對安全生產(chǎn)重大隱患實行省、州（市）、縣（市、區(qū)）三級政府掛牌督辦，每年掛牌督辦一批重大事故隱患，并在媒體上公布。（省安全監(jiān)管局牽頭，各行業(yè)監(jiān)管部門配合）

（三十一）督促各地、各部門落實安全生產(chǎn)“黑名單”公示公告制度，對發(fā)生重特大事故或者１年內(nèi)發(fā)生２起以上較大事故的企業(yè)，列入“黑名單”，并在媒體上公布。凡列入黑名單的企業(yè)，１年內(nèi)嚴(yán)格限制其新增的項目核準(zhǔn)、用地審批、證券融資和信貸。（省安全監(jiān)管局牽頭，省發(fā)展改革委、工業(yè)信息化委、交通運輸廳、住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、國土資源廳、水利廳、工商局和云南煤監(jiān)局、云南銀監(jiān)局、云南保監(jiān)局等部門配合）

七、加強安全生產(chǎn)監(jiān)管和應(yīng)急救援能力建設(shè)

（三十二）進(jìn)一步加強監(jiān)管力量建設(shè)，提高監(jiān)管人員專業(yè)素質(zhì)和技術(shù)裝備水平，強化基層站點監(jiān)管能力。２０１２年底前，分期分批對安全生產(chǎn)監(jiān)管人員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)和執(zhí)法能力培訓(xùn)，不斷提高安全生產(chǎn)監(jiān)管隊伍素質(zhì)。按照國家安全監(jiān)管裝備配備標(biāo)準(zhǔn)，加強各級安全監(jiān)管部門、基層站點監(jiān)管裝備配備，保障安全監(jiān)管工作條件。（省安全監(jiān)管局牽頭，省財政廳、法制辦配合）。

（三十三）督促各州（市）、縣（市、區(qū)）人民政府依托企業(yè)或部隊建立一支專業(yè)的或具有安全生產(chǎn)救援能力的綜合應(yīng)急救援隊伍，加強安全生產(chǎn)應(yīng)急救援裝備配備和應(yīng)急救援物資儲備建設(shè)。（省安全監(jiān)管局牽頭，省財政廳和各行業(yè)監(jiān)管部門配合）

（三十四）督促縣級以上政府和有關(guān)部門建立完善安全生產(chǎn)事故應(yīng)急處置制度，健全部門間聯(lián)合預(yù)警機制，嚴(yán)格落實２４小時應(yīng)急值班值守和情況通報制度，對極端氣象情況、地質(zhì)災(zāi)害及時發(fā)出預(yù)警信息，做好事故預(yù)防。（省安全監(jiān)管局牽頭，省國土資源廳、氣象局和各行業(yè)監(jiān)管部門配合）（三十五）加強應(yīng)急預(yù)案管理，督促州（市）、縣（市、區(qū)）人民政府落實預(yù)案分級備案管理責(zé)任，定期組織應(yīng)急演練，定期修改完善預(yù)案。（省安全監(jiān)管局牽頭，各行業(yè)監(jiān)管部門配合）

（三十六）加快全省高速（高等級）公路交通事故應(yīng)急救援體系建設(shè)。（省公安廳牽頭，省安全監(jiān)管局、交通運輸廳、財政廳、衛(wèi)生廳配合）

八、嚴(yán)格安全生產(chǎn)責(zé)任考核和責(zé)任追究

（三十七）嚴(yán)格目標(biāo)考核。凡內(nèi)發(fā)生重大以上生產(chǎn)安全責(zé)任事故或考核不合格的，對單位當(dāng)年的安全生產(chǎn)工作實行“一票否決”，對單位主要負(fù)責(zé)人實施問責(zé)。（省安全監(jiān)管局牽頭，省監(jiān)察廳和各行業(yè)監(jiān)管部門配合）（三十八）嚴(yán)厲責(zé)任追究。省屬企業(yè)發(fā)生重特大生產(chǎn)安全責(zé)任事故的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人一律免職；對發(fā)生重特大生產(chǎn)安全責(zé)任事故的企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、實際控制人依法從重處罰，其主要負(fù)責(zé)人終身不得擔(dān)任本行業(yè)的礦長（廠長、經(jīng)理）。（省國資委牽頭，省安全監(jiān)管局、監(jiān)察廳、工業(yè)信息化委配合）（三十九）煤礦發(fā)生重特大事故、采石場發(fā)生較大事故的，一律予以關(guān)閉。（省安全監(jiān)管局牽頭，省國土資源廳、工業(yè)信息化委和云南煤監(jiān)局配合）（四十）加大責(zé)任追究力度。在行政區(qū)域內(nèi)，對群眾舉報、上級督辦、日常檢查發(fā)現(xiàn)的非法違法生產(chǎn)、經(jīng)營、建設(shè)行為沒有采取有效措施予以制止和及時查處，致使非法違法生產(chǎn)、經(jīng)營、建設(shè)現(xiàn)象嚴(yán)重的，對縣（市、區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府主要領(lǐng)導(dǎo)以及有關(guān)單位責(zé)任人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予記大過、降級、撤職或者開除的行政處分，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（省監(jiān)察廳牽頭，省安全監(jiān)管局和各行業(yè)監(jiān)管部門配合）

九、落實安全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)政策

（四十一）督促企業(yè)按照規(guī)定提取和使用安全生產(chǎn)費用，加大安全培訓(xùn)、隱患整治、安全技術(shù)改造、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)等安全專項資金投入，并納入生產(chǎn)成本。督促高危行業(yè)企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行人身意外傷害保險制度、全員風(fēng)險抵押金制度，按照一定比例提取高危行業(yè)從業(yè)人員人身意外傷害保險費，用于安全宣傳教育培訓(xùn)、投保單位和企業(yè)的風(fēng)險評估、安全技術(shù)咨詢、生產(chǎn)安全事故防范、安全獎勵、安全技術(shù)研究等。（省安全監(jiān)管局牽頭，省財政廳和云南保監(jiān)局等部門配合）

（四十二）落實工傷保險制度。從２０１１年１月１日起，依照新修訂的《工傷保險條例》（國務(wù)院第５８６號令）規(guī)定，抓好貫徹落實。對于非法用工造成人員傷亡的，按照《非法用工單位傷亡人員一次性賠償辦法》（國家人社部第９號令）執(zhí)行。（省人力資源社會保障廳牽頭，省安全監(jiān)管局和省總工會配合）

（四十三）及時撥付各項安全生產(chǎn)有關(guān)經(jīng)費，切實加強資金監(jiān)管，提高財政資金使用效益。（省財政廳、安全監(jiān)管局牽頭，有關(guān)監(jiān)管部門分頭負(fù)責(zé)）（四十四）銀行業(yè)等金融機構(gòu)對企業(yè)安全生產(chǎn)應(yīng)予以信貸支持，各保險機構(gòu)將企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況與人身意外傷害保險費率掛鉤，實行差別費率制度，激勵企業(yè)努力改善安全生產(chǎn)條件。（云南銀監(jiān)局、云南保監(jiān)局牽頭，各行業(yè)監(jiān)管部門配合）

主題詞：經(jīng)濟(jì)管理 企業(yè) 安全 方案 通知

抄送：省委辦公廳，省人大常委會辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省法院，省檢察院，云南省軍區(qū)。

（共印９００份）

云南省人民政府辦公廳２０１１年８月１１日印發(fā)

第五篇：文檔股權(quán)投資基金財務(wù)管理制度

股權(quán)投資基金管理有限公司 財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)《中華人民共和國會計法》和《股權(quán)投資基金管理有限公司章程》，參照《企業(yè)會計制度》，結(jié)合投資管理企業(yè)的特點及其管理要求，制定本公司財務(wù)管理制度。第二條 財務(wù)管理的基本原則 一 公司根據(jù)財務(wù)工作量需要設(shè)置綜合部，適當(dāng)配備專兼職的財會人員，經(jīng)全體股東同意，在保證安全可靠的前提下也可以實行財務(wù)外包或者委托代管。二 公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作必須規(guī)范扎實，原始記錄完整、真實、及時、合法、手續(xù)齊備，公司發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財務(wù)活動必須通過會計核算。三 遵守國家財經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的各項費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅費并接受各主管機關(guān)的檢查監(jiān)督。四 確保公司資產(chǎn)的保值增值，優(yōu)化資源配置，保障投資者和員工的合法權(quán)益。

（五）公司接受監(jiān)事的監(jiān)督，股東的檢查，內(nèi)、外部的審計。第三條 財務(wù)管理任務(wù) 一 依法、合理地籌措資金，保證公司投資業(yè)務(wù)的開展和正常經(jīng)營的需要。吸收投資人的資本金和債權(quán)人借入資金，必須認(rèn)真考慮公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性，考慮資金的風(fēng)險和資金成本等因素，從中選擇最有利的籌資方案。二 合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金的控制、調(diào)度、核算和分析工作。三 做好收入、成本費用和利潤的核算工作。四 正確處理公司與投資者、被投資者的所有權(quán)關(guān)系；公司與債權(quán)人、債務(wù)人、往來客戶之間的債務(wù)關(guān)系、合同責(zé)任關(guān)系；公司與員工之間的分配關(guān)系。五 進(jìn)行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營以及清算過程中的財務(wù)活動。第四條 財務(wù)管理主要方法 一 財務(wù)預(yù)測。包括資金預(yù)測、成本費用預(yù)測、利潤預(yù)測。要詳細(xì)收集資料，掌握準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，根據(jù)公司財務(wù)活動的規(guī)律和理財環(huán)境的變化，運用正確、可靠的方法對公司未來的財務(wù)狀況、財務(wù)成果及其發(fā)展趨勢作出預(yù)測，選擇最優(yōu)方案供公司決策。二 財務(wù)計劃。在財務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上編報財務(wù)收支計劃。包括財務(wù)收支、成本費用、利潤、投資計劃等。編制財務(wù)計劃既要積極先進(jìn)又要切實可行，適當(dāng)留有余地。三 財務(wù)控制。要將財務(wù)計劃指標(biāo)分解下達(dá)，按計劃、定額、目標(biāo)進(jìn)行檢查監(jiān)督。四 財務(wù)分析。定期或不定期召開財務(wù)分析會，提出財務(wù)分析報告，進(jìn)行財務(wù)分析，并進(jìn)行財務(wù)預(yù)警。財務(wù)分析要通過各項財務(wù)指標(biāo)來評價公司的財務(wù)狀況，重點分析投資項目的財務(wù)狀況、資金、資產(chǎn)增減變動情況、投資余額增減變動情況、資產(chǎn)變動情況、成本費用支出情況、利潤構(gòu)成及分配情況、所有者權(quán)益增減變化情況、財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況等。分析要做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容真實，重點突出，評價全面。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗，改進(jìn)工作。財務(wù)分析的方法可采用對比法、因素分析法等。第五條 財務(wù)管理的權(quán)責(zé) 一 公司董事會主席在財務(wù)管理上的權(quán)責(zé) 1．貫徹并遵守國家財經(jīng)法規(guī)，執(zhí)行股東的決議，接受內(nèi)外部檢查、監(jiān)督。2．根據(jù)股東會批準(zhǔn)的財務(wù)管理權(quán)限行使財務(wù)管理權(quán)。3．負(fù)責(zé)組織資金的籌措和調(diào)度。二 財務(wù)經(jīng)理的權(quán)責(zé) 1．負(fù)責(zé)資金的籌措。2．審核重要財務(wù)事項。3．協(xié)調(diào)各部門與財務(wù)部的關(guān)系。4．組織制定財務(wù)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實施。5．定期檢查各部門預(yù)算執(zhí)行情況，解決執(zhí)行中的問題。6．負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)核算，審核財務(wù)決算。三 綜合部財務(wù)人員的權(quán)責(zé) 1．負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析。2．負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。3．依法計算、繳納國家稅費并向有關(guān)方面報送財務(wù)報表。4．負(fù)責(zé)資金的調(diào)度、籌集，監(jiān)督財務(wù)收支，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。5．按照國家規(guī)定負(fù)責(zé)財務(wù)原始憑證、賬簿等財務(wù)資料的保管。四 各部門的權(quán)責(zé) 1．落實各部門財務(wù)預(yù)算，檢查分析部門財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。2．填報各項原始記錄，做好各項基礎(chǔ)工作。第六條 財會人員。公司主要負(fù)責(zé)人直系親屬不 公司財會人員必須持有《會計從業(yè)資格證書》得擔(dān)任本公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人或從事與貨幣資金直接相關(guān)的會計崗位工作。第七條 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免由董事會主席提名報股東會批準(zhǔn)后執(zhí)行。由董事會主席聘任。第八條 財會人員調(diào)離財會崗位，必須辦理交接手續(xù)。不能辦理交接手續(xù)的要通過有關(guān)人員的認(rèn)證。第二章 財務(wù)預(yù)算 第九條 公司要根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，編制財務(wù)預(yù)算。第十條 財務(wù)預(yù)算的編制程序。

（一）公司決策層根據(jù)公司長期規(guī)劃提出財務(wù)目標(biāo)，并采用上下結(jié)合的辦法制訂規(guī)劃指標(biāo)。

（二）各部門根據(jù)實際情況編制本部門的收支預(yù)算。

（三）財務(wù)負(fù)責(zé)人將各部門的收支預(yù)算匯總、平衡，擬訂公司財務(wù)預(yù)算方案。

（四）公司財務(wù)預(yù)算經(jīng)公司經(jīng)理辦公會討論通過后，報請股東會審議批準(zhǔn)。

（五）批準(zhǔn)后的財務(wù)預(yù)算，下達(dá)各部門執(zhí)行。第三章 所有者權(quán)益 第十一條 所有者權(quán)益是公司出資人對公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)。所有者權(quán)益包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。第十二條 投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務(wù)的，公司和其他投資者可以依法追究其違約責(zé)任。第十三條 公司享有企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，并承

擔(dān)民事法律責(zé)任。在公司經(jīng)營期間，不得任意抽逃挪用資本金和所有資產(chǎn)。實收資本、資本公積金、盈余公積金、公益金、未分配利潤發(fā)生增減變化時，必須按制度辦理。投資者按照出資比例或按合同、協(xié)議章程的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和分擔(dān)風(fēng)險及虧損。第十四條 公司根據(jù)經(jīng)營需要，經(jīng)股東會批準(zhǔn)接受外部機構(gòu)投資，其資產(chǎn)必須委托有權(quán)威的社會中介機構(gòu)進(jìn)行評估，依據(jù)評估確認(rèn)后的價值與吸收的投資認(rèn)定各自的投資比例。第十五條 公司接受投資可以是現(xiàn)金，也可以是能以貨幣計量的實物、無形資產(chǎn)?，F(xiàn)金出資不得低于總投資額的 50。以現(xiàn)金取得的資本金，屬于外幣的應(yīng)折合人民幣入賬，同時以原幣記錄；以實物和無形資產(chǎn)取得實收資本金的應(yīng)按照評估確認(rèn)或者合同協(xié)議約定的價值入賬。第十六條 在籌集資本金的活動中，投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括發(fā)行股票的溢價收入）、接受損贈的財產(chǎn)、資產(chǎn)評估確認(rèn)的價值或合同、協(xié)議約定價值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等計入資本公積。第十七條 企業(yè)實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤發(fā)生變化按下列規(guī)定原則辦理。

（一）實收資本增減由公司股東會批準(zhǔn)。

（二）盈余公積的增減 法定盈余公積金從稅后利潤提取，主要用于彌補公司虧損或轉(zhuǎn)增資本金；但轉(zhuǎn)增資本金之后，一般不能低于注冊資本的 25；法定盈余公積金達(dá)到注冊資金的 50時，公司不再提取。

（三）資本公積金的增減 資本公積金的增加，包括投資者繳付出資額超過規(guī)定資本金的差額、資產(chǎn)評估增值、按規(guī)定列入資本公積金部分、接受捐贈的財產(chǎn)折價入賬、資本匯率折算等。資本公積金的減少僅限于轉(zhuǎn)增資本。轉(zhuǎn)增資本的審批與資本金增加的審批辦法相同。

（四）未分配利潤 未分配利潤的分配方案由股東會批準(zhǔn)。公司所有者權(quán)益發(fā)生變化必須符合有關(guān)規(guī)定。公司的所有者權(quán)益發(fā)生變化和權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)發(fā)生變化必需在會計報告中詳細(xì)說明。第四章 負(fù) 債 第十八條 負(fù)債包括借入資金和應(yīng)付未付的款項，負(fù)債分為流動負(fù)債和長期負(fù)債。流動負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、未交稅金、未付利潤、其他應(yīng)交款、預(yù)提費用、一年內(nèi)到期的長期負(fù)債、其他流動負(fù)債。長期負(fù)債包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款、其他長期負(fù)債。第十九條 根據(jù)經(jīng)營的需要和資金需求量，公司可以向金融機構(gòu)借入資金；可以依照法定程序向社會或公司內(nèi)部發(fā)行債券，籌措長、短期借款。第二十條 公司借款要有明確的項目、用途和期限，進(jìn)行可行性分析，經(jīng)股東會批準(zhǔn)，并取得合法批準(zhǔn)手續(xù)后方可進(jìn)行。公司要按期還本付息。第五章 流動資產(chǎn) 第二十一條 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、其他貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。第二十二條 建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度?，F(xiàn)金收入做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金的賬面余額與庫存金額核對相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符。嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁出租、出借、銀行賬戶。公司應(yīng)加強其他貨幣資金的管理，及時辦理結(jié)算，并應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定核算其他貨幣資金的各項收支業(yè)務(wù)。第二十三條 應(yīng)收及預(yù)付款項包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、待攤費用、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款項等。應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)當(dāng)按實際發(fā)生額計價。其中應(yīng)收票據(jù)按照面值計價，發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出，計入財務(wù)費用。第二十四條 本公司于終了根據(jù)賬齡分析法按公司會計核算辦法規(guī)定比率提取壞賬準(zhǔn)備金。公司發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準(zhǔn)備金，收回已核銷的壞賬，增加壞賬準(zhǔn)備金。第六章 固定資產(chǎn) 第二十五條 本公司的固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在2000 元以上的房屋、建筑物、機器、設(shè)備、工具等；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 2000 元以下并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。公司根據(jù)實際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。第二十六條 固定資產(chǎn)的計價及計提折舊的范圍按照本公司會計核算辦法的規(guī)定執(zhí)行。第二十七條 固定資產(chǎn)的折舊方法采用直線法。對財政部批準(zhǔn)的部分設(shè)備也可選用加速折舊法，即雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法。固定資產(chǎn)的折舊率一般按照固定資產(chǎn)原值、預(yù)計凈殘值率和分類折舊年限計算確定，計算公式如下： 1-預(yù)計凈殘值率 年折舊率 ———————— ×100 折舊年限 凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的 5的范圍確定。固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，從次月起，按月計提。當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，從次月起，停止計提。第二十八條 公司要定期或不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查，終了前進(jìn)行一次全面的盤點清查。第二十九條 由于出售、報廢或者毀損等原因發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益，計入當(dāng)期營業(yè)外收支。第三十條 在建工程支出是指為購建固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造在尚未交付使用前發(fā)生的支出，包括工程設(shè)備、材料等專用物資、預(yù)付工程價款、未完工程支出等。在建工程支出按實際成本計價。第七章 無形資產(chǎn)、長期待攤費用及其它資產(chǎn) 第三十一條 無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。無

形資產(chǎn)的計價及攤銷按照公司會計核算辦法的規(guī)定執(zhí)行。第三十二條 長期待攤費用包括以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出及對原有固定資產(chǎn)進(jìn)行裝修、裝潢的凈支出等。

（一）以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按照有效租賃期限和耐用年限孰短的原則分期攤銷。

（二）固定資產(chǎn)的裝修、裝潢凈支出按裝修、裝潢后固定資產(chǎn)的耐用年限分期攤銷。

（三）超過一年以上的其他攤銷費用按照實際受益期限進(jìn)行攤銷。第八章 對外投資 第三十三條 對外投資指依據(jù)國家法律法規(guī)及本公司的規(guī)定，在境內(nèi)外以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)向其他單位投資或購買其他單位的股票、債券等有價證券。第三十四條 對外投資分為長期投資和短期投資。短期投資包括購入的期限在一年以內(nèi)能夠隨時變現(xiàn)的各種有價證券以及不超過一年的其他投資。長期投資是短期投資以外的投資，包括持有時間準(zhǔn)備超過一年（不含一年）的各種股權(quán)性質(zhì)的投資，不能隨時變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的債券、長期債權(quán)投資和其他產(chǎn)期投資。第三十五條 公司對其他單位的長期股權(quán)投資占該單位表決權(quán)資本總額的20以下的，但不具有重大影響的，采用成本法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額 20以上，或雖不足 20但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。第三十六條 根據(jù)穩(wěn)健性原則，公司設(shè)立“長期投資減值準(zhǔn)備”，用以備抵由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值，應(yīng)將可收回金額低于長期投資賬面價值的差額確定為當(dāng)期投資損失，逐項計提長期投資減值準(zhǔn)備。設(shè)立的“短期投資跌價準(zhǔn)備”按照期末成本與市價孰低計量，其差額提取“短期投資跌價準(zhǔn)備”。第九章 成本費用 第三十七條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)支出，按規(guī)定計入成本費用。第三十八條 公司的費用包括以下內(nèi)容： 管理費包括：辦公經(jīng)費、業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、修理費、汽油費、房屋租賃費、會議費、電話費、工資、社會統(tǒng)籌、住房公積金、職工福利費、折舊費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、各項稅費、訴訟費、咨詢費、各項資產(chǎn)費用攤銷、股東會費、其他費用（壞賬準(zhǔn)備金、印刷費、審計費、技術(shù)轉(zhuǎn)化費、研究開發(fā)費、綠化費）及上述未包括在內(nèi)按國家規(guī)定可以支出的費用等。壞賬準(zhǔn)備金是指公司按年末應(yīng)收款項余額的規(guī)定比率提取壞賬準(zhǔn)備金，用于核銷企業(yè)應(yīng)收款項的壞賬損失。公司的壞賬損失是指因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項，或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過 3 年仍然不能收回的應(yīng)收款項。辦公經(jīng)費是指與公司經(jīng)營管理有關(guān)的一次性小額辦公用品、用具以及經(jīng)常性的經(jīng)費支出。差旅費標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司的具體情況自行確定。工資是指全員工資、獎金及各種工資性支出。社會統(tǒng)籌是指按國家規(guī)定提取的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、工傷保險金、生育保險。各項稅費是指房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等應(yīng)在成本中列支的稅金。審計費是指企業(yè)聘請中國注冊會計師進(jìn)行查賬驗資納稅鑒定以及進(jìn)行資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項費用。咨詢費是指公司在投資業(yè)務(wù)過程中需要向外部咨詢機構(gòu)支付的費用及聘請經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問、法律顧問等支付的費用。低值易耗品實行一次性攤銷。職工福利費按照企業(yè)職工工資總額的 14計提，用于公司按照國家規(guī)定為員工交納的醫(yī)療保險及員工福利方面的開支。固定資產(chǎn)折舊費。指公司按照國家規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊。工會經(jīng)費按照員工工資總額的 2計提，提取后轉(zhuǎn)入工會經(jīng)費專戶儲存，用于工會活動的開支。職工教育經(jīng)費按照企業(yè)職工工資總額的 1.5-2.5計提，用于職工教育方面開支。股東會費是指企業(yè)最高權(quán)力機構(gòu)及其成員執(zhí)行職能而發(fā)生的各項費用，包括差旅費、會議費等。第三十九條 公司的業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費（在范圍內(nèi)）一律據(jù)實列支，不得預(yù)提。第四十條 公司需要待攤和預(yù)提的費用，由公司根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制和成本與收入配比的原則，結(jié)合具體情況確定。待攤費用的攤銷期一般不超過 1 年。預(yù)提費用當(dāng)年能結(jié)清的，年終財務(wù)決算不留余額；預(yù)提期長，需跨使用的，應(yīng)在財務(wù)報告中予以說明。第四十一條 公司的下列開支不得計入成本： 購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出； 對外投資支出及分配給投資者的利潤，包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利； 被沒收的財物，支付的滯納金、罰款、罰息、違約金、賠償金，以及企業(yè)贊助、捐贈支出； 國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費； 國家規(guī)定不得在成本中開支的其他支出。第四十二條 公司的成本核算，要嚴(yán)格區(qū)分本期限成本與下期成本的界限、成本支出與營業(yè)外支出的界限。第四十三條，年為成本計算期，同一計算 公司的成本核算，要以月（季）期的成本與營業(yè)收入核算的起訖日期、計算范圍和口徑須一致。第十章 營業(yè)收入、利潤及分配 第四十四條 營業(yè)收入包括管理費收入、咨詢收入以及投資收益等。第四十五條 公司應(yīng)在各項業(yè)務(wù)合同簽訂以后，在規(guī)定的計算期內(nèi)按應(yīng)計收入的數(shù)額確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)，或者在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得收取價

款權(quán)利的憑證時確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。第四十六條 公司利潤總額按下列公式計算： 利潤總額營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 營業(yè)利潤營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務(wù)利潤-管理費用-財務(wù)費用-匯兌損益 投資收益包括公司對外投資分得的利潤、股利等。營業(yè)外收入是指與本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入。包括固定資產(chǎn)盤盈、出售固定資產(chǎn)凈收益、罰沒收入、罰款收入、出納長款收入、因債權(quán)人的特殊原因確實無法支付的應(yīng)付款項等。營業(yè)外支出是指與本企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出。包括固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢的凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈、賠償金、違約金等。第四十七條 公司發(fā)生的虧損，經(jīng)批準(zhǔn)可以用下一的利潤在所得稅前彌補；下一利潤不足彌補的，5 可以在 5 年內(nèi)延續(xù)彌補； 年內(nèi)不足彌補的，用稅后利潤彌補。第四十八條 公司繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定者外，應(yīng)按如下順序分配：

（一）提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按稅后利潤的 10提取，法定盈余公積金累計達(dá)到注冊資本 50時，可不再提取。

（二）向投資者分配利潤，企業(yè)以前未分配的利潤，可并入本向投資者分配。順序如下： 1.支付優(yōu)先股股利。2.提取任意盈余公積金，任意盈余公積金按照本公司章程或股東會議的決議提取和使用。3.支付普通股股利。第四十九條 公司當(dāng)年無利潤時，不得向投資者分配利潤。第五十條 公司的法定盈余公積金可用于彌補虧損或轉(zhuǎn)增資本金，但轉(zhuǎn)增資本金后留存公司的法定盈余公積金以不少于注冊資本 25為限。第十一章 外 幣 第五十一條 公司的外幣業(yè)務(wù)是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中用記賬本位幣—人民幣以外的貨幣進(jìn)行的存款、放款、外匯買賣及往來結(jié)算等業(yè)務(wù)。外幣業(yè)務(wù)較大應(yīng)實行外幣分賬制，平時以外幣記賬，每期終了將有關(guān)外幣金額折合為記賬本位幣金額；業(yè)務(wù)較小時可不實行外幣分賬制，應(yīng)隨外幣業(yè)務(wù)的發(fā)生將有關(guān)外幣金額折合為記賬本位幣金額。第五十二條 公司辦理外匯買賣業(yè)務(wù)發(fā)生的外匯買賣差價，計入當(dāng)期損益。第五十三條 公司收到投資者的外幣投資，因匯率變動而產(chǎn)生的折合記賬本位幣與投入時的外匯牌價折合記賬本位幣的差額，計入資本公積金。第五十四條 公司發(fā)生的與購建固定資產(chǎn)直接有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)交付使用前或辦理竣工決算前，計入資產(chǎn)的價值；在資產(chǎn)交付使用或辦理竣工決算后計入當(dāng)期損益。第五十五條 公司各種外幣項目的期末余額，按照期末國家公布的外匯牌價折合為記賬本位幣金額。實行外幣分賬制的，按外匯買賣多缺余額計算，計入當(dāng)期損益；不實行外幣分賬制的，按照期末國家公布的外匯牌價折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間差額，作為匯兌損益，計入當(dāng)期損益。第十二章 公司清算 第五十六條 公司按照章程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其他原因宣布終止時，應(yīng)當(dāng)成立清算機構(gòu)，對企業(yè)財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行全面清查，編制資產(chǎn)負(fù)債表、財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理辦法，妥善處理遺留問題。第五十七條 清算費用由企業(yè)現(xiàn)有財產(chǎn)優(yōu)先支付。第五十八條 企業(yè)財產(chǎn)撥付清算費用后，按下列順序清償：

（一）應(yīng)付未付的職工工資、勞動保險費等；

（二）應(yīng)繳未繳國家的稅金；

（三）尚未償付的債務(wù)。同一順序內(nèi)不足清償?shù)模凑毡壤鍍?。第五十九條 清算終了，企業(yè)的清算凈收益依法繳納所得稅，剩余財產(chǎn)按照投資者出資比例或合同、章程規(guī)定進(jìn)行分配。第十三章 財務(wù)報告與財務(wù)評價 第六十條 財務(wù)報告是指反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和有關(guān)附表。