第一篇：工程審計初審報告

關于XXXX項目結算 初步審核情況匯報

財政投資評審中心：

我公司接受你中心委托，對 項目結算進行審核，于 月 日收到該項目竣工結算資料。我公司在審核過程得到了你中心的大力支持，使審核工作能及時、有效的順利進行，現就目前審核工作的初步情況予以報告：

一、項目概況

項目，投資單位是，建設單位是，竣工驗收時間是，主要內容包括：。

該工程招投標上限值經 公司（中介機構名稱）編制、公司（中介機構名稱）復審，上限值公布結果為 元。施工單位為 公司，合同金額為 元，施工單位送審金額為 元，經 公司（中介機構名稱）結算二審審定金額為 元，其中合同內金額 元，合同外金額 元。

二、初步審核結果

目前該項目的審核工作處于查閱結算資料及審核工程量階段，尚未進行現場踏勘及與施工單位對審,主要就資料查找、核實可能存在的問題或疑問并進行處理。經我公司進行審核后，初步審定金額為 元，初步核減 元，核減率為 %。

三、相關審核說明

1、工程量計算依據及原則（如：按設計圖/算量，還是按設計數量表取值；簽證數量是總量還是有詳細的計算過程等。）

（1）（2）

2、材料、設備單價的取定及調差的原則和依據（如：是否按《**建設造價》定價，是否有市場詢價/調查記錄，合同是否允許調價差等）（1）（2）

四、具體問題匯總（需將任何可能存在的疑問或者問題都列出來，將在現場踏勘和對審環節對所有問題進行核實和處理；此階段中介應發現而由評審員在后期復核發

現的問題，計入中介誤差范圍，不計入咨詢服務費的核減收費基數。）

1、核增或核減部分的說明（請說明核增或核減部分的項目名稱、金額及原因，該部分金額列入擬核減金額）

（1）（2）

2、需補充完善的資料（包括紙質的電子版的）（1）（2）

3、變更或簽證部分存在的問題（如：招標清單與施工圖發生變化、竣工圖與施工圖發生變化、新增項目或材質發生變化是否有變更手續，變更依據是否充分；新增項目是否執行按投標優惠率等）注：簽證不能代替變更審批手續

（1）（2）

4、清單價部分存在的問題（1）（2）

五、下一步工作安排

1、需通過現場踏勘查證的內容（與后續的踏勘方案相對應）（1）（2）

2、需通過對審等進一步核實確認的內容（指存在疑問需提出的問題，請說明項目名稱、涉及金額及原因，該部分金額暫不列入擬核減金額）（1）（2）

XX工程造價咨詢有限公司

聯系人： 手機： QQ：

20XX年XX月XX日

第二篇：初審報告

中介機構管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范公司在生產經營活動中聘用中介機構的工作，保證中介機構公平、有序地參與中介服務競爭，促進中介服務質量提高，根據國家、省、市有關法律、法規，并結合公司實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所指的委托行為，是指公司在經營活動中，根據需要按照法律、法規規定的工作程序、方法，組織聘用中介機構提供招標代理、造價咨詢、施工圖審查、環境影響評價、工程咨詢等咨詢服務的行為。所指的中介機構，是指招標代理機構、造價咨詢機構、施工圖審查機構、環評單位、工程咨詢單位等機構。

第三條 聘用中介機構應遵循公開、公平、公正和擇優原則

第二章 中介機構備選庫的建立

第四條 公司通過比選等辦法統一建立中介機構備選庫。中介機構備選庫的建立，由合同管理部牽頭，會同項目部和公司相關職能部門擬定中介機構選用方案并組織實施。

第五條 進入公司中介機構備選庫應具備下列基本條件：

（一）依法設立，在成都市有常駐機構，具備與開展業務相適應的資質條件；

（二）有健全的組織機構和完善的內部管理與服務質量控制制度；

（三）有良好的社會信譽，最近3年沒有違反職業道德和執業紀律等不良行為，且未處于禁入期內；

（四）具有與委托項目相關的執業經歷和經驗，且業績優良； 第六條 公司公開比選中介機構按以下程序進行：

（一）擬定比選文件；

（二）公開發布比選公告；

（三）擬申請入庫中介機構自愿報名；

（四）擬申請入庫中介機構按照比選文件的要求編制、提交比選申請文件；

（五）由合同管理部牽頭，會同項目部和相關職能部門，組織評審專家按照比選文件規定的評審標準和方法，對擬申請入庫中介機構提交的比選申請文件進行綜合評審，根據評審情況推薦入庫的中介機構名單；

（六）發出中選入庫通知書和未中選入庫通知書。

第七條 合同管理部將入庫的中介機構按業務和資質類別分類建檔管理。

第八條 公司中介機構備選庫原則上2年一屆任期，屆滿時通過公開比選的方式重新產生入庫中介機構。

第三章 中介機構的委托

第九條 公司在招標代理、造價咨詢、施工圖審查、環境影響評價、工程咨詢等方面需要中介機構提供服務的，必須從公司中介機構備選庫中選取。

第十條 同一項目的同一類中介服務原則上委托一家中介機構完成（造價咨詢除外），如涉及項目建設規模較大、工作量較多時可委托兩家及以上中介機構共同承擔。第十一條 按中介機構類型不同，公司委托中介機構分別按以下方法進行：

環評單位、工程咨詢單位和施工圖審查機構由項目部在公司相應中介機構備選庫中選擇單位直接委托。特殊情況需要委托中介機構備選庫之外的單位的，由項目部報公司總經理批準。

委托前，項目部應填寫《中介機構委托審批表》報項目部分管領導審批后交合同管理部備案，其中情況復雜、規模超大等特殊項目的環評單位、工程咨詢單位和施工圖審查機構的委托須經公司總經理批準。

造價咨詢機構以輪轉配比法結合推薦的方式委托，編制單位由項目部在公司相應備選庫內推薦兩家與輪轉的一家單位組成待選單位，三家編制單位、項目部、合同管理部共同參與，在待選單位中抽簽委托；審核單位由合同管理部在公司相應備選庫內推薦兩家與輪轉的一家組成待選單位，三家審核單位、項目部、合同管理部共同參與，在待選單位中抽簽委托。委托前，合同管理部應填寫《中介機構委托審批表》報公司總經理審批。

招標代理機構由合同管理部在公司相應中介機構備選庫中采用輪轉配比法委托。委托前，合同管理部應填寫《中介機構委托審批表》報公司總經理審批。

若在同一時間段，公司多個項目均同時委托一家中介機構，使得一家中介機構任務過于飽和而無法滿足工作要求的，由合同管理部統一負責協調。

第十二條 中介服務費用的確定與支付：

（一）費用確定。

1、環評、工程咨詢服務費：由合同管理部負責按國家有關收費文件在框架協議中確定具體費用計取原則；

2、造價咨詢、招標代理、施工圖審查機構和第三方檢測等的服務費按中介機構申請入庫的比選申請報價確定。

（二）費用支付。由項目部或相關業務承辦部門，根據公司有關程序，按合同約定的支付費用

第四章 中介機構的管理

第十三條 合同管理部牽頭進行中介機構的管理，具體由項目部、合同管理部分階段對中介機構進行評價，合同管理部匯總后建立評價檔案，作為中介機構備選庫動態調整的參考依據:

（一）對入庫中介機構建立基礎檔案；

（二）項目部、合同管理部分別對各自管理階段的中介機構服務情況進行評價；

（三）合同管理部對中介機構服務評價資料進行歸檔和分析；

（四）項目部、合同管理部根據服務評價提出備選庫補充和調整建議。

第十四條 公司根據中介機構服務質量和工作需要，對中介機構備選庫進行動態調整，建立中介機構的進入與退出機制。

有下列情形之一的中介機構，公司可以將其從備選庫中除名：

（一）已不符合中介機構備選庫入選條件的。

（二）有弄虛作假、惡意串通等不誠實行為的。

（三）泄露公司秘密的。

（四）執業水平、服務質量不高，所出具的中介執業報告經專家審查有重大質量問題或與實際情況嚴重不符的。

（五）工作失誤給相關利益方造成重大損失的。

（六）服務態度差、推諉扯皮、辦事拖沓、工作不力，且經調查屬實的。

（七）分包、轉包、轉讓被委托項目的。

（八）無正當理由，放棄執行被委托項目達2次的。

因動態調整或工作需要，導致備選庫中各類中介機構數量不足的，由合同管理部牽頭按本辦法的規定補充。

第十五條 被從備選庫中除名的中介機構，2年內不得再次進入公司同類型的中介機構備選庫。

第五章 監督和責任

第十六條 中介機構及其執業人員，應當按照《委托服務合同》的約定，獨立、客觀、公正地履行職責，為公司提供真實可靠的服務和成果報告，不得將受托業務分包或轉委托于其他任何中介機構，影響中介服務質量。

中介機構及其執業人員應當遵守主動回避原則，不得為被委托業務的關聯企業或有利害關系的企業從事中介服務。

對在委托服務過程中知悉的商業秘密，中介機構負有保密的義務，未經許可不得擅自對外公布。

第十七條 按照“事前控制、事中監督、事后追究”的原則，公司加強對中介機構執業過程的檢查監督。對中介機構出具的違反有關法律法規或背離實際的業務報告，公司將責令中介機構進行修改、補充、完善或做出相關說明，必要時組織專家或委托專門機構進行復審，根據復審結果進行相應處理。第十八條 經審查核實，中介機構及其執業人員在開展業務過程中存在工作過失的，給予警告，并按《委托服務合同》約定的違約條款進行處理；存在嚴重工作過失的，公司將終止《委托服務合同》，并依法追究其賠償責任；存在弄虛作假、提供虛假報告等違法違規行為的，公司將其違法違規行為通報相關行業主管部門，并追究其法律責任，構成犯罪的，依法移交司法機關處理。

第十九條 公司工作人員在對中介機構選定、管理及其業務報告審核的工作中，違反相關規定，徇私舞弊，造成損失的，視情節輕重，分別給予批評、教育或紀律處分；構成犯罪的，移交司法機關處理。

第六章 附 則

第二十條 公司根據工作要求，需要聘用招標代理、造價咨詢、施工圖審查、環評、工程咨詢服務以外的其他中介機構的，可參照本辦法執行。

第二十一條 本辦法由合同管理部負責解釋。第二十二條 本辦法自公布之日起試行。

第三篇：初審報告

XXXXXXXXX市政工程審核報告(初審)

XXX審計局：

根據貴單位的委托內容和要求，我們本著實事求是、客觀公正和維護各方合法權益的原則，審核了由XXXX建設有限公司編制的竣工結算。合理編制并充分披露本工程結算是XXXX建設有限公司的責任，保證結算及相關資料的真實、合法、完整是XXX城西北開發有限公司的責任，我們的責任是對工程結算發表審核意見。在審核過程中，我們得到了各方有關人員的大力協助和配合，目前審核工作已實施完畢，現將審核情況報告如下：

一、項目概況

1、建設單位：XXXXXXXX開發有限公司

2、設計單位：XXXXXXXXXXXXX市政工程設計研究院 監理單位：XXXXXXXXXXXXX有限公司 施工單位：X建設有限公司

3、本項目審核工程的內容為：市政配套工程。

二、審核依據

1、施工合同；

2、結算書；

3、施工圖、竣工圖；

4、工程聯系單；

5、《浙江省市政工程預算定額》（2010）；

6、《浙江省建設工程施工取費定額》（2010）；

7、《建設工程工程量清單計價規范》(GB50500-2013)

8、《湖州市建設工程造價信息》、《浙江省建設工程造價信息》；

9、其他與本工程項目相關的標準規范及技術文件；

三、審核結果及分析 一）審核結論

本工程送審結算價為6xxxxx元，初審造價為5x元xxxxx，核減9xxxxxx元。二）工程概況

XXXXXX市政工程位于安吉縣萬畝區塊，道路總面積約19341m2，其中小區內主要道路寬約7m，次要道路寬約5m，采用混凝土路面。

道路橫斷面形式為：

5米道路車行道：18cm水泥混凝土路面+20cm 5%水泥穩定碎石基層+30cm塘渣墊層=68cm；

7米道路車行道：20cm水泥混凝土路面+25cm 5%水泥穩定碎石基層+30cm塘渣墊層=75cm；

12米道路車行道：4cm細粒式瀝青砼+乳化瀝青粘層+6cm中粒式瀝青砼+乳化瀝青透層+30cm 5%水泥穩定碎石基層+60cm塘渣墊層=100cm；本范圍施工30cm 5%水泥穩定碎石基層+60cm塘渣墊層。

人行道：5cm面包磚+3cm1：3水泥砂漿臥底+15cm水泥混凝土基層+20cm塘渣墊層=43cm；

平側石均采用C30砼，側石尺寸為11*29cm，平石尺寸為10.5*29.5cm?，F場實際部分為12*29cm側石，部分為27*50cm連體平側石。

雨水De225采用UPVC加筋管砂基礎，D300-D600管采用承插式II級鋼筋砼管，處于挖方路段采用混凝土基礎，墊層采用10cm素砼墊層。

污水De225采用UPVC加筋管砂基礎，D300管采用承插式II級鋼筋砼管，處于挖方路段采用混凝土基礎，墊層采用10cm素砼墊層。

雨污水井蓋均采用鋼纖維增強混凝土材質，車行道下采用D400型，其余均采用C250型，井座采用鑄鐵井座。雨水口連接管采用De225，雨水口采用680*380的邊溝式單篦型。小區內落底檢查井落底深度30cm，市政道路內落底檢查井落底深度50cm，雨水預留井均落底。雨污交匯井中雨水斷開，污水管穿井而過。

雨污交匯井落底均0.3米。三）招標及合同情況

本工程于2016年8月進行公開招標，按三類市政道路工程取費。投標人工參考2016年3月，投標材料價參考2016年5月，合同價5556924元?？⒐そY算按湖建發[2012]76號文件調整。

計劃開工日期為2016年X月X日，計劃竣工日期為2017年X月X日，共計180日歷天。實際開工日期為2016年11月26日，竣工日期為2018年1月26日，共427日歷天，延期247日歷天，有延期報告。

1)合價金額占合同總價2%及以上的分部分項清單項目，其工程量增加或減少超過本項工程數量15%及以上時，或合價金額占合同總價不到2%的分部分項清單項目，但其工程量或減少超過本項目工程數量25%及以上時，其增加部分工程量或減少后剩余部分工程量的相應單價由承包人參照投標時的報價分析表對原單價重新組價，并按照合理的成本與利潤構成的原則提出單價，經發包人或其委托的咨詢單位造價師審核并報國家項目審計中心審定后作為結算的依據。

四）主要核減原因分析如下：

1、道路挖填土方工程量初審暫定。

2、拆除老路無具體資料，初審暫核減。

3、拆除原駁坎無資料，初審暫核減。

4、雨水井竣工圖中未體現為落底井，按流槽井計入，單價核減。

5、D300鋼筋砼管根據合同要求，超15%重新組價，單價調整。

6、民工傷保險和意外傷害保險，根據文件說明，按投標時價格計入，結算不作調整。

7、材料調差根據2012年76號文件要求進行調整。

四、需完善的資料或問題

1、拆除老路無具體資料，請提供。且原有老路路基是否利用？

2、山體挖下的土方是否有利用在本工程范圍內？

3、拆除原駁坎無資料，請提供。

4、聯系單6#：7米主道路過路管進行C20商品砼包封施工，請明確具體位置。

5、請提供材料報審資料及管道隱檢記錄。(如黃砂)6、12米道路處人行道部分未施工，20cm宕渣層及人行道整平是否施工？

7、請提供抵扣發票。

五、審核原則及承擔責任

我們在審核過程中始終堅持獨立審計準則和實事求是、客觀公正的審核原則。我們對本工程的真實性、合法性負責。

六、審核說明

本項目審核范圍為招標、合同界定范圍內市政工程及變更聯系單增減工程，我們經過對送審結算資料的熟悉，根據招投標和合同的精神，進行項目造價的分析、測算，并根據工程造價計算規則確定其應該確定的工程數量及定額、材料價格。

附件：結算審核報告書（初稿）1份

2018年X月X日

第四篇：初審報告5-1

關于法門寺文化景區停業整頓項目

基金會十八羅漢敬造項目 整改報告書的初審報告

尊敬的總經理室領導：

為配合法門寺文化景區5A景區創建工作的順利開展，積極落實法門寺文化產業集團2012年4月13日“法門寺文化景區經營項目綜合整治啟動大會”會議精神及經營項目停業整頓要求，法門寺文化景區經營分公司針對各停業整頓經營項目所提供的整改報告書以及初審報告進行二次初審工作，并出具二次初審報告，具體內容如下：

項目名稱：基金會十八羅漢敬造項目

項目存在問題：

（1）與法門寺文化景區未有任何經營協議或授權經營；（2）存在居士以僧人形象（剃僧頭，著僧服等）參與經營、勸募；（3）使用非景區指定香火從事經營活動；

（4）在景區利用“黃房子”進行大金額勸募，以及使用pos機等刷卡設備，致使景區遭受投訴；（5）經營項目整頓期間未停業； 初審審核結果：

（1）項目簡介不夠具體，現場環境布臵情況不夠清晰；（2）未提及溫馨提示公示牌的數量及所在位臵；（3）未提及僧人、居士公示牌位臵；

（4）方案提出為游客提供香火，與景區經營項目發生沖突。香火為陜西法門寺文化景區旅游發展有限公司專營商品，景區內所有香火源頭應由景區統一提供；

（5）未明確工作人員著裝情況（如：僧服、居士服、文職工裝等），工作分工情況；

（6）投入與收益項有投資金額，未提及獲益情況；

（7）未明確經營項目在景區范圍內禁止使用POS機等刷卡設備；（8）未體現針對景區經營項目管理制度相應承諾，如：承諾單筆勸募金額達2萬元人民幣（或等額外幣）時，須報備經營分公司等；

（9）方案內容未體現整改措施，方案中未提及“黃房子”，但“黃房子”至今依然存在，景區經營項目停業整頓期間此項目仍在繼續運營。

陜西法門寺文化景區旅游發展有限公司

經營分公司 二〇一二年五月一日

關于法門寺文化景區停業整頓項目

基金會舍利供養項目 整改報告書的初審報告

尊敬的總經理室領導：

為配合法門寺文化景區5A景區創建工作的順利開展，積極落實法門寺文化產業集團2012年4月13日“法門寺文化景區經營項目綜合整治啟動大會”會議精神及經營項目停業整頓要求，法門寺文化景區經營分公司針對各停業整頓經營項目所提供的整改報告書以及初審報告進行二次初審工作，并出具二次初審報告，具體內容如下：

項目名稱：基金會舍利供養項目 項目存在問題：

（1）與法門寺文化景區未有任何經營協議或授權經營；（2）存在居士以僧人形象（剃僧頭，著僧服等）參與經營、勸募；（3）在景區利用“黃房子”進行大金額勸募，以及使用pos機等刷卡設備，致使景區遭受投訴；（4）經營項目整頓期間未停業； 審核結果：

（1）項目簡介不夠具體，現場環境布臵情況不夠清晰；（2）未提及溫馨提示公示牌的數量及所在位臵；（3）未提及僧人、居士公示牌位臵；

（4）未明確工作人員著裝情況（如：僧服、居士服、文職工裝等），工作分工情況；

（5）投入與收益項有投資金額，未提及獲益情況；

（6）未明確經營項目在景區范圍內禁止使用POS機等刷卡設備；（7）方案內容為建造功德碑林，功德刻碑留名，未體現整改措施，方案中未提及“黃房子”，但“黃房子”至今依然存在，景區經營項目停業整頓期間此項目仍在繼續運營；

（8）未體現針對景區經營項目管理制度相應承諾，如：承諾單筆勸募金額達2萬元人民幣（或等額外幣）時，須報備經營分公司等；

（9）方案中表示佛珠等物品為百元以上捐款者回向物品。實際在柜臺中所有佛珠、車掛等紀念品均有零售價標價，且標價多元化，并且在景區督導檢查工作中發現有零售行為。其一，與景區主塔區域多個經營項目形成競爭，其二，停業整頓期間進行商品銷售，經營項目仍在營業狀態，一直未按要求停業。

陜西法門寺文化景區旅游發展有限公司

經營分公司 二〇一二年五月一日

關于法門寺文化景區停業整頓項目

基金會佛堂開光項目 整改報告書的初審報告

尊敬的總經理室領導：

為配合法門寺文化景區5A景區創建工作的順利開展，積極落實法門寺文化產業集團2012年4月13日“法門寺文化景區經營項目綜合整治啟動大會”會議精神及經營項目停業整頓要求，法門寺文化景區經營分公司針對各停業整頓經營項目所提供的整改報告書以及初審報告進行二次初審工作，并出具二次初審報告，具體內容如下：

項目名稱：佛堂開光項目

項目存在問題：

（1）與法門寺文化景區未有任何經營協議或授權經營；（2）存在居士以僧人形象（剃僧頭，著僧服等）參與經營、勸募；（3）使用非景區指定香火從事經營活動；

（4）在景區進行大金額勸募，以及使用pos機等刷卡設備，致使景區遭受投訴；

（5）項目內主法法師并非法門寺僧人，在景區內設佛堂、壇場等宗教場所，進行宗教活動；（6）經營項目整頓期間未停業；

審核結果：

（1）項目簡介不夠具體，現場環境布臵情況不夠清晰；（2）未提及溫馨提示公示牌的數量及所在位臵，未提及僧人、居士公示牌位臵，未明確工作人員著裝情況（如：僧服、居士服、文職工裝等），工作分工情況；

（3）投入與收益項有投資金額，未提及獲益情況；

（4）方案內容為佛堂開光項目，但又將基金會慈善活動混為一體，方案內容較為混亂；

（5）未體現需整改項及整改措施；

（6未明確經營項目在景區范圍內禁止使用POS機等刷卡設備；）（7）項目內主法法師并非法門寺僧人，在景區內設佛堂、壇場等宗教場所，進行宗教活動及勸募活動為不合法行為，建議立即取締此種行為或改聘法門寺僧人主持開光活動；

（8）此項目場所中兩座功德箱每日均未有景區財務陪同收款，臆似私設功德箱行為。未體現針對景區經營項目管理制度相應承諾，如：承諾單筆勸募金額達2萬元人民幣（或等額外幣）時，須報備經營分公司等；

（9）停業整頓期間經營項目仍在營業，一直未按要求停業，并且在4月28日的宗教局劉龍科局長帶隊的工作檢查中查出其聘用僧人仍在非法進行法事活動。

陜西法門寺文化景區旅游發展有限公司

經營分公司 二〇一二年五月一日

關于法門寺文化景區停業整頓項目

佛經匯項目

整改報告書的初審報告

尊敬的總經理室領導：

為配合法門寺文化景區5A景區創建工作的順利開展，積極落實法門寺文化產業集團2012年4月13日“法門寺文化景區經營項目綜合整治啟動大會”會議精神及經營項目停業整頓要求，法門寺文化景區經營分公司針對各停業整頓經營項目所提供的整改報告書以及初審報告進行二次初審工作，并出具二次初審報告，具體內容如下：

項目名稱：佛經匯項目

項目存在問題：

（1）未明確商品材質、單價等信息，存在對游客進行欺詐、誤導現象；

（2）存在居士以僧人形象（剃僧頭，著僧服等）參與經營、勸募；（3）在景區進行大金額勸募，以及使用pos機等刷卡設備，致使景區遭受投訴；

（4）在經營場所外圍拉客、搶客，造成不良影響； 審核結果：

（1）缺少項目經營情況分析，如：項目投資收益分析，經營環境分析等；

（2）經營項目整改提升項不夠具化，概念籠統模糊。

陜西法門寺文化景區旅游發展有限公司

經營分公司 二〇一二年五月一日

關于法門寺文化景區停業整頓項目

許愿缽祈福項目 整改報告書的初審報告

尊敬的總經理室領導：

為配合法門寺文化景區5A景區創建工作的順利開展，積極落實法門寺文化產業集團2012年4月13日“法門寺文化景區經營項目綜合整治啟動大會”會議精神及經營項目停業整頓要求，法門寺文化景區經營分公司針對各停業整頓經營項目所提供的整改報告書以及初審報告進行二次初審工作，并出具二次初審報告，具體內容如下：

項目名稱：許愿缽祈福項目

項目存在問題：

（1）未通過公司審批程序在24米報身佛殿私設佛堂從事經營項目；

（2）存在居士以僧人形象（剃僧頭，著僧服等）參與經營、勸募；（3）在景區進行大金額勸募，以及使用pos機等刷卡設備，致使景區遭受投訴；

審核結果：（1）24米佛堂已按整改期要求拆除；

（2）項目方案經營范圍、模式、方案較為清楚。

陜西法門寺文化景區旅游發展有限公司

經營分公司 二〇一二年五月一日

關于法門寺文化景區停業整頓項目

舍利塔供燈項目祈福 整改報告書的初審報告

尊敬的總經理室領導：

為配合法門寺文化景區5A景區創建工作的順利開展，積極落實法門寺文化產業集團2012年4月13日“法門寺文化景區經營項目綜合整治啟動大會”會議精神及經營項目停業整頓要求，法門寺文化景區經營分公司針對各停業整頓經營項目所提供的整改報告書以及初審報告進行二次初審工作，并出具二次初審報告，具體內容如下：

項目名稱：舍利塔供燈祈福項目

項目存在問題：

（1）存在居士以僧人形象（剃僧頭，著僧服等）參與經營、勸募；（2）在景區進行大金額勸募，以及使用pos機等刷卡設備，致使景區遭受投訴；

（3）在經營場所外圍拉客、搶客，造成不良影響；

審核結果： 項目方案經營范圍、模式、方案較為清楚，經營承諾較為清晰。

陜西法門寺文化景區旅游發展有限公司

經營分公司 二〇一二年五月一日

關于法門寺文化景區停業整頓項目

凈水蓮花池項目 整改報告書的初審報告

尊敬的總經理室領導：

為配合法門寺文化景區5A景區創建工作的順利開展，積極落實法門寺文化產業集團2012年4月13日“法門寺文化景區經營項目綜合整治啟動大會”會議精神及經營項目停業整頓要求，法門寺文化景區經營分公司針對各停業整頓經營項目所提供的整改報告書以及初審報告進行二次初審工作，并出具二次初審報告，具體內容如下：

項目名稱：凈水蓮花池項目

項目存在問題：

（1）未明確商品材質、單價等信息，存在對游客進行欺詐、誤導現象；

（2）存在居士以僧人形象（剃僧頭，著僧服等）參與經營、勸募；（3）在景區進行大金額勸募，；

（4）在經營場所外圍拉客、搶客，造成不良影響； 審核結果：

（1）未明確所有工作人員不得著海清，剃頭，以假僧相示人。須著景區統一標準的導購服裝，佩戴導購人員標示從事經營活動，并只能在限定區域內開展經營活動，不得離開經營區域引導游客；

（2）此項目為與經營分公司經營合作項目，須按合同要求明確全年保底任務，并做出相應承諾。

陜西法門寺文化景區旅游發展有限公司

經營分公司 二〇一二年五月一日

關于法門寺文化景區停業整頓項目

祈福堂項目

整改報告書的初審報告

尊敬的總經理室領導：

為配合法門寺文化景區5A景區創建工作的順利開展，積極落實法門寺文化產業集團2012年4月13日“法門寺文化景區經營項目綜合整治啟動大會”會議精神及經營項目停業整頓要求，法門寺文化景區經營分公司針對各停業整頓經營項目所提供的整改報告書以及初審報告進行二次初審工作，并出具二次初審報告，具體內容如下：

項目名稱：祈福堂項目

項目存在問題：

（1）未明確商品材質、單價等信息，存在對游客進行欺詐、誤導現象；

（2）存在居士以僧人形象（剃僧頭，著僧服等）參與經營、勸募；（3）在景區進行大金額勸募，以及使用pos機等刷卡設備，致使景區遭受投訴；

（4）在經營場所外圍拉客、搶客，造成不良影響； 審核結果：

祈福堂為經營分公司自營經營項目，僅聘用導購團隊協助進行銷售工作。項目各項管理要求均已通過ISO9001質量管理體系要求，本方案經營范圍、模式、方案較為清晰，明確。

陜西法門寺文化景區旅游發展有限公司

經營分公司 二〇一二年五月一日

第五篇：工程審計整改報告

篇一：2015單位審計整改報告范文 2015單位審計整改報告范文 篇一

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告2013年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于2012市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。2013年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2014年相關支出與部門預算同步向人大匯報。(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，2012欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2012年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至2012年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從2013年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于2013年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制2014年部門預算時，將2013年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上指標結余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。篇二：全面審計工作整改落實情況匯報 全面審計工作整改落實情況匯報

審計辦：

為進一步加強行業生產經營管理，規范財經秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據9月28日全市系統主要負責人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現將自查情況匯報如下：

一、工作開展情況。

（一）領導重視,部門協調配合。為加強全面審計工作的領導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協調，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優先決條件，確保了工作成效。

（二）突出監管環節，注重監管到位.要求監審人員積極參與各環節監督工作，檢查決策是否規范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業，力求內部監管到位。

二、整改落實情況

我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：

1、基建工程項目投資管理問題。

2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。

3、職工入股問題。

4、工商之間不規范交易問題。

5、職工薪酬方面的問題。

6、跨期收入問題。

7、假發票問題。

我局經自查未發現發問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規范流程，全面落實嚴格規范要求。

（一）提高認識，進一步增強法律意識、規范意識和責任意識。對涉及生產經營管理環節的項目，嚴格執行法律法規，規范業務流程，強化環節控制。

（二）加強資產管理，確保國有資產保值增值。安排專人負責辦理我局的相關產權證件，日前我局的房屋產權證件已全部辦理完畢。

（三）加強費用管理，嚴格執行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規范票據管理，做到業務真實、要素齊全、依據充分、報銷合規。對因當事人未驗證發票真偽，出現用假發票報銷的問題，一經查實將追究相關人員的責任。

（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執行國家有關規定，對已完成工商交接手續按權責發生制的原則及時辦理結算。

（五）完善制度，強化監督，努力提高制度的執行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規范運行。加強制度執行的過程指導，提高制度的執行力，加強制度執行的內部監督，將監督結果納入目標考核，確保制度規定落到實處、見到實效。2012年11月19日篇三：市審計2011年××體育館審計整改報告 ×××體育事業局

關于對體育館暨圖書館工程建設審計整改情況匯報

市審計領導小組：

根據審計結果，我局高度重視，對每筆需要整改的都進行了認 真整改，現將整改情況報告于后：

一、關于×××體育館暨圖書館建設工程公開招標時部分投標隊伍報名時間與公告時間不吻合原因的整改說明，2010年6月25日，×××體育館圖書館建設工程招標文件經×××招標辦副主任×××審核并同意在×××建設工程信息網上公布招標信息，投標報名時間為2010年6月28日上午9點起至2010年7月2日下午19：00止（平時招標公告均由陳鋮審核批準發布）。信息發布后，賡即、×××打電話給縣招標辦主任×××，告知體育館招標公告已發（當時王在成都出差），×××主任接電話后，認為體育館工程是縣里的重點工程，公益事業馬虎不得，招標文件需經他親自過目后方可發招標公告，并要求撤下公告（當天公示后撤下）。王當晚趕回奉節，于6月29日上午在縣建委三樓會議室召集了縣發改委主任×××、副主任×××、紀委副書記、監察局局長×××、辦公室主任×××、體育局局長×××等部門領導會議，對體育館招標文件及其內容進行了認真討論及審定。最后大家一致認為：×××體育館暨圖書館工程招標文件內容切實，條件合理，備案手續合法，符合招標條件，并同意從6月30日起恢復招標公告。招標報名時間從2010年6月30日零點起至2010年7月6日16：00時止。因此，在招標資料中，共56個報名單位，其中有22家招標隊伍的報名時間為2010年6月28日。

二、關于預收電費16萬元已入帳的整改情況，我局2011年8月30日41號會計憑證將支付縣供電公司預收電費直接入賬的問題，已于2012年3月15日向建筑方×××收回，現已將帳目進行了調整（見附件），沖減了專項支出，同時設了暫存、暫付款科目，待工程完工結算時由體育局向縣供電公司退款后，再退給建筑方（已向審計組提供了單據帳薄復印件）。

三、關于體育館向×××借款170萬元用于體育館建設前期投入 的整改說明，向海僑分2次借款第一次2009年11月13日直 接匯入了縣土地統一征用辦公室征地費用100萬元，第2次借款70萬元用于了前期其他費用的開支，由體育局自籌資金在2009年12月29日償還清了海僑公司170萬元本金和14333利息。（已向審計組復印了相關復印件）

四、關于征地費匯款依據不充分的整改說明，×××體育館圖書館工程項目是屬于×××西部新城的重點項目之一，縣成立了指揮部，縣委縣政府決定征地拆遷工作由新城指揮部統一征地，當時征地辦打電話要求我局匯征地費到他們指定的帳戶。我局要求出據一個通知或函，他們說是縣上統一規定的沒有必要，因此第一次匯100萬元時沒有出據憑證。后來我們強行要求不出不匯款才出了一個350萬元的函（已向審計組寫了說明）。

×××體育事業局 二○一二年四月十六日