第一篇：貴陽市國有企業監事會工作指引

貴陽市國有企業監事會工作指引

第一部分 指導原則

一、貴陽市國有企業監事會由監事會主席、專職監事、職工代表監事組成，監事會實行主席負責制。

二、監事會在貴陽市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）領導下開展工作，對市國資委負責并報告工作。市國資委監事會工作處承擔監事會的日常管理和服務工作。

三、監事會以《貴陽市國有企業監事會暫行規定》為依據，以財務監督為核心，按照出資人意志依法履行職責，尊重并維護企業的自主經營權利。

四、監事會與企業是監督與被監督的關系，監事會不參與、不干預企業的經營決策和經營管理活動。

第二部分 監事會會議

一、監事會會議由監事會主席召集和主持，監事會主席因故不能履行職責時，可委托監事會其他成員召集和主持監事會會議。監事會會議應由專人進行記錄，記錄人員由監事會主席指定。

二、監事會會議討論、審議、通過以下事項：

（一）監事會年度工作計劃及總結；

（二）監事會專項監督檢查及年度監督檢查工作方案；

（三）監事會專項監督檢查報告、年度監督檢查報告；

（四）是否需提請市國資委進行專項審計的事項；

（五）其他需要討論和審議的事項。

三、監事會會議應當按照以下流程進行：（1）會議簽到；

（2）監事會主席或其委托成員主持會議，宣布會議內容；（3）全體監事就所議事項充分發表意見；

（4）對會議事項進行表決，表決方式為記名投票方式或舉手表決方式，每一參加會議監事享有一票表決權。凡所議事項的表決應以全體監事的半數以上同意方可通過。

（5）形成會議決議，以書面形式予以記載，出席會議的監事在決議文件上簽字。

四、監事會決議包括如下內容：

（一）會議召開的日期、地點；

（二）會議應到人數、實到人數；

（三）會議所議事項、表決結果及監事會成員對所議事項的原則性不同意見；

（四）其他應當在決議中說明和記載的事項。

五、監事會會議記錄、決議應由監事會主席指定專職監事保管，按規定程序和時間，在每上年度監督檢查報告終了后向市國資委監事會工作處移交歸檔，并辦理相關手續。

第三部分 監事會日常監督檢查

一、監事會在日常監督檢查中應及時收集和整理企業財務制度、會計核算、內部機構、內控制度、重要事項等信息，主要包括以下幾個方面：

（一）企業財務制度和會計核算情況；

（二）企業財務、投資、資產管理、內部審計等內部機構的建立、職能劃分以及運行情況；

（三）企業內控制度的建立與執行情況，包括預決算、投融資、采購、銷售、成本費用、貨幣資金管理、應收款項管理、存貨管理、固定資產管理等方面；

（四）企業“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項）決策情況。

二、監事會開展日常監督檢查工作的主要方式有：

（一）列席企業股東大會、董事會會議等重要會議；

（二）及時查閱企業財務制度、會計政策、資產負債、投資融資以及大額資金流動情況的有關資料；

（三）問卷調查、工作評議、質詢、約談等；

（四）實地調研企業重大項目情況；

（五）監事會認為必要的其他監督檢查方式。

三、在日常監督檢查中，監事會應對企業制定的“三重一大”事項范圍是否全面科學、決策程序是否嚴密、責任追究措施是否有效進行重點檢查，主要包括：

（一）“三重一大” 事項的主要范圍是否合理，是否符合中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的規定。

（二）“三重一大”事項決策的基本程序是否合規，包括：

1、“三重一大”事項提交會議集體決策前是否進行認真調查研究，是否經過必要的研究論證程序、充分吸收各方面意見；

2、決策事項是否提前告知所有參與決策人員，并為所有參與決策人員提供相關材料；

3、企業董事會或未設董事會的經理班子是否以會議的形式，對職責權限內的“三重一大”事項作出集體決策；

4、決策會議是否符合規定人數；

5、會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結論等內容，是否有完整、詳細記錄并存檔備查；

6、決策作出后，企業是否及時向市國資委報告有關決策情況；企業負責人是否按照分工組織實施，并明確落實部門和責任人。

（三）“三重一大”事項決策責任追究措施是否有效，即企業是否建立對決策的考核評價和后評估制度，是否建立決策失誤糾錯改正機制和責任追究制度。

四、監事會在日常監督檢查工作中發現企業財務核算不規范、決策不符合程序、管理制度不完善、有輕微違規違紀等問題，由監事會采取約談、提醒函、糾正函等方式與企業交換意見，敦促企業糾正，并將交換意見情況及整改情況報市國資委備案。如企業整改不力或拒絕糾正，監事會應及時向市國資委作專題匯報。

第四部分 監事會年度監督檢查

一、監事會應結合日常監督檢查，于每年年初確定年度監督檢查重點，主要包括以下幾個方面：

（一）法律法規方面，即企業是否合法經營，是否遵守財經法律法規，企業領導人員是否有違法違規行為等。

（二）財務會計方面，即財務制度是否完善，會計政策是否科學，核算流程是否規范，會計信息是否真實、財務報表是否有效等。

（三）內控制度方面，即內控制度是否健全合理，內控制度是否有效執行，內控問題是否經過整改程序并得到糾正等。

（四）重大事項方面，即委托理財、股票交易、期貨交易、投融資、資金拆借、對外擔保、產權變動、重大關聯交易、重大人事變動等事項的決策制度是否健全，基本程序是否合規，責任追究措施是否有效等。

二、監事會應根據年度監督檢查重點,編制年度監督檢查工作方案。年度監督檢查工作方案應包括監督檢查的范圍、內容,實施監督檢查的步驟、方法,監督檢查工作時間安排、人員分工及重要說明事項等內容。

年度監督檢查工作方案經監事會成員討論通過后，由監事會主席簽署后，于每年1月30日前報告市國資委。

三、監事會開展年度監督檢查工作的主要方式有：

（一）召開與年度監督檢查事項有關的會議，聽取企業董事會及經營層成員有關經營管理、財務狀況、盈利能力等情況的匯報，必要時要求企業董事會及經理班子做出說明。

（二）查閱企業的財務制度、會計核算、內部控制、財務監管制度等相關文件與資料；

（三）與承擔財務決算審計的中介機構溝通，了解企業經營管理和資產財務管理等情況，查閱財務決算審計報告，掌握報告中披露的信息；

（四）監事會認為必要的其他監督檢查方式。

四、根據年度監督檢查結果，監事會應對企業及其領導人員進行客觀評價。包括：

（一）財務制度評價。監事會應當對企業財務制度和會計政策的合規性、完整性、嚴密性以及能否嚴格執行等情況進行評價。

（二）經營管理評價。監事會應當對企業經營管理制度、重要子企業經營狀況和經營風險等進行評價。

（三）重大問題揭示評價。監事會應當對監督檢查中發現的重大問題及其原因、性質、影響予以揭示評價。

（四）企業董事會及經營層成員評價。監事會應當對企業董事會及經營層成員履行職責情況進行評價。

第五部分 監事會專項監督檢查

一、按照市國資委的要求或監事會認為必要時，監事會可對企業開展專項監督檢查。

二、監事會開展專項監督檢查，應制定專項監督檢查工作方案，經監事會主席簽署，報市國資委批準后進行。

三、根據專項監督檢查工作的情況和需要，監事會可以請有關紀檢、監察、審計、政法部門的人員參加工作，組成聯合工作組。專項監督檢查工作期間，監事會主席負責聯合工作組的組織和領導工作。參加工作的人員，要及時向監事會主席通報工作情況。

第六部分 監事會工作報告

一、監事會根據監督檢查工作的內容，形成《日常監督檢查報告》、《年度監督檢查報告》、《專項監督檢查報告》。

二、根據日常監督檢查結果，監事會可以有選擇地撰寫《日常監督檢查報告》，供市國資委領導及相關處室參考，《日常監督檢查報告》應包括以下內容:

（一）引言；

（二）相關企業基本情況；

（三）現狀及問題；

（四）對策及建議。

三、年度監督檢查工作結束后，監事會應及時撰寫《年度監督檢查報告》，《年度監督檢查報告》應當（但不必須）包括以下內容：

（一）引言；

（二）企業基本情況；

（三）主要經營業績指標及評價；

（四）經營管理情況及評價；

（五）監督檢查發現的重大事項揭示及處理建議；

（六）對企業領導經營管理業績進行評價，提出獎懲、任免建議；

（七）監事保留意見說明；

（八）市國資委要求報告或監事會認為需要報告的其他事項；

（九）附表及附件。

監事會不得向企業透露《年度監督檢查報告》內容。各個監事會于每年6月30日前必須向市國資委報上一年度《年度監督檢查報告》。

四、專項監督檢查工作完成后，監事會應盡快形成《專項監督檢查報告》，《專項監督檢查報告》應包括以下內容：

（一）引言；

（二）監督檢查發現緊急（交辦）事項的事實；

（三）監督檢查發現緊急（交辦）事項的意見和建議；

（四）附件。

引言中應說明參加本次檢查的工作的人員和單位、檢查起始時間、檢查方式等情況，交辦事項應說明交辦單位及交辦事項的由來、過程、違反國家法律法規行為的性質和影響，當事人的責任等。處理意見和建議應依據國家法律行政法規及有關規定提出對企業及當 10 事人的處理意見和建議。附件應包括對緊急（交辦）事項事實、處理意見的說明及證明材料。

五、各報告均需嚴格按照固定的格式和排版進行，并需各監事會成員簽字后上報市國資委，具體的排版格式見附件一。

六、監事會向市國資委匯報檢查結論，不能直接向所監督企業發表結論性意見。監事會成員必須對各檢查報告內容保密，不得泄露企業的商業秘密和國家秘密。

第七部分 監事會監督檢查成果的管理

一、監事會監督檢查成果，主要包括：

（一）報告，即《日常監督檢查報告》、《年度監督檢查報告》和《專項監督檢查報告》；

（二）敦促企業注意和整改的提醒函、糾正函等。

二、監事會提交的報告，由監事會工作處專人建立登記冊，附報告處理箋，經分管領導批示后，上報市國資委相關領導。監事會工作處根據委領導對報告的批示意見，將報告（或報告相關內容）及委領導的批示意見送委相關處室予以落實。如委領導要求報告市領導批示的，由監事會工作處負責辦理。

三、監事會根據市國資委就報告中有關事項形成的處理決定，監督企業執行處理決定的落實、整改情況，并向市國資委匯報其監督信息；對企業無故拖延或整改不力的，監事會應及時向市國資委報告。

四、市國資委有關處室在辦理企業業績考核、績效評價、改革改制方案、重大產權處置、重大投融資方案、重大對外擔保事項審批、企業領導考察任免等重大事項時，應當參考監事會監督檢查成果。

第八部分 附 則

一、沒有派駐監事會的市屬國有企業的監事會工作參照本指引執行。

二、本指引由市國資委負責解釋。

三、本指引適用于2011年國有企業監事會工作。

四、本指引自下發之日起施行。

附件一 ：貴陽市國有企業監事會工作報告格式

一、封面

標題：XXXX年度XXX公司監事會XX報告 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

三、報告結尾

結尾處要寫明工作報告共多少份，報和抄送哪些部門以及監事會工作部保存分數。每份報告均附有監事會主席、專職監事和職工監事的親筆簽字。

四、其他要求

頁腳：本報告共 頁，第 頁 字體：三號宋體 排版：居中對齊

《日常監督檢查報告》、《年度監督檢查報告》和《專項監督檢查報告》以及《企業基本情況報告》（即對于貴陽市國資委未派駐監事會只派遣監事的企業所提供的工作報告），其格式均參照上述內容，更具體的格式內容見下報告范本所示： 14

公司監事會XX報告 XXXX年X月X日

本報告共X頁 第X頁15 ※機密※

XXXX年度XXX

XXXX年度XXX公司監事會工作報告

市國資委：

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

一、監事會工作情況

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

二、企業基本情況（公司概述、完成的工作）

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

三、存在的問題

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

四、意見和建議

本報告共X頁 第X頁

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

監事會主席：（簽章）

專職監事：（簽章）

職工監事：（簽章）本報告一式五份 本報告X頁 報：市國資委

送：監事會工作處、紀委綜合室、統計評價和國有資本經營預 部保存一份 XX年X月X日

本報告共X頁 第X頁18 算處

監事會工作X

附件二 ：貴陽市國有企業監事會提醒函

一、函頭

標題：貴陽市國有企業監事會提醒函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業監事會提醒函

XXX公司：

經貴陽市國有企業監事會XX年X月X日對你公司監督檢查（專項檢查）發現你公司有XXX問題，存在XXX風險，現提醒你們。

XX年X月X日

附件三：貴陽市國有企業監事會糾正函

一、函頭

標題：貴陽市國有企業監事會糾正函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業監事會糾正函

XXX公司：

經貴陽市國有企業監事會XX年X月X日對你公司監督檢查（專項檢查）發現你公司有XXX問題，需糾正。

XX年X月X日

第二篇：商業銀行監事會工作指引

商業銀行監事會工作指引

第一章 總則

第一條 為規范商業銀行監事會的組織和行為，提高監事會履職的獨立性、權威性和有效性，完善商業銀行公司治理機制，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和其他相關法律法規，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立并設有監事會的商業銀行。不設監事

會的商業銀行參照本指引執行。

第三條 監事會對股東大會或股東會負責，以保護商業銀行、股東、職工、債權人和其他利

益相關者的合法權益為目標。

第四條 監事會工作應當基于適當組織架構，合理確定職責權利，按照依法合規、客觀工作、科學有效的原則，有效履行監督職責。

第二章 組織架構

第五條 商業銀行依照法律法規的規定設立監事會，并根據資產規模、業務狀況和股權結構

合理確定監事會規模和構成。監事會成員為三人至十三人，應當包括股東監事、職工監事和外部監事，其中職工監事、外部監事的比例均不應低于三分之一。

第六條 股東監事由監事會、單獨或合計持有商業銀行有表決權股份3%以上的股東提名。

外部監事由監事會、單獨或合計持有商業銀行有表決權股份1%以上的股東提名。職工監事由監事會、商業銀行工會提名。

同一股東及其關聯人提名的監事原則上不應超過監事會成員總數的三分之一。原則上同一股東只能提出一名外部監事候選人，不應即提名獨立董事候選人又提名外部監事候選人。因特殊股權結構需要豁免的，應當向監管機構提出申請，并說明理由。

第七條 股東監事和外部監事由股東大會或股東會選舉、罷免和更換；職工監事由商業銀行

職工代表大會、職工大會或其他民主程序選舉、罷免和更換。

監事會設監事長一人，由全體監事過半數選舉產生。

商業銀行應當建立和完善監事的市場化選聘機制。

第八條 監事實行任期制，每屆任期三年，可以連選連任。監事在任期屆滿前可以提出辭職。

外部監事就職前應當向監事會發表申明，保證其有足夠的時間和精力履行職責，并承諾勤勉盡職。外部監事在同一家商業銀行任職時間累計不應超過6年，不應在超過兩家商業銀行同時任職，不應在可能發生利益沖突的金融機構兼任外部監事。

第九條 監事會可以根據情況設立提名委員會、審計委員會和監督委員會等專門委員會。各

專門委員會負責人原則上應當由外部監事擔任。

第十條 監事會應當積極指導商業銀行內部審計部門獨立履行審計監督職能，有效實施對內

部審計部門的業務管理和工作考評。

第十一條 監事會下設辦公室，配備專職人員，負責監事會日常工作。

第三章 職責與權利

第十二條 除法律法規規定的職權外，監事會應當重點監督商業銀行的董事會和高級管理

層及其成員的履職盡責情況、財務活動、內部控制、風險管理等。

第十三條 監事會根據需要，可以向董事會和高級管理層及其成員或其他人員以書面或口

頭方式提出建議、進行提示、約談、質詢并要求答復。

第十四條 監事可以列席董事會會議、董事會專門委員會會議、高級管理層會議，并有權

對會議決議事項提出質詢或建議。

第十五條 商業銀行重大決策事項應當事前告知監事會，并向監事會提供經營狀況、財務

狀況、重要合同、重大事件及案件、審計事項、重大人事變動事項以及其他監事會要求提供的信息。

第十六條 監事會在履職過程中，可以采用非現場監測、檢查、列席會議、訪談、審閱報

告、調研、問卷調查、離任審計和聘請第三方專業機構提供協助等多種方式。監事會有權根據履行職責需要，使用商業銀行所有經營管理信息系統。

第十七條 監事會應當擁有獨立的費用預算。監事會有權根據工作需要，獨立支配預算費

用。監事會行使職權的費用由商業銀行承擔。

第十八條 監事會應當定期對監事進行培訓，提升監事的履職能力。

第十九條 當全部外部監事一致同意時，有權書面提議監事會向董事會提請召開臨時股東

大會或臨時股東會，監事會應當在收到提議后以書面形式反饋同意或不同意的意見。

當全部外部監事書面提議時，監事會應當召開監事會會議。

當全部外部監事認為監事會會議議案材料不充分或論證不明確時，可以聯名書面提出延期召開監事會會議或延期審議有關議案，監事會應當予以采納。

第二十條 監事會應當每年向股東大會或股東會至少報告一次工作，報告內容包括：

（一）對商業銀行董事會和高級管理層及其成員履職、財務活動、內部控制、風險管理的監督情況；

（二）監事會工作開展情況；

（三）對有關事項發表獨立意見的情況；

（四）其他監事會認為應當向股東大會或股東會報告的事項。

董事會和高級管理層及其成員對監事會決議、意見或建議拒絕或拖延采取相應措施的，監事會有權報告股東大會或股東會，或提議召開臨時股東大會或臨時股東會，必要時可以向監管機構報告。

第二十一條 監事應當每年親自出席至少三分之二的監事會會議。監事因故不能親自出席的，可以書面委托其他監事代為出席，但一名監事不應在一次監事會會議上接受超過兩名監事的委托。代為出席會議的監事應當在授權范圍內行使權力。監事未出席監事會會議，也未委托其他監事代為出席的，視為放棄在該次會議上的投票權。監事每年為商業銀行從事監督工作的時間不應少于十五個工作日。

職工監事還應當接受職工代表大會、職工大會或其他民主形式的監督，定期向職工代表大會等報告工作。

第二十二條 監事長應當履行以下職責：

（一）召集、主持監事會會議；

（二）組織履行監事會職責；

（三）簽署監事會報告和其他重要文件；

（四）代表監事會向股東代表大會或股東會報告工作；

（五）法律法規及商業銀行章程規定的其他職責。

第四章 監督職責

第一節 履職監督

第二十三條 監事會對董事會及其成員的履職監督重點包括：

（一）遵守法律、法規、規章以及其他規范性文件情況；

（二）遵循商業銀行章程、股東大會或股東會議事規則、董事會議事規則，執行股東大會或股東會和監事會相關決議，在經營管理中的決策中依法行使職權和履行義務的情況；

（三）持續改善公司治理、發展戰略、經營理念、資本管理、薪酬管理和信息披露及維護存款人和其他利益相關者利益等情況；

（四）董事會各專門委員會有效運作情況；董事參加會議、發表建議、提出意見情況；獨立董事對重大關聯交易、利潤分配方案、可能損害存款人及中小股東權益或造成商業銀行重大損失等有關事項發表獨立意見的情況；

（五）其他需要監督的重大事項。

第二十四條 監事會對高級管理層及其成員的履職監督重點包括：

（一）遵守法律、法規、規章以及其他規范性文件情況；

（二）遵循商業銀行章程和董事會授權，執行股東大會或股東會、董事會和監事會決議，在職權范圍內履行經營管理職責的情況；

（三）持續改善經營理念、風險管理和內部控制的情況；

（四）其他需要監督的重要事項；

第二十五條 監事會發現董事會、高級管理層及其成員有違反法律、法規、規章及商業銀行

章程規定等情形時，應當要求其限期整改，并建議追究相關責任人員責任。

第二十六條 監事會應當建立健全對董事會和高級管理層及其成員的履職評價制度，明確評

價內容、標準和方式等，對董事會和高級管理層及其成員的履職情況進行評價。監事會應當在每個終了四個月內，將其對董事會和高級管理層及其成員的履職評價結果和評價依據向監管機構報告，并將評價結果向股東大會或股東會報告。對董事和高級管理人員的履職評價結果應當至少應分為三檔：稱職、基本稱職和不稱職。監事會應當向被評為基本稱職的董事、高級管理人員提出限期改進要求。對連續兩年被評為基本稱職的董事、高級管理人員，監事會有權建議罷免。對被評為不稱職的董事、高級管理人員，監事會有權建議罷免。

第二十七條 監事會應當建立董事會和高級管理層及其成員的履職監督記錄制度，完善履職

監督檔案。

第二節 財務管理

第二十八條 監事會應當重點監督董事會和高級管理層的重要財務決策和執行情況，包括：

（一）合并、分立、解散及變更公司形式等重大決策和執行情況；

（二）批準設立附屬機構、收購兼并、對外投資、資產購置、資產處置、資產核銷、對外擔保和管理交易等重大事項；

（三）經營計劃和投資方案、經濟資本分配方案、財務預算方案及決算方案、利潤分配方案及彌補虧損方案、增加或減少資本方案、發行公司債券或其他有價證券方案、回購股票方案等；

（四）其他監事會認為需要重點監督的事項；

第二十九條 監事會應當對商業銀行利潤分配方案進行審議，并對利潤分配方案的合規性、合理性發表意見。

第三十條 監事會應當審議商業銀行定期報告，并對報告的真實性、準確性和完整性提出

書面審核意見。

第三十一條 監事會應當監督聘用、解聘、續聘外部審計機構的合規性，聘用條款和酬金的公允性，外部審計工作的獨立性和有效性。

第三十二條 監事會發現董事會和高級管理層及其成員在重要財務決策和執行等方面存在問題的，應當責令糾正。必要時，可以向監管機構報告。

第三節 內控監督

第三十三條 監事會應當監督商業銀行內部控制治理架構的建立和完善情況，以及相關各方的職責劃分及履職情況。

第三十四條 監事會內部控制監督重點包括：

（一）內部控制環境；

（二）風險識別與評估；

（三）內部控制措施；

（四）信息交流與反饋；

（五）監督評價與糾正；

（六）其他監事會認為需要監督的事項。

第三十五條 監事會應當加強對商業銀行業務，尤其是新業務、新產品的管理制度、操作流

程、關鍵風險環節和相關管理信息系統等內部控制情況的監督。

第三十六條 監事會應當對商業銀行內控合規工作進行監督，指導有關部門對內部控制的有

關崗位和各項業務實施全面的監督和評價。

第三十七條 監事會應當審閱商業銀行內部控制檢查報告和自我評價報告。對內部控制檢查

和自我評價中發現的問題，應當要求董事會和高級管理層在規定的時限及時整改，并跟蹤監督整改情況。

第四節 風險管理監督

第三十八條 監事會應當監督商業銀行全面風險管理治理架構的建立和完善情況，以及相關

各方的職責劃分和履職情況。

第三十九條 監事會風險管理監督重點包括：

（一）董事會和高級管理層的風險管控機制；

（二）風險管理戰略、風險偏好及其傳導機制；

（三）風險管理政策和程序；

（四）風險識別、計量、監測和控制情況；

（五）經濟資本分配機制；

（六）并表管理戰略、制度、程序、定期審查和評價機制；

（七）其他監事會認為需要監督的事項。

第四十條 監事會應當對當期監管機構關注和商業銀行面臨的主要風險進行重點監督，調

查評估風險管理情況，提出風險管理意見或建議。

第四十一條 監事會應當定期與董事會和高級管理層就商業銀行的風險水平、風險管理和風

險承受能力評估等情況進行溝通。

第四十二條 監事會應當監督商業銀行遵守銀監會風險監管指標情況。當商業銀行風險監管

指標未能達到監管要求，且董事會和高級管理層未能及時采取措施進行糾正時，監

事會應當及時進行風險提示并提出整改要求。

第四章 激勵約束機制

第四十三條 監事會應當每年對監事會工作情況進行自我評價，并對監事履職情況進行評

價。

監事會對監事的履職評價可以包括監事自評、互評和監事會評價等環節，由監事會形成最終的監事履職評價結果。

對監事的履職評價結果應當至少分為三檔：稱職、基本稱職和不稱職。監事會應當向被評為基本稱職的監事提出限期改進要求。對連續兩年被評為基本稱職的監事，監事會應當建議股東大會或股東會、職工代表大會等罷免。被評為不稱職的監事，監事會應當建議股東大會或股東會、職工代表大會等罷免。

監事會應當在每個終了四個月內，將監事會自評和監事履職評價結果和評價依據向監管機構報告，并將評價結果向股東大會或股東會報告。

第四十四條 監事的薪酬（或津貼）安排應當由監事會提出，股東大會或股東會審議確定。

監事除在履職評價的自評環節外，不應參與本人履職評價和薪酬（或津貼）相關的決定過程。

專職股東監事的薪酬執行延期支付制度。其績效薪酬的40%以上應當采取延期支付方式，且延期支付期限一般不少于3年。

第四十五條 經股東大會或股東會批準，可以建立監事的職業責任保險制度。

第四十六條 監事應當對監事會決議承擔責任。但經證明在表決時曾表明異議并記載于會議

記錄的，改監事可以免除責任。

第四十七條 監事連續兩次未能親自出席、也不委托其他監事出席監事會會議，或每年未能

親自出席至少三分之二監事會會議的，視為不能履職，監事會應當監事股東大會或股東會、職工代表大會等予以罷免；

（一）故意泄露商業銀行商業秘密，損害商業銀行合法利益的；

（二）在履行職責過程中接受不正當利益或利用監事地位謀取私利的；

（三）在監督中應當發現問題而未能發現或發現問題隱瞞不報，導致商業銀行重大損失的；

（四）法律法規及商業銀行章程中規定的其他嚴重失職行為；

第四十八條 商業銀行應當每年對商業銀行的下列信息進行全面、及時、客觀、詳實的披露：

（一）需要披露的會議決議事項；

（二）對商業銀行定期財務報告的審核意見；

（三）專職股東監事的薪酬和延期支付情況；

（四）其他依法需要披露的信息。

第五章 附則

第四十九條 商業銀行應當依據本指引制定相關工作細則。

第五十條 除非另有說明，本指引所稱“以上”包含本數。

第五十一條 本指引由銀監會負責解釋。

第五十二條 本指引自印發之日起施行。

第三篇：公司監事會工作指引

公司監事會工作指引

一、總則

為加強我司監事會工作，規范監事會的履職行為，根據《公司法》、《公司國有資產法》、《公司國有資產監督管理暫行辦法》、《**市市屬國有公司外部董事和外派監事管理暫行辦法》、《**市市屬國家出資公司監事會工作指引》等法律法規和規范性文件，結合我司實際，制定本指引。

（一）指引簡介

1、本指引所稱監事會是指由市委推薦和委派到公司任職的監事會主席、公司外派監事與職工監事共同組成獨立行使監督職責的組織機構。

2、公司向司屬全資和控股子公司實行委派管理的監事，參照本工作指引執行。

（二）履職總體要求

以法律法規和公司章程為依據，嚴格執行，自覺遵守，規范履職，寓監督于服務中，忠實勤勉，清正廉潔，認真實施過程監督，切實履行報告職責和監事會職權，積極構建制衡體系，促進公司持續健康發展。

（三）履職分工

1、監事會主席統籌公司監事會全面工作，召集并主持監事會會議，對行使監事會職權的工作負總責。

2、監事會其他成員在監事會主席領導下，分工負責行使監督職權，對分工范圍內監督事項的報告職責負直接責任。

二、監事會的履職

監事會按法定程序履行監督職責，對董事會和經營班子運作及其成員履職以及公司財務、經營活動進行監督與評價，維護相互制衡的公司法人治理結構，確保公司規范運作和健康發展。

（一）監督董事會運作

1、職責權限（1）列席董事會會議，并對會議討論事項提出質詢或建議；（2）在股東或股東（大）會對公司董事會作出考核評價之前，根據時間安排對董事會運作情況向****進行監督報告；

（3）對董事會的重大事項等情況向****進行專題監督報告。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）項職權的程序：會前，審閱董事會議案的相關資料，對不明事項向相關部門或人員進行詢問；列席或參加會議時，對會議是否按有關規則進行議事和表決，程序是否合法合規，是否存在臨時動議等情況進行監督；根據需要對有關事項提出質詢、建議。

（2）行使上述第（2）項職權時，按照工作報告放責叧収的要求，由監事會主席代表監事會每對董事會運作情況進行評價，重點評價董事會運作的規范性和有效性，評價意見須經監事會討論通過。

（3）行使上述第（3）項職權時，按照工作報告的要求，監事會主席代表監事會向****提交專項報告。

（二）監督經營班子運作

1、職責權限

（1）列席經營班子會議及其他經營管理專題會議，必要時對日常運營與決策執行中的有關問題提出質詢、詢問；（2）監督經營班子貫徹執行法律法規、****有關規定、公司章程和董事會決議情況；

（3）發現公司經營異常、經營班子成員異常或監事會認為有必要時，開展專項調查。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）項職權時，主要對決策事項的合法性和合規性進行監督，對于違法違規的行為應及時指出并要求糾正，必要時就所關注事項提出質詢、詢問。

（2）行使第（2）項職權時，可通過以下方式進行：一是查閱公司經營決策及經營管理活動的相關資料；二是對公司有關部門或有關人員進行詢問，要求其就相關情況或問題做出陳述或解釋。（3）行使第（3）項職權時，可通過以下方式進行：一是向公司董事會提議，由監事會調查或聘請中介機構協助開展調查；二是要求公司相關部門配合開展調查。

（三）監督董事和高管人員履職

1、職責權限

（1）對董事、高管人員的履職和勤勉盡責情況進行監督評價；

（2）對執行公司職務時違反法律法規的董事、高管人員提出處理意見；

（3）糾正董事、高管人員損害公司和股東利益的行為。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）項職權時，側重評價董事、高管的職業操守、履職能力、勤勉程度、工作實績等方面，包括出席會議次數、表決、發表意見情況以及最終決策的效果等。

（2）行使上述第（2）項職權時，向監事會建議，由監事會向****或公司股東（大）會提出處理意見，必要時直接提出罷免建議。

罷免建議的程序：監事會對罷免建議進行表決，監事在決議書上簽字；罷免建議及相關材料根據干部管理權限以書面形式提交董事會。

（3）行使上述第（3）項職權時，由監事會要求董事、高管予以糾正。

（四）監督檢查公司日常運營

監事會根據法律法規履行監督職責，對公司日常運營的監督檢查主要集中在公司財務和重大事項兩個方面。

1、監督檢查公司財務（1）職責權限

①了解和掌握公司財務狀況、資產質量、經營效益等資產經營和損益情況；

②監督公司預算管理和執行、薪酬、費用、財務決算等日常運作;③了解公司財務報表審計有關情況，督導公司審計整改意見的落實;④檢查公司財務相關的事項。（2）程序和方法

①監事在行使上述①、②項職權時，可通過以下方式進行：一是制定檢查計劃，收集和查閱公司月、季、財務報表和各種財務資料，跟蹤了解公司資產、負債、收入、利潤、現金流等財務指標情況;二是對公司財務狀況及經營管理活動開展綜合分析；三是對檢查發現的問題應及時向董事會或者經營班子反饋，需要整改的應督促其整改。②監事在行使上述第③項職權時，可加強與審計、評估等中介機構的溝通，及時交換意見，要求其對有關事項進行關注并反饋結果，對需要整改的事項，督促相關部門及時向公司報告審計整改落實情況。

③監事檢查公司財務時，可聯合公司內部審計等相關部門一同進行。

（3）有關事項的關注點 ①公司薪酬費用和經營業績

公司薪酬費用是否按預算執行，薪酬管理是否符合有關規定，公司負責人履職待遇、業務支出是否合規，招待費、差旅費、會議費等是否按規定執行；是否按計劃完成經營業績指標；經濟指標分析是否客觀等。②公司預算管理

預算指標體系是否科學合理，預算執行是否有力，預算調整是否符合規定程序；預算執行是否出現較大偏差等。③公司財務決算

財務報表是否真實完整，是否存在影響財務狀況和經營業績的會計事項，會計核算是否合規，經營成果是否真實，承擔審計的會計師事務所出具的相關審計意見等。

2、監督檢查公司重大事項（1）職責權限

①監督任職公司改制重組和資本運作、重大投資、大額擔保、重大資產轉讓、大額捐贈、利潤分配、重大合同執行、應對有重大影響的訴訟（仲裁）、應對重大行政處罰等重要管理活動；

②監督任職公司內部控制、全面風險管理體系的建立健全及運行情況；

③了解任職公司重大決策、重要人事任免、重大項目安排和實施以及大額度資金運作的決策審批等情況；

④法律法規、股東（大）會、公司章程以及****賦予的其他相關職權。（2）程序和方法

①根據需要列席相關會議。

②查閱上級有關政策文件，公司內部管理制度，各類會議紀要、決議、合同、協議等文件資料（含電子賬簿及信息系統），公司會計報表、薪酬方案、預算、決算和利潤分配方案等；以及其他必要的文件和資料。

③聽取董事、經營班子、職能部門、所屬公司有關情況匯報，對相關事項提出質詢或建議。

④與董事會、經營班子正式或非正式溝通。

⑤與公司業務處室溝通，提出意見和建議，必要時向公司提交專項報告。

⑥其他必要的程序和方法。（3）有關事項的關注點

①公司內控制度和全面風險管理體系建設

公司是否建立健全內控制度并有效執行；經營運作程序是否科學合理，主要環節是否正常有序；是否建立健全全面風險體系；公司重大風險是否準確識別并得到有效管控，風險管理報告制度的作用是否有效發揮。②公司國有產權變動、資產處置

是否按公司章程執行；是否按規定聘請中介進行審計和評估并進入產權交易市場公開交易；資產損失的處置是否按審批權限辦理；資產處置的手續、資料是否完備；核銷資產是否進行“賬銷案存”管理。③公司貸款擔保

是否按公司章程執行；是否建立貸款、擔保風險預警機制和采取相關反擔保措施；是否為境外公司、無產權管理公司和自然人擔保；是否按所占股權比例擔保；擔保余額累計是否超過公司凈資產；是否違規為委托理財、股票、期貨、期權等高風險投資項目提供擔保等。④利潤分配

利潤分配方案是否符合法律法規和公司章程中的相關規定，有無違反相關規定的情形。

⑤公司重大投資及招標等重大經營活動

是否按公司章程執行；是否進行可行性研究；是否履行相應決策、備案、審批程序；是否符合主業和戰略發展規劃；風險是否可控；是否對投資實施過程動態監控；是否建立健全責權有效制衡的管理體系和責任追究制度；是否對長期股權投資項目建立規范的法人治理結構并實施有效管控；是否開展重大投資后評價活動；是否按照《招投標法》等相關法規組織開展招投標活動。⑥公司重大融資行為

是否按公司章程執行；是否符合公司中長期發展或正常生產經營的需要；公司是否具有良好的經濟效益預期和還款能力；風險分析是否充分和風險是否可控等。⑦公司大額度資金收支

收支預算、調度計劃是否合理合法，資金收支制度、金額是否與預算、計劃相符；是否存在計劃外資金收支，大額未達賬款等情況。

⑧公司改制重組和資本運作

改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規和國資監管規定，資本運作事項是否符合相關規定，內幕消息管理等有無違反相關規定的情形；是否嚴格按上級批復的方案和有關程序進行；職工安置方案是否經職代會審議；是否進行信訪維穩的風險評估等。⑨重大訴訟事項應對

是否積極應對；是否及時采取有效的資產保壘措施，是否全程跟蹤盡力挽回經濟損失；是否查找分析原因，對內控缺陷及時修補完善；是否建立責任追究機制；涉及關系國有資產重大權益的訴訟是否報告國資委。

三、監事會、監事工作內容

（一）監督檢查的流程

1、檢查方案編制步驟

（1）提出借閱或需提供相關材料清單；

（2）做好檢查前摸底調查，向有關部門、單位了解和詢問檢查對象的有關情況，重點了解、分析研究檢查對象的基本情況；

（3）收集、了解與檢查事項有關的法律、法規、規章、政策及其它相關文件資料；

（4）綜合上述情況分析判斷，確定檢查的范圍、目標、內容和重點，組織專門人員等；（5）制訂檢查方案。

2、檢查證據收集

（1）檢查人員可通過檢查、監督盤點、觀察、調查詢問、函證以及錄音、錄像、拍照、復印和分析性復核等方法收集檢查證據。

（2）監事會對現金、有價證券的盤點監督，對檢查對象隱瞞、截留、挪用應上交的財政性收入、偷漏稅款等違反國家規定的財政收支、財務收支行為的取證，應當指派兩名以上的專門人員辦理。

（3）檢查現場收集的檢查證據，專門人員應當注明來源；重要證據應由檢查對象確認并簽名或蓋章。如有特殊情況無法確認簽章的，應當由監事會做出說明。

3、檢查證據的處理

檢查人員應當對收集的檢查證據進行整理、歸類、分析和評價，以便形成相應的檢查結論。監事會檢查結束后，對檢查證據應按檢查事項分類編制檢查取證材料清單，并由編制人員簽名，編入檢查工作底稿，歸入檢查檔案。檢查取證記錄、調查（談話）筆錄格式見附件5、6。

4、檢查工作底稿

檢查工作底稿是監事會成員及工作人員在檢查過程中形成的工作記錄，應當由實施檢查的監事會成員或工作人員在每一事項檢查完結時，按一事一稿的原則，編制檢查工作底稿。已完成的檢查工作底稿不得被擅自刪減或修改，如確需修改的，必須經監事會主席批準、簽字，必要時應附加說明。編制的檢查工作底稿歸入檢查檔案。監事會檢查工作底稿格式見附件7。

5、利用審計結果

利用審計結果是指監事會在對公司取得的各類審計報告進行分析復核基礎上，充分參考審計結論，輔助監督檢查的一種手段。

（1）建立溝通機制

在審計機構對公司進行審計過程中，監事會應加強與審計機構的溝通協調，相互配合。（2）跟蹤審計過程

監事會應確定專人與審計機構保持聯系，定期了解審計進度及發現的司題。對監事會關注的列入審計計劃的重點事項，安排專人跟蹤審計進展情況。對審計機構在審計中發現的重大問題應及時予以關注，必要時另行聘請中介機構開展專項審計。

（二）與公司交換意見

與公司交換意見是指由監事會將日常履職和監督檢查中發現的有關司題，通過適當方式與董事長、總經理、或公司管理層進行提示或提出針對性的建議。

1、與公司交換意見的范圍

日常履職或經審計、專項檢查發現的公司在財務管理、內控、投資等重大事項方面存在的問題以及監事認為需要與公司交換意見的其他問題。

2、與公司交換意見的原則

有利于公司強化內部管控，防范和化解各類風險隱患；有利于公司改進和加強經營管理，提升經營管理水平；有利于提高公司資產運營質量，實現資產的保值增值。

3、與公司交換意見的形式和程序

（1）口頭交換意見：由監事在有關會議上發表意見，或由監事會主席個別與公司主要負責人進行溝通。

（2）書面交換意見：由監事會主席視不同情形簽發《監事會咨詢函》、《監事會提示函》或《監事會建議函》（見附件2-4），要求公司相關部門對公司經營管理、財務狀況、風險管控等方面的事項進行解釋或澄清，或就有關問題向公司主要負責任人或管理層進行提示（建議）。

4、交換意見的落實

監事會通過交換意見要求公司自行糾正的問題，公司應當認真整改，并及時反饋整改結果。未予整改的，監事會可向董事會提出建議，監督整改。

5、交換意見的資料保管

與公司交換意見形成的書面材料，應當進行整理并妥善歸檔保管。

（三）監事會工作報告

監事的報告類型有定期報告和專項報告。定期報告包括工作計劃、（半）工作總結。

1、定期報告

（1）工作計劃

①工作計劃是監事會對本監督檢查工作作出總體安排的書面文件，由監事會主席根據****工作會議精神和上級工作指導意見組織編制。

②工作計劃內容包括：編制依據、工作目標、具體內容、措施手段、責任部門和責任人、工作步驟和完成時間等。

③工作計劃在實施過程中，與實際情況產生較大偏差時，應對原計劃做出調整，經監事會主席簽署后執行。④監事會應將編制的工作計劃進行歸檔管理。（2）（半）工作總結

（半）工作總結內容主要是落實公司工作指導意見和公司監事會工作計劃的情況。

2、專項報告（1）內容

****要求報送的專項檢查情況；遇到關系公司資產安全的突發事件、緊急情況或違法違規問題；其他需要報告的內容。（2）報送要求

非涉密專項報告可通過網上報送；涉密專項報告必須通過紙質件報送。

（四）工作會議

1、會議類型

監事會的工作會議分為監事會會議、工作例會和專題會議等3類。

（1）監事會會議。監事會會議是由監事會成員按照監事會議事規則（見附件1），集體討論決定監督工作中的重要事項，最終形成監事會統一意見或決定的重要會議，是監事會履職的必要環節。

監事會會議的內容：審議監事會工作計劃、監事會監督檢查報告；審議須經監事會成員集體討論形成決議的重大事項；監事會成員提請審議的事項。

（2）工作例會。工作倒會是監事會日常工作中定期召開的會議。由監事會主席召集并主持，過半數以上監事參加，每季度至少一次。相互通報監督檢查工作開展情況，研究討論相關工作，監事會主席就下步工作提出要求。

（3）專題會議。專題會議是監事會就某一事項進行專門研究討論的會議，由監事會主席根據工作需要不定期召集，監事會全體或部分成員參加，可以邀請公司負責人或部門負責人參加。

2、會議記錄

（1）監事會會議、工作例會和專題會議應有會議記錄。監事會會議的記錄應詳實嚴謹，具體按照監事會議事規則的有關要求記錄。工作例會的記應簡單明了，主要記載會上商議確定的事項。專題會議的記錄應主要記載專門事項的決議情況。

（2）監事會會議記錄應歸檔，監事會例會和專題會議商議重要事項的，須整理會議記錄并歸檔。

（五）監事會、監事與****溝通協調機制

1、堅持“雙向、及時、充分、有效”的原則，建立監事會、監事與公司、董事會等主體之間的協調溝通，促進以監事會建設為重心的公司法人治理結構不斷完善和有序運轉。

2、公司負責對監事會工作進行業務指導，對監事會成員進行日常管理，建立健全外派監事會可追溯、可量化、可考核、可問責的履責記錄制度，并根據相關文件對外派監事進行業績考核與管理。

3、公司充分發揮監事會作用，運用監事會監督檢查成果。在公司考核調整時應充分聽取和重視監事會主席意見。在擬訂制定公司資產監管的規章制度，研究決定公司改制重組、產權變動和業績考核等重大事項時，征求監事會意見并適時通報結果。

（六）資料保管

1、資料的類型

監事會的資料包括工作檔案和業務資料。

（1）工作檔案。監事會在開展監督檢查工作中形成的，能夠記錄并反映監事會工作痕跡的資料均應作為工作檔案妥善保管，工作檔案包括：監事會會議記錄、商議重要事項的監事會例會和專題會議記錄、監事會參會記錄、監事會提交的工作報告、與公司交換意見形成的資料、開展專項檢查形成的資料以及監事會制定的內部工作規則等。（2）業務資料。公司向監事會提供或監事手中的關于公司經營管理等方面的資料和其他反應公司綜合情況的資料，包括：財務報表、審計報告、經營分析、內控制度、工作報告、會議紀要、決議、訴訟文書、中介機構報告、重大合同及其附件等。

2、資料的管理

（1）專人管理。監事會應指定專人擔任檔集員，承擔檔案管理職責。

（2）完整齊備。每份檔案應由某一監督檢查工作的完整過程或各環節所形成的資料組成，體現過程監督的痕跡。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。如監事會與公司交換意見這一活動，其檔案資料應包括監事會書面交換意見的函件，公司聽取意見后果取的措施，以及因交換意見而形成的專項報告。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。

（3）及時歸檔。檔案自形成之日起5個工作日內由主承辦的專職監事整理歸檔，承擔臨時保管責任，方便日常應用。屬監事會共同常用的檔案，應及時交付監事會檔案員保管。

（七）監督協同

監事會應主動協調公司開展監督協同工作：

1、加強與公司紀檢監察、內審、工會和財務等部門（或人員）的溝通與協作，定期或不定期召開監督工作聯席會議，以制度形式固化監督工作協作機制。

2、以建立和完善二級公司法人治理結構為契機，通過公司內部合法程序，延伸監督鏈條，保證對重要子公司經營管理的知情權和監督權。

3、在公司投資、財務預算、薪酬考核、產權轉讓等重大事項監管以及公司年審、內部審計方面，加強與公司相關部門的協同配合，形成監督工作合力。

（八）其他事項規定

1、監事會成員實行工作回避制度。在直系親屬任董事長或副董事長、總經理或副總經理、財務總監、財務部長、審計部長等職務的情況下，不得擔任監事。

2、監事會成員要嚴格遵守工作紀律，不得泄露工作秘密和公司的商業秘密；不得接受公司的任何報酬、福利、饋贈；不得參加由公司安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等有可能影響公正履行公務的活動；不得為自己、親友及其他人謀取私利；不得在公司報銷與公務無關的費用。

四、工作保障

（一）公司應尊重并積極支持配合監事工作，為監事履職提供必要的工作條件。

（二）根據公司法人治理結構的需要，公司應建立和完善監事會工作機構和配備相應的工作人員，保證監事會日常工作正常開展。

（三）公司應建立健全內部情況通報、財務及辦公信息系統等資料、信息向監事公開的機制。

（四）監事對公司有關部和所屬公司進行質詢、有關部門和所屬公司應給予解釋和說明。

（五）監事會日常履職經費根據工作需要列支，納入公司預算，并嚴格控制公務消費。

（六）根據工作需要，監事享有定期或者不定期進行業務培訓的權利。

五、附則

（一）附件所列函件格式，供工作參考使用。

（二）本工作指引自發布之日起施行。

附件1 監事會議事規則（參考模板）

一、監事會會議的召集、主持及提案

1、會議類型：監事會會議包括定期會議和臨時會議。定期會議應該每六個月召開一次化責放，每年至少召開兩次，臨時會議根據需要召開。監事可以提議召開臨時監事會會議。

2、監事會會議的召集和主持：監事會主席召集和主持監事會會議，監事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數以上監事共同推舉一名監事召集和主持監事會會議。

3、定期會議召開前的提案征集和意見征求：在發出監事會定期會議的通知之前，監事會主席應向全體監事征求會議提案和相關意見。

4、臨時會議召開的情形：有下列情形之一的，監事會應當在十日內召開監事會臨時會議：（1）監事會主席認為必要時；（2）三分之一以上監事提議時；

（3）董事會會議通過了違反法律法規、《公司章程》和有關規定的決議時；

（4）董事和高級管理人員的不當行為可能會給公司造成重大損害或者惡劣影響時；

（5）合計持有10%以上股權的股東提議時；（6）《公司章程》規定的其他情形。

5、監事提議召開監事會臨時會議的要件：監事提議召開監事會臨時會議的，應當向監事會主席提交經提議監事簽字的書面提議。書面提議中應當載明下列事項：（1）提議監事的名字；

（2）提議理由或者提議所基于的客觀事由；

（3）提議會議召開的時間或者時限、地點和方式，（4）明確和具體的提案：

（5）提議監事的聯系方式和提議日期。

監事會主席收到監事的書面提議后，認為確需召開監事會臨時會議的，應在三日內發出召開監事會臨時會議的通知；認為無需召開的，與提議監事溝通后將書面提議辦理存檔。

二、監事會會議的通知

1、通知的時限：召開監事會定期會議應當提前十日、臨時會議應當提前五日書面通知全體監事。非直接送達的，還應當通過電話等相應方式進行確認并做相應記錄。

如情況緊急，需要盡快召開監事會臨時會議的，可阻隨時通過電話或口頭等方式發出會議通知，但召集人應當在會議上作出說明。

2、會議通知的內容：

（1）會議召開的時間、地點；（2）會議召開的方式；

（3）會議內容與議題（會議提案）；

（4）會議召集人或主持人，臨時會議的提議人及其書面提議；

（5）監事表決所需的會議材料；（6）監事應當親自出席的要求；（7）會議通知發出的日期；（8）聯系人和聯系方式。

監事會主席負責委派有關人員準備會議所需資料。

3、收到會議通知的確認：監事收到會議通知后，應及時予以確認并反饋相關信息（包括是否出席會議、行程安排等）。

4、會議時間、地點、議案等事項的變更：

監事會定期會議的會議通知發出后，如果需要變更會議的時間、地點等事項或者增加、變更、取消會議議案的，應當在原定會議召開日之前3日發出書面變更通知，說明情況和新議案的有關內容及相關材料。不足3日的，會議日期應當相應順延或者取得全體與會監事的認可后按期召開。監事會臨時會議的會議通知發出后，如果需要變更會議的時間、地點等事項或者增加、變更、取消會議提案的，應當事先取得全體與會監事的認可并做好相應記錄。

三、監事會會議的召開

1、會議召開的監事人數規定

監事會會議必須有三分之二以上的監事出席方可舉行。

2、定期會議召開的方式

監事會定期會議應當以現場方式召開。

3、緊急情況下會議的召開方式

緊急隋況下，監事會會議可以通訊方式進行表決，但監事會召集人應當向與會監事說明具體情況。在通過表決時，監事應當將其對審議事項的書面意見和投票意見簽字確認后傳真給監事會主席。

4、出席會議的規定

監事會會議應當由監事本人出席，監事因特殊情況不能出席監事會會議的，可以書面委托其他監事出席。

委托書應當載明代理人的姓名，代理事項、權限和有效期限，并由委托人簽名。代為出席會議的監事應當在授權范圍內行使監事的權利。監事未出席監事會會議，也未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權。

四、監事會會議的審議與表決

1、審議的方式

監事會會議應當按照以下方式進行審議：

（1）會議主持人應當提請與會監事對各項提案發表明確意見；

（2）會議主持人應當根據監事的提議，要求董事、高級管理人員、公司其他有關人員或者相關中介機構業務人員到會并接受質詢。

（3）監事會會議的表決實行一人一票，可采取舉手、投票或通訊方式進行。

2、表決的種類

監事的表決意向分為同意、反對和棄權。與會監事應當從上述意向中選擇其一，未做出選擇或者同時選擇兩個以上意見的，視為棄權；中途離場不回而未做選擇的，祝為棄權。

3、監事會表決的事項范圍

監事會主席或監事會認為重大事項須集體表決的，須經監事會表決，表決事項包括但不限于：

（1）審議通過有關重大事項報告（監事會主席個人按規定履行職責的報告除外）；

（2）研究通過出具評價公司業績、經營狀況、對董事會規范運作評價的報告；

（3）審議通過董事、經理層人員的行為損害公司利益時，提出要求糾正的意見；

（4）審議通過監事會發現公司經營異常，必要時聘請會計師事務所等中介機構協助工作的決定；

（5）審議通過要求董事會對其決議進行復議的建議，（6）審議通過董事、經理層人員執行公司職務違反法律法規、《公司章程》或有關規定時，提出罷免的建議；（7）《公司章程》規定的其他內容。

4、監事會決議

監事會通過召開監事會會議和簽署書面決議案的方式形成決議，形成決議應經全體監事過半數同意。

5、監事對監事套決議所承擔的責任

監事對監事會會議決議承擔責任。監事會監督失察的，須追究參與決議的監視責任，包括追溯以往履職責任。但經證明在表塊時曾表示異議并記載于會議記錄的，可以免除相關監事責任。

五、監事會會議記錄

監事會會議應有記錄，出席會議的監事和記錄入應當在會議記錄上簽名。

1、會議記錄包括以下內容：

（1）會議屆次和召開的時間、地點和方式；（2）會議通知的發出情況；（3）會議召集人和主持人，（4）會議出席情況；

（5）會議審議的提案、每位監事對有關事項的發言要點和主要意見、對提案的表決意見；

（6）每項提案的表決方式和表決結果（說明具體的同意、反對、棄權票數）；

（7）與會監事認為應當記載的其他事項。

以通訊方式召開的監事會會議，應參照上述規定，整理會議記錄。

2，監事不同意見的處理

與會監事對會議記錄有不同意見的，可以在簽字時作出說明性記載。

3、監事會會議記錄的簽署和報備

監事會決議或紀要經監事審閱后，由監事會主席簽發。監事會重要事項的會議記錄簽署后十個工作日內，監事會主席應將會議記錄（復印件，監事會主席簽發后）與監事會決議報公司備案。

4、監事會會議檔案的管理

監事會會議檔案包括：會議通知和會議材料、會議簽到簿、會議錄音資料、表決票、經與會監事簽字確認的會議記錄、決議公告等，監事會會議檔案的保存期限為公司存續期限。

六、監事會決議的執行

1、決議執行主體

監事會的決議由監事執行或者監事會監督執行。

對監督事項的實質性決議，如對公司的財務進行檢查的決議，應由監事負責執行。對監督事項的建議性決議，如當董事或者高管的行為損害公司利益時，要求董事或者高管予以糾正的決議，監事會應監督其執行。

2、監事會決議執行的記錄

監事會決議執行應建立記錄制度。監事會每一項決議應指定監事執行。被指定的監事應將決議的執行情況記錄在案，井將執行結果報告監事會。

監事會主席應當在后續的監事會會議上通報已經形成決議的執行情況。

3、監事會對董事會議決議的建議復議與報告

監事和監事會對董事會頭議不承擔責任。監事會認為董事會決議違反法律法規、《公司章程》或者損害出資人、公司和員工利益時，可作出決議，建議董事會復議該決議。董事會不予采納或經復議仍維持原決議的，監事會有義務向公司或股東報告。

附件2 監事會咨詢函（參考格式）編號：

公司**部門：

監事會在依法履行職責的過程中，認為需要對以下事項（問題）進行重點了解，具體如下：

一、二、……

請你部（公司）在**時間內對上述問題以書面方式進行解釋（澄清）。此函

（監事會主席簽名）年 月 日

附件3 監事會提示函（參考格式）編號：

公司董事會（管理層）：

監事會在依法履行職責，對公司（事項或情況）進行監督檢查中，發現公司需要對以下事項或問題進行重點關注，現予以提示。

一、二、……

建議董事會（管理層）高度重視上述事項（問題），按照國家法律法規的有關規定認真研究，采取措施，切實有效防范和化解風險，維護國有資產的安全、完整。此函

（監事會主席簽名）年 月 日

附件4 監事會建議函（參考格式）編號：

公司董事會（管理層）：

監事會在依法履行職責過程中，經過深入分析和調查研究，現對某某事項提出以下建議。

一、二、……

議上建議僅供決策參考。此函

（監事會主席簽名）年 月 日

附件5 檢查取證記錄

取證時間 年 月 日 取證地點 取證人 當事人 取證內容 取證情況 當事人 簽 名

附件6 調查（談話）筆錄 調查事項

調查對象 性別 年齡 文化程度 政治面貌 工作單位 職務 調查時間 調查地點 調查人 記錄人

被調查人簽字： 年 月 日

附件7 檢查工作底稿

編制日期： 年 月 日

監察對象 編制人 索引順序號附件

檢查事項： 檢查過程記錄： 編制人意見：

簽字： 年 月 日 復核人意見：

簽字： 年 月 日 其他說明：

頁

第四篇：加強國有企業監事會建設[范文模版]

黨的十八大以來，國資國企改革日益深化，國有企業重組改制步伐逐步加快。按照現代企業制度的要求，更好充分發揮監事會監督職能，明確監事會權責，創新監事會工作模式，加強能力建設，增強監督的獨立性、權威性和實效性，對于完善國有企業法人治理結構，提高國有企業綜合競爭能力，實現國有資產的保值增值具有重要的現實意義。

中央全面深化改革領導小組指出：“加強對國有企業權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集等重點部門、關鍵崗位和重點決策環節的監督”。監事會要對國有企業有關重大經營管理活動事項進行梳理，確定監督的范圍重點。特別對國有企業經營方式調整、管控模式變化、內部機制改革和經營計劃修訂等，要適時調整并確定重點監督檢查內容和事項，不斷增強監督的靈敏性、針對性、準確性和科學性。具體為幾方面。

一要提高行為監督能力。監事會要從企業改革發展的大局出發，立足于維護國有資產權益。國有企業董事和高級管理人員執行職務的行為貫穿于公司決策、經營管理的全過程，體現在公司執行有關法律法規、公司章程等各個環節。這是監事會監督的一條主線，抓住了這條主線，就等于牽住了“牛鼻子”。突出“三重一大”事項決策行為監督，對涉及企業合并重組、改革改制、重大資產處置和重大投資等敏感事項的決策，要研究掌握有關情況，可能存有重大安全風險的，應及時質詢，存在問題的應及時報告。

二要提高財務監督檢查能力。檢查財務是被實踐證明了的重要監督手段和途徑。一是通過牽頭組織決算審計，全面系統地掌握公司的財務信息，對需要重點關注的事項和平常發現的問題線索要查清楚。二是要認真檢查財務會計資料，定期閱讀會計報表，關注會計賬目重大變化。三是要關注企業重大財務風險。防范和化解公司重大財務風險是監事會的重要職責，特別是對重大投融資、大額資金運作等可能帶來的償債和收回風險，要高度關注，加強預警，及時準確地揭示。

三要提高規范行使各項職權能力。《公司法》、《企業國有資產法》賦予了監事會質詢權、建議等權力。一是行權的事實要清楚。只要事實清楚，證據確鑿，證明公司在重大決策、投資、擔保、大額資金運作等方面存在較大風險，就要及時行使糾正。二是行權的程序要合規。行使這些職權，要根據實際遵循必要程序，對事實要充分調查分析，與有關方面進行必要的溝通協商。三是行權的行為要慎重。行使這些職權時，斟酌要周密，時機要恰當，保證企業正常生產經營。

四要提高問題和風險揭示能力。以問題和風險為導向開展監督檢查，既是監事會的職責所系，也是有效規避監督風險的內在要求。要清醒地認識到，看不到問題、發現不了問題、不敢揭露問題，將是監事會最可怕之處。要抓住企業面臨的主要矛盾和問題，突出監督重點，聚焦重點企業、重要業務、重點環節以及潛在風險。

隨著國家加強國有資產監督、防止國有資產流失力度加大，國有企業監事會工作的責任更加重大，監事會要充分認清肩負的責任和使命，準確把握新形勢、新要求，牢固樹立“發現問題是職責所系，有問題發現不了是失職”的責任意識，建立健全責任落實機制，對監督檢查工作周密策劃，分清責任主體，真正形成分工明確、責任到位、管理有效的責任制度，在圓滿完成各項工作任務的同時，推動國有企業監事會工作再上新臺階、再躍新層面。

第五篇：成都市國有企業監事會業務工作規范

成都市國有企業監事會業務工作規范

一、總 則

第一條（目的依據）

為了規范成都市國有企業監事會（以下簡稱監事會）監督檢查業務，根據《國有企業監事會暫行條例》、《四川省國有企業監事會暫行辦法》和《成都市國有企業監事會工作實施意見》，制定本業務規范。

第二條（定義解釋）

監事會業務規范是指監事會在對國有資產運營狀況實施監督檢查、反映監督檢查結果、提出任免建議、作出監督評價、提出監管建議時應當遵循的行為規范。

第三條（適用范圍）

監事會在依法對市屬國有重點企業（以下簡稱企業）以及所屬的子（分）公司、控股公司等進行監督檢查時適用本規范。

第四條（監督形式）

監事會的監督檢查主要以日常監督、重大事項監督、定期和專項檢查的形式進行。

二、日常監督規范

第五條（列席會議）

監事會成員在日常監督中應列席企業的下列會議：

（一）定期或臨時召開的股東會議；

（二）董事會會議；

（三）經理會議；

（四）職工代表大會；

（五）財務工作會議；

（六）其它需要參加的會議。

企業所屬的子（分）公司、控股公司的有關會議，監事會可視情況列席。

第六條（書面通知）

監事會應將需要列席的會議正式行文通知企業，并要求企業在召開會議前2天書面通知監事會。第七條（會議登記）

監事會應設列席會議登記簿。會議登記簿的內容應包括：企業名稱、會議類別、登記時間、列席人員。

監事會接到會議通知后，經監事會主席簽批后留存備查。第八條（會議紀要）

列席會議的監事會成員，會后應當對會議情況作出紀要，經監事會主席審閱后留存備查。

會議紀要的主要內容應包括：企業及會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內容、會議議定事項及表決情況，監事會列席人員、記錄人員、監事會列席人員認為需要記錄的內容。

第九條（走訪調查）

監事會成員走訪調查，主要包括一般調查和專項調查。一般調查由一人以上（含一人）進行，可根據調查情況形成調查記錄；專項調查是監事會根據上級領導（單位）交辦事項和企業的有關事項，到派入企業進行的調查，由二人以上（含二人）進行，專項調查必須形成調查記錄。

調查記錄的主要內容包括：被調查單位、人員、時間、事項、主要內容以及被調查人員和調查人員的簽字。第十條（質詢與答復）

監事會成員可以口頭或書面形式，向董事會或向董事、經理提出質詢，企業董事會或董事、經理應作出正面答復。

口頭質詢和口頭答復時，監事會成員要作好記錄，由質詢人和答復人簽字認可；質詢記錄和書面質詢、書面答復，由監事會主席簽閱，留存備查。

第十一條（日常監督成果）

監事會在開展日常監督工作中形成的會議紀要、調查記錄、質詢答復，根據需要可作為有關報告的附件。

三、重大事項監督規范

第十二條（重大事項界定）企業的重大事項包括：

（一）企業在資產運營過程中的投資、融資、產權轉讓、收購、兼并、貸款擔保、抵押等需向市國資委報告并經批準的事項；

（二）重大經營決策，經營方向的重大變更和調整；

（三）工程發包及招投標；

（四）其他重大經營活動。第十三條（重大事項登記）

監事會應設重大事項登記簿。登記簿的主要內容包括：企業名稱、時間、事項內容、知曉途徑、監事會主席簽字。

第十四條（監督方案制定）

重大事項登記后，監事會應作出重大事項過程監督方案。重大事項過程監督方案的主要內容包括：確定重要監督環節、明確主要監督手段、預定監督實施步驟、落實監督責任人。

第十五條（監督方案批準）

重大事項過程監督方案經監事會主席批準后實施。第十六條（監督結果評價）

重大事項過程監督方案實施完畢后，應對所監督事項進行監督結果評價，作為重大事項過程監督方案的附件留存備查。

四、檢查規范

第十七條（計劃編制）

監事會應根據國家有關規定，按照市國資委監督檢查的要求和企業的實際情況，確定檢查重點，編制檢查計劃。第十八條（計劃）

檢查計劃是指監事會每年對企業定期檢查和專項檢查作出的統一安排。

第十九條（內容審核）

檢查計劃的內容包括：計劃編制依據、檢查的范圍和主要內容、完成計劃的主要措施及參加檢查的責任人、完成時限等。

檢查計劃經監事會主席簽署并報市國資委審核批準后，由監事會組織實施。

第二十條（檢查組）

監事會按照檢查計劃，根據監督檢查項目的需要，可選派以監事會成員為主的檢查組，并指定組長。

第二十一條（檢查方案）

檢查組應當編制檢查實施方案，確定檢查目標和重點。檢查實施方案的內容包括：

（一）企業名稱和基本情況；

（二）檢查的時間、范圍、內容、方式、步驟；

（三）檢查組長、成員名單及其分工。

檢查方案經監事會主席批準后，由檢查組負責實施。第二十二條（檢查通知）

監事會應當在實施檢查5日前，向企業送達檢查通知書。檢查通知書的內容應包括：

（一）企業名稱；

（二）檢查的時間、范圍、內容、方式；

（三）企業配合檢查的具體要求；

（四）檢查組成員的名單；

（五）監事會公章、監事會主席簽字及日期。第二十三條（檢查內容）監事會開展檢查的主要內容：

（一）會計報表。會計報表的編制是否合規；會計處理選用是否符合一貫性原則；會計報表的內容是否真實、完整、準確、及時；合并會計報表的編制是否符合規定等。

（二）會計賬簿。賬簿反映的內容是否真實、完整、準確、清晰，記錄是否明晰等。

（三）會計憑證。會計憑證的審核、傳遞是否符合規定，原始憑證反映的經濟業務是否真實合法。

（四）資產。企業的固定資產、流動資產、長期投資等是否真實并為企業所擁有，核算是否合規。

（五）負債。驗證企業的流動負債和長期負債的正確性。

（六）損益。驗證企業各項收入以及各項支出的合法性。

（七）所有者權益。驗證企業實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤核算的真實性。

（八）企業在重大經濟活動中形成的相關合同和文件等。第二十四條（檢查記錄）

監事會在檢查過程中如發現企業有違法違規問題的應當形成檢查記錄。

檢查記錄的主要內容包括：企業名稱、檢查日期、檢查事項、檢查內容、存在問題。檢查記錄由檢查人員簽字。

第二十五條（人員規定）

向有關單位和個人對檢查事項進行調查核對時，監事會成員不得少于2人。

五、監督檢查報告規范

第二十六條（報告種類）

在監督檢查過程中監事會應當形成以下《檢查報告》：

（一）重大事項監督報告；

（二）定期或專項檢查報告；

（三）監督檢查報告。第二十七條（重大事項監督報告）

監事會在日常監督及重大事項監督過程中，如發現企業或企業領導人有違反法律法規、侵害國有資產、造成國有資產流失、損害公司利益以及企業領導人嚴重違紀行為時應及時向市國資委提交重大事項報告。

第二十八條（資產流失界定）

企業因經營管理不善或企業領導人決策失誤，造成國有資產流失的主要情形有：

（一）因被詐騙、盜竊等原因造成重大損失的；

（二）因擔保、抵押等情況須承擔賠償責任而造成損失的；

（三）因對外投資和工程項目遭受損失的；

（四）因國有產權（股權）轉讓或置換中造成損失的；

（五）因產權糾紛經有關部門裁決后造成損失的；

（六）因賬實不符造成損失的；

（七）其他原因造成損失的。第二十九條（違法違規行為界定）

企業或企業領導人違反法律、法規和有關規定的行為是指：

（一）因侵犯國家或其他企業權益的行為，受到司法機關追訴的。

（二）決策層（董事會）因超越決策權限或違反決策程序而作出的決策行為；管理層（經理層）因超越決策層授權范圍，擅自進行重大經營活動的行為。

（三）違反規定，擅自從事證券、期貨等高風險的經營行為。

（四）未按規定建立健全內控制度，或雖建立了內控制度，但未按內控制度進行操作的行為。

（五）違反《會計法》及有關法律法規在財務會計工作中有弄虛作假的行為。

（六）決策層、管理層隱瞞事實，阻撓和影響監事會履行監督職責的行為。

（七）除上述行為之外的其他違法違規行為。第三十條（違紀行為界定）

企業領導人嚴重違紀，是指企業領導人未按規定的工作程序辦理以下事項的行為：

（一）任免企業中層以上經營管理人員；

（二）進行貸款擔保、互保、資產抵押、產權轉讓、收購、兼并、支付大額款項、投資等事項；

（三）工程發包及招投標。

（四）其他。

第三十一條（報告簽署、內容）

重大事項監督報告由監事會主席簽署，一事一報。重大事項監督報告的主要內容應包括事項發生的時間、地點、原因、經過、涉及單位和人員、事項所產生的后果，以及監事會對問題的分析和處理建議。情況緊急的，可先作簡要報告，然后再補充報告。

重大事項監督報告中涉及違反法律法規事項的應附有相關證明或說明材料。

第三十二條（定期或專項檢查報告）

監事會實施定期或專項檢查結束后，應及時向市國資委提交檢查報告。

檢查報告的內容應包括：檢查的時間、范圍、事項、內容、檢查中發現的主要問題以及解決問題的建議等。

第三十三條（監督檢查報告）

監事會在結束后應根據全年監督檢查情況提交監督檢查報告。報告一般應包括以下內容：

（一）內監事會開展監督檢查的基本情況；

（二）企業財務以及經營管理情況評價；

（三）對企業負責人經營管理業績評價及獎懲（任免）建議；

（四）企業存在的問題及建議；

（五）監事會認為需要報告的其他事項。

監事會成員對監督檢查報告有原則性不同意見的應在報告中說明。

第三十四條（報告評價）監督檢查報告中應當根據日常監督、重大事項監督以及定期和專項檢查結果，對企業財務、經營管理情況進行評價。

監事會應重點對企業財務的真實性和效益性進行評價，其真實性評價為真實、基本真實和不能真實反映企業資產負債損益情況；其效益性評價是以經濟效益實績與目標及同期同業先進水平比較的情況。

第三十五條（報告簽署、報批）

監督檢查報告經監事會成員議定后，由監事會主席簽署，經市國資委審核后報市政府批復。

第三十六條（一企一報）

監事會提交的《檢查報告》原則上一企一報。

六、議事規則

第三十七條（議事形式）

監事會議事，主要采用定期會議、日常會議、專題會議的形式進行。

第三十八條（定期會議）

監事會定期會議，每年召開二次。一次是總結，一次是半年工作會。

總結會主要是討論監督檢查報告、監事會總結和工作計劃等。半年工作會議內容由各監事會自行安排。

第三十九條（日常會議）

監事會日常工作會議是監事會了解信息、調查研究、溝通、協調關系的議事形式，可適時召開。

監事會日常會議可視情況邀請企業的紀檢、內部審計、財務人員、職工代表等參加。

第四十條（專題會議）

監事會專題會議是監事會在監督過程中，就某些監督事項（包括重大監督事項）召開的會議。專題會議由監事會主席提議召開。

第四十一條（會議召集）

監事會定期會議和專題會議，必須有三分之二以上監事出席，由監事會主席主持。監事會主席因故不能出席，應委托其他專職監事主持。會議議定事項須經監事會過半數的監事同意。日常工作會議出席人員由監事會根據會議內容決定，可由監事會主席或指定專職監事主持。

第四十二條（會議記錄）監事會必須認真做好會議記錄，記錄須由參會監事簽名。監事有要求在紀錄上作某些記載的權利。

第四十三條（會議紀要）

監事會會議紀要主要包括下列內容：

（一）會議時間、地點、內容；

（二）會議主持人及監事出席情況；

（三）會議議定的事項及表決情況；

（四）監事對原則性問題的不同意見。