第一篇：省內國有企業監事會工作情況學習心得

最近，我委考核評價處派員參加了由省國資委監事會工作處組織的全省國資委監事會工作業務培訓班。現將全省監事會工作相關情況及學習心得匯報如下：

一、省內監事會設置情況

省國資委監事會組建于2002年，設行政公務員編制20人，成立了監事會工作處，下設三個監事會（目前擬再增設一個），一個監事會分別由1名監事會主席和5名專職監事組成，一個監事會監管5家企業，人員通過人事部門從社會公開招聘。監事會工作處的主要職責是制定政策規則、進行專業技術保障以及為監事會和企業做好服務。

兄弟市已有南京、南通、鹽城等地設立相應監事會工作機構，其中南京做得較好。從03年起，南京市國資委設立了董事監事工作處，下屬四個監事會，分別由一名監事會主席和兩名專職監事組成，按監管企業進行分配。人員參照公務員性質會同人事部門向社會公開招聘。成立以來先后出臺了相關管理辦法和實施細則，對監事會的性質、職責、權利和義務進行了明確規定。南通與鹽城的監事會主要為內設，由國資委處室人員兼職。

二、省國資委外派監事會的現狀

1、監事會的制度框架基本建立

從02年起，省國資委借鑒中央企業監事會的工作方法，在機制不完善、手段落后和力量薄弱的情況下進行了外派監事會的試點工作。先后出臺了《江蘇省省屬企業監事會工作規則（試行）》、《監事會成員行為規范》、《監事會工作處（省級國有企業監事會工作辦公室）工作職責》和《受理、審核和處理監事會的年度檢查報告工作流程圖》等配套文件。并從實際出發對監事會的工作進行了全方位的調整和完善：一是實現工作定位與指導思想的轉變，即從單純監督向監督與服務并重轉變，從財務監督為主向財務監督的制度監督和風險防范并重轉變，從事后監督向事中與事前監督相結合方向轉變，從防止企業“犯事”向促進企業發展轉變；二是實現工作機制與工作方法的創新，主要是從日常監督、財務檢查、管理審計、審計軟件、電腦聯網、交換意見等六方面著手。

2、監事會工作已初見成效

隨各項工作的有序開展，監事會制度逐步得到企業的認可和歡迎，成為國資監管體制中重要的組成部分，主要體現為以下四方面的作用：一是制衡與威懾作用初步形成；二是財務監督與檢查作用初步建立；三是促進企業加強管理，防范財務風險的作用明顯增強；四是信息溝通的橋梁作用發揮較好。

3、監事會執行過程中存在的問題

監事會委派以來，盡管在很多方面取得了明顯的成效，但其應有作用尚未充分發揮，在及時、有效、有力監督上還需進一步加強。一是如何處理好依法監督、從嚴監督與服務企業、和諧監督的關系；二是有效監督、科學監督與制度保障不到位、信息不對稱的矛盾；三是有限監督、靜態監督與全面防范企業風險的矛盾；四是監事會監督與國資委的其它監督兩者結合不緊的問題；五是監事會制度建設尚不完善。

三、關于監事會的組成和責權

從省內情況看，監事會通常由監事會主席、專職監事和監事會成員中的職工代表組成。監事會實行主席負責制。監事會主席負責召集主持監事會會議和監事會的日常工作以及對監事會成員的管理，審定、簽署監事會報告和其他重要文件，代表監事會向國資部門報告工作。專職監事協助監事會主席做好監事會日常工作，嚴格執行監事會決議。監事會成員中的職工代表依法由所屬企業職工代表大會選舉產生，協助監事會對所在公司進行監督檢查。

根據《公司法》規定，監事會履行檢查公司財務；對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程和國資部門規定的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事和高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事和高級管理人員予以糾正；監事會成員可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議；必要時，可列席經理層有關會議及黨政聯席會議。監事會的監督檢查工作包括日常監督檢查、年度監督檢查和專項監督檢查。監事會可以通過查閱資料、參加會議、實地調研、召開專題會議等形式，對公司日常運營情況進行監督檢查。監事會每年根據國資部門的安排，對公司上年度的經營管理情況進行年度監督檢查。監事會在對公司重大決策、資產變動、會計核

算、財務管理等方面監督過程中，發現可能或已經導致國有資產嚴重損失的行為，有必要深入檢查的，可開展專項監督檢查；監事會發現公司經營情況異常，可以進行調查。

四、關于我市監事會設置的幾點設想

監事會是公司法人治理結構的重要組成部分，其職能的充分發揮對公司的正常運行起著很大的作用。2000年3月15日，國務院發布了《國有企業監事會暫行條例》，決定“國有重點大型企業監事會由國務院派出，對國務院負責”，并授權各省、自治區、直轄市人民政府參照本條例的規定，對國有企業派出監事會。國務院辦公廳轉發的國家經貿委《國有大中型企業建立現代企業制度和加強管理的基本規范（試行）》，又重申了“要強化監事會的監督作用”。為推進我市國有企業監事會制度的建設，現提出如下幾點設想。

1、從源頭上落實好監事會的組織機構和監事會成員的組成方式

根據省及兄弟市的做法，結合我市國有企業的現狀，可設立相應的監事會工作機構。根據目前國企的情況先選擇一到兩家重點企業進行試點。監事會主席可聘用或對外公開招聘，下設專職監事，常駐企業，隨時掌握和了解企業的動態和運營情況。專職監事可從企業聘用也可向社會公開招聘，性質另定。職工監事由職工或職工代表選舉產生；債權人監事可以明確由債權總額較多的銀行或其他債權人直接派出；獨立監事可由股東監事、職工監事和債權人監事審議后以監事會的名義向社會聘任。

2、加強監事會的制度建設，提高監事會成員的履職能力

建立、健全國有企業監事會制度是為了健全國有企業監督機制，加強對國有企業的監督。職能部門應當嚴格按照國務院發布的《國有企業監事會暫行條例》，結合國有企業的實際情況制定相應的監事會工作規則及相關配套文件，確保監事會正確履行工作職責。監事會應具有獨立監督權，且只對派出機構負責，任何部門和個人無權干預監事會依法履行監督職權。同時，監事會應當堅持“有所為，有所不為”，不干涉企業的經營管理自主權和企業的日常運作。監事會成員應當提高個人素質，遵守法律、法規和公司章程,忠實履行職責,嚴格遵守《暫行條例》規定的監事會成員各項的紀律要求。

3、加強對監事會成員的業績考評，完善監事激勵機制

對監事會的考評，應圍繞《暫行條例》規定的監事會的各項職責，著重看履行職責情況。同時，監事會管理機構應建立必要的評價制度（包括評價程序、評價內容和評價標準等），定期對各監事會的運作情況和實際業績作出評價。還要對外派監事的能力和盡職狀況作出評價。同時，通過合理確定監事會成員的薪酬水平來逐步完善監事激勵機制。

4、在實踐中不斷完善監事會工作，建設一支高素質的監事會工作隊伍

監事應具備的條件既不等同于董事，也不等同于企業一般管理人員。他是一種需要職業技能的工作，不是一般的專業人員或行政干部憑個人在其他管理崗位上的工作經驗就一定能勝任的。對監事任用的條件，監事會管理機構要有明確的規定。鑒于監事會成員有任期限制，建議設立外派監事人才庫，并完善監事的培訓和考核機制，無論是外派監事還是企業職工代表擔任的監事，都必須經培訓考核后才能行使職權。為保證有足夠的符合條件的專業人士（財務、會計、法律等）加入監事會行使實質性的監督權，監事可向全社會公開招聘，從而確保監事會隊伍的精干高效。

第二篇：加強國有企業監事會建設[范文模版]

黨的十八大以來，國資國企改革日益深化，國有企業重組改制步伐逐步加快。按照現代企業制度的要求，更好充分發揮監事會監督職能，明確監事會權責，創新監事會工作模式，加強能力建設，增強監督的獨立性、權威性和實效性，對于完善國有企業法人治理結構，提高國有企業綜合競爭能力，實現國有資產的保值增值具有重要的現實意義。

中央全面深化改革領導小組指出：“加強對國有企業權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集等重點部門、關鍵崗位和重點決策環節的監督”。監事會要對國有企業有關重大經營管理活動事項進行梳理，確定監督的范圍重點。特別對國有企業經營方式調整、管控模式變化、內部機制改革和經營計劃修訂等，要適時調整并確定重點監督檢查內容和事項，不斷增強監督的靈敏性、針對性、準確性和科學性。具體為幾方面。

一要提高行為監督能力。監事會要從企業改革發展的大局出發，立足于維護國有資產權益。國有企業董事和高級管理人員執行職務的行為貫穿于公司決策、經營管理的全過程，體現在公司執行有關法律法規、公司章程等各個環節。這是監事會監督的一條主線，抓住了這條主線，就等于牽住了“牛鼻子”。突出“三重一大”事項決策行為監督，對涉及企業合并重組、改革改制、重大資產處置和重大投資等敏感事項的決策，要研究掌握有關情況，可能存有重大安全風險的，應及時質詢，存在問題的應及時報告。

二要提高財務監督檢查能力。檢查財務是被實踐證明了的重要監督手段和途徑。一是通過牽頭組織決算審計，全面系統地掌握公司的財務信息，對需要重點關注的事項和平常發現的問題線索要查清楚。二是要認真檢查財務會計資料，定期閱讀會計報表，關注會計賬目重大變化。三是要關注企業重大財務風險。防范和化解公司重大財務風險是監事會的重要職責，特別是對重大投融資、大額資金運作等可能帶來的償債和收回風險，要高度關注，加強預警，及時準確地揭示。

三要提高規范行使各項職權能力。《公司法》、《企業國有資產法》賦予了監事會質詢權、建議等權力。一是行權的事實要清楚。只要事實清楚，證據確鑿，證明公司在重大決策、投資、擔保、大額資金運作等方面存在較大風險，就要及時行使糾正。二是行權的程序要合規。行使這些職權，要根據實際遵循必要程序，對事實要充分調查分析，與有關方面進行必要的溝通協商。三是行權的行為要慎重。行使這些職權時，斟酌要周密，時機要恰當，保證企業正常生產經營。

四要提高問題和風險揭示能力。以問題和風險為導向開展監督檢查，既是監事會的職責所系，也是有效規避監督風險的內在要求。要清醒地認識到，看不到問題、發現不了問題、不敢揭露問題，將是監事會最可怕之處。要抓住企業面臨的主要矛盾和問題，突出監督重點，聚焦重點企業、重要業務、重點環節以及潛在風險。

隨著國家加強國有資產監督、防止國有資產流失力度加大，國有企業監事會工作的責任更加重大，監事會要充分認清肩負的責任和使命，準確把握新形勢、新要求，牢固樹立“發現問題是職責所系，有問題發現不了是失職”的責任意識，建立健全責任落實機制，對監督檢查工作周密策劃，分清責任主體，真正形成分工明確、責任到位、管理有效的責任制度，在圓滿完成各項工作任務的同時，推動國有企業監事會工作再上新臺階、再躍新層面。

第三篇：成都市國有企業監事會業務工作規范

成都市國有企業監事會業務工作規范

一、總 則

第一條（目的依據）

為了規范成都市國有企業監事會（以下簡稱監事會）監督檢查業務，根據《國有企業監事會暫行條例》、《四川省國有企業監事會暫行辦法》和《成都市國有企業監事會工作實施意見》，制定本業務規范。

第二條（定義解釋）

監事會業務規范是指監事會在對國有資產運營狀況實施監督檢查、反映監督檢查結果、提出任免建議、作出監督評價、提出監管建議時應當遵循的行為規范。

第三條（適用范圍）

監事會在依法對市屬國有重點企業（以下簡稱企業）以及所屬的子（分）公司、控股公司等進行監督檢查時適用本規范。

第四條（監督形式）

監事會的監督檢查主要以日常監督、重大事項監督、定期和專項檢查的形式進行。

二、日常監督規范

第五條（列席會議）

監事會成員在日常監督中應列席企業的下列會議：

（一）定期或臨時召開的股東會議；

（二）董事會會議；

（三）經理會議；

（四）職工代表大會；

（五）財務工作會議；

（六）其它需要參加的會議。

企業所屬的子（分）公司、控股公司的有關會議，監事會可視情況列席。

第六條（書面通知）

監事會應將需要列席的會議正式行文通知企業，并要求企業在召開會議前2天書面通知監事會。第七條（會議登記）

監事會應設列席會議登記簿。會議登記簿的內容應包括：企業名稱、會議類別、登記時間、列席人員。

監事會接到會議通知后，經監事會主席簽批后留存備查。第八條（會議紀要）

列席會議的監事會成員，會后應當對會議情況作出紀要，經監事會主席審閱后留存備查。

會議紀要的主要內容應包括：企業及會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內容、會議議定事項及表決情況，監事會列席人員、記錄人員、監事會列席人員認為需要記錄的內容。

第九條（走訪調查）

監事會成員走訪調查，主要包括一般調查和專項調查。一般調查由一人以上（含一人）進行，可根據調查情況形成調查記錄；專項調查是監事會根據上級領導（單位）交辦事項和企業的有關事項，到派入企業進行的調查，由二人以上（含二人）進行，專項調查必須形成調查記錄。

調查記錄的主要內容包括：被調查單位、人員、時間、事項、主要內容以及被調查人員和調查人員的簽字。第十條（質詢與答復）

監事會成員可以口頭或書面形式，向董事會或向董事、經理提出質詢，企業董事會或董事、經理應作出正面答復。

口頭質詢和口頭答復時，監事會成員要作好記錄，由質詢人和答復人簽字認可；質詢記錄和書面質詢、書面答復，由監事會主席簽閱，留存備查。

第十一條（日常監督成果）

監事會在開展日常監督工作中形成的會議紀要、調查記錄、質詢答復，根據需要可作為有關報告的附件。

三、重大事項監督規范

第十二條（重大事項界定）企業的重大事項包括：

（一）企業在資產運營過程中的投資、融資、產權轉讓、收購、兼并、貸款擔保、抵押等需向市國資委報告并經批準的事項；

（二）重大經營決策，經營方向的重大變更和調整；

（三）工程發包及招投標；

（四）其他重大經營活動。第十三條（重大事項登記）

監事會應設重大事項登記簿。登記簿的主要內容包括：企業名稱、時間、事項內容、知曉途徑、監事會主席簽字。

第十四條（監督方案制定）

重大事項登記后，監事會應作出重大事項過程監督方案。重大事項過程監督方案的主要內容包括：確定重要監督環節、明確主要監督手段、預定監督實施步驟、落實監督責任人。

第十五條（監督方案批準）

重大事項過程監督方案經監事會主席批準后實施。第十六條（監督結果評價）

重大事項過程監督方案實施完畢后，應對所監督事項進行監督結果評價，作為重大事項過程監督方案的附件留存備查。

四、檢查規范

第十七條（計劃編制）

監事會應根據國家有關規定，按照市國資委監督檢查的要求和企業的實際情況，確定檢查重點，編制檢查計劃。第十八條（計劃）

檢查計劃是指監事會每年對企業定期檢查和專項檢查作出的統一安排。

第十九條（內容審核）

檢查計劃的內容包括：計劃編制依據、檢查的范圍和主要內容、完成計劃的主要措施及參加檢查的責任人、完成時限等。

檢查計劃經監事會主席簽署并報市國資委審核批準后，由監事會組織實施。

第二十條（檢查組）

監事會按照檢查計劃，根據監督檢查項目的需要，可選派以監事會成員為主的檢查組，并指定組長。

第二十一條（檢查方案）

檢查組應當編制檢查實施方案，確定檢查目標和重點。檢查實施方案的內容包括：

（一）企業名稱和基本情況；

（二）檢查的時間、范圍、內容、方式、步驟；

（三）檢查組長、成員名單及其分工。

檢查方案經監事會主席批準后，由檢查組負責實施。第二十二條（檢查通知）

監事會應當在實施檢查5日前，向企業送達檢查通知書。檢查通知書的內容應包括：

（一）企業名稱；

（二）檢查的時間、范圍、內容、方式；

（三）企業配合檢查的具體要求；

（四）檢查組成員的名單；

（五）監事會公章、監事會主席簽字及日期。第二十三條（檢查內容）監事會開展檢查的主要內容：

（一）會計報表。會計報表的編制是否合規；會計處理選用是否符合一貫性原則；會計報表的內容是否真實、完整、準確、及時；合并會計報表的編制是否符合規定等。

（二）會計賬簿。賬簿反映的內容是否真實、完整、準確、清晰，記錄是否明晰等。

（三）會計憑證。會計憑證的審核、傳遞是否符合規定，原始憑證反映的經濟業務是否真實合法。

（四）資產。企業的固定資產、流動資產、長期投資等是否真實并為企業所擁有，核算是否合規。

（五）負債。驗證企業的流動負債和長期負債的正確性。

（六）損益。驗證企業各項收入以及各項支出的合法性。

（七）所有者權益。驗證企業實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤核算的真實性。

（八）企業在重大經濟活動中形成的相關合同和文件等。第二十四條（檢查記錄）

監事會在檢查過程中如發現企業有違法違規問題的應當形成檢查記錄。

檢查記錄的主要內容包括：企業名稱、檢查日期、檢查事項、檢查內容、存在問題。檢查記錄由檢查人員簽字。

第二十五條（人員規定）

向有關單位和個人對檢查事項進行調查核對時，監事會成員不得少于2人。

五、監督檢查報告規范

第二十六條（報告種類）

在監督檢查過程中監事會應當形成以下《檢查報告》：

（一）重大事項監督報告；

（二）定期或專項檢查報告；

（三）監督檢查報告。第二十七條（重大事項監督報告）

監事會在日常監督及重大事項監督過程中，如發現企業或企業領導人有違反法律法規、侵害國有資產、造成國有資產流失、損害公司利益以及企業領導人嚴重違紀行為時應及時向市國資委提交重大事項報告。

第二十八條（資產流失界定）

企業因經營管理不善或企業領導人決策失誤，造成國有資產流失的主要情形有：

（一）因被詐騙、盜竊等原因造成重大損失的；

（二）因擔保、抵押等情況須承擔賠償責任而造成損失的；

（三）因對外投資和工程項目遭受損失的；

（四）因國有產權（股權）轉讓或置換中造成損失的；

（五）因產權糾紛經有關部門裁決后造成損失的；

（六）因賬實不符造成損失的；

（七）其他原因造成損失的。第二十九條（違法違規行為界定）

企業或企業領導人違反法律、法規和有關規定的行為是指：

（一）因侵犯國家或其他企業權益的行為，受到司法機關追訴的。

（二）決策層（董事會）因超越決策權限或違反決策程序而作出的決策行為；管理層（經理層）因超越決策層授權范圍，擅自進行重大經營活動的行為。

（三）違反規定，擅自從事證券、期貨等高風險的經營行為。

（四）未按規定建立健全內控制度，或雖建立了內控制度，但未按內控制度進行操作的行為。

（五）違反《會計法》及有關法律法規在財務會計工作中有弄虛作假的行為。

（六）決策層、管理層隱瞞事實，阻撓和影響監事會履行監督職責的行為。

（七）除上述行為之外的其他違法違規行為。第三十條（違紀行為界定）

企業領導人嚴重違紀，是指企業領導人未按規定的工作程序辦理以下事項的行為：

（一）任免企業中層以上經營管理人員；

（二）進行貸款擔保、互保、資產抵押、產權轉讓、收購、兼并、支付大額款項、投資等事項；

（三）工程發包及招投標。

（四）其他。

第三十一條（報告簽署、內容）

重大事項監督報告由監事會主席簽署，一事一報。重大事項監督報告的主要內容應包括事項發生的時間、地點、原因、經過、涉及單位和人員、事項所產生的后果，以及監事會對問題的分析和處理建議。情況緊急的，可先作簡要報告，然后再補充報告。

重大事項監督報告中涉及違反法律法規事項的應附有相關證明或說明材料。

第三十二條（定期或專項檢查報告）

監事會實施定期或專項檢查結束后，應及時向市國資委提交檢查報告。

檢查報告的內容應包括：檢查的時間、范圍、事項、內容、檢查中發現的主要問題以及解決問題的建議等。

第三十三條（監督檢查報告）

監事會在結束后應根據全年監督檢查情況提交監督檢查報告。報告一般應包括以下內容：

（一）內監事會開展監督檢查的基本情況；

（二）企業財務以及經營管理情況評價；

（三）對企業負責人經營管理業績評價及獎懲（任免）建議；

（四）企業存在的問題及建議；

（五）監事會認為需要報告的其他事項。

監事會成員對監督檢查報告有原則性不同意見的應在報告中說明。

第三十四條（報告評價）監督檢查報告中應當根據日常監督、重大事項監督以及定期和專項檢查結果，對企業財務、經營管理情況進行評價。

監事會應重點對企業財務的真實性和效益性進行評價，其真實性評價為真實、基本真實和不能真實反映企業資產負債損益情況；其效益性評價是以經濟效益實績與目標及同期同業先進水平比較的情況。

第三十五條（報告簽署、報批）

監督檢查報告經監事會成員議定后，由監事會主席簽署，經市國資委審核后報市政府批復。

第三十六條（一企一報）

監事會提交的《檢查報告》原則上一企一報。

六、議事規則

第三十七條（議事形式）

監事會議事，主要采用定期會議、日常會議、專題會議的形式進行。

第三十八條（定期會議）

監事會定期會議，每年召開二次。一次是總結，一次是半年工作會。

總結會主要是討論監督檢查報告、監事會總結和工作計劃等。半年工作會議內容由各監事會自行安排。

第三十九條（日常會議）

監事會日常工作會議是監事會了解信息、調查研究、溝通、協調關系的議事形式，可適時召開。

監事會日常會議可視情況邀請企業的紀檢、內部審計、財務人員、職工代表等參加。

第四十條（專題會議）

監事會專題會議是監事會在監督過程中，就某些監督事項（包括重大監督事項）召開的會議。專題會議由監事會主席提議召開。

第四十一條（會議召集）

監事會定期會議和專題會議，必須有三分之二以上監事出席，由監事會主席主持。監事會主席因故不能出席，應委托其他專職監事主持。會議議定事項須經監事會過半數的監事同意。日常工作會議出席人員由監事會根據會議內容決定，可由監事會主席或指定專職監事主持。

第四十二條（會議記錄）監事會必須認真做好會議記錄，記錄須由參會監事簽名。監事有要求在紀錄上作某些記載的權利。

第四十三條（會議紀要）

監事會會議紀要主要包括下列內容：

（一）會議時間、地點、內容；

（二）會議主持人及監事出席情況；

（三）會議議定的事項及表決情況；

（四）監事對原則性問題的不同意見。

第四篇：貴陽市國有企業監事會工作指引

貴陽市國有企業監事會工作指引

第一部分 指導原則

一、貴陽市國有企業監事會由監事會主席、專職監事、職工代表監事組成，監事會實行主席負責制。

二、監事會在貴陽市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）領導下開展工作，對市國資委負責并報告工作。市國資委監事會工作處承擔監事會的日常管理和服務工作。

三、監事會以《貴陽市國有企業監事會暫行規定》為依據，以財務監督為核心，按照出資人意志依法履行職責，尊重并維護企業的自主經營權利。

四、監事會與企業是監督與被監督的關系，監事會不參與、不干預企業的經營決策和經營管理活動。

第二部分 監事會會議

一、監事會會議由監事會主席召集和主持，監事會主席因故不能履行職責時，可委托監事會其他成員召集和主持監事會會議。監事會會議應由專人進行記錄，記錄人員由監事會主席指定。

二、監事會會議討論、審議、通過以下事項：

（一）監事會工作計劃及總結；

（二）監事會專項監督檢查及監督檢查工作方案；

（三）監事會專項監督檢查報告、監督檢查報告；

（四）是否需提請市國資委進行專項審計的事項；

（五）其他需要討論和審議的事項。

三、監事會會議應當按照以下流程進行：（1）會議簽到；

（2）監事會主席或其委托成員主持會議，宣布會議內容；（3）全體監事就所議事項充分發表意見；

（4）對會議事項進行表決，表決方式為記名投票方式或舉手表決方式，每一參加會議監事享有一票表決權。凡所議事項的表決應以全體監事的半數以上同意方可通過。

（5）形成會議決議，以書面形式予以記載，出席會議的監事在決議文件上簽字。

四、監事會決議包括如下內容：

（一）會議召開的日期、地點；

（二）會議應到人數、實到人數；

（三）會議所議事項、表決結果及監事會成員對所議事項的原則性不同意見；

（四）其他應當在決議中說明和記載的事項。

五、監事會會議記錄、決議應由監事會主席指定專職監事保管，按規定程序和時間，在每上監督檢查報告終了后向市國資委監事會工作處移交歸檔，并辦理相關手續。

第三部分 監事會日常監督檢查

一、監事會在日常監督檢查中應及時收集和整理企業財務制度、會計核算、內部機構、內控制度、重要事項等信息，主要包括以下幾個方面：

（一）企業財務制度和會計核算情況；

（二）企業財務、投資、資產管理、內部審計等內部機構的建立、職能劃分以及運行情況；

（三）企業內控制度的建立與執行情況，包括預決算、投融資、采購、銷售、成本費用、貨幣資金管理、應收款項管理、存貨管理、固定資產管理等方面；

（四）企業“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項）決策情況。

二、監事會開展日常監督檢查工作的主要方式有：

（一）列席企業股東大會、董事會會議等重要會議；

（二）及時查閱企業財務制度、會計政策、資產負債、投資融資以及大額資金流動情況的有關資料；

（三）問卷調查、工作評議、質詢、約談等；

（四）實地調研企業重大項目情況；

（五）監事會認為必要的其他監督檢查方式。

三、在日常監督檢查中，監事會應對企業制定的“三重一大”事項范圍是否全面科學、決策程序是否嚴密、責任追究措施是否有效進行重點檢查，主要包括：

（一）“三重一大” 事項的主要范圍是否合理，是否符合中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步推進國有企業貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的規定。

（二）“三重一大”事項決策的基本程序是否合規，包括：

1、“三重一大”事項提交會議集體決策前是否進行認真調查研究，是否經過必要的研究論證程序、充分吸收各方面意見；

2、決策事項是否提前告知所有參與決策人員，并為所有參與決策人員提供相關材料；

3、企業董事會或未設董事會的經理班子是否以會議的形式，對職責權限內的“三重一大”事項作出集體決策；

4、決策會議是否符合規定人數；

5、會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結論等內容，是否有完整、詳細記錄并存檔備查；

6、決策作出后，企業是否及時向市國資委報告有關決策情況；企業負責人是否按照分工組織實施，并明確落實部門和責任人。

（三）“三重一大”事項決策責任追究措施是否有效，即企業是否建立對決策的考核評價和后評估制度，是否建立決策失誤糾錯改正機制和責任追究制度。

四、監事會在日常監督檢查工作中發現企業財務核算不規范、決策不符合程序、管理制度不完善、有輕微違規違紀等問題，由監事會采取約談、提醒函、糾正函等方式與企業交換意見，敦促企業糾正，并將交換意見情況及整改情況報市國資委備案。如企業整改不力或拒絕糾正，監事會應及時向市國資委作專題匯報。

第四部分 監事會監督檢查

一、監事會應結合日常監督檢查，于每年年初確定監督檢查重點，主要包括以下幾個方面：

（一）法律法規方面，即企業是否合法經營，是否遵守財經法律法規，企業領導人員是否有違法違規行為等。

（二）財務會計方面，即財務制度是否完善，會計政策是否科學，核算流程是否規范，會計信息是否真實、財務報表是否有效等。

（三）內控制度方面，即內控制度是否健全合理，內控制度是否有效執行，內控問題是否經過整改程序并得到糾正等。

（四）重大事項方面，即委托理財、股票交易、期貨交易、投融資、資金拆借、對外擔保、產權變動、重大關聯交易、重大人事變動等事項的決策制度是否健全，基本程序是否合規，責任追究措施是否有效等。

二、監事會應根據監督檢查重點,編制監督檢查工作方案。監督檢查工作方案應包括監督檢查的范圍、內容,實施監督檢查的步驟、方法,監督檢查工作時間安排、人員分工及重要說明事項等內容。

監督檢查工作方案經監事會成員討論通過后，由監事會主席簽署后，于每年1月30日前報告市國資委。

三、監事會開展監督檢查工作的主要方式有：

（一）召開與監督檢查事項有關的會議，聽取企業董事會及經營層成員有關經營管理、財務狀況、盈利能力等情況的匯報，必要時要求企業董事會及經理班子做出說明。

（二）查閱企業的財務制度、會計核算、內部控制、財務監管制度等相關文件與資料；

（三）與承擔財務決算審計的中介機構溝通，了解企業經營管理和資產財務管理等情況，查閱財務決算審計報告，掌握報告中披露的信息；

（四）監事會認為必要的其他監督檢查方式。

四、根據監督檢查結果，監事會應對企業及其領導人員進行客觀評價。包括：

（一）財務制度評價。監事會應當對企業財務制度和會計政策的合規性、完整性、嚴密性以及能否嚴格執行等情況進行評價。

（二）經營管理評價。監事會應當對企業經營管理制度、重要子企業經營狀況和經營風險等進行評價。

（三）重大問題揭示評價。監事會應當對監督檢查中發現的重大問題及其原因、性質、影響予以揭示評價。

（四）企業董事會及經營層成員評價。監事會應當對企業董事會及經營層成員履行職責情況進行評價。

第五部分 監事會專項監督檢查

一、按照市國資委的要求或監事會認為必要時，監事會可對企業開展專項監督檢查。

二、監事會開展專項監督檢查，應制定專項監督檢查工作方案，經監事會主席簽署，報市國資委批準后進行。

三、根據專項監督檢查工作的情況和需要，監事會可以請有關紀檢、監察、審計、政法部門的人員參加工作，組成聯合工作組。專項監督檢查工作期間，監事會主席負責聯合工作組的組織和領導工作。參加工作的人員，要及時向監事會主席通報工作情況。

第六部分 監事會工作報告

一、監事會根據監督檢查工作的內容，形成《日常監督檢查報告》、《監督檢查報告》、《專項監督檢查報告》。

二、根據日常監督檢查結果，監事會可以有選擇地撰寫《日常監督檢查報告》，供市國資委領導及相關處室參考，《日常監督檢查報告》應包括以下內容:

（一）引言；

（二）相關企業基本情況；

（三）現狀及問題；

（四）對策及建議。

三、監督檢查工作結束后，監事會應及時撰寫《監督檢查報告》，《監督檢查報告》應當（但不必須）包括以下內容：

（一）引言；

（二）企業基本情況；

（三）主要經營業績指標及評價；

（四）經營管理情況及評價；

（五）監督檢查發現的重大事項揭示及處理建議；

（六）對企業領導經營管理業績進行評價，提出獎懲、任免建議；

（七）監事保留意見說明；

（八）市國資委要求報告或監事會認為需要報告的其他事項；

（九）附表及附件。

監事會不得向企業透露《監督檢查報告》內容。各個監事會于每年6月30日前必須向市國資委報上一《監督檢查報告》。

四、專項監督檢查工作完成后，監事會應盡快形成《專項監督檢查報告》，《專項監督檢查報告》應包括以下內容：

（一）引言；

（二）監督檢查發現緊急（交辦）事項的事實；

（三）監督檢查發現緊急（交辦）事項的意見和建議；

（四）附件。

引言中應說明參加本次檢查的工作的人員和單位、檢查起始時間、檢查方式等情況，交辦事項應說明交辦單位及交辦事項的由來、過程、違反國家法律法規行為的性質和影響，當事人的責任等。處理意見和建議應依據國家法律行政法規及有關規定提出對企業及當 10 事人的處理意見和建議。附件應包括對緊急（交辦）事項事實、處理意見的說明及證明材料。

五、各報告均需嚴格按照固定的格式和排版進行，并需各監事會成員簽字后上報市國資委，具體的排版格式見附件一。

六、監事會向市國資委匯報檢查結論，不能直接向所監督企業發表結論性意見。監事會成員必須對各檢查報告內容保密，不得泄露企業的商業秘密和國家秘密。

第七部分 監事會監督檢查成果的管理

一、監事會監督檢查成果，主要包括：

（一）報告，即《日常監督檢查報告》、《監督檢查報告》和《專項監督檢查報告》；

（二）敦促企業注意和整改的提醒函、糾正函等。

二、監事會提交的報告，由監事會工作處專人建立登記冊，附報告處理箋，經分管領導批示后，上報市國資委相關領導。監事會工作處根據委領導對報告的批示意見，將報告（或報告相關內容）及委領導的批示意見送委相關處室予以落實。如委領導要求報告市領導批示的，由監事會工作處負責辦理。

三、監事會根據市國資委就報告中有關事項形成的處理決定，監督企業執行處理決定的落實、整改情況，并向市國資委匯報其監督信息；對企業無故拖延或整改不力的，監事會應及時向市國資委報告。

四、市國資委有關處室在辦理企業業績考核、績效評價、改革改制方案、重大產權處置、重大投融資方案、重大對外擔保事項審批、企業領導考察任免等重大事項時，應當參考監事會監督檢查成果。

第八部分 附 則

一、沒有派駐監事會的市屬國有企業的監事會工作參照本指引執行。

二、本指引由市國資委負責解釋。

三、本指引適用于2011年國有企業監事會工作。

四、本指引自下發之日起施行。

附件一 ：貴陽市國有企業監事會工作報告格式

一、封面

標題：XXXXXXX公司監事會XX報告 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

三、報告結尾

結尾處要寫明工作報告共多少份，報和抄送哪些部門以及監事會工作部保存分數。每份報告均附有監事會主席、專職監事和職工監事的親筆簽字。

四、其他要求

頁腳：本報告共 頁，第 頁 字體：三號宋體 排版：居中對齊

《日常監督檢查報告》、《監督檢查報告》和《專項監督檢查報告》以及《企業基本情況報告》（即對于貴陽市國資委未派駐監事會只派遣監事的企業所提供的工作報告），其格式均參照上述內容，更具體的格式內容見下報告范本所示： 14

公司監事會XX報告 XXXX年X月X日

本報告共X頁 第X頁15 ※機密※

XXXXXXX

XXXXXXX公司監事會工作報告

市國資委：

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

一、監事會工作情況

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

二、企業基本情況（公司概述、完成的工作）

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

三、存在的問題

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

四、意見和建議

本報告共X頁 第X頁

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

監事會主席：（簽章）

專職監事：（簽章）

職工監事：（簽章）本報告一式五份 本報告X頁 報：市國資委

送：監事會工作處、紀委綜合室、統計評價和國有資本經營預 部保存一份 XX年X月X日

本報告共X頁 第X頁18 算處

監事會工作X

附件二 ：貴陽市國有企業監事會提醒函

一、函頭

標題：貴陽市國有企業監事會提醒函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業監事會提醒函

XXX公司：

經貴陽市國有企業監事會XX年X月X日對你公司監督檢查（專項檢查）發現你公司有XXX問題，存在XXX風險，現提醒你們。

XX年X月X日

附件三：貴陽市國有企業監事會糾正函

一、函頭

標題：貴陽市國有企業監事會糾正函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業監事會糾正函

XXX公司：

經貴陽市國有企業監事會XX年X月X日對你公司監督檢查（專項檢查）發現你公司有XXX問題，需糾正。

XX年X月X日

第五篇：黔東南州國有企業監事會暫行規定[推薦]

黔東南州國有企業監事會暫行規定

第一條 為了加強國有資產的監督管理，完善國有企業監督機制，確保國有資產保值增值，依照《中華人民共和國公司法》、《國有企業監事會暫行條例》、《企業國有資產監督管理暫行條例》及《貴州省國有企業監事會暫行辦法》等有關法律、法規，制定本規定。

第二條 黔東南州國有資產監督管理委員會（以下簡稱州國資委）代表州人民政府依法向所出資企業（以下簡稱企業）派出監事會,并履行職責。

第三條 州國資委依法向企業推薦監事會主席及監事，被推薦人按照《中華人民共和國公司法》和本規定履行職責。

第四條 監事會以財務監督為核心，根據有關法律、法規的規定，對企業的財務活動及企業負責人的經營管理行為進行監督，確保國有資產及其權益不受侵犯。

監事會與企業是監督與被監督的關系，監事會不參與、不干預企業的經營決策和經營管理活動。第五條 監事會履行下列職責：

（一）檢查企業貫徹執行有關法律、法規、規章的情況；

（二）檢查企業財務，查閱企業的財務會計資料及與企業經營管理活動有關的其他資料，驗證企業財務會計報告的真實性、合法性；

（三）檢查企業的經營效益、利潤分配、國有資產保值增值、資產運營等情況；

（四）檢查企業負責人的經營行為，并對其經營管理業績進行評價，提出獎懲、任免建議；

（五）及時向州國資委和其他監管部門報告監督過程中發現的企業資產運作及經營管理中的重大問題，以及企業負責人經營行為中的突出問題；

（六）履行法律、法規等規定的其他職責，承辦州國資委交辦的其他事項。

第六條 監事會由監事會主席、專職監事及企業職工代表等組成，監事會成員每屆任期3年，其中監事會主席和專職監事不得在同一企業連任。

監事會主席由州人民政府任命，專職監事由州國資委任命；監事會中的企業職工代表由企業職工代表大會民主選舉產生，報州國資委批準。企業負責人不得擔任監事會中的企業職工代表。

監事會主席、專職監事可以擔任1至3家企業監事會的工作。

第七條 擔任企業監事會主席必須具備如下條件：(一)具有較高的政策水平、較強的組織協調能力；(二)堅持原則，忠于職守，廉潔自律，能自覺履行職責；(三)熟悉財經法律、法規和政策，具有獨立開展監督工

作的能力。

第八條 擔任企業專職監事必須具備如下條件：

（一）比較熟悉并能夠認真貫徹執行國家有關法律、法規和規章制度；

（二）具有財務、會計、審計、金融、法律或經濟等方面的專業知識，比較熟悉企業經營管理工作；

（三）有一定的工作經驗，具有較強的綜合分析、判斷、文字表達和獨立工作能力；

（四）能夠依法維護國家所有者權益，堅持原則，廉潔自律，忠于職守。

第九條 監事會主席職責：(一）召集、主持監事會會議；(二）負責監事會的日常工作；

(三)審定、簽署監事會的報告和其他重要文件；

（四）應當由監事會主席履行的其他職責。第十條 專職監事職責：(一)維護出資人和職工的權益；

(二)在監事會主席領導下，具體負責各項檢查工作；(三)受監事會主席委托列席參加企業有關會議；(四)行使監事表決權；(五)執行監事會決議；

(六)完成監事會主席交辦的其他事項。

第十一條 監事會依據職責對企業進行日常監督檢查，在此基礎上，每年對企業定期檢查不少于2次，并可根據實際需要不定期地對企業進行專項檢查。

監事會對企業定期檢查和專項檢查包括對企業子公司、控股公司的檢查。

監事會對企業的監督檢查堅持實事求是的原則，做到客觀、公正、全面、真實。

第十二條 監事會開展監督檢查一般采取下列方式：

（一）根據監督檢查的需要，監事會成員列席企業召開的董事會會議或涉及企業重大經濟活動的有關會議。

（二）聽取企業有關財務、資產狀況和經營管理情況的匯報，召開與監督檢查事項有關的會議；

（三）查閱企業的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等財務會計資料以及與經營管理活動有關的其他資料；

（四）核查企業的財務、資產狀況和經營管理情況，必要時可約談企業負責人和其他相關人員，對有關情況和問題進行質詢；

（五）向有關部門和單位調查了解企業的財務狀況和經營管理情況。

第十三條 監事會根據對企業監督檢查的需要，經州國資委批準，可委托中介機構對企業進行審計，相關費用在企業列支。根據監督檢查情況，可建議州人民政府責成審機關

依法對企業進行審計。

第十四條 監事會對企業進行檢查結束后，應當及時做出檢查報告。內容包括：企業財務以及經營管理情況評價、企業負責人經營業績評價及獎懲任免建議、企業存在問題的處理建議、州人民政府要求報告或監事會認為必須報告的其他事項。

監事對檢查報告有原則性不同意見的，應該在檢查報告中說明。

監事會不得向企業透露以上檢查報告內容。

第十五條 檢查報告經監事會成員討論，由監事會主席審定簽署后，報州國資委，由州國資委報州人民政府研究批復。

第十六條 監事會成員必須對檢查報告內容保密，不得泄露企業的商業秘密。

第十七條 監事會在監督檢查中發現企業經營行為有可能危及國有資產安全、造成國有資產流失或侵害國有資產所有者權益以及監事會認為應當立即報告的其他緊急情況，應及時向州國資委提出專項報告，也可同時向州人民政府報告。

第十八條 監事會成員須參加州國資委組織的各項專業培訓和繼續教育學習。

監事會成員初次上崗前集中培訓時間不少于30天，業

務培訓時間每人每年不少于15天。

第十九條 監事會主席、專職監事實行回避原則，不得在曾經管轄的行業、曾經工作過的企業或者其近親屬（指夫妻、直系血親、三代以內旁系血親及近姻親）擔任主要負責人的企業監事會中任職。

第二十條 監事會成員不得接受企業的任何饋贈，不得參加由企業安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動，不得在企業中為自己、親友及其他人謀取私利。監事會主席、專職監事不得接受企業任何報酬、福利待遇，不得在企業報銷任何費用。

第二十一條 監事會成員在監督檢查中成績突出，為維護國家利益作出重要貢獻的，給予表彰和獎勵。

第二十二條 監事會成員有下列行為之一的，給予行政處分或者紀律處分，直至撤銷相應職務；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一）對企業的重大違法違紀問題隱匿不報或者嚴重失職的；

（二）不履行職責，造成企業國有資產重大流失的；

（三）與企業串通編造虛假檢查報告的；

（四）接受企業的饋贈，參加由企業安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動，在企業中為自己、親友或者其他人謀取私利的；監事會主席、專職監事接受企

業報酬、福利待遇，在企業報銷費用的。

（五）泄露檢查報告內容和企業商業秘密的；

（六）有其他違反監事會行為規范或廉潔自律規定行為的。

第二十三條 企業應積極支持配合監事會工作，為監事會開展工作提供必要的工作條件。

第二十四條 企業有下列行為之一的，對直接責任人和直接負責的主管人員，依法給予紀律處分，直至撤銷職務；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）拒絕、阻礙監事會依法履行職責的；

(二）拒絕、無故拖延向監事會提供財務狀況和經營管理情況等有關資料的；

(三）隱匿、篡改、偽報重要情況和有關資料的；(四）有阻礙監事會監督檢查的其他行為。

第二十五條 州國資委為州人民政府出資的國有企業監事會管理機構。主要管理職責為：

(一)擬定監事會工作計劃和派出方案，報州人民政府決定后組織實施；

(二)協調監事會與州人民政府有關部門、有關單位的聯系；

(三)審核、報送監事會檢查報告，承轉監事會向州人民政府的請示、報告；審查監事會組成人員任職資格，對監事

會主席、專職監事進行考核和獎懲；

(四)審核批準監事會聘請中介機構和其他工作人員；做好專項問題監督檢查和重大事項審計的組織協調工作；(五)負責監事會的日常管理工作；

(六)承辦州人民政府交辦的其他國有資產監督事項。

第二十六條 州國資委企業領導人員管理和監事會工作科負責派出監事會的日常管理工作；各監事會辦事處負責本監事會日常事務工作。

第二十七條 州屬其他占用、經營國有資產的重點單位由州國資委參照本規定，代表州人民政府派出監事會。

第二十八條 縣(市、區)國有企業監事會管理可參照本規定執行。

第二十九條 本規定由州國資委負責解釋。第三十條 本規定自發布之日起施行。