第一篇：成都市國有企業(yè)監(jiān)事會業(yè)務(wù)工作規(guī)范

成都市國有企業(yè)監(jiān)事會業(yè)務(wù)工作規(guī)范

一、總 則

第一條（目的依據(jù)）

為了規(guī)范成都市國有企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)，根據(jù)《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《四川省國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》和《成都市國有企業(yè)監(jiān)事會工作實施意見》，制定本業(yè)務(wù)規(guī)范。

第二條（定義解釋）

監(jiān)事會業(yè)務(wù)規(guī)范是指監(jiān)事會在對國有資產(chǎn)運營狀況實施監(jiān)督檢查、反映監(jiān)督檢查結(jié)果、提出任免建議、作出監(jiān)督評價、提出監(jiān)管建議時應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范。

第三條（適用范圍）

監(jiān)事會在依法對市屬國有重點企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）以及所屬的子（分）公司、控股公司等進行監(jiān)督檢查時適用本規(guī)范。

第四條（監(jiān)督形式）

監(jiān)事會的監(jiān)督檢查主要以日常監(jiān)督、重大事項監(jiān)督、定期和專項檢查的形式進行。

二、日常監(jiān)督規(guī)范

第五條（列席會議）

監(jiān)事會成員在日常監(jiān)督中應(yīng)列席企業(yè)的下列會議：

（一）定期或臨時召開的股東會議；

（二）董事會會議；

（三）經(jīng)理會議；

（四）職工代表大會；

（五）財務(wù)工作會議；

（六）其它需要參加的會議。

企業(yè)所屬的子（分）公司、控股公司的有關(guān)會議，監(jiān)事會可視情況列席。

第六條（書面通知）

監(jiān)事會應(yīng)將需要列席的會議正式行文通知企業(yè)，并要求企業(yè)在召開會議前2天書面通知監(jiān)事會。第七條（會議登記）

監(jiān)事會應(yīng)設(shè)列席會議登記簿。會議登記簿的內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)名稱、會議類別、登記時間、列席人員。

監(jiān)事會接到會議通知后，經(jīng)監(jiān)事會主席簽批后留存?zhèn)洳椤５诎藯l（會議紀(jì)要）

列席會議的監(jiān)事會成員，會后應(yīng)當(dāng)對會議情況作出紀(jì)要，經(jīng)監(jiān)事會主席審閱后留存?zhèn)洳椤?/p>

會議紀(jì)要的主要內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)及會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內(nèi)容、會議議定事項及表決情況，監(jiān)事會列席人員、記錄人員、監(jiān)事會列席人員認(rèn)為需要記錄的內(nèi)容。

第九條（走訪調(diào)查）

監(jiān)事會成員走訪調(diào)查，主要包括一般調(diào)查和專項調(diào)查。一般調(diào)查由一人以上（含一人）進行，可根據(jù)調(diào)查情況形成調(diào)查記錄；專項調(diào)查是監(jiān)事會根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)（單位）交辦事項和企業(yè)的有關(guān)事項，到派入企業(yè)進行的調(diào)查，由二人以上（含二人）進行，專項調(diào)查必須形成調(diào)查記錄。

調(diào)查記錄的主要內(nèi)容包括：被調(diào)查單位、人員、時間、事項、主要內(nèi)容以及被調(diào)查人員和調(diào)查人員的簽字。第十條（質(zhì)詢與答復(fù)）

監(jiān)事會成員可以口頭或書面形式，向董事會或向董事、經(jīng)理提出質(zhì)詢，企業(yè)董事會或董事、經(jīng)理應(yīng)作出正面答復(fù)。

口頭質(zhì)詢和口頭答復(fù)時，監(jiān)事會成員要作好記錄，由質(zhì)詢?nèi)撕痛饛?fù)人簽字認(rèn)可；質(zhì)詢記錄和書面質(zhì)詢、書面答復(fù)，由監(jiān)事會主席簽閱，留存?zhèn)洳椤?/p>

第十一條（日常監(jiān)督成果）

監(jiān)事會在開展日常監(jiān)督工作中形成的會議紀(jì)要、調(diào)查記錄、質(zhì)詢答復(fù)，根據(jù)需要可作為有關(guān)報告的附件。

三、重大事項監(jiān)督規(guī)范

第十二條（重大事項界定）企業(yè)的重大事項包括：

（一）企業(yè)在資產(chǎn)運營過程中的投資、融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、貸款擔(dān)保、抵押等需向市國資委報告并經(jīng)批準(zhǔn)的事項；

（二）重大經(jīng)營決策，經(jīng)營方向的重大變更和調(diào)整；

（三）工程發(fā)包及招投標(biāo)；

（四）其他重大經(jīng)營活動。第十三條（重大事項登記）

監(jiān)事會應(yīng)設(shè)重大事項登記簿。登記簿的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、時間、事項內(nèi)容、知曉途徑、監(jiān)事會主席簽字。

第十四條（監(jiān)督方案制定）

重大事項登記后，監(jiān)事會應(yīng)作出重大事項過程監(jiān)督方案。重大事項過程監(jiān)督方案的主要內(nèi)容包括：確定重要監(jiān)督環(huán)節(jié)、明確主要監(jiān)督手段、預(yù)定監(jiān)督實施步驟、落實監(jiān)督責(zé)任人。

第十五條（監(jiān)督方案批準(zhǔn)）

重大事項過程監(jiān)督方案經(jīng)監(jiān)事會主席批準(zhǔn)后實施。第十六條（監(jiān)督結(jié)果評價）

重大事項過程監(jiān)督方案實施完畢后，應(yīng)對所監(jiān)督事項進行監(jiān)督結(jié)果評價，作為重大事項過程監(jiān)督方案的附件留存?zhèn)洳椤?/p>

四、檢查規(guī)范

第十七條（計劃編制）

監(jiān)事會應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按照市國資委監(jiān)督檢查的要求和企業(yè)的實際情況，確定檢查重點，編制檢查計劃。第十八條（年度計劃）

年度檢查計劃是指監(jiān)事會每年對企業(yè)定期檢查和專項檢查作出的統(tǒng)一安排。

第十九條（內(nèi)容審核）

年度檢查計劃的內(nèi)容包括：年度計劃編制依據(jù)、檢查的范圍和主要內(nèi)容、完成計劃的主要措施及參加檢查的責(zé)任人、完成時限等。

年度檢查計劃經(jīng)監(jiān)事會主席簽署并報市國資委審核批準(zhǔn)后，由監(jiān)事會組織實施。

第二十條（檢查組）

監(jiān)事會按照年度檢查計劃，根據(jù)監(jiān)督檢查項目的需要，可選派以監(jiān)事會成員為主的檢查組，并指定組長。

第二十一條（檢查方案）

檢查組應(yīng)當(dāng)編制檢查實施方案，確定檢查目標(biāo)和重點。檢查實施方案的內(nèi)容包括：

（一）企業(yè)名稱和基本情況；

（二）檢查的時間、范圍、內(nèi)容、方式、步驟；

（三）檢查組長、成員名單及其分工。

檢查方案經(jīng)監(jiān)事會主席批準(zhǔn)后，由檢查組負(fù)責(zé)實施。第二十二條（檢查通知）

監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在實施檢查5日前，向企業(yè)送達檢查通知書。檢查通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：

（一）企業(yè)名稱；

（二）檢查的時間、范圍、內(nèi)容、方式；

（三）企業(yè)配合檢查的具體要求；

（四）檢查組成員的名單；

（五）監(jiān)事會公章、監(jiān)事會主席簽字及日期。第二十三條（檢查內(nèi)容）監(jiān)事會開展檢查的主要內(nèi)容：

（一）會計報表。會計報表的編制是否合規(guī)；會計處理選用是否符合一貫性原則；會計報表的內(nèi)容是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時；合并會計報表的編制是否符合規(guī)定等。

（二）會計賬簿。賬簿反映的內(nèi)容是否真實、完整、準(zhǔn)確、清晰，記錄是否明晰等。

（三）會計憑證。會計憑證的審核、傳遞是否符合規(guī)定，原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實合法。

（四）資產(chǎn)。企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、長期投資等是否真實并為企業(yè)所擁有，核算是否合規(guī)。

（五）負(fù)債。驗證企業(yè)的流動負(fù)債和長期負(fù)債的正確性。

（六）損益。驗證企業(yè)各項收入以及各項支出的合法性。

（七）所有者權(quán)益。驗證企業(yè)實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤核算的真實性。

（八）企業(yè)在重大經(jīng)濟活動中形成的相關(guān)合同和文件等。第二十四條（檢查記錄）

監(jiān)事會在檢查過程中如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違法違規(guī)問題的應(yīng)當(dāng)形成檢查記錄。

檢查記錄的主要內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、檢查日期、檢查事項、檢查內(nèi)容、存在問題。檢查記錄由檢查人員簽字。

第二十五條（人員規(guī)定）

向有關(guān)單位和個人對檢查事項進行調(diào)查核對時，監(jiān)事會成員不得少于2人。

五、監(jiān)督檢查報告規(guī)范

第二十六條（報告種類）

在監(jiān)督檢查過程中監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)形成以下《檢查報告》：

（一）重大事項監(jiān)督報告；

（二）定期或?qū)ｍ棛z查報告；

（三）年度監(jiān)督檢查報告。第二十七條（重大事項監(jiān)督報告）

監(jiān)事會在日常監(jiān)督及重大事項監(jiān)督過程中，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有違反法律法規(guī)、侵害國有資產(chǎn)、造成國有資產(chǎn)流失、損害公司利益以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人嚴(yán)重違紀(jì)行為時應(yīng)及時向市國資委提交重大事項報告。

第二十八條（資產(chǎn)流失界定）

企業(yè)因經(jīng)營管理不善或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人決策失誤，造成國有資產(chǎn)流失的主要情形有：

（一）因被詐騙、盜竊等原因造成重大損失的；

（二）因擔(dān)保、抵押等情況須承擔(dān)賠償責(zé)任而造成損失的；

（三）因?qū)ν馔顿Y和工程項目遭受損失的；

（四）因國有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓或置換中造成損失的；

（五）因產(chǎn)權(quán)糾紛經(jīng)有關(guān)部門裁決后造成損失的；

（六）因賬實不符造成損失的；

（七）其他原因造成損失的。第二十九條（違法違規(guī)行為界定）

企業(yè)或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定的行為是指：

（一）因侵犯國家或其他企業(yè)權(quán)益的行為，受到司法機關(guān)追訴的。

（二）決策層（董事會）因超越?jīng)Q策權(quán)限或違反決策程序而作出的決策行為；管理層（經(jīng)理層）因超越?jīng)Q策層授權(quán)范圍，擅自進行重大經(jīng)營活動的行為。

（三）違反規(guī)定，擅自從事證券、期貨等高風(fēng)險的經(jīng)營行為。

（四）未按規(guī)定建立健全內(nèi)控制度，或雖建立了內(nèi)控制度，但未按內(nèi)控制度進行操作的行為。

（五）違反《會計法》及有關(guān)法律法規(guī)在財務(wù)會計工作中有弄虛作假的行為。

（六）決策層、管理層隱瞞事實，阻撓和影響監(jiān)事會履行監(jiān)督職責(zé)的行為。

（七）除上述行為之外的其他違法違規(guī)行為。第三十條（違紀(jì)行為界定）

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人嚴(yán)重違紀(jì)，是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人未按規(guī)定的工作程序辦理以下事項的行為：

（一）任免企業(yè)中層以上經(jīng)營管理人員；

（二）進行貸款擔(dān)保、互保、資產(chǎn)抵押、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購、兼并、支付大額款項、投資等事項；

（三）工程發(fā)包及招投標(biāo)。

（四）其他。

第三十一條（報告簽署、內(nèi)容）

重大事項監(jiān)督報告由監(jiān)事會主席簽署，一事一報。重大事項監(jiān)督報告的主要內(nèi)容應(yīng)包括事項發(fā)生的時間、地點、原因、經(jīng)過、涉及單位和人員、事項所產(chǎn)生的后果，以及監(jiān)事會對問題的分析和處理建議。情況緊急的，可先作簡要報告，然后再補充報告。

重大事項監(jiān)督報告中涉及違反法律法規(guī)事項的應(yīng)附有相關(guān)證明或說明材料。

第三十二條（定期或?qū)ｍ棛z查報告）

監(jiān)事會實施定期或?qū)ｍ棛z查結(jié)束后，應(yīng)及時向市國資委提交檢查報告。

檢查報告的內(nèi)容應(yīng)包括：檢查的時間、范圍、事項、內(nèi)容、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題以及解決問題的建議等。

第三十三條（年度監(jiān)督檢查報告）

監(jiān)事會在年度結(jié)束后應(yīng)根據(jù)全年監(jiān)督檢查情況提交年度監(jiān)督檢查報告。年度報告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）年度內(nèi)監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查的基本情況；

（二）企業(yè)財務(wù)以及經(jīng)營管理情況評價；

（三）對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營管理業(yè)績評價及獎懲（任免）建議；

（四）企業(yè)存在的問題及建議；

（五）監(jiān)事會認(rèn)為需要報告的其他事項。

監(jiān)事會成員對年度監(jiān)督檢查報告有原則性不同意見的應(yīng)在報告中說明。

第三十四條（報告評價）年度監(jiān)督檢查報告中應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常監(jiān)督、重大事項監(jiān)督以及定期和專項檢查結(jié)果，對企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營管理情況進行評價。

監(jiān)事會應(yīng)重點對企業(yè)財務(wù)的真實性和效益性進行評價，其真實性評價為真實、基本真實和不能真實反映企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益情況；其效益性評價是以經(jīng)濟效益實績與目標(biāo)及同期同業(yè)先進水平比較的情況。

第三十五條（報告簽署、報批）

年度監(jiān)督檢查報告經(jīng)監(jiān)事會成員議定后，由監(jiān)事會主席簽署，經(jīng)市國資委審核后報市政府批復(fù)。

第三十六條（一企一報）

監(jiān)事會提交的《檢查報告》原則上一企一報。

六、議事規(guī)則

第三十七條（議事形式）

監(jiān)事會議事，主要采用定期會議、日常會議、專題會議的形式進行。

第三十八條（定期會議）

監(jiān)事會定期會議，每年召開二次。一次是年度總結(jié)，一次是半年工作會。

年度總結(jié)會主要是討論年度監(jiān)督檢查報告、監(jiān)事會年度總結(jié)和工作計劃等。半年工作會議內(nèi)容由各監(jiān)事會自行安排。

第三十九條（日常會議）

監(jiān)事會日常工作會議是監(jiān)事會了解信息、調(diào)查研究、溝通、協(xié)調(diào)關(guān)系的議事形式，可適時召開。

監(jiān)事會日常會議可視情況邀請企業(yè)的紀(jì)檢、內(nèi)部審計、財務(wù)人員、職工代表等參加。

第四十條（專題會議）

監(jiān)事會專題會議是監(jiān)事會在監(jiān)督過程中，就某些監(jiān)督事項（包括重大監(jiān)督事項）召開的會議。專題會議由監(jiān)事會主席提議召開。

第四十一條（會議召集）

監(jiān)事會定期會議和專題會議，必須有三分之二以上監(jiān)事出席，由監(jiān)事會主席主持。監(jiān)事會主席因故不能出席，應(yīng)委托其他專職監(jiān)事主持。會議議定事項須經(jīng)監(jiān)事會過半數(shù)的監(jiān)事同意。日常工作會議出席人員由監(jiān)事會根據(jù)會議內(nèi)容決定，可由監(jiān)事會主席或指定專職監(jiān)事主持。

第四十二條（會議記錄）監(jiān)事會必須認(rèn)真做好會議記錄，記錄須由參會監(jiān)事簽名。監(jiān)事有要求在紀(jì)錄上作某些記載的權(quán)利。

第四十三條（會議紀(jì)要）

監(jiān)事會會議紀(jì)要主要包括下列內(nèi)容：

（一）會議時間、地點、內(nèi)容；

（二）會議主持人及監(jiān)事出席情況；

（三）會議議定的事項及表決情況；

（四）監(jiān)事對原則性問題的不同意見。

第二篇：加強國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)[范文模版]

黨的十八大以來，國資國企改革日益深化，國有企業(yè)重組改制步伐逐步加快。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，更好充分發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督職能，明確監(jiān)事會權(quán)責(zé)，創(chuàng)新監(jiān)事會工作模式，加強能力建設(shè)，增強監(jiān)督的獨立性、權(quán)威性和實效性，對于完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有企業(yè)綜合競爭能力，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值具有重要的現(xiàn)實意義。

中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組指出：“加強對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、關(guān)鍵崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督”。監(jiān)事會要對國有企業(yè)有關(guān)重大經(jīng)營管理活動事項進行梳理，確定監(jiān)督的范圍重點。特別對國有企業(yè)經(jīng)營方式調(diào)整、管控模式變化、內(nèi)部機制改革和經(jīng)營計劃修訂等，要適時調(diào)整并確定重點監(jiān)督檢查內(nèi)容和事項，不斷增強監(jiān)督的靈敏性、針對性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性。具體為幾方面。

一要提高行為監(jiān)督能力。監(jiān)事會要從企業(yè)改革發(fā)展的大局出發(fā)，立足于維護國有資產(chǎn)權(quán)益。國有企業(yè)董事和高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為貫穿于公司決策、經(jīng)營管理的全過程，體現(xiàn)在公司執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)、公司章程等各個環(huán)節(jié)。這是監(jiān)事會監(jiān)督的一條主線，抓住了這條主線，就等于牽住了“牛鼻子”。突出“三重一大”事項決策行為監(jiān)督，對涉及企業(yè)合并重組、改革改制、重大資產(chǎn)處置和重大投資等敏感事項的決策，要研究掌握有關(guān)情況，可能存有重大安全風(fēng)險的，應(yīng)及時質(zhì)詢，存在問題的應(yīng)及時報告。

二要提高財務(wù)監(jiān)督檢查能力。檢查財務(wù)是被實踐證明了的重要監(jiān)督手段和途徑。一是通過牽頭組織決算審計，全面系統(tǒng)地掌握公司的財務(wù)信息，對需要重點關(guān)注的事項和平常發(fā)現(xiàn)的問題線索要查清楚。二是要認(rèn)真檢查財務(wù)會計資料，定期閱讀會計報表，關(guān)注會計賬目重大變化。三是要關(guān)注企業(yè)重大財務(wù)風(fēng)險。防范和化解公司重大財務(wù)風(fēng)險是監(jiān)事會的重要職責(zé)，特別是對重大投融資、大額資金運作等可能帶來的償債和收回風(fēng)險，要高度關(guān)注，加強預(yù)警，及時準(zhǔn)確地揭示。

三要提高規(guī)范行使各項職權(quán)能力。《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》賦予了監(jiān)事會質(zhì)詢權(quán)、建議等權(quán)力。一是行權(quán)的事實要清楚。只要事實清楚，證據(jù)確鑿，證明公司在重大決策、投資、擔(dān)保、大額資金運作等方面存在較大風(fēng)險，就要及時行使糾正。二是行權(quán)的程序要合規(guī)。行使這些職權(quán)，要根據(jù)實際遵循必要程序，對事實要充分調(diào)查分析，與有關(guān)方面進行必要的溝通協(xié)商。三是行權(quán)的行為要慎重。行使這些職權(quán)時，斟酌要周密，時機要恰當(dāng)，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。

四要提高問題和風(fēng)險揭示能力。以問題和風(fēng)險為導(dǎo)向開展監(jiān)督檢查，既是監(jiān)事會的職責(zé)所系，也是有效規(guī)避監(jiān)督風(fēng)險的內(nèi)在要求。要清醒地認(rèn)識到，看不到問題、發(fā)現(xiàn)不了問題、不敢揭露問題，將是監(jiān)事會最可怕之處。要抓住企業(yè)面臨的主要矛盾和問題，突出監(jiān)督重點，聚焦重點企業(yè)、重要業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)以及潛在風(fēng)險。

隨著國家加強國有資產(chǎn)監(jiān)督、防止國有資產(chǎn)流失力度加大，國有企業(yè)監(jiān)事會工作的責(zé)任更加重大，監(jiān)事會要充分認(rèn)清肩負(fù)的責(zé)任和使命，準(zhǔn)確把握新形勢、新要求，牢固樹立“發(fā)現(xiàn)問題是職責(zé)所系，有問題發(fā)現(xiàn)不了是失職”的責(zé)任意識，建立健全責(zé)任落實機制，對監(jiān)督檢查工作周密策劃，分清責(zé)任主體，真正形成分工明確、責(zé)任到位、管理有效的責(zé)任制度，在圓滿完成各項工作任務(wù)的同時，推動國有企業(yè)監(jiān)事會工作再上新臺階、再躍新層面。

第三篇：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作指引

貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作指引

第一部分 指導(dǎo)原則

一、貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會由監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事、職工代表監(jiān)事組成，監(jiān)事會實行主席負(fù)責(zé)制。

二、監(jiān)事會在貴陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對市國資委負(fù)責(zé)并報告工作。市國資委監(jiān)事會工作處承擔(dān)監(jiān)事會的日常管理和服務(wù)工作。

三、監(jiān)事會以《貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會暫行規(guī)定》為依據(jù)，以財務(wù)監(jiān)督為核心，按照出資人意志依法履行職責(zé)，尊重并維護企業(yè)的自主經(jīng)營權(quán)利。

四、監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。

第二部分 監(jiān)事會會議

一、監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持，監(jiān)事會主席因故不能履行職責(zé)時，可委托監(jiān)事會其他成員召集和主持監(jiān)事會會議。監(jiān)事會會議應(yīng)由專人進行記錄，記錄人員由監(jiān)事會主席指定。

二、監(jiān)事會會議討論、審議、通過以下事項：

（一）監(jiān)事會工作計劃及總結(jié)；

（二）監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查及監(jiān)督檢查工作方案；

（三）監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查報告、監(jiān)督檢查報告；

（四）是否需提請市國資委進行專項審計的事項；

（五）其他需要討論和審議的事項。

三、監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)按照以下流程進行：（1）會議簽到；

（2）監(jiān)事會主席或其委托成員主持會議，宣布會議內(nèi)容；（3）全體監(jiān)事就所議事項充分發(fā)表意見；

（4）對會議事項進行表決，表決方式為記名投票方式或舉手表決方式，每一參加會議監(jiān)事享有一票表決權(quán)。凡所議事項的表決應(yīng)以全體監(jiān)事的半數(shù)以上同意方可通過。

（5）形成會議決議，以書面形式予以記載，出席會議的監(jiān)事在決議文件上簽字。

四、監(jiān)事會決議包括如下內(nèi)容：

（一）會議召開的日期、地點；

（二）會議應(yīng)到人數(shù)、實到人數(shù)；

（三）會議所議事項、表決結(jié)果及監(jiān)事會成員對所議事項的原則性不同意見；

（四）其他應(yīng)當(dāng)在決議中說明和記載的事項。

五、監(jiān)事會會議記錄、決議應(yīng)由監(jiān)事會主席指定專職監(jiān)事保管，按規(guī)定程序和時間，在每上監(jiān)督檢查報告終了后向市國資委監(jiān)事會工作處移交歸檔，并辦理相關(guān)手續(xù)。

第三部分 監(jiān)事會日常監(jiān)督檢查

一、監(jiān)事會在日常監(jiān)督檢查中應(yīng)及時收集和整理企業(yè)財務(wù)制度、會計核算、內(nèi)部機構(gòu)、內(nèi)控制度、重要事項等信息，主要包括以下幾個方面：

（一）企業(yè)財務(wù)制度和會計核算情況；

（二）企業(yè)財務(wù)、投資、資產(chǎn)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部機構(gòu)的建立、職能劃分以及運行情況；

（三）企業(yè)內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況，包括預(yù)決算、投融資、采購、銷售、成本費用、貨幣資金管理、應(yīng)收款項管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面；

（四）企業(yè)“三重一大”（重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項）決策情況。

二、監(jiān)事會開展日常監(jiān)督檢查工作的主要方式有：

（一）列席企業(yè)股東大會、董事會會議等重要會議；

（二）及時查閱企業(yè)財務(wù)制度、會計政策、資產(chǎn)負(fù)債、投資融資以及大額資金流動情況的有關(guān)資料；

（三）問卷調(diào)查、工作評議、質(zhì)詢、約談等；

（四）實地調(diào)研企業(yè)重大項目情況；

（五）監(jiān)事會認(rèn)為必要的其他監(jiān)督檢查方式。

三、在日常監(jiān)督檢查中，監(jiān)事會應(yīng)對企業(yè)制定的“三重一大”事項范圍是否全面科學(xué)、決策程序是否嚴(yán)密、責(zé)任追究措施是否有效進行重點檢查，主要包括：

（一）“三重一大” 事項的主要范圍是否合理，是否符合中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的規(guī)定。

（二）“三重一大”事項決策的基本程序是否合規(guī)，包括：

1、“三重一大”事項提交會議集體決策前是否進行認(rèn)真調(diào)查研究，是否經(jīng)過必要的研究論證程序、充分吸收各方面意見；

2、決策事項是否提前告知所有參與決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料；

3、企業(yè)董事會或未設(shè)董事會的經(jīng)理班子是否以會議的形式，對職責(zé)權(quán)限內(nèi)的“三重一大”事項作出集體決策；

4、決策會議是否符合規(guī)定人數(shù)；

5、會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結(jié)論等內(nèi)容，是否有完整、詳細(xì)記錄并存檔備查；

6、決策作出后，企業(yè)是否及時向市國資委報告有關(guān)決策情況；企業(yè)負(fù)責(zé)人是否按照分工組織實施，并明確落實部門和責(zé)任人。

（三）“三重一大”事項決策責(zé)任追究措施是否有效，即企業(yè)是否建立對決策的考核評價和后評估制度，是否建立決策失誤糾錯改正機制和責(zé)任追究制度。

四、監(jiān)事會在日常監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)核算不規(guī)范、決策不符合程序、管理制度不完善、有輕微違規(guī)違紀(jì)等問題，由監(jiān)事會采取約談、提醒函、糾正函等方式與企業(yè)交換意見，敦促企業(yè)糾正，并將交換意見情況及整改情況報市國資委備案。如企業(yè)整改不力或拒絕糾正，監(jiān)事會應(yīng)及時向市國資委作專題匯報。

第四部分 監(jiān)事會監(jiān)督檢查

一、監(jiān)事會應(yīng)結(jié)合日常監(jiān)督檢查，于每年年初確定監(jiān)督檢查重點，主要包括以下幾個方面：

（一）法律法規(guī)方面，即企業(yè)是否合法經(jīng)營，是否遵守財經(jīng)法律法規(guī)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員是否有違法違規(guī)行為等。

（二）財務(wù)會計方面，即財務(wù)制度是否完善，會計政策是否科學(xué)，核算流程是否規(guī)范，會計信息是否真實、財務(wù)報表是否有效等。

（三）內(nèi)控制度方面，即內(nèi)控制度是否健全合理，內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行，內(nèi)控問題是否經(jīng)過整改程序并得到糾正等。

（四）重大事項方面，即委托理財、股票交易、期貨交易、投融資、資金拆借、對外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)變動、重大關(guān)聯(lián)交易、重大人事變動等事項的決策制度是否健全，基本程序是否合規(guī)，責(zé)任追究措施是否有效等。

二、監(jiān)事會應(yīng)根據(jù)監(jiān)督檢查重點,編制監(jiān)督檢查工作方案。監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)包括監(jiān)督檢查的范圍、內(nèi)容,實施監(jiān)督檢查的步驟、方法,監(jiān)督檢查工作時間安排、人員分工及重要說明事項等內(nèi)容。

監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)監(jiān)事會成員討論通過后，由監(jiān)事會主席簽署后，于每年1月30日前報告市國資委。

三、監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作的主要方式有：

（一）召開與監(jiān)督檢查事項有關(guān)的會議，聽取企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員有關(guān)經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、盈利能力等情況的匯報，必要時要求企業(yè)董事會及經(jīng)理班子做出說明。

（二）查閱企業(yè)的財務(wù)制度、會計核算、內(nèi)部控制、財務(wù)監(jiān)管制度等相關(guān)文件與資料；

（三）與承擔(dān)財務(wù)決算審計的中介機構(gòu)溝通，了解企業(yè)經(jīng)營管理和資產(chǎn)財務(wù)管理等情況，查閱財務(wù)決算審計報告，掌握報告中披露的信息；

（四）監(jiān)事會認(rèn)為必要的其他監(jiān)督檢查方式。

四、根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，監(jiān)事會應(yīng)對企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)人員進行客觀評價。包括：

（一）財務(wù)制度評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)財務(wù)制度和會計政策的合規(guī)性、完整性、嚴(yán)密性以及能否嚴(yán)格執(zhí)行等情況進行評價。

（二）經(jīng)營管理評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)經(jīng)營管理制度、重要子企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營風(fēng)險等進行評價。

（三）重大問題揭示評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題及其原因、性質(zhì)、影響予以揭示評價。

（四）企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員評價。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對企業(yè)董事會及經(jīng)營層成員履行職責(zé)情況進行評價。

第五部分 監(jiān)事會專項監(jiān)督檢查

一、按照市國資委的要求或監(jiān)事會認(rèn)為必要時，監(jiān)事會可對企業(yè)開展專項監(jiān)督檢查。

二、監(jiān)事會開展專項監(jiān)督檢查，應(yīng)制定專項監(jiān)督檢查工作方案，經(jīng)監(jiān)事會主席簽署，報市國資委批準(zhǔn)后進行。

三、根據(jù)專項監(jiān)督檢查工作的情況和需要，監(jiān)事會可以請有關(guān)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計、政法部門的人員參加工作，組成聯(lián)合工作組。專項監(jiān)督檢查工作期間，監(jiān)事會主席負(fù)責(zé)聯(lián)合工作組的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作。參加工作的人員，要及時向監(jiān)事會主席通報工作情況。

第六部分 監(jiān)事會工作報告

一、監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)督檢查工作的內(nèi)容，形成《日常監(jiān)督檢查報告》、《監(jiān)督檢查報告》、《專項監(jiān)督檢查報告》。

二、根據(jù)日常監(jiān)督檢查結(jié)果，監(jiān)事會可以有選擇地撰寫《日常監(jiān)督檢查報告》，供市國資委領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室參考，《日常監(jiān)督檢查報告》應(yīng)包括以下內(nèi)容:

（一）引言；

（二）相關(guān)企業(yè)基本情況；

（三）現(xiàn)狀及問題；

（四）對策及建議。

三、監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，監(jiān)事會應(yīng)及時撰寫《監(jiān)督檢查報告》，《監(jiān)督檢查報告》應(yīng)當(dāng)（但不必須）包括以下內(nèi)容：

（一）引言；

（二）企業(yè)基本情況；

（三）主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及評價；

（四）經(jīng)營管理情況及評價；

（五）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的重大事項揭示及處理建議；

（六）對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；

（七）監(jiān)事保留意見說明；

（八）市國資委要求報告或監(jiān)事會認(rèn)為需要報告的其他事項；

（九）附表及附件。

監(jiān)事會不得向企業(yè)透露《監(jiān)督檢查報告》內(nèi)容。各個監(jiān)事會于每年6月30日前必須向市國資委報上一《監(jiān)督檢查報告》。

四、專項監(jiān)督檢查工作完成后，監(jiān)事會應(yīng)盡快形成《專項監(jiān)督檢查報告》，《專項監(jiān)督檢查報告》應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）引言；

（二）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急（交辦）事項的事實；

（三）監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)緊急（交辦）事項的意見和建議；

（四）附件。

引言中應(yīng)說明參加本次檢查的工作的人員和單位、檢查起始時間、檢查方式等情況，交辦事項應(yīng)說明交辦單位及交辦事項的由來、過程、違反國家法律法規(guī)行為的性質(zhì)和影響，當(dāng)事人的責(zé)任等。處理意見和建議應(yīng)依據(jù)國家法律行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定提出對企業(yè)及當(dāng) 10 事人的處理意見和建議。附件應(yīng)包括對緊急（交辦）事項事實、處理意見的說明及證明材料。

五、各報告均需嚴(yán)格按照固定的格式和排版進行，并需各監(jiān)事會成員簽字后上報市國資委，具體的排版格式見附件一。

六、監(jiān)事會向市國資委匯報檢查結(jié)論，不能直接向所監(jiān)督企業(yè)發(fā)表結(jié)論性意見。監(jiān)事會成員必須對各檢查報告內(nèi)容保密，不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密和國家秘密。

第七部分 監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果的管理

一、監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果，主要包括：

（一）報告，即《日常監(jiān)督檢查報告》、《監(jiān)督檢查報告》和《專項監(jiān)督檢查報告》；

（二）敦促企業(yè)注意和整改的提醒函、糾正函等。

二、監(jiān)事會提交的報告，由監(jiān)事會工作處專人建立登記冊，附報告處理箋，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示后，上報市國資委相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。監(jiān)事會工作處根據(jù)委領(lǐng)導(dǎo)對報告的批示意見，將報告（或報告相關(guān)內(nèi)容）及委領(lǐng)導(dǎo)的批示意見送委相關(guān)處室予以落實。如委領(lǐng)導(dǎo)要求報告市領(lǐng)導(dǎo)批示的，由監(jiān)事會工作處負(fù)責(zé)辦理。

三、監(jiān)事會根據(jù)市國資委就報告中有關(guān)事項形成的處理決定，監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行處理決定的落實、整改情況，并向市國資委匯報其監(jiān)督信息；對企業(yè)無故拖延或整改不力的，監(jiān)事會應(yīng)及時向市國資委報告。

四、市國資委有關(guān)處室在辦理企業(yè)業(yè)績考核、績效評價、改革改制方案、重大產(chǎn)權(quán)處置、重大投融資方案、重大對外擔(dān)保事項審批、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)考察任免等重大事項時，應(yīng)當(dāng)參考監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果。

第八部分 附 則

一、沒有派駐監(jiān)事會的市屬國有企業(yè)的監(jiān)事會工作參照本指引執(zhí)行。

二、本指引由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

三、本指引適用于2011年國有企業(yè)監(jiān)事會工作。

四、本指引自下發(fā)之日起施行。

附件一 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會工作報告格式

一、封面

標(biāo)題：XXXXXXX公司監(jiān)事會XX報告 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

三、報告結(jié)尾

結(jié)尾處要寫明工作報告共多少份，報和抄送哪些部門以及監(jiān)事會工作部保存分?jǐn)?shù)。每份報告均附有監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事和職工監(jiān)事的親筆簽字。

四、其他要求

頁腳：本報告共 頁，第 頁 字體：三號宋體 排版：居中對齊

《日常監(jiān)督檢查報告》、《監(jiān)督檢查報告》和《專項監(jiān)督檢查報告》以及《企業(yè)基本情況報告》（即對于貴陽市國資委未派駐監(jiān)事會只派遣監(jiān)事的企業(yè)所提供的工作報告），其格式均參照上述內(nèi)容，更具體的格式內(nèi)容見下報告范本所示： 14

公司監(jiān)事會XX報告 XXXX年X月X日

本報告共X頁 第X頁15 ※機密※

XXXXXXX

XXXXXXX公司監(jiān)事會工作報告

市國資委：

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

一、監(jiān)事會工作情況

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

二、企業(yè)基本情況（公司概述、完成的工作）

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

三、存在的問題

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

四、意見和建議

本報告共X頁 第X頁

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

監(jiān)事會主席：（簽章）

專職監(jiān)事：（簽章）

職工監(jiān)事：（簽章）本報告一式五份 本報告X頁 報：市國資委

送：監(jiān)事會工作處、紀(jì)委綜合室、統(tǒng)計評價和國有資本經(jīng)營預(yù) 部保存一份 XX年X月X日

本報告共X頁 第X頁18 算處

監(jiān)事會工作X

附件二 ：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函

一、函頭

標(biāo)題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會提醒函

XXX公司：

經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，存在XXX風(fēng)險，現(xiàn)提醒你們。

XX年X月X日

附件三：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函

一、函頭

標(biāo)題：貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函 字體：二號宋體 排版要求：居中對齊

二、主體 字體：三號宋體

排版：首行縮進2字符，左對齊，單倍行距

貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會糾正函

XXX公司：

經(jīng)貴陽市國有企業(yè)監(jiān)事會XX年X月X日對你公司監(jiān)督檢查（專項檢查）發(fā)現(xiàn)你公司有XXX問題，需糾正。

XX年X月X日

第四篇：黔東南州國有企業(yè)監(jiān)事會暫行規(guī)定[推薦]

黔東南州國有企業(yè)監(jiān)事會暫行規(guī)定

第一條 為了加強國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，完善國有企業(yè)監(jiān)督機制，確保國有資產(chǎn)保值增值，依照《中華人民共和國公司法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及《貴州省國有企業(yè)監(jiān)事會暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 黔東南州國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱州國資委）代表州人民政府依法向所出資企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）派出監(jiān)事會,并履行職責(zé)。

第三條 州國資委依法向企業(yè)推薦監(jiān)事會主席及監(jiān)事，被推薦人按照《中華人民共和國公司法》和本規(guī)定履行職責(zé)。

第四條 監(jiān)事會以財務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對企業(yè)的財務(wù)活動及企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。

監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。第五條 監(jiān)事會履行下列職責(zé)：

（一）檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的情況；

（二）檢查企業(yè)財務(wù)，查閱企業(yè)的財務(wù)會計資料及與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，驗證企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、合法性；

（三）檢查企業(yè)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運營等情況；

（四）檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；

（五）及時向州國資委和其他監(jiān)管部門報告監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)資產(chǎn)運作及經(jīng)營管理中的重大問題，以及企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營行為中的突出問題；

（六）履行法律、法規(guī)等規(guī)定的其他職責(zé)，承辦州國資委交辦的其他事項。

第六條 監(jiān)事會由監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事及企業(yè)職工代表等組成，監(jiān)事會成員每屆任期3年，其中監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事不得在同一企業(yè)連任。

監(jiān)事會主席由州人民政府任命，專職監(jiān)事由州國資委任命；監(jiān)事會中的企業(yè)職工代表由企業(yè)職工代表大會民主選舉產(chǎn)生，報州國資委批準(zhǔn)。企業(yè)負(fù)責(zé)人不得擔(dān)任監(jiān)事會中的企業(yè)職工代表。

監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事可以擔(dān)任1至3家企業(yè)監(jiān)事會的工作。

第七條 擔(dān)任企業(yè)監(jiān)事會主席必須具備如下條件：(一)具有較高的政策水平、較強的組織協(xié)調(diào)能力；(二)堅持原則，忠于職守，廉潔自律，能自覺履行職責(zé)；(三)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和政策，具有獨立開展監(jiān)督工

作的能力。

第八條 擔(dān)任企業(yè)專職監(jiān)事必須具備如下條件：

（一）比較熟悉并能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；

（二）具有財務(wù)、會計、審計、金融、法律或經(jīng)濟等方面的專業(yè)知識，比較熟悉企業(yè)經(jīng)營管理工作；

（三）有一定的工作經(jīng)驗，具有較強的綜合分析、判斷、文字表達和獨立工作能力；

（四）能夠依法維護國家所有者權(quán)益，堅持原則，廉潔自律，忠于職守。

第九條 監(jiān)事會主席職責(zé)：(一）召集、主持監(jiān)事會會議；(二）負(fù)責(zé)監(jiān)事會的日常工作；

(三)審定、簽署監(jiān)事會的報告和其他重要文件；

（四）應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會主席履行的其他職責(zé)。第十條 專職監(jiān)事職責(zé)：(一)維護出資人和職工的權(quán)益；

(二)在監(jiān)事會主席領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)各項檢查工作；(三)受監(jiān)事會主席委托列席參加企業(yè)有關(guān)會議；(四)行使監(jiān)事表決權(quán)；(五)執(zhí)行監(jiān)事會決議；

(六)完成監(jiān)事會主席交辦的其他事項。

第十一條 監(jiān)事會依據(jù)職責(zé)對企業(yè)進行日常監(jiān)督檢查，在此基礎(chǔ)上，每年對企業(yè)定期檢查不少于2次，并可根據(jù)實際需要不定期地對企業(yè)進行專項檢查。

監(jiān)事會對企業(yè)定期檢查和專項檢查包括對企業(yè)子公司、控股公司的檢查。

監(jiān)事會對企業(yè)的監(jiān)督檢查堅持實事求是的原則，做到客觀、公正、全面、真實。

第十二條 監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查一般采取下列方式：

（一）根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，監(jiān)事會成員列席企業(yè)召開的董事會會議或涉及企業(yè)重大經(jīng)濟活動的有關(guān)會議。

（二）聽取企業(yè)有關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況的匯報，召開與監(jiān)督檢查事項有關(guān)的會議；

（三）查閱企業(yè)的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告等財務(wù)會計資料以及與經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料；

（四）核查企業(yè)的財務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況，必要時可約談企業(yè)負(fù)責(zé)人和其他相關(guān)人員，對有關(guān)情況和問題進行質(zhì)詢；

（五）向有關(guān)部門和單位調(diào)查了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況。

第十三條 監(jiān)事會根據(jù)對企業(yè)監(jiān)督檢查的需要，經(jīng)州國資委批準(zhǔn)，可委托中介機構(gòu)對企業(yè)進行審計，相關(guān)費用在企業(yè)列支。根據(jù)監(jiān)督檢查情況，可建議州人民政府責(zé)成審機關(guān)

依法對企業(yè)進行審計。

第十四條 監(jiān)事會對企業(yè)進行檢查結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)及時做出檢查報告。內(nèi)容包括：企業(yè)財務(wù)以及經(jīng)營管理情況評價、企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績評價及獎懲任免建議、企業(yè)存在問題的處理建議、州人民政府要求報告或監(jiān)事會認(rèn)為必須報告的其他事項。

監(jiān)事對檢查報告有原則性不同意見的，應(yīng)該在檢查報告中說明。

監(jiān)事會不得向企業(yè)透露以上檢查報告內(nèi)容。

第十五條 檢查報告經(jīng)監(jiān)事會成員討論，由監(jiān)事會主席審定簽署后，報州國資委，由州國資委報州人民政府研究批復(fù)。

第十六條 監(jiān)事會成員必須對檢查報告內(nèi)容保密，不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密。

第十七條 監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或侵害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益以及監(jiān)事會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報告的其他緊急情況，應(yīng)及時向州國資委提出專項報告，也可同時向州人民政府報告。

第十八條 監(jiān)事會成員須參加州國資委組織的各項專業(yè)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。

監(jiān)事會成員初次上崗前集中培訓(xùn)時間不少于30天，業(yè)

務(wù)培訓(xùn)時間每人每年不少于15天。

第十九條 監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事實行回避原則，不得在曾經(jīng)管轄的行業(yè)、曾經(jīng)工作過的企業(yè)或者其近親屬（指夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親及近姻親）擔(dān)任主要負(fù)責(zé)人的企業(yè)監(jiān)事會中任職。

第二十條 監(jiān)事會成員不得接受企業(yè)的任何饋贈，不得參加由企業(yè)安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動，不得在企業(yè)中為自己、親友及其他人謀取私利。監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事不得接受企業(yè)任何報酬、福利待遇，不得在企業(yè)報銷任何費用。

第二十一條 監(jiān)事會成員在監(jiān)督檢查中成績突出，為維護國家利益作出重要貢獻的，給予表彰和獎勵。

第二十二條 監(jiān)事會成員有下列行為之一的，給予行政處分或者紀(jì)律處分，直至撤銷相應(yīng)職務(wù)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一）對企業(yè)的重大違法違紀(jì)問題隱匿不報或者嚴(yán)重失職的；

（二）不履行職責(zé)，造成企業(yè)國有資產(chǎn)重大流失的；

（三）與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的；

（四）接受企業(yè)的饋贈，參加由企業(yè)安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動，在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利的；監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事接受企

業(yè)報酬、福利待遇，在企業(yè)報銷費用的。

（五）泄露檢查報告內(nèi)容和企業(yè)商業(yè)秘密的；

（六）有其他違反監(jiān)事會行為規(guī)范或廉潔自律規(guī)定行為的。

第二十三條 企業(yè)應(yīng)積極支持配合監(jiān)事會工作，為監(jiān)事會開展工作提供必要的工作條件。

第二十四條 企業(yè)有下列行為之一的，對直接責(zé)任人和直接負(fù)責(zé)的主管人員，依法給予紀(jì)律處分，直至撤銷職務(wù)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）拒絕、阻礙監(jiān)事會依法履行職責(zé)的；

(二）拒絕、無故拖延向監(jiān)事會提供財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況等有關(guān)資料的；

(三）隱匿、篡改、偽報重要情況和有關(guān)資料的；(四）有阻礙監(jiān)事會監(jiān)督檢查的其他行為。

第二十五條 州國資委為州人民政府出資的國有企業(yè)監(jiān)事會管理機構(gòu)。主要管理職責(zé)為：

(一)擬定監(jiān)事會工作計劃和派出方案，報州人民政府決定后組織實施；

(二)協(xié)調(diào)監(jiān)事會與州人民政府有關(guān)部門、有關(guān)單位的聯(lián)系；

(三)審核、報送監(jiān)事會檢查報告，承轉(zhuǎn)監(jiān)事會向州人民政府的請示、報告；審查監(jiān)事會組成人員任職資格，對監(jiān)事

會主席、專職監(jiān)事進行考核和獎懲；

(四)審核批準(zhǔn)監(jiān)事會聘請中介機構(gòu)和其他工作人員；做好專項問題監(jiān)督檢查和重大事項審計的組織協(xié)調(diào)工作；(五)負(fù)責(zé)監(jiān)事會的日常管理工作；

(六)承辦州人民政府交辦的其他國有資產(chǎn)監(jiān)督事項。

第二十六條 州國資委企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理和監(jiān)事會工作科負(fù)責(zé)派出監(jiān)事會的日常管理工作；各監(jiān)事會辦事處負(fù)責(zé)本監(jiān)事會日常事務(wù)工作。

第二十七條 州屬其他占用、經(jīng)營國有資產(chǎn)的重點單位由州國資委參照本規(guī)定，代表州人民政府派出監(jiān)事會。

第二十八條 縣(市、區(qū))國有企業(yè)監(jiān)事會管理可參照本規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 本規(guī)定由州國資委負(fù)責(zé)解釋。第三十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第五篇：完善國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督機制

加強保障體系建設(shè)與整合企業(yè)監(jiān)督資源

完善國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督機制

國有企業(yè)監(jiān)事會作為政府對國有企業(yè)監(jiān)督機制，一種現(xiàn)代公司監(jiān)事會制度的特殊類型，是完善國有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)。國有企業(yè)監(jiān)事會成員的構(gòu)成和選任、承擔(dān)的特殊使命以及監(jiān)事責(zé)任制度都與一般的監(jiān)事會不同。國有企業(yè)監(jiān)事會要想完成國有資產(chǎn)保值增值的特殊使命，必須要在不斷完善自我和充分發(fā)揮自身功能的基礎(chǔ)上，積極推進國有企業(yè)監(jiān)事會保障體系建設(shè)，積極整合企業(yè)各種監(jiān)督資源，形成一個和諧統(tǒng)一的公司監(jiān)督體系，使監(jiān)督服務(wù)于公司效率的提高和股東（含中小股東）權(quán)益的最大化。下面，筆者就國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督機制的完善予以探討，以期能為國有企業(yè)監(jiān)督機制的完善提供一些有益的參考。

一、國有企業(yè)監(jiān)事會制度的含義

國有企業(yè)監(jiān)事會制度的實質(zhì)是監(jiān)事會是受國有資產(chǎn)出資人機構(gòu)委派，依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，對董事、高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對企業(yè)財務(wù)進行監(jiān)督檢查，對所派駐企業(yè)“三重一大”等重大事項實施監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)安全，維護出資人權(quán)益。

（一）國有企業(yè)監(jiān)事會制度的內(nèi)容

1.監(jiān)督的前提：受國有資產(chǎn)出資人機構(gòu)委派，代表出資人利益，對出資人負(fù)責(zé)。

2.監(jiān)督的重點：對出資人所出資企業(yè)董事、高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對企業(yè)財務(wù)進行監(jiān)督檢查，對所派駐企業(yè)“三重一大”等

重大事項，不干預(yù)不參與企業(yè)的日常經(jīng)營活動。

3.監(jiān)督的依據(jù)：《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》等。

4.監(jiān)督的目的：維護出資人權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。

5.監(jiān)督的紀(jì)律：依法依規(guī)履職，遵守“六要”、“六不”的行為規(guī)范。

（二）國有企業(yè)監(jiān)事會制度的特點

1.國有企業(yè)監(jiān)事會具有外派性質(zhì)，比內(nèi)設(shè)監(jiān)事會更加獨立和客觀，更能強化“出資人監(jiān)督”，提高監(jiān)督的層次和權(quán)威性，使監(jiān)督內(nèi)容更全面。

2.出資人派出的監(jiān)事是專職，比兼職更深入和專業(yè)，監(jiān)督工作更經(jīng)常化和規(guī)范化。

3.《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》規(guī)定國有企業(yè)監(jiān)事會“不參與、不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動”，強化了監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，能更好地處理監(jiān)督與促進企業(yè)經(jīng)營管理的關(guān)系。

4.監(jiān)督主體明確且人格化，監(jiān)事會成員面臨“監(jiān)督失察”的風(fēng)險壓力，所以更盡職盡責(zé)。

5.監(jiān)事會實行集中管理，便于經(jīng)常相互交流與研討，規(guī)范化的業(yè)務(wù)管理，使得各監(jiān)事會之間以及同一企業(yè)的各屆監(jiān)事會之間形成了相互激勵與制約，促進監(jiān)事會隊伍建設(shè)。

二、國有企業(yè)監(jiān)事會的運行現(xiàn)狀

在我國，公司制企業(yè)按照《公司法》的規(guī)定都設(shè)有監(jiān)事會。國有企業(yè)設(shè)立監(jiān)事會，是體現(xiàn)國家作為出資人監(jiān)督的一種制度安排，我區(qū)實行國有企業(yè)外派監(jiān)事會制度始于2007年4月份，按照《廣西壯族自治區(qū)國有獨資、國有控股骨干企業(yè)監(jiān)事會派駐暫行辦法》的規(guī)定，自治區(qū)國資委目前已向21家監(jiān)管企業(yè)派出了五個監(jiān)事會，每個監(jiān)事會負(fù)責(zé)承擔(dān)4-5家企業(yè)監(jiān)事會工作。四年來，各監(jiān)事會認(rèn)真履行法律法規(guī)賦予的職責(zé)，為國有企業(yè)規(guī)范化管理，為國有企業(yè)健康發(fā)展做出了積極貢獻，發(fā)揮了國有資產(chǎn)“守門人”、真實信息“報告人”、經(jīng)營風(fēng)險“預(yù)警人”的作用。雖然四年來監(jiān)事會工作取得了一些成績，但在監(jiān)督檢查工作及制度建設(shè)等方面還是存在一些不足之處。

（一）公司法人治理文化意識淡薄，對監(jiān)事工作認(rèn)識不足

目前監(jiān)事會制度在國有企業(yè)難以真正達成經(jīng)營決策（董事會）、執(zhí)行（經(jīng)理）、監(jiān)督（監(jiān)事會）相互協(xié)調(diào)、相互制衡的關(guān)系。部分國有企業(yè)董事會、經(jīng)營者，對監(jiān)事會工作作為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分的認(rèn)識還不足，甚至認(rèn)為監(jiān)事會可有可無，監(jiān)事會的存在增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

由于監(jiān)事會實施當(dāng)期監(jiān)督，主要任務(wù)是財務(wù)監(jiān)督及對“三重一大”事項的監(jiān)督，由于監(jiān)事會的“不干預(yù)、不參與”原則，監(jiān)事會側(cè)重于及時提醒企業(yè)可能存在的風(fēng)險，防范于未然，做好經(jīng)營風(fēng)險“預(yù)警人”，即使企業(yè)出現(xiàn)問題，監(jiān)事會只能向出資人匯報，并沒有處理權(quán)，造成社會及一些領(lǐng)導(dǎo)對監(jiān)事會的作用認(rèn)識存在偏差，認(rèn)為監(jiān)事會未起到應(yīng)有的監(jiān)督作用。

（二）國有企業(yè)面寬鏈長，監(jiān)事監(jiān)管力量不足

由于國有企業(yè)下屬企業(yè)數(shù)量多、覆蓋范圍寬，如我們第四監(jiān)事會派駐的四家企業(yè)下屬三級及以上的子企業(yè)多達150多家，主要從事有色金屬、黑色金屬、交通基礎(chǔ)建設(shè)與運營、現(xiàn)代物流、土地收儲與房地產(chǎn)開發(fā)、金融、貿(mào)易、國際合作等產(chǎn)業(yè)，業(yè)務(wù)覆蓋面寬，管理鏈條長。而監(jiān)事會成員共4人，下屬子公司雖然均建立了監(jiān)事會，但除了廣西交通投資集團外其余均為兼職，且一人身兼數(shù)職，部分人員履職能力弱，監(jiān)管力量嚴(yán)重不足導(dǎo)致監(jiān)督工作很難深入，且國有企業(yè)企業(yè)大量的投資、擔(dān)保、融資、經(jīng)營行為大都發(fā)生在下屬子企業(yè)，使專職監(jiān)事較難獲取企業(yè)的相關(guān)信息，直接影響了監(jiān)事會工作質(zhì)量和效率。

（三）監(jiān)事會監(jiān)督手段缺乏必要保障，監(jiān)管環(huán)境有待改善

在監(jiān)事會的監(jiān)管實踐中感覺到監(jiān)事會或監(jiān)事職權(quán)不全，法律只給了監(jiān)事會和監(jiān)事“說”的權(quán)力，而沒賦予其“行動”的權(quán)力。如監(jiān)事會可以對董事、經(jīng)理損害公司利益的行為請求糾正，但對不予糾正的法律后果卻未作規(guī)定，以致監(jiān)事會權(quán)能不全，起不到約束作用；也沒有出臺董事、高級管理人員對監(jiān)事會監(jiān)督不配合、不按要求糾正的具體追究政策措施，監(jiān)事會履行職責(zé)的權(quán)威性不夠。

（四）監(jiān)事會監(jiān)督缺乏高效的操作方法、監(jiān)督反饋時效性尚待提高

目前監(jiān)事會的監(jiān)督檢查工作已經(jīng)將日常監(jiān)督和集中檢查結(jié)合起來了，監(jiān)事會也做了許多改進工作，但從本質(zhì)上看，二者的結(jié)合狀態(tài)還有待完善，如何提高監(jiān)事會的高效監(jiān)督方法需要進一步研究。監(jiān)事會的監(jiān)督反饋機制已經(jīng)基本建立，對于在日常監(jiān)督和集中檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，能夠得到進一步研究并最終反饋到企業(yè)中去，以幫助企業(yè)解決問題。但是，目前反

饋機制的時效性并不理想，有些事項需要監(jiān)督長時間才能寫出一個比較完善的綜合報告，時間一長，一些問題會失去針對性和時效性。

（五）監(jiān)事會隊伍激勵約束機制欠缺，監(jiān)事素質(zhì)能力有待提高

四年來，國有企業(yè)監(jiān)事會通過不斷學(xué)習(xí)理論和業(yè)務(wù)知識，在實踐中積極探索監(jiān)管途徑和方法，整體的業(yè)務(wù)能力和分析判斷能力有了較大的提高，但在促進企業(yè)改善經(jīng)營管理和溝通協(xié)調(diào)能力方面，相對監(jiān)督對象整體還是偏弱。目前，專職監(jiān)事的考核均參照公務(wù)員的考核標(biāo)準(zhǔn)，由于監(jiān)事業(yè)績評估體系不健全，對監(jiān)事也缺乏有效的激勵機制，通常“監(jiān)”與“不監(jiān)”并無多大區(qū)別。監(jiān)事會專職監(jiān)事是監(jiān)督工作的具體實施者，其行為能力和監(jiān)督水平直接影響著監(jiān)督檢查的效果。然而，目前的監(jiān)事會辦事處的激勵約束機制并不健全，尤其是激勵機制的不健全導(dǎo)致無法充分激發(fā)監(jiān)事的工作潛力。

三、建立監(jiān)事會保障體系，整合企業(yè)監(jiān)督資源

國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督機制的完善，既要加強國有企業(yè)監(jiān)事會自身的制度建設(shè)，更要從監(jiān)督資源整合的視角出發(fā)，加強監(jiān)事會與公司監(jiān)督資源的整合，通過各種監(jiān)督資源的優(yōu)化整合，充分發(fā)揮整個監(jiān)督機制的系統(tǒng)功能，促進整個監(jiān)督系統(tǒng)功能的優(yōu)化，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的監(jiān)督目標(biāo)。

（一）建立完善的國有企業(yè)監(jiān)事會保障體系

目前我國國有企業(yè)監(jiān)事會制度還存在不少漏洞，影響了監(jiān)事會的監(jiān)督效果。因此，為確保國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督的有效性，應(yīng)抓緊建立以《公司法》和《暫行條例》為核心的完善的國有企業(yè)監(jiān)事會保障體系，切實增強國有企業(yè)監(jiān)事會立法的針對性和可操作性，加強國有企業(yè)監(jiān)事會制度與整

個國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度的協(xié)調(diào)與配合，既要確保監(jiān)督檢查過程中監(jiān)督權(quán)的有效實施和監(jiān)督權(quán)的保護，也要確保監(jiān)督檢查后監(jiān)督權(quán)的實施和保護。只有這樣，才能使國有企業(yè)監(jiān)事會的制度效用得以充分發(fā)揮。

1.賦予國有企業(yè)監(jiān)事會獨立的法律地位。

《暫行條例》明確賦予監(jiān)事會對國有企業(yè)經(jīng)營狀況和國有資產(chǎn)保值增值狀況進行監(jiān)督的職權(quán)，然而監(jiān)事會能否有效的行使監(jiān)督權(quán)，在大程度上取決于他能否保持自身的獨立性。由于獨立性是監(jiān)事會制度的靈魂，保持自身的獨立性是監(jiān)事會有效履行監(jiān)督職能的根本前提，在法律中應(yīng)進一步明確監(jiān)事會是對國有企業(yè)進行監(jiān)督的專門機構(gòu)，并明細(xì)監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)限，保護監(jiān)事會依法獨立行使監(jiān)督檢查權(quán)，不受其他部門、人員的干涉，為監(jiān)事會積極執(zhí)行監(jiān)督職能提供法律保障。

2.賦予國有企業(yè)監(jiān)事會與其職責(zé)相適應(yīng)的各項權(quán)力。

為了確保國有企業(yè)監(jiān)事會通過監(jiān)督實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)，必須對監(jiān)事會本身的功能進行優(yōu)化，賦予監(jiān)事會與其職責(zé)相適應(yīng)的各項權(quán)力，在法律上賦予國有企業(yè)監(jiān)事會充分知情權(quán)和話語權(quán)。通過賦予監(jiān)事會完全、徹底、及時的知情權(quán)，規(guī)定企業(yè)向監(jiān)事會提供完整、真實信息的義務(wù)，并規(guī)定企業(yè)不履行相應(yīng)義務(wù)的法律責(zé)任，以保證監(jiān)事會監(jiān)督職能的有效行使。同時在法律上賦予國有企業(yè)監(jiān)事會一定的執(zhí)行權(quán)，監(jiān)事會針對企業(yè)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題所提出的建議應(yīng)當(dāng)?shù)玫接行У貓?zhí)行，只要提不出相反的證據(jù)和正當(dāng)?shù)睦碛杀仨氂枰詧?zhí)行，否則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

3.完善國有企業(yè)監(jiān)事會及監(jiān)事的考核、激勵約束機制。

目前對國有企業(yè)監(jiān)事會及監(jiān)事約束機制的不完善，主要體現(xiàn)在對國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)事缺乏明確的義務(wù)性規(guī)定，同時也沒有建立起相應(yīng)的業(yè)績考評機制。為了確保監(jiān)事會充分發(fā)揮監(jiān)督效能，必須建立國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)事業(yè)績考評機制，以此約束監(jiān)事會及其監(jiān)事的監(jiān)督行為，使之真正起到應(yīng)有的監(jiān)督作用，國有企業(yè)監(jiān)事會的業(yè)績考評機制要以監(jiān)事會的檢查報告和工作成效為重點，考評應(yīng)當(dāng)包括工作能力、工作業(yè)績和工作表現(xiàn)三個方面，并將監(jiān)事會及專職監(jiān)事的薪酬與被監(jiān)督企業(yè)的監(jiān)督檢查成果適當(dāng)掛鉤，適當(dāng)增加一定的物質(zhì)獎勵，在干部的任用和提拔上給以專職監(jiān)事足夠的晉升空間和晉升渠道，使得國有企業(yè)監(jiān)事隊伍趨于專業(yè)化和穩(wěn)定化。

（二）推進國有企業(yè)監(jiān)事會與企業(yè)監(jiān)督資源的整合

國資委原主任李榮融曾指出，“要充分發(fā)揮監(jiān)事會、財務(wù)、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督機構(gòu)的作用，整合監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力，提高監(jiān)督效果。” 然而，各個監(jiān)督部門都有各自的職責(zé)和不同的考核體系，怎樣才能整合在一起呢？筆者認(rèn)為應(yīng)創(chuàng)新監(jiān)督機制，構(gòu)建“職責(zé)明確、信息共享、職能互補、整體聯(lián)動”的監(jiān)督體系，健全監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，建立監(jiān)事會快速反應(yīng)機制，使監(jiān)督工作橫向到邊，縱向到底。

1.合理設(shè)計監(jiān)督體系制度框架。國有企業(yè)監(jiān)事會應(yīng)主動關(guān)注整合企業(yè)監(jiān)督資源，理順監(jiān)督線條，探索解決國有企業(yè)目前存在的監(jiān)督部門眾多，監(jiān)督業(yè)務(wù)重合，多頭管理的難題，可以建立以監(jiān)事會、紀(jì)檢監(jiān)察、審計等監(jiān)督資源組成監(jiān)督體系，由國有企業(yè)監(jiān)事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)各監(jiān)督部門，并推進國有企業(yè)監(jiān)督資源的合署辦公，為監(jiān)督工作的順利開展提供組織保障。目前廣西交通投資集團在這方面進行了有益的探索，實現(xiàn)了集團監(jiān)事

會工作部與審計部的合署辦公，國有企業(yè)監(jiān)事會在實施重大事項的監(jiān)督時，能綜合運用其監(jiān)督資源，統(tǒng)一指揮，協(xié)同作戰(zhàn)，優(yōu)勢互補，減少了監(jiān)督成本，提高了監(jiān)督效率。

2.職責(zé)明確，合理設(shè)計監(jiān)督部門職能分配。監(jiān)事會是現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中法定的監(jiān)督機構(gòu)，主要職責(zé)是對公司的財務(wù)狀況進行監(jiān)督，對董事、經(jīng)理層決策、經(jīng)營行為進行監(jiān)督。紀(jì)檢監(jiān)察部門是黨的專門監(jiān)督機關(guān)，擔(dān)負(fù)著對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)和行使權(quán)力情況進行監(jiān)督等職責(zé)。企業(yè)內(nèi)部審計部門監(jiān)督和評價本單位和所屬單位財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益。在監(jiān)督的對象和內(nèi)容上，各監(jiān)督部門職能和目的既有區(qū)別又有聯(lián)系，具有互補性，建立國有企業(yè)監(jiān)督體系應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際，設(shè)計好監(jiān)督職能分配，各項監(jiān)督職能有機結(jié)合，達到整合監(jiān)督資源。

3.信息共享，建立各類監(jiān)督信息交流共享的工作機制。在監(jiān)督體系內(nèi)建立工作制度、監(jiān)督方式和技巧、監(jiān)督檢查情況等各類監(jiān)督信息的相互通報、相互反饋和相互交流的工作機制，完善系統(tǒng)內(nèi)外溝通協(xié)調(diào)機制。國有企業(yè)監(jiān)事會應(yīng)強化重點聯(lián)系人制度，在派駐企業(yè)建立監(jiān)督工作信息員制度，形成渠道暢通、反應(yīng)靈敏、反饋及時的信息網(wǎng)絡(luò)，及時掌握有關(guān)信息，改進監(jiān)督工作方法，提高監(jiān)督資源整合水平。

4.職能互補，整體聯(lián)動。注重把外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督結(jié)合起來，賦予傳統(tǒng)監(jiān)督主體補充性的新職能，增強各監(jiān)督主體的監(jiān)督力度。充分發(fā)揮各監(jiān)督部門各個方面的優(yōu)勢，加強對企業(yè)重大問題上的監(jiān)督，特別重視對企業(yè)“三重一大”事項、廉潔自律等方面的監(jiān)督。如要依法對企業(yè)負(fù)責(zé)人履職、企業(yè)“三重一大” 事項等方面加強監(jiān)督管理和績效考核，完善經(jīng)營

責(zé)任審計制度。注意發(fā)揮監(jiān)督系統(tǒng)的整體功能，在實施重大事項的監(jiān)督時，各類監(jiān)督主體協(xié)同監(jiān)督、整體聯(lián)動，形成一體化運作，提高監(jiān)督效能。

5.運用監(jiān)督成果，切實提高監(jiān)督實效。實現(xiàn)監(jiān)督成效，關(guān)鍵在于落實，重點是整改效果及責(zé)任追究。要建立企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核和決策失誤追究制度，對于考核不稱職、審計發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題、監(jiān)督發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重怠于履職的經(jīng)營者，要及時予以處理；對經(jīng)營不善、或因失職瀆職造成資產(chǎn)重大損失的經(jīng)營者，應(yīng)及時予以解聘，對重大經(jīng)營失誤負(fù)主要責(zé)任及違法違紀(jì)的領(lǐng)導(dǎo)人員，追究其經(jīng)濟、法律責(zé)任。派駐企業(yè)對監(jiān)事會等監(jiān)督部門提出的的意見，要高度重視，對提出的企業(yè)存在問題，要采取有效措施進行整改，并將整改結(jié)果以書面形式進行反饋。國有企業(yè)監(jiān)事會應(yīng)及時督促企業(yè)對監(jiān)督成果的落實情況，加強對企業(yè)整改情況的督促和檢查。

國有企業(yè)監(jiān)事會在完善的國有企業(yè)監(jiān)事會保障體系下，充分發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督機制的優(yōu)勢，通過監(jiān)督資源的優(yōu)化整合，形成監(jiān)督合力，提高監(jiān)督權(quán)威，努力使監(jiān)督資源轉(zhuǎn)化為企業(yè)發(fā)展能力，監(jiān)督工作轉(zhuǎn)化為企業(yè)風(fēng)險防范能力，監(jiān)督成果轉(zhuǎn)化為企業(yè)降本增效能力，真正實現(xiàn)對公司董事和高管人員經(jīng)營管理行為進行有效監(jiān)督，實現(xiàn)國有企業(yè)資產(chǎn)保值增值。

作者：凌云 2012/2/21 南寧