第一篇：信貸風險預警體系

第一章

總則

第一條

為了加強我行信貸風險防范能力，提高信貸風險管理水平，建立“各司其責、快速反應”的信貸風險預警體系，特制訂本辦法。

第二條

風險預警是指運用多種信息渠道和分析方法，對授信客戶的預警信號進行識別，分析、衡量其風險狀況，并及時采取適當措施，以化解風險的主動性、動態管理過程。

第三條

風險預警應遵循以下原則：

一、全面預警原則。風險預警工作涉及支行、分行、總行多個層面多個崗位，銀行全員都有預警職責。

二、及時報告原則。相關人員須及時發現各種預警信號，并盡快報告。

三、快速反應原則。對于生效預警信號必須采取應對行動，在緊急情況下，相關人員可以本著有利于保全信貸資產原則，按照規定程序快速反應。

第四條

風險預警工作是授信后管理工作的重要組成部分，本辦法是《授信風險管理操作手冊－對公分冊》第十章“授信后管理”中關于風險預警管理的細化。如以前的規章制度與本辦法存在不一致之處，則按照本辦法執行。

第五條

本辦法所列行動方案如果觸發資產保全、授信審批、政策修改等流程，應按照相應規定和權限辦理。

第二章 崗位和部門職責

第六條

客戶經理是發現管轄客戶預警信號的主要責任人，其職責為：

（一）通過各種渠道及時發現風險預警信號；

（二）對預警信號提出初步評估意見和行動方案；

（三）將發現的預警信號及時錄入CECM系統，并每日通過CECM系統檢查其他人員錄入的提醒性預警信號，核實后使之生效，并擬訂應對預案報請批準；

（四）具體執行風險預警行動方案，并及時報告處理效果和最新情況。第七條

基層經營單位負責人也是發現轄內客戶預警信號的主要責任人，其職責為：

（一）督促客戶經理完成日常授信后管理和風險預警工作；

（二）對客戶經理授信后管理和風險預警工作進行指導；

（三）直接參與重點關注客戶的授信后管理和風險預警工作；

（四）對客戶經理提出的風險預警評估和應對預案進行審核，批準實施“緊急行動方案”，并組織和跟進預警行動方案的落實。

第八條

分行對公授信管理中心風險經理職責：

（一）指導客戶經理進行風險揭示，協助發現預警信號；

（二）協助經營單位核實預警信號，分析評估預警信號等級；

（三）協助經營單位制定預警行動方案；

（四）直接參與重點關注客戶的風險預警工作；

（五）跟進、匯報預警行動方案的落實情況。第九條

分行公司業務管理部負責人職責：

（一）督促、指導轄內客戶經理和風險經理開展風險預警的發現、評估工作；

（二）對上報的預警行動方案進行審核，提出具體意見；

（三）組織、協調轄內經營單位執行預警行動方案;

（四）向分行風險預警委員會和總行公司業務部匯報預警信號發現及處理情況。第十條 分行風險管理部職責：

（一）負責發現本行所在區域內系統性預警信號；

（二）協助發現重大個案預警信號；

（三）對預警信號的行動方案的可行性審核，提出具體意見；

（四）監督、檢查分行各層面風險預警工作開展情況；

（五）行使分行預警委員會辦公室職能；

（六）向總行風險管理部匯報預警信號發現和處理情況，以及分行風險預警工作開展情況。

第十一條 總行公司業務部職責：

（一）協助發現全行法人客戶的預警信號和系統性預警信號；

（二）負責對本條線預警工作進行檢查、指導；

（三）負責組織指導分行重大預警客戶和跨分行集團客戶的預警工作；

（四）做好對系統性預警反應行動的組織協調工作；

（五）向總行風險預警委員會匯報預警信號發現及處理情況，并抄報總行風險管理部。

第十二條

總行風險管理部職責：

（一）負責發現在行業、客戶、地區和產品等維度的系統性預警信號；

（二）協助發現全行法人客戶的重大預警信號，定期下發《風險警示名單》；

（三）負責發布總行預警委員會識別評估的預警信號；

（四）監督分行預警信號的發現和應對方案的執行情況；

（五）行使總行預警委員會辦公室職能；

（六）負責全行預警體系的維護和管理。

第十三條

總行審批部、風險總監和分析員應在日常審查審批工作中關注預警信號，評估預警信號對客戶還款能力的影響，科學合理地批準授信方案。審查分析崗有權直接在CECM系統中錄入生效預警信號，或者使他人錄入的提醒預警信號生效，在使預警信號生效前可以要求分行風險經理出具核實意見。

第十四條

總行發展研究部主要負責關注和研究宏觀經濟運行情況，發現宏觀經濟運行方面的系統性預警信號。

第十五條 稽核部門主要負責通過稽核檢查發現個案預警信號或其他系統性預警信號，負責對預警信號發現、處理流程的規范性進行稽核檢查。

第十六條 總行其他條線管理人員通過日常專業條線管理、研究分析、外部媒體等途徑識別預警信號，并錄入CECM系統，經客戶經理或審查分析員確認后生效。

第十七條

集團客戶的主管客戶經理負責分析成員公司的預警信號對整個集團授信風險的影響，并制訂行動方案。各成員公司的客戶經理負責分管客戶的預警工作，一旦發生預警，除按照規定流程處理外，還應直接將有關情況報主管客戶經理和主管分行公司業務管理部，同時報送總行公司業務部、總行風險管理部，以保證信息快速傳遞，并協同主管客戶經理落實預警行動方案。分行轄內的集團客戶預警和行動方案要經分行預警委員會批準，跨分行的集團客戶預警和行動方案要經總行預警委員會批準。

第三章 預警信號的分類 第十八條

預警信號按涉及客戶的數量劃分，分為系統性預警信號和個案預警信號；按對客戶還款能力的影響程度劃分，分為一級預警信號、二級預警信號和三級預警信號。

第十九條

系統性預警信號是指從行業、地區、產品等維度可能會對我行某組合層面客戶的還款能力構成影響的預警信號。個案預警信號是指只會對我行單個客戶或單個集團客戶的還款能力構成影響的預警信號。

第二十條

一級預警信號是指：情況非常緊急，該客戶對銀行的風險已經基本確定而且非常高，銀行必須立即采取措施先控制風險，再研究其他對策。

二級預警信號是指：情況比較緊急，要引起相關人員的高度重視，盡快進行評估分析，并根據評估結果采取相應措施。

三級預警信號是指：情況不緊急，但必須進一步調查分析，了解預警信號的成因和客戶風險狀況。

第二十一條

系統性預警信號的嚴重程度需要根據實際情況具體分析，主要表現為在國家政策、經濟環境、行業趨勢等方面發生可能導致客戶還款能力下降的變化（詳見附件1）。

第二十二條

個案預警信號主要表現為在公司治理、銀企關系及履約能力、公司運營、財務指標等方面發生可能導致客戶還款能力下降的變化（詳見附件1）。為了方便基層經營單位快速判斷預警等級，本辦法進行了初步評估，但僅作參考，具體嚴重程度需要根據實際情況評估。

第四章

預警應對措施

第二十三條

在行動方案中針對系統性預警信號一般采取的措施主要有（不限于此）：

1、建議修訂信貸政策指引，明確控制或禁止進入區域/行業/品種/評級；

2、建議漸進式退出已涉入的宏觀經濟面已惡化的區域/行業/品種/評級；

3、建議貸款整體轉讓；

4、建議組合限額的調減；

5、建議提高準入門檻，規定限制性標準；

6、建議限制或禁止使用某類信貸產品等。

第二十四條

在行動方案中針對個案預警信號一般采取的措施主要有（不限于此）：

1、要求采取額度控制措施，如凍結未用額度；

2、要求調整客戶的信用評級；

3、建議提前收回貸款；

4、建議處臵抵質押品；

5、要求凍結借款人在本行開立的存款賬戶，只入不出，扣款歸還本息；

6、建議根據合同向保證人追索，要求其代償借款人應付的本息；

7、建議資產保全人員介入對貸款進行救治等。

8、建議加強擔保，如更換保證人，提供更多的抵、質押品等；

9、要求提前進行信貸重檢；

10、建議變更授信條件；

11、建議提前對貸款風險分類進行重新評估，降低五級分類；

12、建議或要求暫停新增授信；

13、要求對于該客戶予以特別關注，加強監控力度，更加頻繁地檢查和匯報。第二十五條

“緊急行動方案”是指：對于一級預警信號先控制住風險進一步擴大的措施，如：停止領用未用授信額度，凍結存款賬戶，扣劃賬戶資金提前收回貸款等。其中：停止領用未用授信額度需要通知分行放款中心（切分的貿易融資額度應通知分行國際業務部）；凍結存款賬戶，扣劃賬戶資金提前收回貸款需要相應合同條款支持。

第二十六條

針對嚴重程度不同的預警信號，應該根據實際情況選擇采取不同的行動方案（本辦法所列對應措施僅供參考，實際操作時可以根據情況靈活組合、創新）：

一級預警信號一般先采取“緊急行動方案”，并隨后根據實際情況采取以下一項或多項措施：如建議處臵抵質押品，建議資產保全提前介入，建議采取訴訟等；

二級預警一般采取以下一項或多項措施：如建議更換保證人，建議提供更多的擔保品，建議變更授信條件，建議降低五級分類等；

三級預警信號一般采取以下一項或多項措施：如要求特別關注預警企業，要求增加檢查頻次、要求調低信用等級等； 系統性預警信號一般采取以下一項或多項措施：如建議修訂信貸政策指引、建議嚴格審批條件、建議漸進式退出、建議降低組合限額等。

第五章

預警信號的處理流程

第二十七條

預警信號的發現主要通過以下幾種渠道：

1、授信后管理----按照規定的頻率和要求對客戶進行跟蹤檢查，掌握第一手資料，及時識別客戶層面的各類預警信號。

2、日常監控----通過審查審批、日常信貸管理、現場和非現場監控過程，識別各類預警信號。

3、研究分析----通過對外部宏觀環境進行分析，發現關于行業、地區等系統性預警信號。

4、外部渠道----通過關注網絡、電視、報紙、專題研究報告、其他新聞媒體等，識別各類預警信號。

5、系統識別-----CECM系統可以對預先設定的定量預警指標進行自動識別。第二十八條

客戶經理通過授信后管理、外部渠道等及時發現識別授信客戶預警信號，同時每日登錄CECM系統查看他人錄入的提醒性預警信號。

第二十九條

對于發現的或提醒的預警信號（包括總行《風險警示通報》的客戶），客戶經理應立即核實，并評估判斷預警信號等級，提出初步行動方案或措施，填寫《預警信號處理審批單》（見附件4），報所在經營單位負責人，經營單位負責人應對預警信號進行核實，對行動方案進行評估。

第三十條 基層經營單位審核后的預警信號應于1個工作日內上報分行對公授信管理中心風險經理。風險經理會同客戶經理核實和分析預警信號，協助客戶經理研究制訂行動預案，并報告分行公司業務管理部負責人。

第三十一條

分行公司業務管理部負責人對送審的《預警信號處理審批單》進行審核并簽署意見后，送分行風險管理部審核。

第三十二條 分行風險管理部評估預警信號嚴重程度和行動方案的可行性后，簽署意見，報分行風險預警委員會審批。第三十三條

分行應每月組織召開風險預警委員會，聽取各部門匯報預警信號處臵及效果，研究完善行動方案，遇重大緊急預警可召開臨時會議。預警信號不解除，應每月向分行風險預警委員會匯報最新情況。如果有必要，也可以責成主辦客戶經理上會匯報。

第三十四條

預警行動方案批準后的次日客戶經理應將預警信號和行動方案錄入CECM系統，并負責執行批準的預警行動方案；分行公司業務管理部負責組織、協調、幫助轄內經營單位執行預警行動方案；分行風險管理部應在行動方案獲得批準的次日將《預警信號處理審批單》抄報風險總監，并負責監督行動方案的執行情況。

第三十五條

對于一級預警信號情況通常特別緊急，為防止風險進一步擴大，可按照“緊急行動方案”處臵：基層經營單位負責人和風險預警委員主任有權批準“緊急行動方案”，事后報風險預警委員會核準。基層經營單位負責人批準的“緊急行動方案”應第二天報風險預警委員主任核準，風險預警委員主任批準“緊急行動方案”應報下次風險預警委員會或召開臨時風險預警委員會核準。風險預警委員會如果對 “緊急行動方案”有異議，有權修改，否則視為同意。在此情況下，《預警信號處理審批單》只需基層經營單位負責人和風險預警委員主任簽字即生效。

第三十六條

視預警信號嚴重程度，審批機構如果需要對預警行動方案有修改意見的，要及時將意見書面反饋給分行風險管理部。

第三十七條

總行可以根據外部信息和內部監控發布個案預警信號，流程參照第三十三條和第三十五條執行。分行應對總行發布的預警信號進行評估、核實、制定行動方案，并報告最新情況。

（具體流程詳見附件2：個案預警處理流程圖）

第三十八條

對于系統性預警信號，總、分行風險管理部會同提出部門進行核實和分析后，判斷預警信號嚴重程度，提出初步行動方案或措施，報告總、分行預警委員會批準發布。第三十九條

對于特別緊急的系統性預警信號，在經總、分行或預警委員會主任批準后，可先發布并采取行動方案，再報總、分行風險預警委員會備案，風險預警委員會有權修改已經批準的行動方案，否則視為同意。

（具體流程詳見附件3：系統性預警處理流程圖）

第四十條

如果預警信號已經導致授信出現實質性風險，經營單位要提請保全部門提前介入，提供保全意見，或直接進入保全程序。

第六章

風險預警委員會

第四十一條

總、分行成立風險預警委員會，總、分行行長或主管風險管理的副行長任主任，成員由風管部、公司部、保全部、私人部、國際部等部門負責人組成，辦公室設在風管部。風險預警委員會主要職責是：

（一）聽取個案或系統性預警信號發現及處理情況的匯報；

（二）批準預警行動方案；

（三）批準跨區域集團客戶預警行動方案（總行預警委員會）；

（四）有權指定某單位或個人開展專項預警調查或執行預警行動方案；

（五）有權批準或修改本辦法；

（六）負責建立并維護全行風險預警體系。

第四十二條

分行預警委員會還應討論以下議題（預警會議紀要內容應簡明扼要，應摘要反映預警信號的分析、處臵情況，并及時反映低質量存量客戶清收化解情況）：

（一）研究和跟蹤低質量存量客戶風險排查和清收化解情況；

（二）本期新增定性、定量預警信號風險狀況分析；

（三）下兩個月即將到期不能正常還款授信的風險狀況及處臵方案；

（四）上期預警信號的處臵情況匯報；

（五）上次預警會決議落實情況匯報；

（六）總分行預警信號生效或解除決定；

（七）操作風險及合規風險的預警情況。

第四十三條 風險預警委員會辦公室設在風險管理部，其具體職能：

（一）負責風險預警委員會會議的組織、材料收集、記錄，編寫會議紀要；

（二）監督相關單位執行預警應對方案的情況；

（三）向風險預警委員會匯報轄內預警工作開展情況；

（四）風險預警委員會安排的其他工作。

第四十四條 分行風險預警委員會每月至少召開一次，原則上在月初20日內，會議要形成紀要備查，月末報送總行風險管理部，抄送總行公司業務部。同時將有關風險預警信號及處理情況通報全分行。總行風險預警委員會每月召開一次，原則上在月初15日內。遇重大或緊急情況，可隨時召開總、分行風險預警委員會。在預警委員會閉會期間預警委員會主任履行其職責，事后報預警委員會核準。

第七章

預警信號的解除

第四十五條

當以下情況發生時，可以提出解除對客戶的預警的申請：

1、經過核實，相關人員報告的預警信息不準確；

2、原預警信號情況好轉，已對我行授信不構成風險；

第四十六條

個案預警信號的解除由客戶經理提出，填寫《預警信號消除審批表》（見附件5），經支行行長、分行公司業務管理部負責人、分行風險管理部負責人同意，報分行風險預警委員會批準后，準予消除，《預警信號消除審批表》應存檔。

第四十七條

系統性預警信號的解除由各級風險管理部提出，報同級風險預警委員會批準后，準予消除。

第四十八條

總行發布的預警信號如需解除，應履行第四十六條或第四十七條規定程序后，由總行風險預警委員會或總行風險預警委員會主任批準解除。

第八章

附則

第四十五條

對于能及時發現并報告預警信號的貸款責任人，如貸款手續齊全合規、無主觀故意，在責任追究時，可根據授信工作盡職規定予以免責；對于未能及時發現并報告預警信號甚至故意隱瞞不報的貸款責任人，將依據有關規定嚴格問責。第四十六條

對于提醒性預警信號沒有及時核實調查而引發風險擴大造成授信損失的責任人，將依據有關規定嚴格追究責任。

第四十七條

如果基層經營單位負責人以各種形式壓制客戶經理隱瞞不報，將依據有關規定嚴格追究經營單位負責人責任。

第四十八條 本辦法適用法人客戶（包括金融同業），自然人客戶可參照有關條款執行。

第二篇：農村信用社信貸風險預警體系的構建

農村信用社信貸風險預警體系的構建

[作者: 中山聯社 徐士達 蔣紀華點擊數: 1302更新時間: 2009-05-12文章錄入: 蔡帥 ]

一、構建信貸風險預警體系的意義

信貸風險預警是指商業銀行根據各種渠道獲得的信息，通過一定的技術手段，采用專家判斷和時間序列分析、層次分析和內部評級等方法、對商業銀行信貸風險狀況進行動態監測和早期預警，實現對風險的“防患于未然”。

貸款五級分類的實施，使農村信用社的信貸規范化管理工作邁上了一個新的臺階，農村信用社的不良資產率有了大幅的下降，同時信貸資產的質量也有了大幅的提高，但由于本身的起步晚，并且長期以來，農村信用社的風險監測和控制手段留于表面,缺乏科學依據，在具體分析中，定性分析多，定量分析少；靜態分析多，動態分析少；事后糾正多，事前防范少，風險反應明顯滯后，因此，極大的影響了信貸資產質量的進一步提高。而在當前情況下，受自身條件的影響，直接引進西方商業銀行的風險防范技術和機制, 在現實中還難以行之有效的貫徹執行。因此, 建立一套符合農村信用社, 可操作性較強的信貸風險預警模型, 形成具有農信社特色的風險預警體系, 有著極為重要的現實意義。

二、怎樣構建信貸風險預警體系

農村信用社由于缺乏必有的歷史數據，還不能照搬國際上各種先進的內部評級模型和先進的風險預警方法建立完善的風險預警體系。不過，筆者認為農村信用社建立信貸風險預警體系可以從行業風險預警、客戶風險預警和組合風險預警三個方面進行。

（一）行業風險預警

所謂行業是一個介于宏觀經濟和微觀經濟之間的中觀經濟范疇，是由具有共同特征的企業群體組成。由于同一行業內的企業成員在生產經營上存在著相同性或相似性，其產品或服務具有很強的替代性，行業內的企業成員彼此間處于一種更為緊密的聯系態。行業興衰決定了行業內部企業生存的條件的發展狀況，進而影響到銀行信貸資金的安全。行業風險預警可以從行業環境風險因素、行業經營風險因素和行業財務風險因素三個方面進行分析。

1、行業環境風險。主要考慮經濟周期、財政政策、貨幣政策、國家產業政策、法律法規、體制轉軌、重大事件等因素。近期我國政策出臺十分密集，支持農村改革、支持中小企業、完善農村金融市場、增加投資刺激內需等等，體現了保增長的意圖。因此可以充分考慮這些行業環境風險指標利用層次分析法、時間序列分析法分別作橫向的和動態的綜合分析，可以判斷行業所處環境的整體水平和發展趨勢。

2、行業經營風險。主要分析市場供求、行業發展階段、行業技術水平、行業壟斷程度、產品替代性和產業依賴度等因素。同樣可以利用層次分析法和時間序列分析法對這幾個要素作綜合評價分析，據以判斷行業內部所有企業的整體運營狀態、預測行業發展趨勢。

3、行業財務風險。分析指標體系主要包括：凈資產收益率、銷售利潤率、利潤總額增長率、資本增長率、企業虧損面、企業虧損度、利息保障倍數、應收賬款增長率。根據上述八個指標可以建立風險計量模型，以此判斷行業償債能力和經營風險風險狀況，再利用動態的多層次灰色評價法預測該行業的風險發展趨勢。

最后，對以上三個方面綜合分析，建立量化的行業風險評級模型，對所有行業的信用風險進行全景式連續監測，不僅要確定各行業風險等級，還應對行業風險變化趨勢、風險預警狀態、信貸余額最佳占比、行業風險限額、行業授信額度等進行完整的計量分析。在此基礎上，充分發揮各綜合指標的風險判別作用，建立系統化、動態化、數量化、差別化的行業信貸政策體系。由于農村信用社目前還沒有建立起自己的數據庫，暫時只能利用外部的數據進行分析，但從長遠來說，農村信用社一般是區域性銀行，外部的數據與自身的狀況有一定的差異，所以應該定期收集內外部數據，通過風險評價系統講行統一的風險評價和分析，并向全社發布有關行業的風險分析報告以提高風險預警的準確性。

（二）客戶風險預警

信貸資產在逐步變為不良資產之前，往往會出現許多預警信息，客戶風險監測和預警就是要及時探測出這些信息，并提前采取預控措施，為控制和降低信貸風險創造有利條件減少風險的損失。客戶信貸風險預警旨在通過對目標客戶所處的宏觀環境、經營狀況、財務狀況及信貸狀況等方面的研究, 對目標客戶信貸風險的整體現狀進行綜合評價, 并在此基礎上對信貸風險變動趨勢進行預測, 建立預警模型, 為農村信用社制定信貸政策, 識別和化解風險提供科學的依據。

1、客戶信貸風險狀況指標體系。因為農村信用社內部只有少量的觀測數據，無法利用傳統的統計方法進行風險分析與預測，而灰色系統理論能夠處理貧信息系統，適用于只有少量觀測數據的項目，因此可以利用灰色綜合評價法可以對客戶信貸風險進行分析和預測。下面是利用灰色綜合評價法建立農信社客戶信貸風險預警模型的指標體系：（見圖1）：（見圖1）

圖1： 客戶信貸風險狀況指標體系

圖1： 客戶信貸風險狀況指標體系

該指標體系由三層指標組成，即第一層：目標層也就是風險狀況；第二層：要素層，包括營運能力、償債能力、盈利能力、產品市場、信用狀況、經營者素質；第三層：指標層，共18個指標。

2、收集同類客戶的各指標數據以及該類客戶的個指標最佳值，分別計算六個要素層的關聯度，再通過專家咨詢并利AHP法確定各評價因素的權重，進而計算出要素層的關聯度，最后通過要素層的關聯度即可以計算出目標層的關聯度即各客戶的風險狀況。另外再通過收集同一客戶不同時期的指標數據，可以利用動態的灰色評價法計算出該客戶的風險發展狀況，預測客戶的風險，起到風險預警的作用。

3、根據客戶風險狀況分析結果，合理制定差別化利率政策。目前，我國利率完全尚未實現市場化，因此可以考慮在充分利用法定利率浮動空間的條件下，增加內部利率的調節力度。對于評級為A、B級的低風險客戶，在基準利率基礎允許給予一定的優惠而對風險為D、E級的較高風險客戶，應制定懲罰利率，在基準利率基礎上加以上浮。通過資金價格方式，實現對行業信貸結構的優化調整。

（三）組合風險預警

現代資產組合理論的提出主要是針對化解投資風險的可能性。“不要把所有的雞蛋放在一個籃子里”就是多元化投資組合的最佳比喻，而這已成為現代金融投資世界中的一條真理。貸款實際上也是一種投資，完全可以利用現代資產組合理論，結合奧特曼最優化模型，確定各行業和各類客戶最佳信貸額度占比和風險限額，使整個貸款的風險調整收益率達到最大化，由此確保貸款資本達到最佳配置。這樣就可以根據農村信用社的貸款結構與最優結構相比較預測本社整個信貸資產的風險狀況，進而采取相應的措施對風險“防患于未然”。

三、結論

根據以上三個方面，農村信用社可以建立系統縝密的風險監測預警的指標體系與分析方法，從風險組織流程、風險計量模型、風險數據庫、風險管理信息系統等方面，逐步建立覆蓋所有業務，能全面、準確、及時、靈敏地反映風險動態變化的風險監控和評價預警系統，進行持續監控和定期評價；定期或不定期的對轄內機構進行監測分析和報告，包括風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規問題或缺陷，采取各項糾正措施等，把風險降到最低的程度。

第三篇：銀行信貸風險預警管理辦法

XX銀行

信貸風險預警管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范和加強XX銀行（以下簡稱“本行”）信用風險控制和管理，提高各級信貸人員的風險防范意識，通過對借款人的持續貸后監控，及早發現借款人出現可能會危及信貸資產安全的預警信號，最大程度地減少損失，根據《銀行信貸風險預警管理指導意見》，結合我行實際，制定本辦法。

第二條 相關名詞定義

（一）信貸風險預警，是指通過貸后監控，發現風險程度加劇的早期信號，識別風險類型，分析風險的成因、程度和發展趨勢，及時采取相應的措施，積極主動地防范、控制和化解信貸風險的管理手段；

（二）風險預警信號，是指借款人的內部經營運作和外部環境中出現可能會對其經營、發展產生不利影響并且可能會危及本行信貸資產安全的應引起關注的信號；

（三）調整，是指借款人出現預警信號并且存在影響本行信貸資產安全的不確定因素時，調整授信方案（包括調整擔保、調減授信額度、轉換授信品種等），以控制風險；

（四）減持，是指在借款人出現預警信號并且可能會一定程度地危及本行信貸資產安全，但不適宜或不能馬上全部退出 1 的情況下，采取的逐步退出方法；

（五）主動清戶退出，是指借款人出現預警信號將嚴重危及本行信貸資產安全，應盡早采取搶救措施，爭取全面退出，盡可能減少損失。

第三條 信貸風險預警應遵守及時、保密原則，達到把握最佳時機，及時采取保全措施，最大程度地減少損失。

遵守動態監管、分層預警原則，通過適時監管、各部門、各層級參與預警，及時發現信貸風險預警信號。

第四條 建立信貸風險預警報告制度，一旦出現信貸風險預警信號，及時制定控制和化解信貸風險方案，撰寫《信貸風險預警報告》，并完成審批工作。審批方案按照授信權限實行報備制，提請主管行對審批方案提出其他意見。

第五條 出現信貸風險預警，資產分類調整為次級類（含）以下的，按照XX銀行不良信貸資產相關管理辦法進行管理。

第六條 本辦法適用于各行的正常類、關注類借款人。

第二章 職責分工

第七條 綜合業務部是監控借款人預警信號的最主要責任崗，職責包括：

（一）負責對借款人進行持續的貸后監控，及時發現預警信號，撰寫《信貸風險預警報告》，提出調整、減持或主動清戶退出的方案（以下簡稱“方案”），報送風險合規部審查，審查 2 通過后由風險合規部報貸款審查委員會；

（二）按照批復（審批）意見實施方案；

（三）對于集團客戶，作為協辦行應當將審批通過的《信貸風險預警報告》及實施方案報備牽頭行。牽頭行負責匯總，其職責適用前兩條。

第八條 風險合規部和貸款審查委員會職責包括：

（一）負責完成綜合業務部報送的方案審查，提出客觀、合理的審查意見；

（二）負責綜合業務部方案的實施；

（三）負責指導和監督各支行審查工作。

第九條

風險合規部負責向全轄發布行業、地區、政策、企業等風險提示。

第三章 風險預警信號

第十條

信貸風險預警信號是正常類借款人向關注類借款人或其他類借款人（次級、可疑、損失）轉變過程中較普遍出現的早期特征，預警信號包括客戶品質信號、客戶及主要股東信號、客戶銀行賬戶變化信號、客戶管理層及關鍵技術人員變化信號、運營環境變化信號、財務狀況變化信號、履約能力變化信號。

第十一條 與客戶品質有關的信號

（一）客戶關鍵人員如經營決策人員、主要執行人員和技 3 術人員失蹤或無法聯系；

（二）客戶拒絕提供與信用審核有關的文件；

（三）客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產、債務或抵（質）押品真實情況；

（四）客戶無恰當理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等；

（五）客戶無正當理由撤回或延遲提供與財務、業務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；

（六）客戶的競爭者、供應商或其他客戶對授信客戶的負面評價，以及媒體的負面報道；

（七）客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

（八）客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；

（九）客戶卷入法律糾紛；

（十）客戶有破產和解或破產重整經歷。第十二條 企業業主及主要股東個人信息

（一）有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為；

（二）持有外國護照或擁有外國永久居住權，或在國外開設分支機構；

（三）被公眾媒體披露的其他不端行為；

（四）社會公眾對客戶法定代表人或經營者個人品質、行為反映不良；

（五）客戶法定代表人或經營者個人納稅額大幅度下降。第十三條

客戶在銀行賬戶變化的信號

（一）客戶在銀行的存款不斷減少或出現異常變化；

（二）對授信的長期占用；

（三）缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

（四）短期授信和長期授信錯配；

（五）經常接到供貨商查詢核實存款情況的電話；

（六）突然出現大額資金向新交易商轉移。第十四條 客戶管理層或關鍵技術人員變化的信號

（一）關鍵管理人員或技術人員行為異常；

（二）財務計劃和報告質量下降；

（三）主要業務頻繁變化；

（四）對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；

（五）核心盈利業務削弱和偏離；

（六）以往的合作伙伴不再與其合作；

（七）不遵守授信承諾；

（八）管理層能力不足或構成缺乏代表性；

（九）缺乏技術工人、工資不能正常發放或有勞資爭議。第十五條

業務運營環境變化的信號

（一）存貨異常變化；

（二）工廠維護或設備管理落后；

（三）主要業務發生變動；

（四）缺乏操作控制、程序、質量控制等；

（五）主要產品線上的供貨商或客戶流失；

（六）水電費或其他公用事業收費的支出顯著減少。第十六條 財務狀況變化信號

（一）付息或還本拖延，經常申請延期支付，或申請實施新的授信，或不斷透支；

（二）申請實施授信支付其他銀行的債務，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

（三）客戶或其業主或其主要股東向其他企業或個人提供抵（質）押物擔保或保證；

（四）客戶主要股東向其他人轉讓或擬轉讓股權；

（五）客戶財務比率指標惡化，包括：

1、流動性比率如流動比率、速動比率等過低；

2、杠桿比率如負債比率過高，經常用短期債務支付長期債務或作為長期資金使用；

3、保障比率如利息保障倍數過低，現金流不足以支付利息；

4、獲利能力比率如資產收益率、資本收益率等大幅下降。

（六）應收、應付項目發生異常變化；

（七）支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；

（八）定期存款余額減少；

（九）授信需求增加，短期債務超常增加；

（十）客戶自身的配套資金不到位或不充足；

（十一）其他銀行提高對同一客戶的利率；

（十二）客戶申請無抵（質）押授信產品或申請特殊還款方式；

（十三）銀行無法控制抵押品和質押權；

（十四）客戶無形資產占比過高或者無形資產估價過高；

（十五）客戶或有負債大幅增加；（十六）客戶關聯交易增多。第十七條 客戶履約能力變化信號

（一）客戶現金流出現問題；

（二）客戶產品或服務的市場需求下降；

（三）客戶還款記錄不正常或未按合同還款；

（四）客戶欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產品或服務；

（五）客戶弄虛作假；

（六）客戶主要業務或經營環境的重大變動。

第十八條 對借款人監控時，不應僅限于上述列舉的預警信號，凡是可能對借款人的經營運作產生不利影響和危機本行信貸資產安全的信息都應納入監控范圍。

第四章 風險預警信號處理

第十九條 借款人出現下列預警信號之一的，應及時分析風險成因、程度及發展，調整資產分類結果，做好資產保全工 7 作，存量貸款應采取主動清戶退出措施。

（一）已經拖欠到期貸款本金或利息；

（二）產品積壓滯銷、出現非正常停工停產；

（三）嚴重虧損或資不抵債（企業名存實亡）；

（四）已經或準備申請破產或清算，以及正在破產清算；

（五）發生了重大損失的安全事故、泄密事件或重大人事變動，可能或已經嚴重影響企業生存發展或債務清償能力；

（六）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛，不能正常經營和還貸；

（七）未經銀行同意擅自處理抵（質）押物；

（八）借款人及其主要經營管理人員違法亂紀、走私販私、商業侵權貪污腐敗以及生產經營偽劣假冒產品；

（九）被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營業執照、專營權、主導產品生產許可證，或被勒令停產整頓，被查封、凍結財產；

（十）借款人被外管局、人民銀行等權威機構列入“黑名單”或取消有關資格；

（十一）抵（質）押物市場價值大幅下降（下降幅度超過評估抵押價值的35%）；

（十二）抵（質）押物出現破損、變質及其他影響價值的變化（減值幅度超過評估抵押價值的35%）；

（十三）抵押物被物權持有人以各種方式轉移，可能影響 8 銀行債權實現。

第二十條 借款人出現下列一項預警信號的，應及時分析風險成因、程度及發展趨勢，制定控制與化解風險措施，提出是否需要調整資產分類結果，是否需要調整授信方案或減持；借款人同時出現下列二項預警信號的，應及時分析風險成因、程度及發展趨勢，調整資產分類結果，采取減持或主動清戶退出、資產保全措施；借款人同時出現下列三項或三項以上預警信號的，應及時分析風險成因、程度及發展，調整資產分類結果，做好資產保全工作，采取主動清戶退出措施。

（一）其他金融機構對企業實行退出政策；

（二）無法解釋的應收款、存貨增加；

（三）負債迅速增長（特別是短期銀行借款的增長超過正常生產經營的需要）；

（四）銷售額增長但利潤減少；

（五）準備實施重大的經營決策；

（六）凈現金流量大量減少或出現負值，不足以支持正常業務；

（七）關聯企業間非正常大量轉移資金；

（八）借款人出售、變賣主要的生產、經營性固定資產；

（九）壞賬損失增加；

（十）轉盈為虧，虧損額呈逐步增加的態勢；

（十一）國家出臺了不利于企業的法規政策；

（十二）企業業主或主要經營管理人員突然出國、死亡或失蹤；

（十三）準備進行兼并、收購、分立、股份制改造、資產重組等重大改制；

（十四）或有負債接近或超過自身承受能力；

（十五）借款人建設項目突然取消或停緩建；（十六）貸款保證人出現財務風險支付風險；（十七）因較為嚴重的不良行為被新聞媒體曝光；（十八）以各種形式懸空或逃避債務（包括非銀行債務）；（十九）不按規定用途使用貸款；

（二十）借款企業的上下游企業存在較大經營風險或出現預警信號，或反映借款企業信譽不良；

（二十一）企業主要經營者存在不良嗜好或個人信譽不良記錄；

（二十二）企業主或主要經營管理人員親屬、密友中出現重大經濟問題；

（二十三）國家相關政策出現不利于同類抵（質）押物變現或其他影響情況；

（二十四）因不可抗力造成抵（質）押物毀損。第二十一條 預警信號處理程序

（一）綜合業務部通過對借款人進行實地和間接檢查，通過媒體或第三方獲取有關信息，通過全面貸后檢查，通過風險 10 合規部發布的風險提示等定期或不定期監控借款人是否出現預警信號。

當借款人出現預警信號時，應立即識別風險、分析風險成因、發展趨勢等，按照第十九條、第二十條的規定制定相應方案，撰寫《信貸風險預警報告》，經分管行長簽署意見后，報送貸款審查委員會審查。

《信貸風險預警報告》主要內容應包括：報告的目的、基本情況（包括借款人所有制性質、所屬行業、股東情況、營業范圍、高級管理層情況等）、與本行的授信關系（包括授信額度、授信產品、期限、利率、擔保方式，在本行的結算量、存款等）、保證人或抵質押物情況（包括保證人基本情況、生產經營管理情況、財務狀況；抵（質）押物價值變化等）、防范措施（包括出現預警后，我方采取的措施；授信調整或減持或主動清戶退出方案，制定控制和化解風險措施；方案可行性分析）、預期結果和結論。

（二）貸款審查委員會審查方案，審批后并將審批意見交送綜合業務部。

（三）對于集團客戶，協辦行將審批通過的《信貸風險預警報告》及實施方案報備牽頭行，牽頭行匯總后，制定集團整體的方案，按照本辦法規定報批。

（四）綜合業務部按照批復意見，實施調整、減持或主動清戶退出方案，信貸人員承擔主要工作。

第五章 預警信號的解除

第二十二條 借款人出現預警信號后，通過有效控制和化解，預警信號消失或顯著減弱，影響本行信貸資產安全的潛在風險已基本或完全消失，信貸人員撰寫《信貸風險預警解除報告》，經貸款審查委員會審查同意后，解除預警信號。

《信貸風險預警解除報告》主要內容應包括：報告的目的、基本情況、與本行的授信關系、保證人或抵質押物情況、風險預警信號解除理由和結論。

第二十三條 集團各成員借款人解除風險預警信號時，協辦行還應定期報備。

第六章 監督檢查

第二十四條 風險合規部負責監督檢查信貸風險預警管理情況。

第二十五條 綜合業務部負責檢查信貸風險預警管理情況。

第二十六條 監督檢查內容包括：

（一）出現風險預警信號后，是否及時提出風險防范措施；

（二）是否按本辦法的要求及時報告信貸風險預警；

（三）是否按批復意見的要求認真、有效執行調整、減持或主動清戶退出方案；

（四）其他需要檢查的情況。

第二十七條 對及時發現預警信號而避免本行信貸資產損失的有功人員給予獎勵。

第二十八條 對于拖延、隱瞞上報風險預警信息，致使貸款風險未及時防范、使風險蔓延，造成經濟損失的，按違規處理；對因玩忽職守，沒有及時發現預警信號或雖發現了預警信號但沒有及時采取調整方案或減持或主動清戶退出措施，導致資產風險分類結果調整為次級（含）以下的，追究有關責任人的責任。

第七章 附 則

第二十九條 本辦法由XX銀行負責制定、解釋和修訂。第三十條 本辦法自下發之日起執行。

第四篇：某銀行信貸風險預警管理辦法

某銀行信貸風險預警管理辦法

為有效防范和控制信貸風險，優化信貸資產質量，特制定本辦法。

一、定期（不定期）預警制度

對于宏觀產業政策、行業政策風險實行定期（不定期）預警制度，風險管理部門每半年預警一次。對貸款期限內客戶出現的經營、財務、管理等方面的異常情況由各層面貸后管理人員隨時進行風險提示。

二、預警信號風險提示

（一）與客戶品質有關的信號

1、客戶關鍵人員如經營決策人員、主要執行人員和技術人員失蹤或無法聯系；

2、客戶拒絕提供與信用審核有關的文件；

3、客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產、債務或抵（質）押品真實情況；

4、客戶無恰當理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等；

5、客戶無正當理由撤回或延遲提供與財務、業務稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；

6、客戶的競爭者、供應商或其他客戶對授信客戶的負面評價，以及媒體的負面報道；

7、客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

8、客戶頻繁換會計人員或主要管理人員；

9、客戶卷入法律糾紛；

10、客戶破產和解或破產重整經歷。

（二）企業業主及主要股東個人的風險預警信息

1、有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為；

2、持有外國護照或擁有外國永久居住權，或在國久開設分支機構；

3、被公眾媒體披露的其他不端行為；

4、社會公眾對客戶法定代表人或經營者個人品質、行為反映不良；

5、客戶法定代表人或經營者個人納稅額大幅度下降。

（三）客戶在銀行賬戶變化的信號

1、客戶在銀行的存款不斷減少或出現異常變化；

2、對授信的長期占用；

3、缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

4、短期授信和長期授信錯配；

5、經常接到供貨商查詢核實存款情況的電話；

6、突然出現大額資金向新交易商轉移。

（四）客戶管理層或關鍵技術人員變化的信號

1、關鍵管理人員或技術人員行為異常；

2、財務計劃和報告質量下降；

3、主要業務頻繁變化；

4、對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；

5、核心盈利業務削弱和偏離；

6、以往的合作伙伴不再與其合作；

7、不遵守授信承諾；;

8、管理層能力不足或構成缺乏代表性；

9、缺乏技術工人、工資不能正常發放或有勞資爭議。

（五）業務運營環境變化的信號

1、存貨異常變化；

2、工廠維護或設備管理落后；

3、主要業務發生變動；

4、缺乏操作控制、程序、質量控制等；

5、主要產品線上的供貨商或客戶流失；

6、水電費或其他公用事業收費的支出顯著減少。

（六）財務狀況變化信號

1、付息或還本拖延，經常申請延期支付，或申請實施新的授信，或不斷透支；

2、申請實施授信支付其他銀行的債務，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

3、客戶或其業主或其主要股東向其他企業或個人提供抵（質）押擔保或保證；

4、客戶主要股東向其他人轉讓或擬轉讓股權；

5、客戶財務比率指標惡化，包括：

（1）流動性比率如流動比率、速動比率等過低；

（2）杠桿比率如負債比率過高，經常用短期債務支付長期債務或作為長期資金使用；（3）保障比率如利息保障倍數過低，現金流不足以支付利息；（4）獲利能力比率如資產收益率、資本收益率等大幅下降。

6、應收、應付項目發生異常變化；

7、支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；

8、定期存款余額減少；

9、授信需求增加，短期債務超常增加；

10、客戶自身的配套資金不到位或不充足；

11、其他銀行提高對同一客戶的利率；

12、客戶申請無抵（質）押授信產品或申請特殊還款方式；

13、銀行無法控制抵押品和質押權；

14、客戶無形資產占比過高或者無形資產估價過高；

15、客戶或有負債大幅增加；

16、客戶關聯交易增多。

（七）客戶履約能力變化信號

1、客戶現金流出現問題；

2、客戶產品或服務的市場需求下降；

3、客戶還款記錄不正常或未按合同還款；

4、客戶欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產品或服務；

5、客戶弄虛作假；

6、客戶主要業務或經營環境的重大變動。

三、風險預警處理

（一）借款人出現下列預警信號之一的，禁止進入，存量貸款應采取退出措施。

1、已經拖欠到期貸款本金或利息；

2、產品積壓滯銷、出現非正常停工停產；

3、嚴重虧損或資不抵債（企業名存實亡）；

4、已經或準備申請破產或清算，以及正在破產清算；

5、發生了重大損失的安全事故、泄密事件或重大人事變動，可能或已經嚴重影響企業生存發展或債務清償能力；

6、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛，不能正常經營和還貸；

7、未經銀行同意擅自處理抵（質）押物；

8、借款人及其主要經營管理人員違法亂紀、走私販私、商業侵權貪污腐敗以及生產經營伙偽劣假冒產品；

9、被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營業執照、專營權、主導產品生產許可證，或被勒令停產整頓，補查封、凍結財產；

10、借款人被外管局、人民銀行等權威機構列入“黑名單”或取消有關資格；

11、抵（質）押物市場價值大幅下降（下降幅度超過評估抵押價值35%）；

12、抵（質）押物出現破損、變質及其他影響價值的變化（減值幅度超過評估抵押價值的35%）

13、抵押物被物權持有人以各種方式轉移，可能影響債權實現。

（二）借款人出現下列一項預警信號的，應分析預警信號發生的原因，對貸款人風險進行評價并采取必要的風險彌補措施，應謹慎的有條件進入；企業同時出現下列二項預警信號的，應對貸款采取保全措施，禁止進入；企業同時出現下列三項或三項以上預警信號的，應采取退出措施。

1、其他金融機構對企業實行退出政策；

2、無法解釋的應收款、存貨增加；

3、負債迅速增長（特別是短期銀行借款的增長超過正常生產經營的需要）；

4、銷售額度增長但利潤減少；

5、準備實施重大的經營決策；

6、凈現金流量大量減少或出現負值，不足以支持正常業務；

7、關聯企業間非正常大量轉移資金；

8、借款人出售、變賣主要的生產、經營性固定資產；

9、壞賬損失增加；

10、轉盈為虧，虧損額呈逐步增加的態勢；

11、國家出臺了不利于企業的法規政策；

12、企業業主或主要經營管理人員突然出國、死亡或失蹤；

13、準備進行兼并、收購、分立、股份制改造、資產重組等重大改制；

14、或有負債接近或超自身承受能力；

15、借款人建設項目突然取消或停緩建；

16、貸款保證人出現財務風險支付風險；

17、因較為嚴重的不良行為被新聞媒體曝光；

18、以種形式懸空或逃避債務（包括非銀行債務）；

19、不按規定用途使用貸款； 20、借款企業的上下游企業存在較大經營風險或出現預警信號，或反映借款企業信譽不良；

21、企業主要經營者存在不良嗜好或個人信譽不良記錄；

22、企業主或主要經營管理人員親屬、密友中出現重大經濟問題；

23、國家相關政策出現不昨同類抵（質）押毀損。

24、因不可抗力造成抵（質）押物毀損。

四、本辦法由銀行制定、解釋和修改。

五、本辦法自下發之日起執行。

第五篇：農村商業銀行信貸風險預警及報告制度

ⅩⅩ農村商業銀行信貸風險預警及報告制度

ⅩⅩ商銀（ⅩⅩ）83號

為加強風險管理工作，及時、真實地反應和了解全行信貸資產的動態風險狀況，提高ⅩⅩ農村商業銀行（以下簡稱本行）對信貸風險的反應速度和化解能力，為本行有效控制和處臵信貸風險提供決策依據，特制訂本報告制度。

一、風險預警的含義

風險預警是指通過貸款三查收集的資料信息，及時預測和發現各類貸款潛在的風險，分析風險因素，提出處理方案并實施。

二、風險預警應遵循的原則

1、全面覆蓋原則。各行（部）在實施“信貸風險預警及報告”制度時，應覆蓋全部的公司貸款業務和自然人貸款業務及各類個私消費貸款。

2、實事求是原則。各行（部）信貸工作人員既要客觀、公證地評價借款人，還要實事求是地分析和反映借款人的潛在風險及已經暴露的風險，決不能為了個人利益和局部利益而隱瞞風險，知情不報，甚至欺上瞞下，違規操作。

3、及時通報原則。各行（部）在實際信貸工作中，如果發生了對本行貸款安全回收有重大不利影響的突發事件，應立即在第一時間通報支行行長、總行領導和風險管理部門。

三、風險預警的要求

1、快速反應。由于宏觀調控、政策調整、市場競爭、原材料漲價、企業融資困難等因素，借款人的生產經營狀況在不斷發生變化，銀行信貸資產也將面臨各種風險，信貸人員要加強貸款三查與分析研究，密切關注各種潛在的風險隱患，及時發現并正確判斷風險，快速反應，采取果斷措施，保全信貸資產，將各種風險降到最低限度。

2、逐步前移。防范風險決不是要等到借款人出了問題再采取措施進行處臵，而是要把風險防范逐步前移，善于在貸款各環節的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手資料，從中分析出潛在的風險，及時預警，及時采取措施加于防范。

3、落實責任。責任信貸員是風險預警工作的第一責任人。當借款人出現風險后，責任信貸員要及時將信息反饋給相關領導和部門。

四、風險預警的重點內容

（一）當借款人發生下列情況時（包括但不限于），責任信貸員必須在第一時間內向基層支行行長匯報，如果基層支行行長在三天內無任何答復或反饋意見，責任信貸員應直接向總行風險管理部預警，并上報書面報告。情況緊急時責任信貸員先用電話向支行行長、總行領導和風險管理部口頭匯報，三天內補報書面報告。

1、借款人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等；

2、借款人經營活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態；

3、股份制企業主要股東或主要負責人發生變動。企業經營層或股東之間發生重大意見分岐或鬧不團結，且依靠自身難以解決，給企業經營管理帶來嚴重影響的；

4、企業領導班子成員特別是法人代表或主要股東（包括自然人的借款人）或高級管理人員被拘審、“雙規”、監視拘留、逮捕的；意外死亡的；已確認失蹤、或連續5天以上無法正常聯系的；

5、借款人擅自改變貸款用途，尤其是挪用貸款炒作股票或房地產，給貸款償還帶來嚴重影響的；

6、借款人沒有正當理由拒絕提供財務報表、業務信息及抵押擔保有關信息的，或拒絕信貸工作人員調查及不配合調查的；

7、宏觀經濟、市場、行業等外部環境的變化，對借款人經營產生嚴重不利影響，并將影響借款人的償債能力的；

8、發生銀行承兌匯票墊款或其它墊款的；

9、借款人承接出口業務或大額訂單，未能按照合同約定按時保質保量發貨，可能承擔重大違約責任的；

10、借款人遭受自然災害或不可抗力侵害，損失嚴重，或損失雖小，但短期內無法恢復正常生產的；

11、借款人抵（質）押、保證擔保情況發生明顯惡化的。①抵（質）押物嚴重損壞、缺損或流失的；抵（質）押品價值大幅度下降的；抵（質）押物被非法變賣的；抵（質）押物被人民法院依法查封的；抵（質）押無效的情況等；②保證人的生產經營、財務狀況明顯惡化、保證能力嚴重不足的（經總行批準的除外）；

12、借款人通過不正當手段騙取貸款的、無正當理由拒不還款、惡意逃廢金融債權的。保證人無正當理由拒不履行擔保責任的；

13、借款人或保證人發生重大涉案訴訟的；

14、對貸款安全構成嚴重威脅的其他突發情況。

當借款人發生上述情況之一時，該借款人的授信即視為問題授信。在預警風險未消除前，按照問題授信進行管理。（參見《ⅩⅩ農村商業銀行授信及授信盡職實施細則》

（二）當借款人發生下列情況時，責任信貸員和基層支行必須在次月的5日前將所轄貸款企業發生的風險情況匯總，以支行為單位寫出書面預警報告上報總行風險管理部。情況緊急時可隨時單獨上報。

1、企業法人對外的股本權益性投資超過其凈資產50％的；

2、營業執照、法人代碼證、稅務登記證未按規定正常年鑒；

3、企業管理層主要成員（包括自然人的借款人）違法經營或經常參與賭博、嫖娼，夫妻感情及家庭出現嚴重問題的；

4、借款人拖欠利息超過90天的；

5、借款人貸款到期后經常發生借新還舊（經總行批準的除外）、借款還款或已發生貸款逾期的；

6、由于市場因素及自身原因，借款人生產經營狀況逐漸萎縮、惡化或產銷利逐步下降及出現非正常虧損的；或借款人各項財務指標明顯變差，經營活動現金流量和凈現金流量呈逐步下降趨勢，甚至出現非正常流出的；

7、借款人項目建設與預定計劃發生重大偏差或未獲得有效批準手續的。項目建設資金未按預定計劃得到落實的；

8、其他銀行對借款人的貸款實施連續壓縮措施減少貸款的，或借款人已被其他銀行列入退出名單的；

9、借款人在本行的存款持續下跌至不正常水平，貨款歸行率明顯減少，銀企關系逐步惡化；

10、借款人開始變賣用于生產的設備和原輔材料，可能導致停產歇業的；

11、借款人設備利用率很低，開臺率嚴重不足，可能引起大額虧損的；

12、借款人雖然生產經營正常，資產利潤率較高，但凈資產一直未有增加，貸款數額多年未有下降，明顯存在經常性抽資行為（包括由于年終分紅后引起流動資金不足）的；

（13）借款人明顯存在偷漏稅情況或經稅務部門檢查確實存在偷漏稅的；

14、借款人發生對貸款償還足以帶來不利影響的其他情況。上述風險預警的內容適用于客戶經理承包類貸款、銀行承兌匯票、打包貸款、信用證、保函等業務。

當借款人發生上述情況之一時，該借款人即列入觀察名單（風險狀況進一步加大時劃入問題授信），在預警風險未消除前，按照列入觀察名單的授信進行管理。（參見《ⅩⅩ農村商業銀行授信及授信盡職實施細則》）

（三）兼管貸款的風險預警。兼管貸款（包括五級分類中的次級類和可疑類貸款）及抵債資產，客觀上講已經存在較大的風險，各支行（部）必須密切關注其風險的變化情況，防止風險進一步擴大。當兼管類貸款和抵債資產發生下列情況時，兼管責任人和基層支行應當及時預警，并在三天內上報書面報告。

（1）借款人企業生產經營狀況進一步惡化，將使貸款遭受更大損失的；

（2）借款人自行歇業或被工商行政管理部門吊銷營業執照的；（3）抵押物被變賣或抵押物嚴重缺損的。保證單位生產經營情況明顯惡化，擔保能力明顯變低的；

（4）借款人企業發生解散、兼并、重組或整體出租、出售等情形的；

（5）抵債資產嚴重缺損。租金未按約定收回時間超過90天的；（6）其他嚴重影響貸款安全的情形。

五、風險預警報告（書面報告）的內容

（一）單個借款人風險預警報告力求能充分說明問題，內容包括：

1、借款人的基本情況，包括基本構成、生產經營、財務及相關情況；

2、出現風險的詳細情況，包括風險成因、目前事態、風險后果

3、支行對此已采取的措施；

4、貸款情況及抵押擔保情況；（包括貸款期限、貸款四級、五級分類形態、抵押物明細、保證人保證能力分析等）

5、支行下一步工作對策設想，需要總行幫助協調的事項；

6、需要說明的其他問題。

（二）匯總風險預警報告（書面報告）力求簡單明了。內容包括：借款人名稱、貸款數額、抵押擔保情況、簡要生產經營情況、發生的風險、已造成或可能帶來的不利后果、擬采取的措施等。

六、風險預警的工作要求和措施

（1）加強領導，認真實施。做好風險預警，防范信貸風險是提高信貸資產質量的重要措施，各支行（部）及全體信貸工作人員要高度重視風險預警工作。支行行長要經常督促信貸人員認真做好貸款“三查”工作，及時掌握借款人生產經營的動態情況，檢查分析銀行貸款面臨的各種風險，及時預警，確保此項工作切實落實。

（2）實事求是，如實反映。宏觀調控的滯后效應目前正在逐步顯現，銀行信貸資產已進入了風險高發期，這一點必須引起各支行（部）信貸人員的足夠重視。要密切關注宏觀經濟的走勢、借款人企業的產品結構和生產經營狀況，實事求是地分析銀行貸款已經存在的風險和潛在的風險，如實反映，如實預警。總行重申，堅決反對各支行（部）及其信貸人員為了本單位局部利益和個人利益，隱藏風險，有問題不報，弄虛作假，貽誤防范和處臵信貸風險的最佳時機，如有發現，總行將嚴肅查處。對于發生的每筆風險預警，責任信貸員必須逐筆報風險管理部備案。對于發生的風險，如有備案記錄，總行對責任信貸員按實際情況來認定是否盡職，是否免除相關責任。

（3）落實“三查”，及時預警。要想風險預警取得實效，關鍵在于認真做好貸款“三查”工作，將風險防范逐步前移。信貸工作人員要真正做到貸前調查要實，貸時審查要嚴，貸后檢查要勤。總行要求，借款人無論是新增貸款，還是存量貸款周轉，信貸員在調查報告中都必須對借款人的風險情況進行提示，嚴禁弄虛作假。凡是發現借款人存在上述重大風險情況的，各支行（部）和責任信貸員要在第一時間內進行預警，并采取有效措施，最大限度地保障信貸資產安全

（4）執行措施，及時反饋。對于發生的風險預警，總行風險管理部將會及時介入調查，提出處臵意見，各基層支行（部）應認真落實總行提出的處臵意見，及時將落實情況書面反饋給風險管理部。對于發生風險預警的授信，何時進入觀察名單，何時進入問題授信，必須要由總行風險管理部統一扎口，任何基層無權再界定分類。問題授信內授信的發放必須逐筆報總行貸審會審批。

（5）明確責任，加強考核。總行明確，責任信貸員是單個借款人風險預警的第一責任人，客戶總經理是匯總風險預警的責任人（匯總預警的內容由責任信貸員提供），支行行長是本支行風險預警的第一責任人。總行風險管理部具體負責風險預警工作的組織和實施，信貸考核及客戶經理考核以帳面反映的數據和形態為準，風險預警的情況在考核時僅作為參考：對風險預警及時、采取措施有力、防范與化解風險有效的信貸員，可在將來貸款損失率考核時作為減輕信貸員責任或免除責任的依據；對風險預警不及時、弄虛作假、隱藏風險、貽誤時機，或雖已上報但未按計劃措施落實的信貸員，可在將來貸款損失率考核時作為加重處罰的依據；對工作不負責任，連續多次發生有問題不報、有風險不預警的信貸員，由貸審會決定是否調離信貸崗位。具體考核將參照《ⅩⅩ農村商業銀行授信及授信盡職實施細則》和《ⅩⅩ農村商業銀行信貸風險管理問責制度》執行。

本制度由ⅩⅩ農村商業銀行負責制訂、解釋和修改。本制度從頒布之日起執行。