第一篇：小額貸款公司信貸風險預警及報告制度

XX小額貸款有限責任公司 信貸風險預警及報告制度

為加強風險管理工作，及時、真實地反映和了解信貸資產的動態風險狀況，提高XX小額貸款有限責任公司（以下簡稱本公司）對信貸風險的反應速度和化解能力，為本公司有效控制和處臵信貸風險提供決策依據，特制訂本報告制度。

一、風險預警的含義

風險預警是指通過貸款三查收集的資料信息，及時預測和發現各類貸款潛在的風險，分析風險因素，提出處理方案并實施。

二、風險預警應遵循的原則

1、全面覆蓋原則。各業務部門在實施“信貸風險預警及報告”制度時，應覆蓋公司全部的中小企業貸款業務和自然人貸款業務。

2、實事求是原則。各業務部門及信貸管理人員既要客觀、公正地評價借款人，還要實事求是的分析和反映借款人的潛在風險及已經暴露的風險，絕不能為了個人利益和局部利益而隱瞞風險，知情不報，甚至欺上瞞下，違規操作。

3、及時通報原則。各業務部門在實際信貸工作中，如果發生了對本公司貸款安全回收有重大不利影響的突發事件，應立即在第一時間通報公司董事長、經理、股東和風險管理部門。

三、風險預警的要求

1、快速反應。由于宏觀調控、政策調整、市場競爭、原材料漲價、企業融資困難等因素，借款人的生產經營狀況在不斷發生變化，公司信貸資產也將面臨各種風險，信貸人員要加強貸款三查與分析研究，密切關注各種潛在的風險隱患，及時發現并正確判斷風險，快速反應，采取果斷措施，保全信貸資產，將各種風險降到最低限度。

2、逐步前移。防范風險絕不是要等到借款人出了問題再采取措施進行處臵，而是要把風險防范逐步前移，善于在貸款各環節的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手資料，從中分析出潛在的風險，及時預警，及時采取措施加以防范。

3、落實責任。信貸員是風險預警工作的第一責任人。當借款人出現風險后，信貸員要及時將信息反饋給相關領導和部門。

四、風險預警的重點內容

（一）、當借款人發生下列情況時（包括但不限于），信貸員必須在第一時間內向本部門領導匯報，如果本部門領導在一天內無任何答復或反饋意見，信貸員可直接向公司風險管理部預警，并上報書面報告。情況緊急時信貸員先用電話向公司董事長、經理、股東和風險管理部口頭匯報，三天內補報書面報告。〈１〉、借款人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等；

〈２〉、借款人經營活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態；

〈３〉、股份制企業主要股東或主要負責人發生變動。企業經營層或股東之間發生重大意見分歧或鬧不團結，且依靠自身難以解決，給企業經營管理帶來嚴重影響的；

〈４〉、企業領導班子成員特別是法人代表或主要股東（包括自然人的借款人）或高級管理人員被拘審、“雙規”、監視拘留、逮捕的；意外死亡的；已確認失蹤、或連續５天以上無法正常聯系的；

〈５〉、借款人擅自改變貸款用途，尤其是挪用貸款炒股票或房地產，給貸款償還帶來嚴重影響的；

〈６〉、借款人沒有正當理由拒絕提供財務報表、業務信息及抵押擔保有關信息的，或拒絕信貸工作人員調查及不配合調查的；

〈７〉、宏觀經濟、市場、行業等外部環境的變化，對借款人經營產生嚴重不利影響，并將影響借款人的償債能力的； 〈８〉、發生銀行承兌匯票墊款或其它墊款的；

〈９〉、借款人承接出口業務或大額訂單，未能按照合同約定按時保質保量發貨，可能承擔重大違約責任的；

〈１０〉、借款人遭受自然災害或不可抗力侵害，損失嚴重，或損失雖小，但短期內無法恢復正常生產的；

〈１１〉、借款人抵（質）押、保證擔保情況發生明顯惡化的。①抵（質）押物嚴重損壞、缺損或流失的；抵（質）押品價值大幅度下降的；抵（質）押物被非法變賣的；抵（質）押物被人民

法院依法查封的；抵（質）押無效的情況等；②保證人的生產經營、財務狀況明顯惡化、保證能力嚴重不足的；

〈１２〉、借款人通過不正當手段騙取貸款的、無正當理由拒不還款、惡意逃廢金融債權的。保證人無正當理由拒不履行擔保責任的；

〈１３〉、借款人或保證人發生重大涉案訴訟的； 〈１４〉、借款人連續三個付款期或在合同期內累計六個付款期未按時償還貸款本息的；

〈１5〉、對貸款安全構成嚴重威脅的其他突發情況。當借款人發生上述情況之一時，個人類貸款應向借款人和保證人宣布借款提前到期可通過直接從借款人賬戶扣劃或訴訟行使權利維護債權。

（二）、當借款人發生下列情況時，各信貸員必須在次月的５日前將所管的貸款企業發生的風險情況匯總，寫出書面預警報告上報公司風險管理部。情況緊急時可隨時單獨上報。〈1〉、企業法人對外的股本權益性投資超過其凈資產５０％的；

〈2〉、營業執照、法人代碼證、稅務登記證未按規定正常年檢；

〈3〉、企業管理層主要成員（包括自然人的借款人）違法經營或經常參與黃、賭、毒，或夫妻感情及家庭出現嚴重問題的； 〈4〉、借款人貸款到期后經常發生借新還舊（經公司批準的

除外）、借款還款或已發生貸款逾期的；

〈5〉、由于市場因素及自身原因，借款人生產經營狀況逐漸萎縮、惡化或產銷利逐步下降及出現非正常虧損的；或借款人各項財務指標明顯變差，經營活動現金流量和凈現金流量呈逐步下降趨勢，甚至出現非正常流出的；

〈6〉、借款人項目建設與預定計劃發生重大偏差或未獲得有效批準手續的。項目建設資金未按預定計劃得到落實的；

〈7〉、借款人開始變賣用于生產的設備和原輔材料，可能導致停產歇業的；

〈8〉、借款人設備利用率很低，開臺率嚴重不足，可能引起大額虧損的；

〈9〉、借款人雖然生產經營正常，資產利潤率較高，但凈資產一直未有增加，貸款數額多年未有下降，明顯存在經常性抽資行為（包括由于年終分紅后引起流動資金不足）的； 〈１0〉、借款人明顯存在偷漏稅情況或經稅務部門檢查確實存在偷漏稅的；

〈１1〉、借款人發生對貸款償還足以帶來不利影響的其他情況。

上述風險預警的內容適用我公司現有各類貸款等業務。

五、風險預警報告（書面報告）的內容

（一）、單個借款人風險預警報告力求能充分說明問題，內容包括：

1、借款人的基本情況，包括基本構成、生產經營、財務及相關情況；

2、出現風險的詳細情況，包括風險成因、目前事態、風險后果；

3、信貸員對此已采取的措施；

4、貸款情況及抵押擔保情況；（包括貸款期限、五級分類形態、抵押物明細、保證人保證能力分析等）

5、信貸員下一步工作對策設想，需要公司幫助協調的事項；

6、需要說明的其他問題。

（二）、匯總風險預警報告（書面報告）力求簡單明了。內容包括：借款人名稱、貸款數額、抵押擔保情況、簡要生產經營情況、發生的風險、已造成或可能帶來的不利后果、擬采取的措施等。

六、風險預警的工作要求和措施

〈１〉、加強領導，認真實施。做好風險預警，防范信貸風險是提高信貸資產質量的重要措施，各部門要高度重視風險預警工作。公司總經理要經常督促信貸人員認真做好貸款“三查”工作，及時掌握借款人生產經營的動態情況，檢查分析公司貸款面臨的各種風險，及時預警，確保此項工作切實落實。

〈２〉、實事求是，如實反映。金融危機的傳導效應目前正在逐步顯現，信貸資產已進入了風險高發期，這一點必須引起信貸管理人員的足夠重視。要密切關注宏觀經濟的走勢、借款人企業 的產品結構和生產經營狀況，實事求是地分析信貸資產已經存在的風險和潛在的風險，如實反映，如實預警。公司重申，堅決反對各部門為了本單位局部利益和個人利益，隱藏風險，有問題不報，弄虛作假，貽誤防范和處臵信貸風險的最佳時機，如有發現，公司將嚴肅查處。對于發生的每筆風險預警，信貸員必須逐筆報風險管理部備案。對于發生的風險，如有備案記錄，公司將按實際情況來認定各部門領導、信貸員是否盡職，是否免除相關責任。

〈３〉、落實“三查”，及時預警。要想風險預警取得實效，關鍵在于認真做好貸款“三查”工作，將風險防范逐步前移。信貸工作人員要真正做到貸前調查要實，貸時審查要嚴，貸后檢查要勤。公司要求，信貸員在調查報告中都必須對借款人的風險情況進行提示，嚴禁弄虛作假。凡是貸后檢查發現借款人存在上述重大風險情況的，公司風險管理部門要在第一時間內進行預警，并采取有效措施，最大限度地保障信貸資產安全。

〈４〉、執行措施，及時反饋。對于發生的風險預警，公司風險管理部將會及時介入調查，提出處臵意見，各業務部門領導、信貸員應認真落實公司提出的處臵意見，及時將落實情況書面反饋給風險管理部。

〈5〉、明確責任，加強考核。公司明確，信貸員是單個借款人風險預警的第一責任人，公司業務發展部部長是匯總風險預警的責任人（匯總預警的內容由信貸員提供），公司經理是公司風險預警的第一責任人。風險管理部具體負責風險預警工作的組織

和實施，對風險預警不及時、弄虛作假、隱藏風險、貽誤時機，或雖已上報但未按計劃措施落實的各業務部門領導、信貸員，風險管理部門向股東建議，取消對各部門的授權，并采取相應經濟處罰。對工作不負責任，連續多次發生有問題不報、有風險不預警的各部門領導、信貸員，公司將解除勞動關系。

本制度由撫順市信達小額貸款有限責任公司負責制訂、解釋和修改。

本制度從頒布之日起執行。

第二篇：農村商業銀行信貸風險預警及報告制度

ⅩⅩ農村商業銀行信貸風險預警及報告制度

ⅩⅩ商銀（ⅩⅩ）83號

為加強風險管理工作，及時、真實地反應和了解全行信貸資產的動態風險狀況，提高ⅩⅩ農村商業銀行（以下簡稱本行）對信貸風險的反應速度和化解能力，為本行有效控制和處臵信貸風險提供決策依據，特制訂本報告制度。

一、風險預警的含義

風險預警是指通過貸款三查收集的資料信息，及時預測和發現各類貸款潛在的風險，分析風險因素，提出處理方案并實施。

二、風險預警應遵循的原則

1、全面覆蓋原則。各行（部）在實施“信貸風險預警及報告”制度時，應覆蓋全部的公司貸款業務和自然人貸款業務及各類個私消費貸款。

2、實事求是原則。各行（部）信貸工作人員既要客觀、公證地評價借款人，還要實事求是地分析和反映借款人的潛在風險及已經暴露的風險，決不能為了個人利益和局部利益而隱瞞風險，知情不報，甚至欺上瞞下，違規操作。

3、及時通報原則。各行（部）在實際信貸工作中，如果發生了對本行貸款安全回收有重大不利影響的突發事件，應立即在第一時間通報支行行長、總行領導和風險管理部門。

三、風險預警的要求

1、快速反應。由于宏觀調控、政策調整、市場競爭、原材料漲價、企業融資困難等因素，借款人的生產經營狀況在不斷發生變化，銀行信貸資產也將面臨各種風險，信貸人員要加強貸款三查與分析研究，密切關注各種潛在的風險隱患，及時發現并正確判斷風險，快速反應，采取果斷措施，保全信貸資產，將各種風險降到最低限度。

2、逐步前移。防范風險決不是要等到借款人出了問題再采取措施進行處臵，而是要把風險防范逐步前移，善于在貸款各環節的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手資料，從中分析出潛在的風險，及時預警，及時采取措施加于防范。

3、落實責任。責任信貸員是風險預警工作的第一責任人。當借款人出現風險后，責任信貸員要及時將信息反饋給相關領導和部門。

四、風險預警的重點內容

（一）當借款人發生下列情況時（包括但不限于），責任信貸員必須在第一時間內向基層支行行長匯報，如果基層支行行長在三天內無任何答復或反饋意見，責任信貸員應直接向總行風險管理部預警，并上報書面報告。情況緊急時責任信貸員先用電話向支行行長、總行領導和風險管理部口頭匯報，三天內補報書面報告。

1、借款人組織形式發生變化，如進行租賃、分立、承包、聯營、并購、重組等；

2、借款人經營活動發生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態；

3、股份制企業主要股東或主要負責人發生變動。企業經營層或股東之間發生重大意見分岐或鬧不團結，且依靠自身難以解決，給企業經營管理帶來嚴重影響的；

4、企業領導班子成員特別是法人代表或主要股東（包括自然人的借款人）或高級管理人員被拘審、“雙規”、監視拘留、逮捕的；意外死亡的；已確認失蹤、或連續5天以上無法正常聯系的；

5、借款人擅自改變貸款用途，尤其是挪用貸款炒作股票或房地產，給貸款償還帶來嚴重影響的；

6、借款人沒有正當理由拒絕提供財務報表、業務信息及抵押擔保有關信息的，或拒絕信貸工作人員調查及不配合調查的；

7、宏觀經濟、市場、行業等外部環境的變化，對借款人經營產生嚴重不利影響，并將影響借款人的償債能力的；

8、發生銀行承兌匯票墊款或其它墊款的；

9、借款人承接出口業務或大額訂單，未能按照合同約定按時保質保量發貨，可能承擔重大違約責任的；

10、借款人遭受自然災害或不可抗力侵害，損失嚴重，或損失雖小，但短期內無法恢復正常生產的；

11、借款人抵（質）押、保證擔保情況發生明顯惡化的。①抵（質）押物嚴重損壞、缺損或流失的；抵（質）押品價值大幅度下降的；抵（質）押物被非法變賣的；抵（質）押物被人民法院依法查封的；抵（質）押無效的情況等；②保證人的生產經營、財務狀況明顯惡化、保證能力嚴重不足的（經總行批準的除外）；

12、借款人通過不正當手段騙取貸款的、無正當理由拒不還款、惡意逃廢金融債權的。保證人無正當理由拒不履行擔保責任的；

13、借款人或保證人發生重大涉案訴訟的；

14、對貸款安全構成嚴重威脅的其他突發情況。

當借款人發生上述情況之一時，該借款人的授信即視為問題授信。在預警風險未消除前，按照問題授信進行管理。（參見《ⅩⅩ農村商業銀行授信及授信盡職實施細則》

（二）當借款人發生下列情況時，責任信貸員和基層支行必須在次月的5日前將所轄貸款企業發生的風險情況匯總，以支行為單位寫出書面預警報告上報總行風險管理部。情況緊急時可隨時單獨上報。

1、企業法人對外的股本權益性投資超過其凈資產50％的；

2、營業執照、法人代碼證、稅務登記證未按規定正常年鑒；

3、企業管理層主要成員（包括自然人的借款人）違法經營或經常參與賭博、嫖娼，夫妻感情及家庭出現嚴重問題的；

4、借款人拖欠利息超過90天的；

5、借款人貸款到期后經常發生借新還舊（經總行批準的除外）、借款還款或已發生貸款逾期的；

6、由于市場因素及自身原因，借款人生產經營狀況逐漸萎縮、惡化或產銷利逐步下降及出現非正常虧損的；或借款人各項財務指標明顯變差，經營活動現金流量和凈現金流量呈逐步下降趨勢，甚至出現非正常流出的；

7、借款人項目建設與預定計劃發生重大偏差或未獲得有效批準手續的。項目建設資金未按預定計劃得到落實的；

8、其他銀行對借款人的貸款實施連續壓縮措施減少貸款的，或借款人已被其他銀行列入退出名單的；

9、借款人在本行的存款持續下跌至不正常水平，貨款歸行率明顯減少，銀企關系逐步惡化；

10、借款人開始變賣用于生產的設備和原輔材料，可能導致停產歇業的；

11、借款人設備利用率很低，開臺率嚴重不足，可能引起大額虧損的；

12、借款人雖然生產經營正常，資產利潤率較高，但凈資產一直未有增加，貸款數額多年未有下降，明顯存在經常性抽資行為（包括由于年終分紅后引起流動資金不足）的；

（13）借款人明顯存在偷漏稅情況或經稅務部門檢查確實存在偷漏稅的；

14、借款人發生對貸款償還足以帶來不利影響的其他情況。上述風險預警的內容適用于客戶經理承包類貸款、銀行承兌匯票、打包貸款、信用證、保函等業務。

當借款人發生上述情況之一時，該借款人即列入觀察名單（風險狀況進一步加大時劃入問題授信），在預警風險未消除前，按照列入觀察名單的授信進行管理。（參見《ⅩⅩ農村商業銀行授信及授信盡職實施細則》）

（三）兼管貸款的風險預警。兼管貸款（包括五級分類中的次級類和可疑類貸款）及抵債資產，客觀上講已經存在較大的風險，各支行（部）必須密切關注其風險的變化情況，防止風險進一步擴大。當兼管類貸款和抵債資產發生下列情況時，兼管責任人和基層支行應當及時預警，并在三天內上報書面報告。

（1）借款人企業生產經營狀況進一步惡化，將使貸款遭受更大損失的；

（2）借款人自行歇業或被工商行政管理部門吊銷營業執照的；（3）抵押物被變賣或抵押物嚴重缺損的。保證單位生產經營情況明顯惡化，擔保能力明顯變低的；

（4）借款人企業發生解散、兼并、重組或整體出租、出售等情形的；

（5）抵債資產嚴重缺損。租金未按約定收回時間超過90天的；（6）其他嚴重影響貸款安全的情形。

五、風險預警報告（書面報告）的內容

（一）單個借款人風險預警報告力求能充分說明問題，內容包括：

1、借款人的基本情況，包括基本構成、生產經營、財務及相關情況；

2、出現風險的詳細情況，包括風險成因、目前事態、風險后果

3、支行對此已采取的措施；

4、貸款情況及抵押擔保情況；（包括貸款期限、貸款四級、五級分類形態、抵押物明細、保證人保證能力分析等）

5、支行下一步工作對策設想，需要總行幫助協調的事項；

6、需要說明的其他問題。

（二）匯總風險預警報告（書面報告）力求簡單明了。內容包括：借款人名稱、貸款數額、抵押擔保情況、簡要生產經營情況、發生的風險、已造成或可能帶來的不利后果、擬采取的措施等。

六、風險預警的工作要求和措施

（1）加強領導，認真實施。做好風險預警，防范信貸風險是提高信貸資產質量的重要措施，各支行（部）及全體信貸工作人員要高度重視風險預警工作。支行行長要經常督促信貸人員認真做好貸款“三查”工作，及時掌握借款人生產經營的動態情況，檢查分析銀行貸款面臨的各種風險，及時預警，確保此項工作切實落實。

（2）實事求是，如實反映。宏觀調控的滯后效應目前正在逐步顯現，銀行信貸資產已進入了風險高發期，這一點必須引起各支行（部）信貸人員的足夠重視。要密切關注宏觀經濟的走勢、借款人企業的產品結構和生產經營狀況，實事求是地分析銀行貸款已經存在的風險和潛在的風險，如實反映，如實預警。總行重申，堅決反對各支行（部）及其信貸人員為了本單位局部利益和個人利益，隱藏風險，有問題不報，弄虛作假，貽誤防范和處臵信貸風險的最佳時機，如有發現，總行將嚴肅查處。對于發生的每筆風險預警，責任信貸員必須逐筆報風險管理部備案。對于發生的風險，如有備案記錄，總行對責任信貸員按實際情況來認定是否盡職，是否免除相關責任。

（3）落實“三查”，及時預警。要想風險預警取得實效，關鍵在于認真做好貸款“三查”工作，將風險防范逐步前移。信貸工作人員要真正做到貸前調查要實，貸時審查要嚴，貸后檢查要勤。總行要求，借款人無論是新增貸款，還是存量貸款周轉，信貸員在調查報告中都必須對借款人的風險情況進行提示，嚴禁弄虛作假。凡是發現借款人存在上述重大風險情況的，各支行（部）和責任信貸員要在第一時間內進行預警，并采取有效措施，最大限度地保障信貸資產安全

（4）執行措施，及時反饋。對于發生的風險預警，總行風險管理部將會及時介入調查，提出處臵意見，各基層支行（部）應認真落實總行提出的處臵意見，及時將落實情況書面反饋給風險管理部。對于發生風險預警的授信，何時進入觀察名單，何時進入問題授信，必須要由總行風險管理部統一扎口，任何基層無權再界定分類。問題授信內授信的發放必須逐筆報總行貸審會審批。

（5）明確責任，加強考核。總行明確，責任信貸員是單個借款人風險預警的第一責任人，客戶總經理是匯總風險預警的責任人（匯總預警的內容由責任信貸員提供），支行行長是本支行風險預警的第一責任人。總行風險管理部具體負責風險預警工作的組織和實施，信貸考核及客戶經理考核以帳面反映的數據和形態為準，風險預警的情況在考核時僅作為參考：對風險預警及時、采取措施有力、防范與化解風險有效的信貸員，可在將來貸款損失率考核時作為減輕信貸員責任或免除責任的依據；對風險預警不及時、弄虛作假、隱藏風險、貽誤時機，或雖已上報但未按計劃措施落實的信貸員，可在將來貸款損失率考核時作為加重處罰的依據；對工作不負責任，連續多次發生有問題不報、有風險不預警的信貸員，由貸審會決定是否調離信貸崗位。具體考核將參照《ⅩⅩ農村商業銀行授信及授信盡職實施細則》和《ⅩⅩ農村商業銀行信貸風險管理問責制度》執行。

本制度由ⅩⅩ農村商業銀行負責制訂、解釋和修改。本制度從頒布之日起執行。

第三篇：小額貸款公司的信貸風險及控制

摘要：小額貸款公司的設立和發展有助于緩解中小企業貸款難問題、活躍鄉鎮經濟、繁榮農村金融市場。但基于其設立和經營等方面的特殊性，小額貸款公司還隱存著一系列的風險問題，這些風險能否得到有效控制關系到小額貸款公司的發展以及我國金融市場的穩定性。分析小額貸款公司在實際運作中面臨的各種風險，并探究解決這些風險的措施以及政策措施就顯得尤為重要。

關鍵詞：小額貸款公司；金融市場；風險控制

Small loan companies and credit risk control

Abstract: The establishment of small loan companieshelp alleviate the problem of SME loans, rural economic activity and prosperity of rural financial markets.But based on the particularity of its establishment and operation, small loan companies also kept a series of hidden risks, these risks can be effectively controlled microfinance companies related to the stability of the country's development and the financial markets.Analysis of the various risks in the actual operation of microfinance companies faced, and explore measures and policy measures to address these risks is particularly important.Keywords: small loan company;risk control;financial markets

目錄

一、小額貸款公司的定義---------------1

二、小額貸款公司面臨的信貸風險分析---1

（一）資金風險-------------------1 1．資金來源風險-----------------1 2．借款人違約風險-------------2

（二）內部管理風險---------------2 1．內控制度不完善---------------2 2．人力資源缺乏----------------3

（三）外部環境風險---------------3

（四）法律風險-------------------3 1．法律性質不明，難以享受國家優惠政策------------------------4 2．監管主體不明，監管混亂-----4

三、小額貸款公司應對信貸風險的途徑---------------------------4

（一）加大政策扶持力度，鼓勵發展-4 1．實現對小額貸款公司的特殊財政補貼和稅收優惠----------------4 2．鼓勵有條件的小額貸款公司轉制為村鎮銀行--------------------5

（二）完善內部治理結構，優化人力資源配置------------------------5 1．完善小額貸款公司的內部治理結構----------------------------5 2．優化小額貸款公司的人力資源配置----------------------------6

（三）多種途徑預防違約風險，確保公司的資金流轉-------------------6

（四）推進小額貸款利率市場化，加強小額貸款公司的利率風險意識----7

（五）完善相關立法，明確法律性質和監管主體----------------------7 1．明確小額貸款公司為非銀行性金融機構------------------------7 2．明確小額貸款公司的監管主體-8 結論--8 參考文獻-----------------------------8 1

一、小額貸款公司的定義

小額貸款公司是由自然人、企業法人和其他社會組織投資組建的，不吸納公眾存款，經營小額貸款的有限責任公司或者股份有限公司。小額貸款公司屬于企業法人，有獨立的法人財產、合法享有法人財產權，以其所以財產對其產生的債務承擔相應的民事責任。小額貸款公司的股東依法享有對其資產收益、有權利參與重大事物的決策和選擇公司管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為標準對公司承擔有限責任。當然，小額貸款公司還必須嚴格執行國家金融相關方針和政策，保證在法律和法規的框架內開展各種業務，自主經營、自我約束、自擔風險、自負盈虧，公司合法的經營活動受相應的法律保護，不應受到任何單位或個人的干涉。從目前情況來看，我國金融面臨著尷尬的境地：一方面，農村金融資金匱乏、中小企業難以順利融資；另一方面，地下融資規模越來越巨大，地下資金主要以高利貸、地下錢莊或非法集資等模式入市套利，不但擾亂了應有的正常的金融秩序，更嚴重的是還削弱了國家對經濟的宏觀調控。眾所周知，小額貸款公司的產生根源在于金融市場龐大的需求，是對現有金融服務制度的改革創新，不僅有利于緩解中小企業資金緊缺、周轉不靈的問題，而且還有效地促進了資源的優化配比、提高了資金的周轉及利用率，而且能活躍農村金融市場，給整個金融市場注入更大的活力。在彌補正規金融機構信貸能力不足，解決中小企業主體的資金短板，轉移和弱化銀行的信貸風險，加快社會資金的延展、流通等諸多環節，小額貸款公司都能起到非常卓有成效的效果。

二、小額貸款公司面臨的信貸風險分析

（一）資金風險

1．資金來源風險

根據《關于小額貸款公司試點的指導意見》規定，小額貸款公司的定義是“不吸納公眾存款、從事經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司，主要的 資金源自于為股東繳納的資本金、捐贈資金還有來自與不超過兩個銀行業金融機構的資金”。雖然這一規定能夠控制小額貸款公司的經營風險，但資金緊張則會提高公司的經營成本。此階段下，小額貸款公司的初始注冊資金一般在五千萬元以下，公司的資金來源短缺，使得其發展后勁不足。小額貸款公司的可用資金量很大程度上取決于投資人的資金投入情況，一旦出現資金周轉不靈、缺少新的資金來源，小額貸款公司就難以應對新的貸款需求，公司的持續發展就會受到阻礙，公司易陷入僵局，并且還可能導致小額貸款公司通過非法集資來擴大貸款規模，進而產生更多的問題。

2．借款人違約風險

小額貸款公司的客戶大多是農戶、中小企業，他們受自身的經濟規模限制，生產項目的自然風險和市場風險較大，抗風險能力較弱，貸款又常常缺乏必要的擔保和抵押品，易產生違約風險。由于小規模經營、分散管理方式還有信息匱乏等原因，使得農副產品價格及供求需求信息不完善，借款的農戶面臨的市場風險進一步增大；而在受自然環境風險、災害性風險和市場風險制約的農戶，他們整體經營能力欠缺，從而導致提供貸款的小額貸款公司由此承擔著非常大的市場風險隱患。一旦產生自然災害，農業生產經營將產生巨大損失，農戶的經濟損失肯定會影響貸款的順利回收。此外，市場也存在借款人惡意違反貸款合同的約定的可能，從而導致貸款到期但無法償還的狀況，這些惡意的違約行為，會使得小額貸款公司承擔了更多更大的信貸風險。小額貸款公司的資金回收兌現面臨著嚴峻考驗。

（二）內部管理風險

1．內控制度不完善

此階段，我國的小額貸款公司尚處于發展階段，《關于小額貸款公司試點的指導意見》中對小額貸款公司的發展管理雖然有一些相關規定，但遠未完善。在實際運營中，小額貸款公司規章制度存在許多漏洞、員工經驗不足、管理松散緩慢，這些都增加了小額貸款公司的風險。許多小額貸款公司工作人員安全意識不足，忽視對申請貸款人的財產狀況審查，對借款人的信用了解不夠；為爭取客戶，在貸款程序的內部操作上不規范，這些都容易導致不良貸款的出現。2一旦貸款不能收回，公司將面臨極大的資金危機。

2．人力資源缺乏

許多小額信貸公司雖然成功地取得了經營信貸業努的資格，但其金融業的相關知識和經驗卻十分匱乏。從人員構成上來看，我國的小額貸款公司普遍存在著人員少、專業技能弱的問題。小額貸款公司的很多人員均沒有從事過金融更相關行業，業務經驗不足，極易導致操作風險；許多公司尚未成立專業化的風險管理崗位，很多風險處置業務的操作也僅僅停留在文字上。具備相關專業知識的從業人員嚴重不足、缺乏高素質的人才，識別及控制風險的能力不強，這都會影響信貸公司的發展。小額貸款公司從業者在數量和質量上的匱乏，特別是有經驗有知識的高層管理的不足，導致小額貸款公司的發展面臨著嚴峻的挑戰，存在了相當的風險。

（三）外部環境風險

小額貸款公司外部環境風險主要表現為利率波動的風險。根據中國人民銀行和銀監會的有關規定，以及我國最高人民法院對有關高利貸的司法解釋，我國小額貸款公司的貸款利率波動范圍為中國人民銀行發布的同檔次同期貸款基準利率的0.9～4倍之間。3可見，央行利率的波動將會影響到小額貸款公司的貸款利率和收益率。特別是在最近我國高通貨膨脹率的現狀下，央行多次調整存貸款基準利率，利率的波動幅度變大，更容易誘發小額貸款公司的風險。而且《關于小額貸款公司試點的指導意見》明確規定了小額貸款公司貸款利率不能超過銀行同期貸款利率的4倍，但是在實際運營中，非常多的民間短期拆借利率都跨越這一限制，小額貸款公司也可能通過巧立名目額外收費來獲取變相的高額利息，這就使得利率限制作用有限。同時，這種變相高額利息的收取過程也極易產生法律糾紛，各方的權益都將受到損害。

（四）法律風險

目前來看，我國對小額貸款公司的管理仍未上升到法律層面。雖然中國人民銀行和銀監會（中國銀行業監督管理委員會）出臺了一系列文件和辦法來加強對小額貸款公司的規范管理，但已有的金融規章及規范文件無法從根源著手，沒有太大的實際效力。其具體規定也有欠缺和不足，且各地的具體實施方案各異，這 4 就造成了小額貸款公司的運作和監管缺乏統一的法律依據。其中，小額貸款公司的法律性質問題和監管問題尤為突出。由此也給小額貸款公司的運作和發展帶來了一定的困難和風險，主要表現在以下幾個方面： 1．法律性質不明，難以享受國家優惠政策

小額貸款公司沒有獲得足夠的政策優惠。由于小額貸款公司的法律性質并未明確為金融機構，在現實中往往不能享受金融機構應享有的稅收優惠，其稅率通常較高。同時，小額貸款公司對農戶、中小企業的貸款也沒有享受到銀行等機構發放貸款時所享有的稅收優惠。加這些情況使小額貸款公司的運作成本進一步加大，貸款風險進一步增加。而且公司接受的捐贈資金作為小額貸款公司資金來源的一部分也極易引發稅收方面的問題及非議。關于捐贈資金是否可以作為小額貸款公司在繳納了企業所得稅后的收入，使捐贈人對這部分捐贈資金享有免稅的優惠，進而拉動捐贈資金的投入力度等問題，法律上都沒有明確的規定。

2．監管主體不明，監管混亂

《關于小額貸款公司試點的指導意見》中明確規定：“凡是省級政府部門能明確一個主管機構（金融辦或相關機構）主抓對小額貸款公司的監督、管理，并有義務承擔小額貸款公司風險的處置責任的公司，方可在本省（區、市）的縣域范圍以內開展籌建小額貸款公司試點。”但是在實際操作中對于小額貸款公司的監管仍存在很大的問題。4小額貸款公司的業務開展受到金融辦、銀行、銀監會的三重管轄，監管混亂、監管權責不明確、監管的法律依據不完善，這都讓監管機構的監管行為難度加大，難服人心，這些狀況都阻礙著小額貸款公司的持續健康發展。

三、小額貸款公司應對信貸風險的途徑

（一）加大政策扶持力度，鼓勵發展

1．實現對小額貸款公司的特殊財政補貼和稅收優惠

小額貸款公司的宗旨是為了彌補現行金融體系對公共服務資金扶植力度的不足，服務原則的是“小額、分散、為三農服務、為困難的中小企業服務、保證貧困人群享受平等的金融服務及各項權利”。由此可見，小額貸款公司是為經濟條件較差的小企業、農戶、個體戶等弱勢群體提供資金幫助的，具有較強的社會福利性。政府應當給予小額貸款公司必要的政策支持，鼓勵并支持小額貸款公司的發展，充分發揮其在金融市場中的經濟調控效力。對于三農這種特殊群體的貸款，政府應當比照同類銀行貸款給予其相應的優惠政策，例如給予小額貸款公司一定比率的的財政貼息和經濟獎勵。同時，政府還可適當給予小額貸款公司一定的稅收減免，如對個人及組織向小額貸款公司捐贈的資金僅征收企業所得稅，對捐贈人就捐贈資金已繳納的所得稅予以返還，如此可增加小額貸款公司的資金來源，增強其經營能力。5

2．鼓勵有條件的小額貸款公司轉制為村鎮銀行

《關于小額貸款公司試點的指導意見》規定，小額貸款公司在合規經營符合一定條件的前提下可以轉制為村鎮銀行。目前，許多小額貸款公司也有著、轉制的計劃。銀監會頒布的《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》中指出，在法人治理結構、內部控制機制和經營管理制度等方面均有較相當嚴格的規定。轉制為村鎮銀行的條件雖然苛刻，但同時也有利于小額貸款公司不斷地進行自身完善，從而實現更高的行業標準、具備更高的金融運營能力。小額貸款公司成功轉制為村鎮銀行后可以更大范圍的吸收存款，有效化解其資金來源渠道過于單一的局面，滿足日益劇增的融資貸款需求，實現健康持續的發展；同時也可以保護存款人的合法利益，其信貸資金也可以更好地為農村經濟服務，繁榮農村金融市場，為村鎮經濟的發展注入新的活力。因此，政府應給予一定的政策扶持，為推動優秀小額貸款公司向村鎮銀行轉制提供良好的環境。

（二）完善內部治理結構，優化人力資源配置 1．完善小額貸款公司的內部治理結構

完善的治理結構不僅能夠有效降低小額貸款公司運行中的各種風險，而且是小額貸款公司在激烈的市場競爭中繼續生存和健康發展的關鍵性因素。管理機構 的組建，應當嚴格遵照《關于小額貸款公司試點的指導意見》中的相關規定建立董事會和監事會，從而使董事會領導下的總經理負責制得以有效運行。同時還應建立內部管理和風險控制制度。對于內部管理問題，可參閱《公司法》的相關規定，做到內部管理規范化及程序化，實現管理中的責權分明，并且高標準執行公司的內部管理機制。對于風險控制，必須建立嚴格的內部防控體制，規劃出合理清晰的貸款管理制度；對信貸審批采取適當控制及約束，明確相關人員的貸款審批權責，從根本上約束經理人的貸款審批制度。必須規范貸款程序，對借款人的財產狀況和信用記錄進行全面可靠地了解，以削減貸款風險。

2．優化小額貸款公司的人力資源配置

公司要明確規定小額貸款公司的董事、監事、高級管理人員的任職資格，建立相關的從業資格認證及考試制度，來保證公司高層管理人員有匹配的管理能力。此外，還應大力引進優秀人才，提高小額貸款公司的人員素質。構建卓有成效的小額貸款公司金融管理人才引進機制。政府應及時出臺金融政策法規，大力鼓勵高素質金融人才到小額貸款公司參與管理。6例如，大中專院校金融、法律等相關專業畢業生如果到農村小額貸款公司持續工作一定時間后，到正規金融機構應聘時享受優先錄取的權利；正規金融機構的人員到農村小額貸組織持續工作一定時間回到原機構后，在薪酬、職務等方面能夠獲得相應的提升。”通過優化公司的人力資源配置，進一步提高公司的運作能力，實現公司的健康持續發展。

（三）多種途徑預防違約風險，確保公司的資金流轉

商業性貸款的原則一般是以擔保貸款，這樣能夠有效防范違約風險。但在小額貸款中，農戶正是因為其經濟實力薄弱才進行貸款，要求其提供有價值的擔保，實際操作中面臨著很大的困難。必須采取一定的措施，提高借款人的還貸積極性及時性、縮小小額貸款公司的貸款風險、確保資金的及時回流。其一，建立一定的獎懲激勵機制。對于提前還貸的借款人，在第二次貸款時給予一定的利率優惠，對于不按期還貸的借款人，在其第二次貸款時應更為謹慎地審查其還貸能力，根據實際情況采取提高利率或不予貸款等措施以降低公司的貸款風險。其二，采取借款人之間的督促還貸方式。7實行小組聯保制度，讓借款人互相督促還款，同時可以讓借款人互為小組成員承擔擔保義務，確保借款人履行還貸義務，降低公司承擔的借款人違約風險。其三，將小額貸款公司管理納入到整個社會征信系統當中。讓其成為社會征信體系的信息使用者創造者，最大化地利用其他商業銀行 共有的客戶信用體系為其服務；同時，建立信用籌級評估制度，對農戶等貸款對象進行信用評級，將信用等級評定結果及公司自身的信息錄入征信系統，實現與其他金融機構間的資源共享，降低貸款風險，共同約束、激勵貸款人履行還款的義務；這樣還可以把小額貸款公司的商業活動納入有關部門的有效監督之中。

（四）推進小額貸款利率市場化，加強小額貸款公司的利率風險意識

小額貸款公司是以追求利潤最大化為最高目標的商業性貸款組織。要保證商業性的小額貸款公司能夠正常運作，貸款的利率收益就必須覆蓋其管理和運營成本。而小額貸款的成本往往高于大額貸款，因此，小額貸款公司要獲得更高的利潤，其貸款利率必然較銀行等金融機構的貸款利率高出很多。按照我國有關規定，小額貸款公司的最高利率不得超過同期銀行利率的四倍這一范圍，這個利率標準對于小額貸款公司而言過于嚴苛，許多小額貸款公司在實際操作中通過巧立名目等方式來規避利率限制。針對此類現象，小額貸款的利率應當更科學地確定，即小額貸款公司放貸的利率應當由市場來決定，不能單純地排斥小額貸款公司對利潤的追求。其管理者應當加強對利率風險的認識，充分認識利率風險管理在公司管理中的重要性；還應當重視對影響利率因素的專業分析以幫助對剩率進行更為準確地預測，防范利率市場化面臨的風險。于此同時，考慮到農民、個體工商戶和中小企業等貸款者的融資承受力較差，“高利貸”將不能夠有效實現資金的運轉率，也違反了鼓勵農村經濟發展的根本目的。所以，政府也應對小額信貸的利率進行一定地監管，對背離市場發展規律的高利率予以及時整治。8

（五）完善相關立法，明確法律性質和監管主體 1．明確小額貸款公司為非銀行性金融機構

在小額貸款公司的法律地位問題上，可將小額貸款公司界定為非銀行性金融機構。首先，小額貸款公司是金融機構。金融機構亦可稱為信用機構，是專門從事貨幣流通及信用業務活動的組織。小額貸款公司經營的是貨幣業務，通過開展貸款業務將資金發放給資金需求者，從事的是貨幣流通活動；同時小額貸款公司是將資金所有權讓渡給資金需求者，取得債權以獲取利息，又是從事信用業務活動的機構。其次，小額貸款公司是區別于銀行的金融機構。小額貸款公司依托與 民間資金，服務“三農”、以支持村鎮經濟發展為重中之重，并且為農戶提供小額貸款的組織；“只貸不存”的經營模式使其不具備傳統銀行業所有的吸儲能力。綜上看來，將小額貸款公司定性為非銀行性金融機構是比較符合其行業性質的。

2．明確小額貸款公司的監管主體

當前形勢下，各地的小額貸款公司監管主體各異。總體而言，大部分是由金融辦負責監管及其相關事宜的。但各地金融辦的監管權責并不統一明確，缺少相關法律依據支撐，金融辦的監管效力受到了很大的限制。為了更好地實現監管職能，統一監管行為，應當以立法的形式來確保政府金融辦的監管主體地位，由政府金融辦來主抓對小額貸款公司運營，實行非現場監管與現場監管相結合的監管機制。非現場監管主要以采集、分析小額貸款公司信息的基礎上，監測小額貸款公司資金來源、貸款流向和貸款利率等狀況，采取相應的風險預警和限期整改等措施。此外，還應定期對小額貸款公司采取現場檢查，指出小額貸款公司的問題、風險，并提出整改建議，督促小額貸款公司及時解決問題，完善公司相關制度建設。9同時小額貸款公司還應當接受社會民眾的監督，一旦發現小額貸款公司有非法集資等違反法規的行為，群眾都可向監管部門舉報，并設立明確的獎懲機制。

結論

小額貸款公司的成立及發展壯大，是落實科學發展觀、刺激經濟的重要舉措，能有效地優化市場的資源配置、引導金融創新、規范民間融資、提高金融供給、解決中小企業貸款難的現狀，具有十分重要的現實意義和經濟效益。小額信貸公司發展過程中最重要的問題就是如何有效控制貸款風險，盡量降低呆帳、壞賬比率、如果這一系列的問題得不到解決，小額信貸必定只是金融市場上的曇花一現。因此，公司在開展小額信貸業務時，小額信貸機構要努力尋找實現自我維持和商業上的可持續發展的模式，必須創新小額信貸機構管理機制，引入先進的科學的信貸風險管理體系，對信貸風險進行有效的監管，這樣才能確保小額信貸機構有目的、有秩序、有效益、有方向的發展。

參考文獻

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第四篇：信貸風險預警監測制度

XX農村信用社信貸風險預警監測制度

第一章 總則

第一條 為了提高XX農村信用社信貸管理工作水平，增強對信貸風險的自我防范，自我控制和自我化解能力，促進我社可持續發展，根據《中華人民共和國銀行業監督管理辦法》、人民銀行有關法律法規和《農村合作金融機構風險評價和預警指標體系》，建立XX農村信用社信貸風險預警監測制度。

第二條 信貸風險是金融部門的傳統風險和主要風險，其預警和防范的有效性直接影響著金融部門業務的穩健經營。信貸風險預警是客戶經理、貸后管理員通過有效手段，對借款客戶進行系統性、連續性監測，及早發現和識別風險來源、風險范圍、風險程度和風險走勢，發現相應的風險警示信號，XX農村信用社及時采取措施防范化解風險的一種貸后管理行為。

第三條 建立信貸風險預警監測制度系統指標體系與中國銀行業監督管理委員會發布的《農村合作金融機構風險評價和預警指標》及人民銀行的要求一致。根據XX農村信用社經營需要和預警監測實際需要或行業管理規定，增加必要的監測指標。

第四條 信貸風險預警監測應當貫徹及時性原則：按月對本單位、本系統信貸風險情況進行監測、分析和評價，并及時向上級聯社、當地銀監部門、人民銀行報告風險狀況和風險處置措施。

第二章 監測指標

第五條 總量監測：對信貸資金來源和運用總量、不良貸款總額、存貸比率、不良貸款比率、不良貸款變動率等總量指標進行監測、趨勢分析和預測預警，及時發現潛在風險。其中 ：

（一）存貸比率=各項貸款余額/各項存款余額*100%，一般以不超過75%為標準值，借入支農再貸款的各支行可將支農再貸款納入資金來源計算存貸比率。根據存貸比率的大小及變化，判斷是否存在盲目擴張信貸規模使潛在信貸風險增大的現象。

（二）不良貸款比率=不良貸款余額/全部貸款余額*100%，一般以不超過15%為標準值。對于超過標準值的，需對不良貸款變動作重點關注；對于不良貸款比率有上升趨勢的，需提出信貸風險預警。

（三）不良貸款變動率=期末不良貸款余額/期初不良貸款余額，一般以1為標準值，超過1則說明不良貸款絕對額上升。對于不良貸款變動率大于1且有上升趨勢的，需提出信貸風險預警，并分析其原因、提出整改措施。

第六條 結構監測：對信貸資金來源和運用的期限結構、行業結構，以及中長期貸款比率、貸款行業投向比例等結構指標進行監測分析和預測預警，重點關注資金來源和運用的期限結構搭配是否合理、行業投向是否合理，是否存在信貸集中“壘大戶”等可能引發未來潛在信貸風險的現象。

（一）期限結構。主要是關注活期存款、定期存款與短期貸款、中長期貸款、票據融資的資產負債結構匹配問題，對于期限結構失衡的，需提出信貸風險預警。其中：

中長期貸款比率=余期一年以上的貸款/余期一年以上的定期存款*100%，一般以不超過120%為標準值。

（二）行業結構。主要是關注房地產貸款、個人消費貸款，鋼鐵、水泥、紡織等重點行業貸款的比重和資產質量，對于行業集中度高、比重大、資產質量下降的，需提出信貸風險預警。其中：

貸款行業投向比例=對某行業貸款額/全部貸款額*100%，一

般以不超過15%為宜。對于行業投向比例過大的，需重點關注資產質量的變化情況，及時進行信貸風險預警。

第七條 利率監測：對貸款欠息率、利息回收率等指標以及貸款最高利率和最低利率進行監測，關注信貸資產的價格和信貸業務收益情況。其中：

（一）貸款欠息率=本期應收未收利息/本期應計利息收入*100%，一般以不超過20%為標準值。若超過標準值，表明信貸業務收益存在風險，需提出信貸風險預警。

（二）利息回收率=（本期利息收入-本期表內應收利息變化額）/（本期利息收入+表外應收利息變化額）*100%，一般以100%為標準值。若低于100%，說明利息的回收存在一定的風險，對于利息回收率較低的，需提出信貸風險預警。

第八條 風險預警信號

（一）貸戶財務狀況風險預警信號：

1、信用等級、貸款形態由正常轉為不良貸款；

2、不能按要求提供當期或充足的財務信息，或提供虛假財務信息；

3、利潤、銷售、利潤率、現金流量的持續下降，存貨積壓，對外部融資的過度依賴（流動比率明顯降低，資產負債率增加較快）；

4、存貨周轉率放慢或存貨增多；

5、速動比率下降；

6、負債率升高；

7、為了維持盈利或保留現金儲備，經常推遲或延遲支付有關費用；

8、應收賬款增加趨勢；

9、企業為了保存現金而采用拖欠等不正常手段，因而無法 正確反映應付款，或其他應付債務；

10、采用其他不正常行為影響現金流動量；

11、企業毛利率下降；

12、審計部門及會計師事所對企業的賬簿和財務記錄不斷進行檢查；

13、企業欠稅。

（二）行業風險預警信號：

1、行業整體衰退或屬于新興行業；

2、出現重大技術改革，影響行業產品和生產技術的改變；

3、政府對行業有嚴格的限制；

4、經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展發生影響；

5、不能適應市場或顧客需求變化；

（三）生產經營風險預警信號：

1、持有一大筆定單，如果不能如期履約可能引起重大損失；

2、產品較為單一；

3、對一些客戶或供應商過份信賴；

4、對存貨、生產和銷售的控制能力下降；

5、在供應鏈中的地位關系發生變化，如供應商不再供貨；

6、企業地點發生了不利的變化；

7、購貨商減少采購；

8、收購其他企業或開設新的銷售網點，對銷售和經營有明顯影響；

9、出售變賣主要的生產經營性固定資產；

10、廠房和設備未得到很好的維護；

11、建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目的建設工期延長，或處于停緩狀態，或概預算調整；

12、借款人的產品質量或服務水平下降；

13、受到臺風、火災等自然或社會災難影響。

（四）管理風險預警信號：

1、借款人組織形式發生變化，如進行了租賃、承包、聯營、并購和重組等；

2、管理層對環境和行業的變化反應較為遲緩；

3、高級管理層之間出現嚴重的爭論分歧；

4、最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍都是說好話的人；

5、管理層品德低下，缺乏修養；

6、高級管理層或董事會變動頻繁；

7、管理層的核心人員突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼承者；

8、中層管理層較為薄弱，企業人員更新過快或人員不足；

9、管理層對企業的發展戰略性眼光和計劃，沒有實施或無法實施；

10、管理層缺乏足夠的行業管理經驗和管理能力，如有的只有業務特長而沒有專業特長；

11、管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守；

12、理事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務混亂，影響收益質量；

13、借款人的主要股東、關聯企業或母子公司發生了重大的不利變化；

14、借款人遇到糾紛和法律問題，如受到稅務工商等部門的處理，主要管理人員受到涉及處罰問題；

15、借款人還款意愿較差，與本社不合作；

16、管理層的態度突然發生了變化；

17、借款人提供虛假的財務信息和報表資料；

18、借款人突然更換注冊會計師或結算銀行；

19、外部機構對借款人的評級進行調整；

20、借款人違反與其他銀行或債權人的協議，不能償還其債務；

21、借款人以不正常途徑或不合理條件從其他銀行取得貸款；

22、借款人向其他銀行的借款被拒絕；

23、借款人的存款余額和結算量不斷下降；

24、接到許多銀行的資信咨詢和調查；

25、借款人延期支付本金和利息；

26、借款人不能提供本社所要求的信息資料；

27、借款人拒絕與注冊會計師、評估師接觸；

28、借款人提出再融資或重組貸款。

（五）銀行信貸管理風險預警信號：

1、違反規定發放貸款；

2、對關系人發放信用貸款，或貸款條件優于其他借款人；

3、借款人采用欺騙手段騙取貸款，或用貸款牟取非法收入；

4、借款人未按規定用途使用貸款；

5、償付來源與貸款目的不一致；

6、違反XX農村信用社信貸政策和程序發放貸款；

7、貸款合同存在法律性的問題；

8、信貸檔案不全，重要文件遺失對償還貸款有實質性的影響；

9、本社對貸款缺乏有效監督，不了解貸款的實際使用情況和還款來源；

10、貸款抵押價值下降或本社對抵押品失去控制；

11、本社無法與借款人進行正常的聯絡；

12、本社不能取得財務報表等信息資料；

13、到期貸款不能按期償還或貸款不斷增加，沒有壓縮；

14、貸款需要重組或已經被重組；

15、本社已通過法律訴訟的貸款。

（六）保證擔保預警信號：

1、不履行或消極履行保證責任記錄；

2、對外提供擔保管理不嚴，顯得隨意；

3、有未經授權而對外提供保證的歷史；

4、與借款人之間有互保協議，或與借款人之間存在連環擔保關系；

5、保證人因為與借款人之間存在債權債務關系而被迫提供擔保，如保證人欠借款人貸款，或其為貸款人提供借款擔保并非出自本意；

6、保證人與借款人之間存在母子公司等股本關聯關系，當本社要求保證人履行保證責任時可能造成牽一發而動全身的局面；

7、保證人具有特殊地位和背景，本社要求其履行保證責任時可能會遇到較大阻力；

8、保證人對外承擔債務保證責任的未清償余額較大，已超出其承受能力；

9、保證人的財務實力較弱，對外商業信譽較差；

10、保證人所在行業的發展前景較差，或者保證人不具備對外提供擔保的資格或沒有經過充分授權等。

（七）抵押擔保預警信號：

1、擔保的所有權出現爭議；

2、擔保品的流動性變差；

3、擔保品的變現價值下降；

4、擔保品的折扣率上升；

5、擔保品的評估與賬面價值偏離較大；

6、擔保品的占有與控制程度下滑；

7、擔保品的保險、登記便利性和成熟性較差；

8、選擇荒地、荒灘的土地使用權、項目或在建工程、機器設備等作為擔保品；

9、對辦公樓、商品住宅、土地使用權的價值風險估計不足，抵押率普遍較高。

10、擔保品過于集中為某一類物品，或某類擔保品過于集中在某地區域，這會給本社處理擔保帶來一定的困難。

第三章 監測要求

第九條 各支行要高度重視信貸風險的預警監測工作，密切關注信貸資金在不同行業、不同企業間的動態變化和風險狀況，尤其要關注房地產、消費信貸、以及國家宏觀調控限制行業的信貸投入，加強信貸政策與產業政策的協調配合，不斷促進信貸業務健康發展。第十條 貫徹好“區別對待、有保有壓”的方針。及時為有市場、有效益、有利于增加就業的企業提供流動資金貸款，控制好中長期貸款，著力優化信貸資金結構。

第十一條 對出現風險預警的客戶，貸后管理員和各分行行長應在2日內報告，XX農村信用社貸審會接到風險預警報告的5個工作日內采取措施處理。

（一）召開貸審會，研究應對措施；

（二）下達決策措施意見書；

（三）督促下級監督客戶限期改正；

（四）加強賬戶監控，收回到期貸款，做好未到期貸款的提前催收準備工作；

（五）關注擔保物，監控擔保物是否能轉移，隱匿損壞或損失；

（六）關注借款合同訴訟時效；

（七）停止發放新的貸款。

第十二條 對提示風險預警的客戶三個月內或預計三個月內不能消除的，要及時上報專題匯報材料，報原審批機關研究制訂風險化解措施，由聯社負責實施。

第十三條 認真填報信貸風險預警監測指標體系表和報告，對于信貸業務經營中發現的各類風險，要建立不定期的風險預警和報告制度，正確評估和預警所存在的信貸業務風險，分析風險形成的條件原因，并提出相關改進措施。同時，要根據不斷變化著的信貸經營情況，從實用性和可操作性的角度出發，對目前所初步建立的信貸風險預警監測體系提出有益的改進意見，促進信貸預警監測體系的不斷完善。

第十四條 本辦法由XX農村信用社負責修訂、解釋。第十五條 本制度自發文之日起施行。

第五篇：銀行信貸風險預警管理辦法

XX銀行

信貸風險預警管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范和加強XX銀行（以下簡稱“本行”）信用風險控制和管理，提高各級信貸人員的風險防范意識，通過對借款人的持續貸后監控，及早發現借款人出現可能會危及信貸資產安全的預警信號，最大程度地減少損失，根據《銀行信貸風險預警管理指導意見》，結合我行實際，制定本辦法。

第二條 相關名詞定義

（一）信貸風險預警，是指通過貸后監控，發現風險程度加劇的早期信號，識別風險類型，分析風險的成因、程度和發展趨勢，及時采取相應的措施，積極主動地防范、控制和化解信貸風險的管理手段；

（二）風險預警信號，是指借款人的內部經營運作和外部環境中出現可能會對其經營、發展產生不利影響并且可能會危及本行信貸資產安全的應引起關注的信號；

（三）調整，是指借款人出現預警信號并且存在影響本行信貸資產安全的不確定因素時，調整授信方案（包括調整擔保、調減授信額度、轉換授信品種等），以控制風險；

（四）減持，是指在借款人出現預警信號并且可能會一定程度地危及本行信貸資產安全，但不適宜或不能馬上全部退出 1 的情況下，采取的逐步退出方法；

（五）主動清戶退出，是指借款人出現預警信號將嚴重危及本行信貸資產安全，應盡早采取搶救措施，爭取全面退出，盡可能減少損失。

第三條 信貸風險預警應遵守及時、保密原則，達到把握最佳時機，及時采取保全措施，最大程度地減少損失。

遵守動態監管、分層預警原則，通過適時監管、各部門、各層級參與預警，及時發現信貸風險預警信號。

第四條 建立信貸風險預警報告制度，一旦出現信貸風險預警信號，及時制定控制和化解信貸風險方案，撰寫《信貸風險預警報告》，并完成審批工作。審批方案按照授信權限實行報備制，提請主管行對審批方案提出其他意見。

第五條 出現信貸風險預警，資產分類調整為次級類（含）以下的，按照XX銀行不良信貸資產相關管理辦法進行管理。

第六條 本辦法適用于各行的正常類、關注類借款人。

第二章 職責分工

第七條 綜合業務部是監控借款人預警信號的最主要責任崗，職責包括：

（一）負責對借款人進行持續的貸后監控，及時發現預警信號，撰寫《信貸風險預警報告》，提出調整、減持或主動清戶退出的方案（以下簡稱“方案”），報送風險合規部審查，審查 2 通過后由風險合規部報貸款審查委員會；

（二）按照批復（審批）意見實施方案；

（三）對于集團客戶，作為協辦行應當將審批通過的《信貸風險預警報告》及實施方案報備牽頭行。牽頭行負責匯總，其職責適用前兩條。

第八條 風險合規部和貸款審查委員會職責包括：

（一）負責完成綜合業務部報送的方案審查，提出客觀、合理的審查意見；

（二）負責綜合業務部方案的實施；

（三）負責指導和監督各支行審查工作。

第九條

風險合規部負責向全轄發布行業、地區、政策、企業等風險提示。

第三章 風險預警信號

第十條

信貸風險預警信號是正常類借款人向關注類借款人或其他類借款人（次級、可疑、損失）轉變過程中較普遍出現的早期特征，預警信號包括客戶品質信號、客戶及主要股東信號、客戶銀行賬戶變化信號、客戶管理層及關鍵技術人員變化信號、運營環境變化信號、財務狀況變化信號、履約能力變化信號。

第十一條 與客戶品質有關的信號

（一）客戶關鍵人員如經營決策人員、主要執行人員和技 3 術人員失蹤或無法聯系；

（二）客戶拒絕提供與信用審核有關的文件；

（三）客戶隱瞞重要信息或提供虛假信息，如隱瞞資產、債務或抵（質）押品真實情況；

（四）客戶無恰當理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等；

（五）客戶無正當理由撤回或延遲提供與財務、業務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件；

（六）客戶的競爭者、供應商或其他客戶對授信客戶的負面評價，以及媒體的負面報道；

（七）客戶改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊；

（八）客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；

（九）客戶卷入法律糾紛；

（十）客戶有破產和解或破產重整經歷。第十二條 企業業主及主要股東個人信息

（一）有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為；

（二）持有外國護照或擁有外國永久居住權，或在國外開設分支機構；

（三）被公眾媒體披露的其他不端行為；

（四）社會公眾對客戶法定代表人或經營者個人品質、行為反映不良；

（五）客戶法定代表人或經營者個人納稅額大幅度下降。第十三條

客戶在銀行賬戶變化的信號

（一）客戶在銀行的存款不斷減少或出現異常變化；

（二）對授信的長期占用；

（三）缺乏財務計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；

（四）短期授信和長期授信錯配；

（五）經常接到供貨商查詢核實存款情況的電話；

（六）突然出現大額資金向新交易商轉移。第十四條 客戶管理層或關鍵技術人員變化的信號

（一）關鍵管理人員或技術人員行為異常；

（二）財務計劃和報告質量下降；

（三）主要業務頻繁變化；

（四）對競爭變化或其他外部條件變化缺少對策；

（五）核心盈利業務削弱和偏離；

（六）以往的合作伙伴不再與其合作；

（七）不遵守授信承諾；

（八）管理層能力不足或構成缺乏代表性；

（九）缺乏技術工人、工資不能正常發放或有勞資爭議。第十五條

業務運營環境變化的信號

（一）存貨異常變化；

（二）工廠維護或設備管理落后；

（三）主要業務發生變動；

（四）缺乏操作控制、程序、質量控制等；

（五）主要產品線上的供貨商或客戶流失；

（六）水電費或其他公用事業收費的支出顯著減少。第十六條 財務狀況變化信號

（一）付息或還本拖延，經常申請延期支付，或申請實施新的授信，或不斷透支；

（二）申請實施授信支付其他銀行的債務，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押；

（三）客戶或其業主或其主要股東向其他企業或個人提供抵（質）押物擔保或保證；

（四）客戶主要股東向其他人轉讓或擬轉讓股權；

（五）客戶財務比率指標惡化，包括：

1、流動性比率如流動比率、速動比率等過低；

2、杠桿比率如負債比率過高，經常用短期債務支付長期債務或作為長期資金使用；

3、保障比率如利息保障倍數過低，現金流不足以支付利息；

4、獲利能力比率如資產收益率、資本收益率等大幅下降。

（六）應收、應付項目發生異常變化；

（七）支票收益人要求核實客戶支票賬戶的余額；

（八）定期存款余額減少；

（九）授信需求增加，短期債務超常增加；

（十）客戶自身的配套資金不到位或不充足；

（十一）其他銀行提高對同一客戶的利率；

（十二）客戶申請無抵（質）押授信產品或申請特殊還款方式；

（十三）銀行無法控制抵押品和質押權；

（十四）客戶無形資產占比過高或者無形資產估價過高；

（十五）客戶或有負債大幅增加；（十六）客戶關聯交易增多。第十七條 客戶履約能力變化信號

（一）客戶現金流出現問題；

（二）客戶產品或服務的市場需求下降；

（三）客戶還款記錄不正常或未按合同還款；

（四）客戶欺詐，如在對方付款后故意不提供相應的產品或服務；

（五）客戶弄虛作假；

（六）客戶主要業務或經營環境的重大變動。

第十八條 對借款人監控時，不應僅限于上述列舉的預警信號，凡是可能對借款人的經營運作產生不利影響和危機本行信貸資產安全的信息都應納入監控范圍。

第四章 風險預警信號處理

第十九條 借款人出現下列預警信號之一的，應及時分析風險成因、程度及發展，調整資產分類結果，做好資產保全工 7 作，存量貸款應采取主動清戶退出措施。

（一）已經拖欠到期貸款本金或利息；

（二）產品積壓滯銷、出現非正常停工停產；

（三）嚴重虧損或資不抵債（企業名存實亡）；

（四）已經或準備申請破產或清算，以及正在破產清算；

（五）發生了重大損失的安全事故、泄密事件或重大人事變動，可能或已經嚴重影響企業生存發展或債務清償能力；

（六）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛，不能正常經營和還貸；

（七）未經銀行同意擅自處理抵（質）押物；

（八）借款人及其主要經營管理人員違法亂紀、走私販私、商業侵權貪污腐敗以及生產經營偽劣假冒產品；

（九）被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營業執照、專營權、主導產品生產許可證，或被勒令停產整頓，被查封、凍結財產；

（十）借款人被外管局、人民銀行等權威機構列入“黑名單”或取消有關資格；

（十一）抵（質）押物市場價值大幅下降（下降幅度超過評估抵押價值的35%）；

（十二）抵（質）押物出現破損、變質及其他影響價值的變化（減值幅度超過評估抵押價值的35%）；

（十三）抵押物被物權持有人以各種方式轉移，可能影響 8 銀行債權實現。

第二十條 借款人出現下列一項預警信號的，應及時分析風險成因、程度及發展趨勢，制定控制與化解風險措施，提出是否需要調整資產分類結果，是否需要調整授信方案或減持；借款人同時出現下列二項預警信號的，應及時分析風險成因、程度及發展趨勢，調整資產分類結果，采取減持或主動清戶退出、資產保全措施；借款人同時出現下列三項或三項以上預警信號的，應及時分析風險成因、程度及發展，調整資產分類結果，做好資產保全工作，采取主動清戶退出措施。

（一）其他金融機構對企業實行退出政策；

（二）無法解釋的應收款、存貨增加；

（三）負債迅速增長（特別是短期銀行借款的增長超過正常生產經營的需要）；

（四）銷售額增長但利潤減少；

（五）準備實施重大的經營決策；

（六）凈現金流量大量減少或出現負值，不足以支持正常業務；

（七）關聯企業間非正常大量轉移資金；

（八）借款人出售、變賣主要的生產、經營性固定資產；

（九）壞賬損失增加；

（十）轉盈為虧，虧損額呈逐步增加的態勢；

（十一）國家出臺了不利于企業的法規政策；

（十二）企業業主或主要經營管理人員突然出國、死亡或失蹤；

（十三）準備進行兼并、收購、分立、股份制改造、資產重組等重大改制；

（十四）或有負債接近或超過自身承受能力；

（十五）借款人建設項目突然取消或停緩建；（十六）貸款保證人出現財務風險支付風險；（十七）因較為嚴重的不良行為被新聞媒體曝光；（十八）以各種形式懸空或逃避債務（包括非銀行債務）；（十九）不按規定用途使用貸款；

（二十）借款企業的上下游企業存在較大經營風險或出現預警信號，或反映借款企業信譽不良；

（二十一）企業主要經營者存在不良嗜好或個人信譽不良記錄；

（二十二）企業主或主要經營管理人員親屬、密友中出現重大經濟問題；

（二十三）國家相關政策出現不利于同類抵（質）押物變現或其他影響情況；

（二十四）因不可抗力造成抵（質）押物毀損。第二十一條 預警信號處理程序

（一）綜合業務部通過對借款人進行實地和間接檢查，通過媒體或第三方獲取有關信息，通過全面貸后檢查，通過風險 10 合規部發布的風險提示等定期或不定期監控借款人是否出現預警信號。

當借款人出現預警信號時，應立即識別風險、分析風險成因、發展趨勢等，按照第十九條、第二十條的規定制定相應方案，撰寫《信貸風險預警報告》，經分管行長簽署意見后，報送貸款審查委員會審查。

《信貸風險預警報告》主要內容應包括：報告的目的、基本情況（包括借款人所有制性質、所屬行業、股東情況、營業范圍、高級管理層情況等）、與本行的授信關系（包括授信額度、授信產品、期限、利率、擔保方式，在本行的結算量、存款等）、保證人或抵質押物情況（包括保證人基本情況、生產經營管理情況、財務狀況；抵（質）押物價值變化等）、防范措施（包括出現預警后，我方采取的措施；授信調整或減持或主動清戶退出方案，制定控制和化解風險措施；方案可行性分析）、預期結果和結論。

（二）貸款審查委員會審查方案，審批后并將審批意見交送綜合業務部。

（三）對于集團客戶，協辦行將審批通過的《信貸風險預警報告》及實施方案報備牽頭行，牽頭行匯總后，制定集團整體的方案，按照本辦法規定報批。

（四）綜合業務部按照批復意見，實施調整、減持或主動清戶退出方案，信貸人員承擔主要工作。

第五章 預警信號的解除

第二十二條 借款人出現預警信號后，通過有效控制和化解，預警信號消失或顯著減弱，影響本行信貸資產安全的潛在風險已基本或完全消失，信貸人員撰寫《信貸風險預警解除報告》，經貸款審查委員會審查同意后，解除預警信號。

《信貸風險預警解除報告》主要內容應包括：報告的目的、基本情況、與本行的授信關系、保證人或抵質押物情況、風險預警信號解除理由和結論。

第二十三條 集團各成員借款人解除風險預警信號時，協辦行還應定期報備。

第六章 監督檢查

第二十四條 風險合規部負責監督檢查信貸風險預警管理情況。

第二十五條 綜合業務部負責檢查信貸風險預警管理情況。

第二十六條 監督檢查內容包括：

（一）出現風險預警信號后，是否及時提出風險防范措施；

（二）是否按本辦法的要求及時報告信貸風險預警；

（三）是否按批復意見的要求認真、有效執行調整、減持或主動清戶退出方案；

（四）其他需要檢查的情況。

第二十七條 對及時發現預警信號而避免本行信貸資產損失的有功人員給予獎勵。

第二十八條 對于拖延、隱瞞上報風險預警信息，致使貸款風險未及時防范、使風險蔓延，造成經濟損失的，按違規處理；對因玩忽職守，沒有及時發現預警信號或雖發現了預警信號但沒有及時采取調整方案或減持或主動清戶退出措施，導致資產風險分類結果調整為次級（含）以下的，追究有關責任人的責任。

第七章 附 則

第二十九條 本辦法由XX銀行負責制定、解釋和修訂。第三十條 本辦法自下發之日起執行。