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第一篇：永輝超市審計報告

永輝超市：內部審計制度（2011年1月）

華股財經2011年01月05日

字號：t|t 永輝超市股份有限公司內部審計制度

永輝超市股份有限公司

內部審計制度

第一章總則

第一條為充分發揮審計的監督管理作用且有效開展審計工作，加強內部控制，維護股東利益，保障企業經營活動的健康發展，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國公司法》、上海證券交易所《股票上市規則》等有關法律、法規、規章和公司《章程》的有關規定，特制訂本制度。

第二條本制度所稱的內部審計，是指由公司內部機構或人員依據國家有關法律法規和本制度的規定，對公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內控制度和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果開展一種評價工作。

第三條本制度所稱內部控制，是指公司董事會、監事會、高級管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：

（一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；

（二）提高公司經營的效率和效果；

（三）維護公司合法權益，保障公司資產的安全；

（四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。

第四條公司董事會應當對內部控制制度的建立健全和有效實施負責，重要的內部控制制度應當經董事會審議通過。

第五條內部審計基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則、客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。

第二章審計機構和審計人員

第六條公司董事會下設審計委員會，制定審計委員會議事規則并予以披露。審計委員會由三名董事組成，其中獨立董事占多數并擔任召集人，至少有一名獨立董事為會計專業人士。

第七條公司設立內部審計部作為董事會審計委員會的工作聯絡機構，負責審計委員會會議組織工作；在董事會審計委員會的領導下，根據審計計劃成立審計工作組，負責公司內部審計工作，依照國家法規、政策和企業規永輝超市股份有限公司內部審計制度

章制度，獨立行使內部審計職權，對董事會和審計委員會負責并報告工作。

第八條公司配置專職人員從事內部審計工作，且專職人員不少于三名，審計人

員應具備良好的政治素質、職業道德和會計、審計、管理等方面的專業

知識及工作經驗，熟悉本公司的經營活動和內部控制，并不斷通過后續

教育來保持和提高專業勝任能力。內部審計機構人員應保持一定的穩定

性。

第九條審計部設負責人一名，全面負責審計部的日常審計管理工作。負責人必須專職，由審計委員會提名，董事會任免。審計部負責人必須具有中、高級專業技術職稱及實際內部審計工作經驗。

第十條內部審計人員應依法審計，忠于職守，堅持獨立、客觀、正直和勤勉的工作態度，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。第十一條審計部門保持獨立性，不置于財務部門的領導之下或者與財務部門合署辦公。

第十二條公司董事會及主要負責人應當保障內部審計機構和人員依法行使職權和履行職責；公司內部各職能機構應當積極配合內部審計工作。

第三章審計機構的職責和總體要求

第十三條審計委員會指導和監督審計部門工作、履行以下主要職責：

（一）指導和監督內部審計制度的建立和實施；

（二）至少每季度召開一次會議，審議審計部門的工作計劃和報告等；

（三）至少每季度向董事會報告一次，內容包括但不限于內部審計工作

進度、質量以及發現的重大問題；

（四）協調審計部門與會計事務所等外部審計單位之間的關系。

第十四條審計部應履行以下主要職責：

（一）對本公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（二）對本公司各內部機構、子公司以及具有重大影響的參股公司的會

計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業績快報、自愿披露的預測性財務信息等；

（三）協助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和

主要內容，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；永輝超市股份有限公司內部審計制度

（四）至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計

計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

第十五條審計部應當在每個會計年度結束前兩個月內向審計委員會提交下一年度內部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提

交上一年度內部審計工作報告。

審計部應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯

交易及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內容。

第十六條審計部以業務環節為基礎開展審計工作，并根據實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評

價。

第十七條內部審計通常應當涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節，包括但不限于：銷售及應收款、采購及應付款、存貨

管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信

息系統管理和信息披露事務管理等。審計部可以對上述業務環節的范圍

進行調整。

第十八條內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

第十九條內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

第二十條審計部應當建立工作底稿保密制度，并依據有關法律、法規的規定，建立相應的檔案管理制度，明確內部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間。

第四章審計機構的主要權限第二十一條在審計范圍內，審計部的主要權限有：

（一）召開與審計事項有關的會議；

（二）根據內部審計工作的需要，要求有關部門按時報送計劃、預算、報表和有關文件資料等；

（三）審核會計報表、帳簿、憑證、資金及其財產，檢測財務會計軟件，查閱有關文件和資料；

（四）參加公司有關經營、財務管理決策、對外投資、重大合同等有關

會議；永輝超市股份有限公司內部審計制度

（五）對審計中的有關事項向有關部門（人員）進行調查并索取證明材

料；

（六）對正在進行的嚴重違反財經法規、公司規章制度或嚴重失職可能

造成重大經濟損失的行為，有權做出制止決定并及時報告董事會審計委

員會；對已經造成重大經濟損失和影響的行為，向董事會審計委員會提

出處理的建議；

（七）對阻撓、破壞內部審計工作以及拒絕提供有關資料的部門和人員，報董事會審計委員會核準并經董事長批準可采取封存有關資料、凍結資

產等必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議；

（八）經董事會審計委員會核準，出具審計意見書，提出改進管理、提

高效益的建議，檢查采納審計意見和執行審計決定的情況。

第五章審計范圍

第二十二條適用范圍：公司各內部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的各種經營活動和控制系統，主要表現為反映經營活動的會計資料和各

項控制制度，內部審計機構對其財務及經濟效益進行審計監督。

第二十三條內部審計機構對審計范圍內的下列事項進行審計監督：

（一）財務計劃的執行和決算；

（二）與財務收支有關的經濟活動及其經濟效益；

（三）內部控制制度的健全、有效；

（四）公司及下屬子公司財務制度的執行情況；

（五）對公司內設機構及所屬單位領導人員的任期經濟責任進行審計。

（六）董事會交辦的其他審計事項，包括建設項目審計、物資采購審計

等專門審計以及法律、法規規定和本公司主要負責人或者權力機構要求

辦理的其他審計事項。

第六章內部審計的工作程序

第二十四條根據公司年度計劃、公司發展需要和董事會的部署，擬訂審計年度計劃，經董事會審批后實施；

第二十五條審計前的準備工作：按照經批準的審計年度計劃安排，確定審計對象（或被審部門）；并充分考慮審計風險和內部管理需要，編制審計項目計劃，制定具體審計方案，確定審計負責人和參加審計的人員名單；下達“審永輝超市股份有限公司內部審計制度

計通知書”，通知被審部門，被審部門按審計通知書準備相關資料，提

供必要的工作條件。

第二十六條審計通知書應當在實施審計前 3 個工作日向被審計單位送達。對于需要突擊執行審計的特殊業務，審計通知書可在實施審計時送達。

第二十七條審計過程中，必須編寫工作底稿、作好審計記錄，收集審計證據。第二十八條內部審計人員在出具審計報告前應當與被審計單位負責人交換審計意見。被審計單位有異議的，應當自接到審計報告（交換意見稿）之日起 5 個工作日內提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。

第二十九條被審計單位若對審計報告有異議且無法協調時，內部審計人員應當將審計報告與被審計單位意見一并報公司董事會協調處理。

第三十條審計結果在征求被審單位的意見后，內部審計人員整理證據形成正式書面審計報告，提交董事會批準，并下達經批準的審計決定，督促有關單

位認真執行。

第三十一條被審計部門和單位應按審計決定的有關建議和意見限期整改，逐條落實整改措施，并應將審計意見落實情況報審計工作組。審計機構可組織對

整改情況進行復查。

第三十二條如被審單位或個人對審計決定和結論有異議，應在 10 天內向董事會提出復審申請，經批準可以組織復審。復審期間原審計結論和決定照常執

行。

第七章信息披露

第三十三條審計委員會應當根據審計部門出具的評價報告及相關資料，對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況出具年度內

部控制自我評價報告。內部控制自我評價報告至少應當包括以下內容：

（一）內部控制制度是否建立健全和有效實施；

（二）內部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況；

（三）改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施；

（四）上一年度內部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況；

（五）本年度內部控制審查與評價工作完成情況的說明。

第三十四條公司董事會在審議年度報告時，對內部控制自我評價報告形成決議。監事會和獨立董事對內部控制自我評價報告發表意見，保薦人應當對內部

控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見。

第三十五條公司在聘請會計師事務所進行年度審計的同時，要求會計師事務所對公永輝超市股份有限公司內部審計制度

司與財務報告相關的內部控制有效性出具一次內部控制鑒證報告。

第三十六條如會計師事務所對公司內部控制有效性出具非無保留結論鑒證報告的，公司董事會、監事會應當針對鑒證結論涉及事項做出專項說明，專項說

明至少應當包括以下內容：

（一）鑒證結論涉及事項的基本情況；

（二）該事項對公司內部控制有效性的影響程度；

（三）公司董事會、監事會對該事項的意見；

（四）消除該事項及其影響的具體措施。

第三十七條公司應當在年度報告披露的同時，在指定網站上披露內部控制自我評價報告和會計師事務所內部控制鑒證報告。第八章監督管理和違規處理

第三十八條對執行本制度工作成績顯著的單位和個人，審計部向董事會提出給予表揚和獎勵的建議。

第三十九條對違反本制度，有下列行為之一的被審公司（部門）和個人，由公司根據情節輕重給予行政處分，經濟處罰，或提交有關部門進行處理：

（一）拒絕提供帳簿、會計報表、資料和證明材料的；

（二）阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞審計檢查的；

（三）弄虛作假、隱瞞事實真相的；

（四）拒不執行審計意見書或審計結論和決定的；

（五）打擊報復審計工作人員的。

第四十條審計工作人員違反本制度規定，有下列行為之一，構成犯罪的移交司法機關，依法追究法律責任；未構成犯罪的給予行政處分，經濟處罰：篇二：永輝超市2011年度報告

永輝超市：2011年年度報告

永輝超市股份有限公司(601933)2011 年年度報告

永輝超市股份有限公司 2011 年年度報告

一、重要提

示.............................................................................................................................3

二、公司基本情

況....................................................................................................................3

三、會計數據和業務數據摘

要..............................................................................................4

四、股本變動及股東情

況.......................................................................................................7

五、董事、監事和高級管理人

員........................................................................................12

六、公司治理結

構..................................................................................................................17

七、股東大會情況簡

介.........................................................................................................25

八、董事會報

告......................................................................................................................26

九、監事會報

告......................................................................................................................54

十、重要事

項...........................................................................................................................56

十一、財務會計報

告..............................................................................................................68

十二、備查文件目

錄............................................................................................................149 2 永輝超市股份有限公司 2011 年年度報告

一、重要提示

(一)本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。

(二)公司全體董事出席董事會會議。(三)天健正信會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。(四)公司負責人姓名張軒松主管會計工作負責人姓名朱國林會計機構負責人(會計主管人員)姓名黃巧

公司負責人張軒松、主管會計工作負責人朱國林及會計機構負責人(會計主管人員)黃

巧聲明:保證年度報告中財務報告的真實、完整。(五)是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況? 否(六)是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況? 否

二、公司基本情況(一)公司信息

公司的法定中文名稱永輝超市股份有限公司公司的法定中文名稱縮寫永輝超市

公司的法定英文名稱 yonghui superstores co., ltd.公司的法定英文名稱縮寫 yonghui superstores 公司法定代表人張軒松

(二)聯系人和聯系方式

董事會秘書證券事務代表

姓名張經儀吳樂峰福建省福州市西二環中路福建省福州市西二環中路

聯系地址 436 號 436 號電話 0591-83787308 0591-83787308 傳真 0591-83787308 0591-83787308 電子信箱 bod.yh@yonghui.cn bod.yh@yonghui.cn(三)基本情況簡介 3 永輝超市股份有限公司 2011 年年度報告

注冊地址福建省福州市西二環中路 436 號注冊地址的郵政編碼 350002 辦公地址福建省福州市西二環中路 436 號辦公地址的郵政編碼 350002 公司國際互聯網網址

.cn/

電子信箱 bod.yh@yonghui.cn(四)信息披露及備置地點

上海證券報、中國證券報、證券時報、證券

公司選定的信息披露報紙名稱篇三：永輝超市會計報表分析永輝超市財務報表分析案例研究

摘要：財務報表盡管為我們提供了企業財務狀況經營成果方面的數據，但只是從財務報表的一些數字與文字上的不到實質的東西，我們要使用一定的分析方法和分析技巧，再結合實際狀況，正確認識財務報表的局限性與非正常影響因素，本文對行業情況與市場、基本財務狀況、現金流動能力進行了分析，永輝超市各主要財務指標近年來的變化狀況和變化趨勢，探求變化的原因及變化的內在邏輯關系。

關鍵詞財務報表分析；永輝超市；財務指標

一研究背景

公司創辦于2001 年，是一家以經營生鮮農產品為主，日用百貨、服裝鞋帽為輔的商業零售企業。公司的經營模式被國務院七部委譽為中國“農改超”推廣的典范，亦是國內首批將生鮮農產品引進現代超市的流通和農業產業化企業之一。公司以生鮮農產品作為自身的特色，憑借強大的生鮮產品經營管理能力，在生鮮產品獲得快速周轉、較高盈利的同時吸引大量客流量，從而帶動服裝、日用品等其他產品的銷售。公司結合了傳統農貿市場與現代超市的特點，既有農貿市場的價格優勢以及新鮮、品類齊全的生鮮產品，又帶來了現代超市舒適的購物環境和一站式購物體驗。

（一）商業模式

永輝產生于農貿市場改超市這一市政政策導向下，初期主要銷售農產品，后期開始涉足服裝和其他食品，因此其主要競爭對手是當地的農貿市場，而非超市。相比傳統農貿市場，永輝在采供上有著很大優勢。傳統農貿市場下的農產品流通需經過多次集散，在這一過程中，農產品損耗嚴重，達到20%左右，并且被多次加價，消費者承擔了不必要的損耗與中間商利潤成本負擔。而永輝超市，利用自身統一采購與統一配送的優勢，能夠明顯縮短農產品到達消費者手中所花費的時間，讓消費者獲得更為低廉和優質的農蔬。

（二）發展歷程

永輝超市在2010上市前，主要經營區域位于福建和重慶兩地，少數門店開設于北京等其他地區，這主要受制于公司采購和配送能力。募集資金后加快擴張步伐，在江蘇、安徽、河南地區開設新店，進入當地農蔬市場。公司門店數量相比于2007年增加了5倍，時間上用了6年，平均每年新開門店50家。擴張速度及其快速，尤其是在2010募資后。

公司在在開拓新市場中，把賣場金額大賣場業態作為主要方式，以其強大輻射能力來代替社區店。對于市場需求旺盛、經濟水平高的城市，通過開設精品店滿足客戶需求，同時獲得品牌效應。

二基本財務狀況分析

（一）資產負債表結構分析

永輝2011年至2013年資產負債表

從永輝2011到2013年資產負債表可以看出，永輝的資產規模不斷擴大，總資產增長速度很快。相比2009年上市前，2013年總資產增長了96%，幾乎翻了一番。通過對資產結構進行分析，永輝流動資產占公司總資產絕大部分，且流動資產中以存貨和貨幣資金為主，說明公司資產流動性非常好，對增強債權人信心有利。

企業貨幣資金占總資產比例2012年為13%、占流動資產比例為22%，2013年為15%和25%，所占比重較大，這與連鎖超市經營特點相符合，即連鎖超市大量采用現金結算以及由于結算周期而存在的來源于客戶和供應商的信用期。企業司貨幣資金在2010年成功發行a股后達到最高點，占公司總資產比例達到46%。2012年貨幣資金絕對額下降較多，但2013年貨幣資金絕對額上升到之前水平，這與募集資金后進行大規模門店擴張相印證，說明上市為企業快速擴張提

供了資本支持。

公司2013年新增交易性金融資產2.6億，主要是購買中百集團股票，占中百集團總股本4.99%。2014年初永輝再次購入中百集團股票，將持股比例提升到20%，成為第二大股東。根據2014年年報里已開業門店區域分布，永輝仍未進入湖北市場。中百集團在湖北地區發展多年，有著成熟的門店布局和采供體系。永輝在獲得大股東地位后，通過中百，縮短立足湖北市場的時間，且中百的采供體系有利于永輝打通華南配送渠道，為企業向廣東、湖南地區發展打下基礎。

存貨在絕對數上2013年相比于2011年增加了近40%，達到3348533371，但占總資產比例穩定在25%左右。在快速擴張的情況下未產生庫存積壓，說明公司對于新設門店的銷售狀況估計準確，在新市場上取得預期銷售業績。

可比企業比率

公司應付賬款增長快速，從2011年2118867978增加到2013年的3990155728，增加87%，同時也是流動負債中占比最多部分，達到90%。同處百貨零售業的新華都、華聯綜超和北京京客隆其應付行款占總負債的比例為30%、40%和23%，永輝的應付賬款占比過高，一方面意味著永輝的占款能力提升，但另一方面也意味著風險，商業信用的歸還期限都較短，資金成本過高，容

易對公司利潤產生損害。公司在完成中百的股權購買后，應逐步降低應付賬款比例。待進入現金流穩定期后，加大長期借款的比例。

（二）營運能力分析

永輝2011年至2012年營運能力指標

永輝應付賬款周轉天數與周轉率篇四：永輝超市調研報告

永輝超市調研報告

調查時間：2012年6月11日—2012年6月25日調查地點：郭厝里濱江麗江永輝超市

調查方法：實地調查

調查目的：本人通過進行拜訪詢問和實地考察的方式，來了解永輝超市的經營特色，并通過對其核心競爭力的分析，了解永輝超市之所以可以競爭中戰勝的原因，通過實地考察，觀察永輝超市的生鮮配送體系物流配送流程，是如何保證生鮮產品的供應源源不斷，又是如何進行進行配送，從而保證在價格上的優勢。1 公司簡介 1.1成長歷程

永輝超市成立于2001年，已躋身全國性大型商業百億企業，是福建省流通及農業產業化雙龍頭企業，被國家商務部列為“全國流通重點企業”、“雙百市場工程”重點企業，榮獲“中國馳名商標”。

永輝超市是中國大陸首批將生鮮農產品引進現代超市的流通企業之一，被國家七部委譽為中國“農改超”開創者，被百姓譽為“民生超市、百姓永輝”。公司已發展成為以零售業為龍頭，以現代物流為支撐，以現代農業和食品工業為兩翼，以實業開發為基礎的大型集團企業。永輝超市堅持“融合共享”、“競合發展”的理念開創藍海，與國際零售巨頭共同繁榮中國零售市場，在北京、重慶、福建、安徽、貴州等多個省市已發展300多家大、中型超市，位居“2010年中國連鎖百強企業29強”、“中國快速消費品連鎖百強10強”。未來幾年，永輝將穩健地向全國多個區域發展，并保持可持續盈利增長，力爭至2014年銷售總額逾500億元，發展成為全國性生鮮超市龍頭企業，躋身中國連鎖企業前列。1.2永輝的市場定位

適當的市場定位，是一個企業不斷發展與進步的前提和動力。永輝超市有著十分清晰的發展定位。它以經營生鮮物品為最大特色，實施大賣場、賣場及社區超市為核心業態，輔之以便利店的特許加盟為補充，并構筑起打通食品加工與現代農業上下游相結合的產業鏈。這樣的市場定位將更加貼近市民的生活，在現在超市競爭激烈的情況下，以經營生鮮產品為主要的經營業務范圍，將更加適應企業的發展。1.3永輝超市的經營特色

做為農改超成功典范，永輝超市立足生鮮優勢進行差異化經營，已形成商品采購、物流和信息管理、門店經營一整套“永輝模式”，其經營特色主要體現在： 1.3.1專業的購買團隊

永輝超市擁有“專業買手”團隊(1300人，其中生鮮采購團隊超過700人)，生。鮮研發中心及時掌握全國各地生鮮價格、生產周期等資訊，確保產品最優采購、適銷對路。1.3.2采購模式創新

采購是“永輝模式”中最重要的部分，目前公司對商品的采購實行全國統采和區域統采相結合的方式。對于采購量較大的商品，公司設立專門的采購機構和專職采購人員，進行全國統采，截至 2009年底，公司全國統一采購的比例達到約 20%。而采購量較小或需因地制宜、臨時性采購的商品，則通常采用區域統一采購的方式，直接向供應商、生產基地或農戶采購。按采購是否有中間環節分，公司的采購模式還可分為直接采購和間接采購兩類，其中直接采購是指公司直接向制造商或基地農戶進行采購，目前公司直采比例已達 70%以上，是公司區別于國內同行業超市企業的重要核心競爭力。較高的直采比例可以突破區域分割流通體制的限制，支持公司異地擴張。另一方面，直采可以縮減中間流通環節，降低采購成本，獲得較高的毛利率。1.3.3生鮮為主

目前超市中生鮮及加工類商品占比達到51%，高于同業20%-30%水平，有效吸引客流。生鮮類是居民每天都離不開的必需品，開創以生鮮為主的經營模式，將更加吸引廣大市民的眼球，同時提升競爭力。1.3.4管理效率高永輝超市的庫存商品損耗率只有0.27%，存貨周轉天數只有29.7天，這樣的周轉效率顯著快于同業，有效的提高資金的占用和周轉，因此也可以大大地提高資金的時間價值。2永輝超市的拓展情況

永輝超市在福建、重慶市場地位穩固，跨區域發展已有成功案例。公司是福建最大的超市零售商，自2004年進入重慶市場，目前售規模排名第二，兩大市場均具備相對優勢。至2010上半年，公司門店數量達到135家，除優勢區域外已開始在北京(5家)、安徽(2家)布局，其分布情況見圖1，然而截至2012年的6月永輝超市的門店已經遍布全國的大部分地方，其分布情況見圖2：

圖1 2010年分布圖圖2 2012年分布圖

永輝超市門店數目的增長情況見表1：

表1 ******1020112012 3永輝超市核心競爭力分析

據上述數據分析所得，在短短幾年間永輝超市的發展速度是其他超市比不上的，在保持快速增長的同時，對永輝超市核心競爭力的分析就顯得尤為重要。3.1 差異化競爭

永輝超市公司的主要競爭對手是城鎮里的農貿市場?？吹搅恕稗r改超”的具體市場空間，公司提出了經營理念“家門口的永輝、新鮮的永輝、放心的永輝”，結合了傳統農貿市場與現代超市的特點，既有農貿市場的價格優勢以及新鮮、品類齊全的生鮮產品，又帶來了現代超市舒適的購物環境和一站式購物體驗，率先走出永輝獨特的生鮮發展模式。生鮮領先的經營策略及差異化經營，使永輝生鮮農產品的銷售收入長期穩定在營業收入的50%以上，始終保持在同行業超市企業前列。具體表現如下： 3.1.1價格優勢

由于永輝超市中大多數的生鮮產品采用直采的模式，大大降低了成本，有些甚至比農貿市場還低，因此可以在商品價格上，保持對農貿市場的價格競爭優勢，在消費習慣上滿足消費者自選的購物習慣。3.1.2質量保證

在生鮮農產品經營中，永輝超市做到了“兩低、兩高”，即價格低、損耗低，保鮮高、質量高。公司建立了冷鏈系統，擁有恒溫庫、速冷庫、冷庫、冷藏車等

多種冷鏈設施；建立永輝超市

了生鮮農產品質量認證體系和防控體系，保證了生鮮農產品的質量安全；組建專業團隊，專門負責農產品種植輔導、采購、保鮮、冷藏、配送、售賣，實現了對生鮮農產品的單品類管理，降低生鮮農產品在“購、運、儲、銷”等環節的損耗率，提升生鮮農產品的盈利空間，推動區域生鮮農產品流通一體化。3.1.3農超對接效果明顯

是實現商業反哺農業。長期以來，由于城鄉二元結構的影響，我國農村現代化和市場化進程十分緩慢，農民賣菜、賣果難，甚至出現豐產不豐收的現象，抑制了農民發展生產的積極性，進而阻礙了農村經濟發展。公司憑借一支700余人的生鮮農產品采購團隊和135家連鎖門店的終端優勢，著力整合上游資源，推動農業產業化。目前，公司在全國建立了約20個農業種植合作基地，倡導“田間定制、訂單農業”，按照“企業+農戶”的對接模式和“一村一品”的指導原則，結合本土農產品特色，大力扶持農民種好地，并且“包銷到戶”。公司憑借生鮮農產品銷售終端的優勢，推動了“農業產品品牌化，品牌產品超市化，超市商品綠色化”，使公司同時逐步發展成為帶動農副產品生產、加工的“貿工農”一體化的農業產業化龍頭企業。永輝超市通過其生鮮優勢與其他超市展開差異化競爭，走出自己一條新路。雖然公司在部分地區進入較晚，先發優勢不甚明顯，但生鮮特色體現較為明顯。3.2直采優勢明顯

公司采購實行全國統一采購與區域統一采購相結合的方式，通過規模采購方式盡量降低采購成本。這種向種養殖戶和批發市場直接采購的模式，一方面可以減少了中間環節，將流通費用控制在較低水平，從而平抑農產品價格。另一方面，公司的直接采購配送模式和專業化的運營管理可以使得超市內的生鮮產品品類更多、新鮮度更高、質量更有保障，滿足消費者的一攬子購物需求。在永輝超市主要有四種采購模式分別為：基地采購，當地采購，遠程采購，批發市場采購，這四種采購模式又有其各自適用范圍。3.3自有配送體系

所謂物流配送是指在經濟合理區域范圍內，根據客戶要求，對物品進行揀選、加工、包裝、分割、組配等作業，并按時送達指定地點的活動。配送中心則是指篇五：永輝超市財務報告分析

永輝超市股份有限公司財務報表分析

資產負債表

單位：人民幣萬元

一、短期償債能力分析

二、長期償債能力分析

三、營運能力分析

資產結構分析表 21.23%，2012年為12.82%，呈下降趨勢，下降8.41%，貨幣資金比重下降，說明該公司的變現能力、償債能力以及抵抗風險能力減弱，但也可能是該公司能有效利用貨幣資金資源，這樣才會造成該公司的盈利能力上升。2.從應收賬款比重的角度分析。2011年該公司的資產結構中應收賬款比重為1.16%，2012年為1.63%，呈上升趨勢，說明該公司的應收賬款的占用增加了，公司應加大應收賬款的回收力度。3.從固定資比重的角度分析。2011年，該公司的資產結構中固定資產的比重為16.27%，2012年為18.96%，呈上升趨勢，該公司在固定資產中的投資比重增加，說明未來的生產能力和產品質量會有一定的改善。4.從無形資產比重的角度分析。2011年，該公司的資產結構中無形資產的比重為32.55%，2012年為4.8%，呈明顯下降趨勢。但是，隨著科技進步和社會經濟發展，尤其是伴隨知識經濟時代的到來，無形資產比重應該越來越高。

負債結構分析表

所有者權益結構分析表

從所有者權益結構分析表有關數據可以看出，該公司2012年的實收資本沒

有發生變化，權益資本中的資本公積、盈余公積的構成也沒有發生變化。因此公司抵御風險的能力不變。

第二篇：永輝超市2011報告

永輝超市：2011年報告

永輝超市股份有限公司(601933)

2011 年報告

永輝超市股份有限公司 2011 年報告

一、重要提示.............................................................................................................................3

二、公司基本情況....................................................................................................................3

三、會計數據和業務數據摘要..............................................................................................4

四、股本變動及股東情況.......................................................................................................7

五、董事、監事和高級管理人員........................................................................................12

六、公司治理結構..................................................................................................................17

七、股東大會情況簡介.........................................................................................................25

八、董事會報告......................................................................................................................26

九、監事會報告......................................................................................................................54

十、重要事項...........................................................................................................................56

十一、財務會計報告..............................................................................................................68

十二、備查文件目錄............................................................................................................149

永輝超市股份有限公司 2011 年報告

一、重要提示

(一)本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在

任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性負個

別及連帶責任。

(二)公司全體董事出席董事會會議。

(三)天健正信會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

(四)公司負責人姓名

張軒松

主管會計工作負責人姓名

朱國林

會計機構負責人(會計主管人員)姓名

黃巧

公司負責人張軒松、主管會計工作負責人朱國林及會計機構負責人(會計主管人員)黃

巧聲明:保證報告中財務報告的真實、完整。

(五)是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況?

否

(六)是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況?

否

二、公司基本情況

(一)公司信息

公司的法定中文名稱

永輝超市股份有限公司

公司的法定中文名稱縮寫

永輝超市

公司的法定英文名稱

YONGHUI SUPERSTORES CO., LTD.公司的法定英文名稱縮寫

YONGHUI SUPERSTORES

公司法定代表人

張軒松

(二)聯系人和聯系方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

張經儀

吳樂峰

福建省福州市西二環中路

聯系地址

436 號

電話

0591-83787308

傳真

0591-83787308

電子信箱

bod.yh@yonghui.cn

(三)基本情況簡介

永輝超市股份有限公司 2011 年報告

注冊地址

福建省福州市西二環中路 436 號

注冊地址的郵政編碼

350002

辦公地址

福建省福州市西二環中路 436 號

辦公地址的郵政編碼

350002

公司國際互聯網網址

http://www.tmdps.cn

(四)信息披露及備置地點

上海證券報、中國證券報、證券時報、證券

公司選定的信息披露報紙名稱

日報

登載報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.tmdps.cn

公司報告備置地點

公司董事會辦公室、上海證券交易所

(五)公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

永輝超市

601933

(六)其他有關資料

公司首次注冊登記日期

2001 年 4 月 13 日

公司首次注冊登記地點

福建省福州市

公司變更注冊登記日期

2012 年 3 月 31 日

公司變更注冊登記地點

福建省福州市西二環中路 436 號

第三篇：永輝超市企業文化

永輝的企業使命

引領現代農業，守護百姓健康

以更好的服務提供健康的食品和實惠的商品永輝的企業愿景

成為中國農業產業、流通一體化的龍頭企業成為中國零售行業中最受尊敬企業及最佳雇主永輝的經營理念家門口的永輝

永輝超市始終以社區作為首要立足點，把超市開在廣大城鄉百姓的“家門口”，為現代城市上班族、家庭主婦提供門對門的便捷服務，最大程度滿足快速的生活節奏和高品質的生活追求，也使鄉鎮農村百姓享受城市化的物質生活和購物體驗。新鮮的永輝

永輝超市將“食品安全”視為生存之本、發展之道，引領生鮮綠色消費，大眾化農產品突顯價格低、鮮度高的特色，并持續優化農產品的檔次和結構，并優化無公害果蔬、進口水果、精品肉等一系列高端生鮮專區專柜，輔以生動化、形象化的陳列裝飾、特效燈光，襯托出生鮮農產品的健康、綠色、優質。放心的永輝

永輝超市堅持以顧客為中心，注重精細化管理，從環境衛生、商品結構、員工服務、優惠活動等全方位的持續提升，始終追求為顧客提供100%的完美服務。綠色的永輝

永輝超市正朝著“綠色、低碳”的方向前進，構建企業、社會、自然可持續性發展，積極引進和培育綠色商品，引用低排放、高能效的建筑材料及經營裝備，向消費者、供應商倡導綠色理念?？萍嫉挠垒x

永輝超市將信息技術深入運用于零售經營，建立ERP信息化管理平臺，在零售終端、物流中心等領域廣泛使用RFID、GPS等當今世界領先的科技成果，打造成為科技型零售企業，從而借助科學技術實現精細化管理，提升經營管理績效。永輝對社會的承諾：民生超市·百姓永輝

為顧客提供價廉物美的商品和便捷的購物服務；提供和銷售與百姓日常生活息息相關的商品；

堅持“大眾化”路線，把家庭作為目標顧客；

努力營造良好的購物環境，樹立平價超市的社會形象。

永輝門店建在社區，永輝員工來自社區，永輝服務社區顧客；永輝是員工、顧客、供應商和股東共同發展的平臺；

永輝追求建立良性互動的社會關系，讓全社會關心和支持永輝的發展，使永輝通過發展更好地回饋社會。

永輝對員工的期待：勤奮、創新、溝通、總結

勤勞肯干、充滿激情、奮發向上，是永輝員工崇尚的工作態度；以高于業界和公司的標準去要求自己，努力工作，享受工作。

創新就是關注細節，創新就是提升標準，創新就是挑戰自我。

分享信息，分享成功，分享教訓，共同學習，共同提升，共同進步；熱心幫助下屬、寬容善待同事、用心接待客戶。重大事件：

2013年5月：榮膺“2012年中國連鎖百強企業13強、中國快速消費品連鎖百強7強”；

2012年7月：國務院授予永輝超市“全國就業先進企業”，中共中央政治局常委、國務院總理溫家寶，中共中央政治局常委、國務院副總理李克強在人民大會堂親切會見受表彰的先進單位和先進個人代表；

2012年11月：黑龍江永輝超市（大慶東風路萬達廣場店）、吉林永輝超市（白山市松江河萬達廣場店）相繼開業，標志著永輝超市正式進軍東北三省；

2010年12月15日：永輝超市股份有限公司在上海證券交易所上市，發行股票1.10億股。

第四篇：《永輝超市激勵機制》

《永輝超市激勵機制》

永輝超市的激勵機制精華所在正是留住人才，激發員工積極性，把薪酬和績效掛鉤，把門店的利益和個人目標一致化。

整個超市業的一大問題是，一線員工干著最臟、最累的活，卻拿著最低微的薪水，整個行業員工的流動性更是高的要命。

永輝超市董事長張軒松曾在一次進店調研中發現，當一名一線員工每個月只有2000多元的收入時，他們可能剛剛溫飽，根本就沒有什么干勁，每天上班事實上就是“當一天和尚敲一天鐘”而已。

顧客幾乎很難從他們的臉上看到笑容，這對于網絡沖擊下的實體零售業來說，更是一個巨大的問題。

如果一線員工是一種‘當一天和尚敲一天鐘’的狀態的話，在他們碼放果蔬的時候就會出現‘往一邊丟’、‘往那一砸’的現象，反正賣多少都和我沒關系、超市損失多少果蔬也和我沒關系。

受過撞擊的果蔬通常幾個小時就會變黑，這樣就無法吸引消費者走進購買，進而對整個超市造成影響。

超市員工怠工的原因

激烈的市場競爭讓零售企業更多的關注于如何獲取外部客戶，既包括維系老顧客，又包含吸引新的客戶。但是過度的競爭卻也讓企業忘了她的“內部客戶”，也就是員工，尤其是一線員工。盡管內部客戶給企業帶來的是“間接受益”，但他們對消費者的購買、購買行為有著不小的影響：如果非要按照數據來折算的話，那么內部員工的意義是，他們到底是讓80%客戶能多買一點，還是讓80%客戶少買一點。

可問題在于，直接提升一線員工收入的情況也是不現實的：

1、單純增加員工薪資，就會增加企業成本負擔，影響超市盈利；

2、加多少合適，加多了老板不愿意，加少了激勵性弱，效果短暫。

比如永輝超市在全國有6萬多名員工，假如每人每月增加100元的收入，永輝一年就要多付出7200多萬元的薪水——大概10%的凈利潤。

況且，100元對于員工的激勵是極小的，效果更是短暫，總不能每隔幾個月就全員提薪100元吧。為此，既為了增加員工的薪酬，也為了節約成本（果蔬的損耗）以及提升營運收入（吸引更多消費者的購買），所以永輝超市在執行副總裁柴敏剛的指揮下開始了運營機制的革命。永輝采用的機制：員工不承擔企業風險，但擔當經營責任；根據價值進行多次利益分配；靈活退出、晉級制度；通常與法律風險無關；關注團隊與個人的價值貢獻;注重自身價值、人脈、資源。

永輝激勵制度的細節

永輝在品類、柜臺、部門達到基礎設定的毛利額或利潤額后，由企業和員工進行收益分成。其中，對于一些店鋪(主要是精品店)，甚至可能出現無基礎消費額的要求?！霸诜殖杀壤矫妫际强梢詼贤?、討論的，在我們的實施過程中，五五開、四六開，甚至三七開都有過?！?/p>

這樣一來，員工會發現自己的收入和品類或部門、科目、柜臺等的收入時掛鉤的，只有自己提供更出色的服務，才能得到更多的回報。

另外，鑒于不少員工組和企業的協定是利潤或毛利分成，那么員工還會注意盡量避免不必要的成本浪費，以果蔬為例，員工至少在碼放時就會輕拿輕放，并注意保鮮程序，這樣一來節省的成本就是所謂的“節流”，這也就解釋了在國內整個果蔬部門損耗率超過30%的情況下，永輝超市只有4%-5%損耗率的原因。

在此經營制度下，永輝的放權還不止這些，對于部門、柜臺、品類等的人員招聘、解雇都是由員工組的所有成員決定的——你當然可以招聘10名員工，但是所有的收益大家是共同分享的。

這也就避免了有人無事可干，也有人類的累死的情況。最終，這一切都將永輝的一線員工綁在了一起，大家是一個共同的團體，而不是一個個單獨的個體，極大地降低了企業的管理成本不說，員工的流失率也有了顯著的降低。

很少有領導人會承認是自己的戰略錯了，他們往往把問題歸結于執行。戰略問題執行化不但讓公司喪失了良好的市場時機，而且還浪費了大量的資源。

收益分配

1、一線員工獲得收益的方式：

出錢—投資：保底收益、投資收益、投資份數、預設價值出力—貢獻：增值分配、價值衡量、二次分配、貢獻價值

2、一線員工的收益規則：第一部分：貢獻收益 60% 第二部分：投資收益 30% 第三部分：二次分配 10% 將管理層區分類型、層次，設定對應的預設價值分，以倍數確立基礎資格分。

以貢獻價值作為分配依據，若實際增量值為利潤250萬元，每份實際可得分紅=5000元，每份平均分紅率 = 83.33％，但實際分配時，以價值分為依據。

例如：第一輪員工的總分值為400分，總經理個人的價值分為90分，而人事經理的價值分為13分。

總經理實際分紅=750000/400x90=168750元；個人收益率=168750/(18x6000)=156.25％；人事經理實際分紅=750000/400x13=24375元；個人收益率=24375/(6x6000)=67.71％。

設定特別加分項、扣分項，必須屬于公共分值，對企業發展具有重大意義，以強化對合伙人的價值挖掘及相關約束。

中途有員工退出或進入怎么辦？

按協議規定退回合伙金，給予利息補償；考慮新的員工加入給予補充；無論是退出的份數，還是預留未分配出去的份數，其收益最終歸公司所有；中途新進入的員工，根據加入時間核算個人合伙分紅。

永輝執行效果

2014中國版財富500強榜單中，零售企業共有31家，其中永輝超市以營收305.43億元領銜超市業態。

數據顯示，近3年來，永輝超市在這一榜單中的排名一直在大踏步前進，從2012年的224名，到2013年的197名，今年已經是第176名，其營收增長率超過20％，利潤率也從2013年的2％提升到2014年的2.3%，在整個超市行業凈利率僅不足1%的困局之下，永輝超市的利潤率幾乎可以領跑整個行業。

這種在業界看來很不可思議的增長都是和永輝超市的創新分不開的，而這些創新也不僅僅是其對待消費者的方式，更體現在永輝超市對“內部客戶”的激勵機制和滿足，事實上這才是永輝超市告訴發展的關鍵原因。

經濟形勢所逼，留住人才，激發員工積極性，把薪酬和績效掛鉤，把門店的利益和個人目標一致化，老板想干的，也是職工想干的。企業業績增長，員工也能得到加薪。

第五篇：永輝超市調查報告

生鮮產品的自營經營意味著公司要自主承擔生鮮銷售和管理的風險。永輝超市生鮮產品銷售價格有競爭力，風險基本不大。但由于超市是自助購物性質，對商品損耗的管理尤其關系到公司費用的高低和盈利能力。在這方面，永輝超市有其獨特的經驗（見表11）。在生鮮產品銷售過程中，超市會派相關人員盯著消費者挑選生鮮的過程。這些人被稱為“賣手”。永輝超市重慶大石壩店的一位消費者曾經寫道：“里面的售貨員還在吼：不能專挑嫩的，否則要漲價。”可見永輝超市的“賣手”在管理其生鮮的損耗上，有一套獨特的行事辦法。從數據上看，中信證券調研的重慶主要超市品牌生鮮門店損耗率指標上，永輝超市遠低于其他的超市公司。另外，公司財務上物耗費用占收入的比重基本維持在1%左右的水平，也可見公司對商品損耗管理的能力.第 8 頁生鮮產品的自營經營意味著公司要自主承擔生鮮銷售和管理的風險。永輝超市生鮮產品銷售價格有競爭力，風險基本不大。但由于超市是自助購物性質，對商品損耗的管理尤其關系到公司費用的高低和盈利能力。在這方面，永輝超市有其獨特的經驗（見表11）。在生鮮產品銷售過程中，超市會派相關人員盯著消費者挑選生鮮的過程。這些人被稱為“賣手”。永輝超市重慶大石壩店的一位消費者曾經寫道：“里面的售貨員還在吼：不能專挑嫩的，否則要漲價?！笨梢娪垒x超市的“賣手”在管理其生鮮的損耗上，有一套獨特的行事辦法。從數據上看，中信證券調研的重慶主要超市品牌生鮮門店損耗率指標上，永輝超市遠低于其他的超市公司。另外，公司財務上物耗費用占收入的比重基本維持在1%左右的水平，也可見公司對商品損耗管理的能力。表11：中信證券調研永輝超市重慶地區生鮮門店損耗管理能力

資料來源：中信證券

永輝強大的采購能力還得益于公司在信息技術和物流技術上的投入。綜合性全國連鎖公司的發展，離不開信息系統和物流的支持。因為信息技術能夠讓公司在第一時間內監控公司商業鏈條的方方面，做出科學管理。而物流技術的發展，則能夠降低公司貨物運輸的成本，同時最短時間內對消費者需求做出反應。永輝超市目前與金蝶等知名軟件公司合作，實現了公司全國門店財務信息的全面監控。同時，公司還與IBM合作，讓其幫助公司做IT的全面規劃、預算管理體制的建設和業務流程的優化。值得注意的是，公司今年剛引進的副總裁（核心管理團隊成員）李建波本人就曾是IBM中國有限公司合伙人，可見公司對信息系統優化的重視。物流技術方面，公司目前在福建擁有4處配送中心，總面積約為13.6萬平米。公司在重慶擁有2處配送中心，總面積約為2.8萬平米；在四川彭州擁有面積約7.2萬平米的農產品配送中心。公司現正在加緊建設面積約23.3萬平米的重慶西部物流園和面積約20萬平米的安徽華東商貿物流園。東北地區，公司今年10月份投資1億元成立遼寧永輝物流有限公司?？梢?，公司在物流方面投入的堅定

永輝超市董事長張軒松

永輝超市董事長張軒松生于1971年，19歲開始經商，24歲進入超市行業。他的資本積累源于在福建做啤酒的代理和批發。雖然張軒松1995年進入超市行業，但1996年他的主要精力還是放在啤酒的銷售上。張軒松1996年成為福建榕城啤酒公司的股東，還與其他人合伙創辦福建榕泉啤酒有限公司，直接介入啤酒的生產領域。但1996年，福建銷售規模最大的啤酒是惠泉和雪津，張軒松直接介入啤酒生產，損失了有幾百萬。到1998年底，他主動

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永輝超市審計報告

第一篇：永輝超市審計報告

第二篇：永輝超市2011報告

第三篇：永輝超市企業文化

第四篇：《永輝超市激勵機制》

第五篇：永輝超市調查報告

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