第一篇：中國銀監會辦公廳關于印發《農村資金互助社示范章程》的通知

中國銀監會辦公廳關于印發《農村資金互助社示范章程》的通知

銀監辦發〔2007〕51號

各銀監局：

現將《農村資金互助社示范章程》印發給你們，請轉發轄內銀監分局，供各地在組建農村資金互助社工作中參考。

二○○七年二月四日

農村資金互助社示范章程

第一章 總 則

第一條 為維護××農村資金互助社（以下簡稱本社）社員和債權人的合法權益，規范本社的組織和行為，根據《農村資金互助社管理暫行規定》，制定本章程。

第二條 本社注冊名稱： 注冊資本： 本社住所： 郵政編碼：

第三條 本社是經銀行業監督管理機構批準，由××縣（市）××鄉（鎮）或行政村農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互助性銀行業金融機構。

（或：本社是經銀行業監督管理機構批準，由××縣（市）××鄉（鎮）或行政村××經濟組織的農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互助性銀行業金融機構）

本社不設立分支機構。

第四條 本社實行社員民主管理，以服務社員為宗旨，謀求社員共同利益。第五條 本社依據《農村資金互助社管理暫行規定》設立，在工商管理部門進行登記，取得法人資格，對由社員股金、積累以及合法取得的其他資產所形成的法人財產，享有占有、使用、收益和處分的權利，并以全部法人財產對本社債務承擔責任。

第六條 本社的財產、合法權益和依法經營活動受法律保護，任何單位和個人不得侵犯和非法干預。

第七條 本社社員以其社員股金和在本社的社員積累為限對本社的債務承擔責任。

第八條 本章程自生效之日起，即成為規范本社的組織與行為、本社與社員、社員與社員之間權利義務關系的具有法律約束力的文件。

第九條 本社遵守國家有關法律、行政法規和規章，執行國家金融方針和政策，依法接受銀行業監督管理機構的監管。

第二章 業務范圍

第十條 經銀行業監督管理機構批準，本社經營以下業務：

（一）辦理社員存款、貸款和結算業務；

（二）買賣政府債券和金融債券；

（三）辦理同業存放；

（四）辦理代理業務；

（五）向其他銀行業金融機構融入資金（符合審慎要求）；

（六）經銀行業監督管理機構批準的其他業務。

第三章 社 員

第十一條 本社社員是指符合本章程規定的入股條件，承認并遵守本章程，向本社入股的農民及農村小企業。

（或：本社社員是指符合本章程規定的入股條件，承認并遵守本章程，向本社入股的××農村經濟組織的農民和農村小企業成員）

第十二條 農民向本社入股應符合以下條件：

（一）具有完全民事行為能力；

（二）戶口所在地或經常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在本社所在的××鄉（鎮）或行政村內；

（三）入股資金為自有資金且來源合法，達到本章程規定的入股金額起點；

（四）誠實守信，聲譽良好；

（五）本章程規定的其他條件。

第十三條 農村小企業向本社入股應符合以下條件：

（一）注冊地或主要營業場所在本社所在的××鄉（鎮）或行政村內；

（二）具有良好的信用記錄；

（三）上一年度盈利；

（四）年終分配后凈資產達到全部資產的10％以上（合并會計報表口徑）；

（五）入股資金為自有資金且來源合法，達到本章程規定的入股金額起點；

（六）本章程規定的其他條件。

第十四條 本社社員享有以下權利：

（一）參加社員大會，并享有表決權、選舉權和被選舉權，按照章程規定參加本社的民主管理；

（二）享受本社提供的各項服務；

（三）按照章程規定或者社員大會（社員代表大會）決議分享盈余；

（四）查閱本社的章程和社員大會（社員代表大會）、理事會、監事會的決議、財務會計報表及報告；

（五）向有關監督管理機構投訴和舉報；

（六）本章程規定的其他權利。

第十五條 本社社員承擔以下義務：

（一）向本社入股；

（二）執行社員大會（社員代表大會）的決議；

（三）按期足額償還貸款本息；

（四）按本章程規定承擔虧損；

（五）積極向本社反映情況、提供信息；

（六）本章程規定的其他義務。

第四章 股權管理

第十六條 本社每個農民社員入股金額起點為×元，每個農村小企業社員入股金額起點為×元，入股金額為元的整數倍。單個農民社員或單個農村小企業社員入股金額不得超過本社股金總額的10％。

第十七條 社員繳納股金必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股。

第十八條 本社向入股社員發放記名股金證，作為社員的入股憑證。第十九條 本社社員持有的股金和積累可以轉讓、繼承和贈與，但理事、監事和經理持有的股金和積累在任職期限內不得轉讓。

第二十條 本社社員不得以所持本社股金和積累為自己或他人擔保。

第二十一條 同時滿足以下條件，本社社員可以辦理退股。

（一）社員提出全額退股申請；

（二）本社當年盈利；

（三）退股后本社資本充足率不低于8%；

（四）在本社沒有逾期未償還的貸款本息。

第二十二條 凡要求退股的，農民社員應提前3個月，農村小企業社員應提前6個月向理事會（不設理事會的向經理）提出，經批準后辦理退股手續。退股社員的社員資格在完成退股手續后終止。

第二十三條 社員在其資格終止前與本社已訂立的合同，應當繼續履行。

第二十四條 社員資格終止后的1個月內，本社以現金形式返還該社員的股金和積累份額；社員資格終止的當年不享受盈余分配。

第二十五條 具備以下情形之一的社員，經理事會（不設理事會的由經理）批準，可予以除名，被除名社員如有未歸還貸款，以該社員在本社的股金和社員積累予以抵扣，不足以抵扣的部分，該社員應通過其他方式償還。

（一）不遵守本社章程；

（二）其行為給本社名譽和利益帶來嚴重危害；

（三）以欺騙手段從本社取得貸款；

（四）惡意逃廢在本社的債務；

（五）社員大會（社員代表大會）認為需要除名的其他情形。

第二十六條 本社建立社員名冊，社員名冊載明以下事項：

（一）社員的姓名或名稱、身份證號碼或企業法人代碼、住所；

（二）社員所持股金金額、投票權確認數；

（三）社員所持股金證書的編號；

（四）社員繳納股金日期。

第五章 組織機構

第二十七條 社員大會（社員代表大會）是本社的權力機構，由全體社員（社員代表（社員代表按照社員數量（或入股比例）分別從農民社員和農村小企業社員中由全體社員選舉產生，本社社員代表大會由×名代表組成，每屆任期3年，可連選連任））組成。社員大會（社員代表大會）行使以下職權：

（一）制定或修改章程；

（二）選舉和更換理事（不設理事會的選舉經理）、監事；

（三）審議通過本社的發展規劃；

（四）審議通過本社的基本管理制度；

（五）審議批準理事會（不設理事會的為經理）、監事會年度工作報告；

（六）審議決定固定資產購置以及其他重要經營事項；

（七）審議批準年度財務預、決算方案和利潤分配方案、彌補虧損方案；

（八）審議決定管理和工作人員薪酬；

（九）對合并、分立、解散和清算等作出決議；

（十）本章程規定的其他職權。

第二十八條 社員大會（社員代表大會）由理事會（不設理事會的由經理）召集，每年至少召開1次；經三分之一以上的社員（社員代表）提議，或理事會（不設理事會的由經理）、監事會提議，可在20日內召開臨時社員大會（社員代表大會）。理事會（不設理事會的由經理）應當將會議召開時間、地點及審議事項于會議召開15日前通知全體社員（社員代表）。

第二十九條 召開社員大會（社員代表大會）必須有三分之二以上的社員（社員代表）出席。不能出席會議的社員（社員代表）可授權其他社員（社員代表）代其行使表決權。授權采取書面形式，并明確授權內容。

社員大會（社員代表大會）選舉或者做出決議，應當由本社社員（社員代表）表決權總數過半數通過；做出修改章程、選舉經理（不設理事會的）或者合并、分立、解散和清算的決議應當由本社社員（社員代表）表決權總數的三分之二以上通過。

第三十條 本社社員參加社員大會，享有一票基本表決權。入股金額前×名的農民社員、前×名的農村小企業社員在基本表決權外，共同享有本社基本表決權總數20％的附加表決權（享有附加表決權的農民社員、農村小企業社員合計一般不超過10名），并按照農民社員和農村小企業社員的入股金額或比例進行分配。享有附加表決權的社員及其享有的附加表決權票數，在每次社員大會召開時告知出席會議的社員。

社員代表參加社員代表大會，享有一票表決權。第三十一條 理事會是本社的執行機構，由×名（不少于3名，應為奇數）理事組成，社員大會（社員代表大會）選舉和更換，每屆任期三年，可連選連任。理事會設理事長1人，為本社法定代表人，由理事會選舉產生，經三分之二以上理事表決通過。除理事長外，本社不設專職理事。

第三十二條 理事會會議由理事長召集和主持。每年度至少召開2次，必要時可隨時召開。理事會行使以下職權：

（一）召集社員大會（社員代表大會），并向社員大會（社員代表大會）報告工作；

（二）執行社員大會（社員代表大會）決議；

（三）選舉和更換理事長；

（四）擬訂本社的發展規劃；

（五）審議決定本社的年度經營計劃；

（六）擬訂固定資產購置以及經營活動中其他重大事項計劃；

（七）對經理擬訂的大額貸款、國債和金融債券投資、向其他銀行業金融機構融入資金的計劃提出審核意見；

（八）聘任和解聘本社經理；

（九）對經理提出的擬聘用（解聘）財務、信貸等工作人員提出審核意見；

（十）審議通過經理的工作報告；

（十一）制定本社的內部管理制度；

（十二）擬訂本社年度財務預、決算方案和利潤分配方案、虧損彌補方案；

（十三）擬訂本社的分立、合并、解散和清算方案；

（十四）社員大會（社員代表大會）授予的其他職權。

不設理事會的，第（五）項、第（八）項、第（十）項職權由社員大會（社員代表大會）行使；第（一）項、第（二）項、第（四）項、第（六）項、第（十一）項、第（十二）項、第（十三）項職權由經理行使；第（七）項、第（九）項職權由監事會行使。

第三十三條 監事會是本社的監督機構，由×名（不少于3人，應為奇數）監事組成。監事由社員、捐贈人以及向本社提供融資的金融機構等利益相關者擔任，由社員大會(社員代表大會)選舉和更換，每屆任期3年，可連選連任。監事會設監事長1名，由監事會選舉產生，經三分之二以上監事表決通過。本社經理和工作人員不得兼任監事。本社不設專職監事。第三十四條 監事會會議由監事長召集和主持，每半年至少召開1次，必要時可隨時召開。監事會行使以下職權：

（一）派代表列席理事會會議；

（二）監督本社執行相關法律、行政法規和規章；

（三）對理事會決議和經理的決定提出質詢；

（四）監督本社的經營管理和財務管理；

（五）進行內部審計，并對理事長、經理進行專項審計和離任審計；

（六）對經理擬聘用（解聘）財務、信貸等工作人員提出審核意見，對經理擬訂的大額貸款、國債和金融債券、向其他銀行業金融機構融入資金的計劃提出審核意見；

（七）向社員大會(社員代表大會)報告工作；

（八）本社章程規定的其他職權。

第三十五條 本社設經理1名，由理事會聘任(不設理事會的由社員大會（社員代表大會）選舉產生)，經理可由理事長兼任。經理全面負責本社的經營管理工作，行使以下職權：

（一）主持本社的經營管理工作，組織實施理事會的決議(不設理事會的組織實施社員大會（社員代表大會）決議)；

（二）擬訂本社的內部管理制度；

（三）擬訂本社的年度經營計劃；

（四）提出擬聘用（解聘）財務、信貸等工作人員意見，以及大額貸款、國債和金融債券投資、向其他銀行業金融機構融入資金的計劃，征得理事會、監事會同意后實施；

（五）理事會授予的其他職權(不設理事會的，由社員大會（社員代表大會）授權)。

第三十六條 理事長、經理和工作人員的薪酬由社員大會（社員代表大會）決定，本社不向其他理事、監事支付薪酬。

第三十七條 本社的理事、監事、經理和工作人員不得有以下行為：

（一）侵占、挪用或者私分本社資產；

（二）將本社資金借貸給非社員或者以本社資產為他人提供擔保；

（三）從事損害本社利益的其他活動。

違反上述規定所得的收入，歸本社所有；造成損失的，應當承擔賠償責任。第三十八條 執行與本社業務有關公務的人員不得擔任本社的理事長、經理和工作人員。

第六章 業務、財務管理

第三十九條 本社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和符合審慎要求向其他銀行業金融機構融入資金作為資金來源。

第四十條 本社的資金應主要用于發放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余可存放其他銀行業金融機構，也可購買國債和金融債券。

第四十一條 本社辦理社員結算業務，并按有關規定開辦各類代理業務。

第四十二條 本社不向非社員吸收存款、發放貸款及辦理其他金融業務，不以本社資產為其他單位或個人提供擔保。

第四十三條 本社按存款和股金總額的×％以內留存庫存現金。

第四十四條 本社按照審慎經營原則，嚴格進行風險管理：

（一）資本充足率不低于8%；

（二）對單一社員的貸款總額不超過資本凈額的15%；

（三）對單一農村小企業社員及其關聯小企業社員、單一農民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不超過資本凈額的20％；

（四）對前十大戶貸款總額不超過資本凈額的50%；

（五）資產損失準備充足率不低于100%；

（六）銀行業監督管理機構規定的其他審慎要求。

第四十五條 本社執行國家有關金融企業的財務制度與會計準則，設置會計科目和法定會計賬冊，進行會計核算。

第四十六條 本社會計年度為公歷1月1日至12月31日，在每一會計年度終了時制作財務會計報表及報告，并于召開社員大會（社員代表大會）的20日前置備于本社，供社員查閱。

第四十七條 本社應按照財務會計制度規定提取呆賬準備金，進行利潤分配。

第四十八條 本社的稅后利潤按以下順序分配：

（一）彌補本社以前年度社員積累的虧損；

（二）提取法定盈余公積金（按稅后利潤（減彌補虧損）不低于10%的比例提?。?；

（三）按年末風險資產余額1％的比例提取一般準備；

（四）向社員分配紅利；

（五）向社員分配社員積累。

第四十九條 本社的法定盈余公積金累計達到注冊資本的50%時，可不再提取。法定盈余公積金可用于彌補以前年度的虧損，但轉增股金時，以轉增后留存的法定盈余公積金不少于注冊資本的25%為限。

第五十條 本社向社員分配紅利的比例原則上不超過一年定期存款利率。當年如有未分配利潤（虧損）全額計入社員積累，按照股金份額量化至每個社員，并設立專戶管理。

第五十一條 本社除法定會計賬冊外，不得另立會計賬冊。

第五十二條 本社按照規定向社員披露社員股金和社員積累情況、財務會計報告、貸款發放及其風險情況、投融資情況、盈利及其分配情況、案件和其他重大事項。

第五十三條 本社按規定向屬地銀行業監督管理機構報送業務、財務報表、報告和相關資料，并對所報報表、報告和相關資料的真實性、準確性、完整性負責。

第七章 合并、分立、解散和清算

第五十四條 本社合并，自合并決議做出之日起10日內通知債權人。合并各方的債權、債務由合并后存續或者新設的機構承繼。

第五十五條 本社分立，將財產作相應的分割，自分立決議做出之日起10日內通知債權人。分立前的債務由分立后的機構承擔連帶責任，但在分立前與債權人就債務清償達成書面協議另有約定的除外。

第五十六條 本社因以下原因解散：

（一）社員大會決議解散；

（二）因合并或者分立需要解散；

（三）依法被吊銷營業執照或者被撤銷。

因第（一）項、第（三）項原因解散的，在解散事由出現之日起15日內由社員大會推舉成員組成清算組，開始解散清算。逾期不能組成清算組的，由社員、債權人向人民法院申請指定成員組成清算組進行清算。

第五十七條 清算組自成立之日起接管本社，負責處理與清算有關未了結業務，清理財產和債權、債務，分配清償債務后的剩余財產，代表本社參與訴訟、仲裁或者其他法律事宜，并在清算結束時向銀行業監督管理機構繳回金融許可證，到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。

第五十八條 清算組負責制定包括清償本社員工的工資及社會保險費用，清償所欠稅款和其他各項債務，以及分配剩余財產在內的清算方案，經社員大會通過后實施。

第五十九條 清算組成員應當忠于職守，依法履行清算義務，因故意或者重大過失給本社社員及債權人造成損失的，應當承擔賠償責任。

第八章 附 則

第六十條 本社設公告欄，對需要公告的事項以張貼的形式向全體社員公告。

第六十一條 本社社員大會（社員代表大會）通過的章程修改、補充規定，經銀行業監督管理機構核準，視為本章程的組成部分。

第六十二條 本章程未盡事宜依照國家有關法律法規、行政規章及銀行業監督管理機構的有關規定辦理。

第六十三條 本章程的解釋權屬本社理事會（不設理事會的為經理），修改權屬本社社員大會（社員代表大會）。

第六十四條 本章程經本社社員大會（社員代表大會）通過，自銀行業監督管理機構批準并依法注冊之日起生效。

中國銀行業監督管理委員會辦公廳二○○七年二月八日印發

第二篇：中國銀監會關于農村資金互助社監督管理的意見

中國銀監會關于農村資金互助社監督管理的意見

銀監發〔2007〕90號

為加強對農村資金互助社的監督管理，有效防范金融風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》和《農村資金互助社管理暫行規定》及有關法律、法規和規章，現就農村資金互助社監管提出如下意見：

一、監督管理原則和目標

按照內部自律與外部監管、合規監管與風險監管、持續監管與審慎監管、靈活監管與指導服務相結合的原則，對農村資金互助社實施持續、動態的監督管理，促進農村資金互助社建立靈活有效的法人治理機制，健全內部控制，依法合規經營，有效防范和控制風險，更好地滿足社員的金融服務需求，實現安全健康持續發展，切實做到自愿發起、自律管理、自主經營、自擔風險，將農村資金互助社真正辦成互助合作性質的新型社區農村金融組織。

二、監督管理方式

銀行業監管機構應協調有關方面，建立以農村資金互助社自律管理、銀行業監管機構監管、地方政府風險處置和社會監督服務相結合的監督管理體系。

現階段在充分發揮農村資金互助社自律管理作用的同時，要強化銀行業監管機構外部監管和地方政府審計監督和風險處置職責。隨著農村資金互助社相關法律法規、監管制度的不斷完善，要逐步過渡到以自律管理和社會監督為主的非審慎性監管。

三、監督管理措施

（一）科學規劃和正確引導市場準入

1.科學制定發展規劃。銀行業監管機構應根據當地經濟金融發展環境、金融服務狀況和監管資源配置情況，合理確定農村資金互助社發展規劃和組建計劃，重點解決經濟落后、金融網點覆蓋率低的農村地區金融服務不足問題。各省組建計劃應在每年1月份報銀監會備案。

2.堅持互助合作原則。農村資金互助社是以社員為服務對象，辦理存貸款等金融業務的互助合作性質的機構，銀行業監管機構應監督農村資金互助社遵循“自愿、民主、互助、合作”的原則設立和運營。

3.嚴格實施市場準入。要堅持市場準入標準和程序，防止片面追求機構數量的傾向；要積極對農民進行政策引導，防止行政干預和強迫命令；要鼓勵農村資金互助社聘用大中專畢業生或引進有銀行從業經驗的高管人員和業務人員，適應經營管理的需要。

（二）加強內部自律監管

1.建立有效的法人治理結構。銀行業監管機構應督促農村資金互助社建立“簡捷靈活、制衡有效”的法人治理結構。不設理事會的，要充分發揮社員（社員代表）大會決策職能和經理的法人代表作用。要設立由社員、提供無償服務和捐贈的社會人士、業務合作伙伴代表等利益相關者組成的監事會，對理事會、經理的決策和業務經營行為進行監督，組織開展農村資金互助社的內部審計。

2.建立內部控制制度。銀行業監管機構應督促農村資金互助社建立簡便易行且能有效覆蓋全部業務、崗位的內部控制制度，明確存款、貸款、投資、融資、會計、出納、結算等主要業務流程及操作規范，做到會計、出納和貸款審查、審批的合理分離和有效制約。3.建立成員承諾制度。農村資金互助社是由社員自愿發起、自律管理、自主經營、自擔風險的互助合作性質的機構，銀行業監管機構應監督發起人和入股社員與農村資金互助社簽訂承諾協議，承諾自覺遵守章程、參與民主管理和承擔相應的風險。

（三）強化資本約束和撥備監管

1.確保資本充足率在任何時點均保持在8%以上。銀行業監管機構應督促農村資金互助社根據資產變化情況和業務發展狀況建立股金規劃和資本補充機制，嚴禁吸收存款化股金，確保股金的穩定。要建立資本充足率監測預警制度，根據各機構實際，在8％之上（臨近8％）設置預警線，當資本充足率接近預警線時，應及時進行預警，防止其降到8％以下。資本充足率低于8％時，應按《農村資金互助社管理暫行規定》及時采取分類監管措施。

2.確保撥備充足率始終保持在100%以上。銀行業監管機構應督促農村資金互助社建立以脫期法為基礎的貸款分類和撥備制度。以貸款逾期情況按季進行分類，逾期一個月（含）以內的為正常類；逾期一個月到三個月（含）的為關注類；逾期三個月到兩年（含）的為次級類；逾期兩年以上的為可疑類；符合《財政部關于印發<金融企業呆賬核銷管理辦法>的通知》（財金〔2005〕50號）規定認定為呆賬的信貸資產，或借款人無力償還貸款，預計貸款損失率超過90％的為損失類。銀行業監管機構要督促農村資金互助社按關注類2％、次級類25％、可疑類50％、損失類100％的比例提取專項準備，并按有關規定在利潤分配時提取一般準備，同時要參照《農村合作金融機構非信貸資產風險分類指引》（銀監發〔2007〕29號）對非信貸資產進行分類并計提減值準備。對不按規定提足撥備的，應責令限期整改；整改不到位的，應停止辦理部分或全部業務，直至采取停業整頓措施。

（四）建立非現場監測和監督檢查機制

1.加強日常監管。銀監分局對農村資金互助社實行屬地監管（設在省會城市農村地區的由銀監局負責，下同）。銀監分局根據轄內農村資金互助社設置情況，合理配備主監管員，具體負責對農村資金互助社的日常監管。主監管員要對農村資金互助社資本充足率、貸款損失準備充足率、大額貸款、不良貸款、投融資業務等進行持續監測，督促、指導農村資金互助社填報非現場監管報表并進行風險分析，每月至少對其信息披露和主要業務情況巡查一次，根據業務監測、報表分析和巡查情況,有效識別、度量、分析、判斷被監管機構風險狀況，及時進行風險提示，提出防范化解風險的措施與建議，督促限期整改。銀監局負責制定農村資金互助社監管政策實施細則，匯總分析轄內農村資金互助社非現場監管信息，組織制定現場檢查計劃，指導銀監分局開展非現場監管和現場檢查工作，撰寫轄內農村資金互助社綜合監管報告，于次年2月底前上報銀監會，同時抄報省級人民政府。

2.實施現場檢查。銀行業監管機構應根據風險狀況，有計劃地對農村資金互助社實施專項或全面現場檢查。必要時可招聘信譽好、資質高的社會中介機構實施現場檢查。

3.加強外部審計。銀行業監管機構應提請省級人民政府（可授權縣（市）政府）對農村資金互助社實施審計；為增強社會公信力，銀行業監管機構可要求農村資金互助社聘用社會中介機構實施外部審計。

4.開戶銀行監督。銀行業監管機構應要求農村資金互助社只在一家銀行業金融機構開立賬戶，并督促開戶銀行按賬戶管理規定對農村資金互助社賬戶資金往來進行監督，及時向屬地監管機構報告農村資金互助社賬戶大額資金往來（大額標準由屬地監管機構確定）和其他異常情況，同時向農村資金互助社提供業務輔導和培訓服務。

5.規范會計核算和報表。銀行業監管機構根據監管的需要，可要求農村資金互助社采取外包方式委托社會中介機構編制財務會計核算軟件；聘請社會中介機構幫助建立會計賬冊和編制會計報表、進行會計核算、填報監管報表等。

（五）充分披露經營管理信息 銀行業監管機構應督促農村資金互助社建立信息披露制度，及時向社員公開各項經營管理制度，以及按月公開股金、貸款、融資、債券投資和財務收支情況；每年向社員披露經過監事會或政府審計部門、中介機構等審計的財務會計報告，開戶行提供的賬戶資金情況證明，社員股金和積累情況、貸款及經營風險情況、投融資情況、盈利及分配情況、案件和其他重大事項，自覺接受社員的監督。

（六）嚴肅查處違法違規行為

銀行業監管機構要通過非現場監管、現場檢查、建立舉報制度和外部監督員等形式，嚴格監督農村資金互助社按照《農村資金互助社管理暫行規定》規范經營，對向非社員吸收存款和違反國家利率政策吸收存款，向非社員、超比例和違反國家有關政策發放貸款，違反規定條件融入資金，違規進行債券投資的，應責令限期整改并追究相關人員責任；整改不到位的，應停止辦理部分或全部業務，直至采取停業整頓措施。

（七）有效實施風險管理和處置

1.加強風險管理。銀行業監管機構應督促農村資金互助社合理配置流動性資產，按支付規律確定備付金額度，防止流動性風險；督促其建立健全貸款制度，合理制定審查程序、操作規程，嚴格控制大額貸款，切實加強貸款質量管理，防止不良貸款的產生，有效防范信用風險；督促其嚴格執行銀監會《關于加大防范操作風險工作力度的通知》和案件治理的有關規定，嚴防賬外經營和攜款潛逃等操作風險。

2.有效處置風險。銀行業監管機構要積極協助省級人民政府對農村資金互助社進行風險處置。一是協助省級人民政府研究制定農村資金互助社重大案件、突發事件和群體事件應急處置預案，并協助省級人民政府組織相關部門和縣（市）政府妥善處理重大案件和風險事件；二是提請省級人民政府制定農村資金互助社支付風險處置預案，將農村資金互助社納入地方金融救助體系，當發生支付風險時，提請省級人民政府采取有效措施實施救助；三是協助省級人民政府依法處置高風險農村資金互助社，當發生清償性風險時，應按承諾協議落實每個社員的風險責任，并按照有關規定實施市場退出。

四、建立協調機制

銀行業監管機構要提請當地政府建立以地方政府為主導的農村資金互助社監管協調機制，協助省級人民政府督促各有關方面切實履行職責，既要防止出現監管真空，又要防止監管過度，提高對農村資金互助社監督管理的有效性。

（一）加強政策協調。銀行業監管機構應認真研究農村資金互助社準入政策和審慎監管規則，提請地方政府研究出臺財政稅收等各項扶持政策。對農村資金互助社經營中的困難和監管中發現的新情況、新問題，要提請地方政府協調有關方面及時解決，促進農村資金互助社的持續健康發展。

（二）加強工作協調。銀行業監管機構應協調建立農村資金互助社監督管理的溝通機制，提請地方政府建立聯席會議制度，定期研究、通報農村資金互助社監督管理和經營發展情況，實現信息共享。銀行業監管機構現場檢查和地方政府、中介機構的外部審計要協調進行，避免重復檢查，造成監管資源浪費，增加農村資金互助社負擔。

（三）加強風險處置協調。銀行業監管機構要定期向地方政府通報農村資金互助社的風險狀況，協助地方政府對農村資金互助社出現的重大風險進行處置，有效控制風險蔓延，維護社會穩定。

請各銀監局將本意見轉發至各銀監分局。

二○○七年十二月二十一日

關于農村資金互助社融資問題探討 來自： 作者：

點擊： 304次 時間：2010-04-29 10:31

經過一些時間的試點，融資難成為農村互助社發展的主要制約因素，有關部門要加快制定配套的財政與貨幣政策，解決農村資金互助社融資難問題，支持農村資金互助社發展。

互助社資金困難的原因

首先，存款來源受需求與政策雙重條件約束。一是社員需求貸款占社員比例高。如某互助社需求貸款社員占90%以上，這種需求主導型的互助社客觀上不會有多少存款，這是中西部農村經濟水平決定的。

二是存款利率沒有體現風險溢價。相對于以國家信用為背書的傳統銀行機構存款保障機制而言，農村資金互助社以自己的法人財產作存款支付保證，在執行相同利率條件下，社員一般是不會將大額存款存入互助社的，這是符合理性選擇要求的。

三是缺少銀行機構融資支持，預期支付能力不確定。對于存款人來講，存款不能及時支取，意味著錯失商機，對于經營者來講，容易出現流動性支付風險壓力，因此，在外部融資渠道沒有解決前，存款上升會造成因不能充分運用抬高互助社經營成本或運用出去易造成支付風險問題。

上述三個方面制約了農村資金互助社存款來源，同時也說明農村互助社以貸款需求為主，需要向銀行機構借差供給，滿足需求，存款才能上升。

其次，向銀行機構融資難主要是政策不配套。一是支農再貸款，目前央行還沒具體政策；二是政策銀行沒有開展相關業務。中國農業發展銀行雖然是政策性銀行，但主要以糧棉油收購貸款和產業化龍頭企業為主要貸款對象，還沒有將農村資金互助社作為政策性銀行貸款支持主體，而無法取得政策銀行批發貸款或轉貸款。

三是商業銀行(農業銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業銀行)有合作意向，但沒有上級機構或監管機構相關融資規定辦法，而無法操作實施。

根據《農村資金互助社管理暫行規定》第四十一條：農村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業金融機構融入資金作為資金來源。在存款不足情況下，符合審慎監管要求條件下，開展向銀行機構融入資金是互助社一項基本業務內容。但這項業務還無法開展，因此制約了農村資金互助社發展。

支持互助社融資建議

通過互助社組織資金困難原因分析，我們發現主要是政策不配套制約互助社融資困難造成的，為此建議：

一是發揮貨幣政策引導作用，由央行向互助社發放支農再貸款。農村資金互助社是屬于國家扶持的主體，需要通過貨幣政策支持和引導，因此需要在支持農村合作金融機構貸款科目下增設子科目向農村資金互助社貸款。以農村資金互助社凈資本額5倍為授信貸款額度，即杠桿率為1：5，充分發揮貨幣政策引導與扶持作用。

二是發揮政策性銀行支農作用，由農業發展銀行向互助社批發或轉貸款。《農民專業合作社法》第五十一條規定：國家政策性金融機構應當采取多種形式，為農民專業合作社提供多渠道的資金支持。建議監管部門督促農業發展銀行將農村資金互助社列為貸款對象，向互助社發放政策性支農貸款。農業發展銀行應增加農村資金互助社貸款科目。

三是引導商業銀行資金通過農村資金互助社返還農村，建立商業銀行商業批發與農村資金互助社服務零售互惠機制，建立分層次資金供給體制。監管當局應制定具體辦法進行指引，(互助社推廣后)明確商業銀行縣以下存款資金一定比例(如10%)要通過農村資金互助社向社區農戶發放。增設商業銀行農村資金互助社貸款科目。鼓勵商業銀行向農村資金互助社進行同業存放。

四是實行差別的存款準備金和存款利率政策?；ブ?年內應免繳存款準備金。存款利率可執行與商業銀行貸款基準利率水平，這主要是因為互助社是內部成員存款，并不沖擊外部金融市場主體，相比較向銀行機構批發貸款，也沒有增加成本，這一政策可使社員直接受益，體現了互助社與其他銀行機構的風險溢價。

綜上融資政策，必將極大促進農村資金互助社發展，構建起適應2.4億農戶貸款需求的合作金融機構，促進農民組織化提高，打破農村金融改革瓶頸，建立起多層次、可持續的農村金融供給體系，引導資金回流農村，啟動投資與消費，擴大內需，轉變國民經濟增長方式，全面推進社會主義新農村建設。

第三篇：中國銀監會關于農村資金互助社監督管理的意見

中國銀監會關于農村資金互助社監督管理的意見

（銀監發〔2007〕90號 2007年12月21日）

各銀監局：

為加強對農村資金互助社的監督管理，有效防范金融風險，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》和《農村資金互助社管理暫行規定》及有關法律、法規和規章，現就農村資金互助社監管提出如下意見：

一、監督管理原則和目標

按照內部自律與外部監管、合規監管與風險監管、持續監管與審慎監管、靈活監管與指導服務相結合的原則，對農村資金互助社實施持續、動態的監督管理，促進農村資金互助社建立靈活有效的法人治理機制，健全內部控制，依法合規經營，有效防范和控制風險，更好地滿足社員的金融服務需求，實現安全健康持續發展，切實做到自愿發起、自律管理、自主經營、自擔風險，將農村資金互助社真正辦成互助合作性質的新型社區農村金融組織。

二、監督管理方式 銀行業監管機構應協調有關方面，建立以農村資金互助社自律管理、銀行業監管機構監管、地方政府風險處置和社會監督服務相結合的監督管理體系。

現階段在充分發揮農村資金互助社自律管理作用的同時，要強化銀行業監管機構外部監管和地方政府審計監督和風險處置職責。隨著農村資金互助社相關法律法規、監管制度的不斷完善，要逐步過渡到以自律管理和社會監督為主的非審慎性監管。

三、監督管理措施

（一）科學規劃和正確引導市場準入

1.科學制定發展規劃。銀行業監管機構應根據當地經濟金融發展環境、金融服務狀況和監管資源配置情況，合理確定農村資金互助社發展規劃和組建計劃，重點解決經濟落后、金融網點覆蓋率低的農村地區金融服務不足問題。各省組建計劃應在每年1月份報銀監會備案。

2.堅持互助合作原則。農村資金互助社是以社員為服務對象，辦理存貸款等金融業務的互助合作性質的機構，銀行業監管機構應監督農村資金互助社遵循“自愿、民主、互助、合作”的原則設立和運營。

3.嚴格實施市場準入。要堅持市場準入標準和程序，防止片面追求機構數量的傾向；要積極對農民進行政策引導，防止行政干預和強迫命令；要鼓勵農村資金互助社聘用大中專畢業生或引進有銀行從業經驗的高管人員和業務人員，適應經營管理的需要。

（二）加強內部自律監管

1.建立有效的法人治理結構。銀行業監管機構應督促農村資金互助社建立“簡捷靈活、制衡有效”的法人治理結構。不設理事會的，要充分發揮社員（社員代表）大會決策職能和經理的法人代表作用。要設立由社員、提供無償服務和捐贈的社會人士、業務合作伙伴代表等利益相關者組成的監事會，對理事會、經理的決策和業務經營行為進行監督，組織開展農村資金互助社的內部審計。

2.建立內部控制制度。銀行業監管機構應督促農村資金互助社建立簡便易行且能有效覆蓋全部業務、崗位的內部控制制度，明確存款、貸款、投資、融資、會計、出納、結算等主要業務流程及操作規范，做到會計、出納和貸款審查、審批的合理分離和有效制約。

3.建立成員承諾制度。農村資金互助社是由社員自愿發起、自律管理、自主經營、自擔風險的互助合作性質的機構，銀行業監管機構應監督發起人和入股社員與農村資金互助社簽訂承諾協議，承諾自覺遵守章程、參與民主管理和承擔相應的風險。

（三）強化資本約束和撥備監管

1.確保資本充足率在任何時點均保持在8%以上。銀行業監管機構應督促農村資金互助社根據資產變化情況和業務發展狀況建立股金規劃和資本補充機制，嚴禁吸收存款化股金，確保股金的穩定。要建立資本充足率監測預警制度，根據各機構實際，在8%之上（臨近8%）設置預警線，當資本充足率接近預警線時，應及時進行預警，防止其降到8%以下。資本充足率低于8%時，應按《農村資金互助社管理暫行規定》及時采取分類監管措施。

2.確保撥備充足率始終保持在100%以上。銀行業監管機構應督促農村資金互助社建立以脫期法為基礎的貸款分類和撥備制度。以貸款逾期情況按季進行分類，逾期一個月（含）以內的為正常類；逾期一個月到三個月（含）的為關注類；逾期三個月到兩年（含）的為次級類；逾期兩年以上的為可疑類；符合《財政部關于印發〈金融企業呆賬核銷管理辦法〉的通知》（財金〔2005〕50號）規定認定為呆賬的信貸資產，或借款人無力償還貸款，預計貸款損失率超過90%的為損失類。銀行業監管機構要督促農村資金互助社按關注類2%、次級類25%、可疑類50%、損失類100%的比例提取專項準備，并按有關規定在利潤分配時提取一般準備。同時要參照《農村合作金融機構非信貸資產風險分類指引》（銀監發〔2007〕29號）對非信貸資產進行分類并計提減值準備。對不按規定提足撥備的，應責令限期整改；整改不到位的，應停止辦理部分或全部業務，直至采取停業整頓措施。

（四）建立非現場監測和監督檢查機制

1.加強日常監管。銀監分局對農村資金互助社實行屬地監管（設在省會城市農村地區的由銀監局負責，下同）。銀監分局根據轄內農村資金互助社設置情況，合理配備主監管員，具體負責對農村資金互助社的日常監管。主監管員要對農村資金互助社資本充足率、貸款損失準備充足率、大額貸款、不良貸款、投融資業務等進行持續監測，督促、指導農村資金互助社填報非現場監管報表并進行風險分析，每月至少對其信息披露和主要業務情況巡查一次，根據業務監測、報表分析和巡查情況，有效識別、度量、分析、判斷被監管機構風險狀況，及時進行風險提示，提出防范化解風險的措施與建議，督促限期整改。銀監局負責制定農村資金互助社監管政策實施細則，匯總分析轄內農村資金互助社非現場監管信息，組織制定現場檢查計劃，指導銀監分局開展非現場監管和現場檢查工作，撰寫轄內農村資金互助社綜合監管報告，于次年2月底前上報銀監會，同時抄報省級人民政府。

2.實施現場檢查。銀行業監管機構應根據風險狀況，有計劃地對農村資金互助社實施專項或全面現場檢查。必要時可招聘信譽好、資質高的社會中介機構實施現場檢查。3.加強外部審計。銀行業監管機構應提請省級人民政府〔可授權縣（市）政府〕對農村資金互助社實施審計；為增強社會公信力，銀行業監管機構可要求農村資金互助社聘用社會中介機構實施外部審計。

4.開戶銀行監督。銀行業監管機構應要求農村資金互助社只在一家銀行業金融機構開立賬戶，并督促開戶銀行按賬戶管理規定對農村資金互助社賬戶資金往來進行監督，及時向屬地監管機構報告農村資金互助社賬戶大額資金往來（大額標準由屬地監管機構確定）和其他異常情況，同時向農村資金互助社提供業務輔導和培訓服務。

5.規范會計核算和報表。銀行業監管機構根據監管的需要，可要求農村資金互助社采取外包方式委托社會中介機構編制財務會計核算軟件；聘請社會中介機構幫助建立會計賬冊和編制會計報表、進行會計核算、填報監管報表等。

（五）充分披露經營管理信息

銀行業監管機構應督促農村資金互助社建立信息披露制度，及時向社員公開各項經營管理制度，按月公開股金、貸款、融資、債券投資和財務收支情況；每年向社員披露經過監事會或政府審計部門、中介機構等審計的財務會計報告，開戶行提供的賬戶資金情況證明，以及社員股金和積累情況、貸款及經營風險情況、投融資情況、盈利及分配情況、案件和其他重大事項，自覺接受社員的監督。

（六）嚴肅查處違法違規行為

銀行業監管機構要通過非現場監管、現場檢查、建立舉報制度和外部監督員等形式，嚴格監督農村資金互助社按照《農村資金互助社管理暫行規定》規范經營，對向非社員吸收存款和違反國家利率政策吸收存款，向非社員、超比例和違反國家有關政策發放貸款，違反規定條件融入資金，違規進行債券投資的，應責令限期整改并追究相關人員責任；整改不到位的，應停止辦理部分或全部業務，直至采取停業整頓措施。

（七）有效實施風險管理和處置

1.加強風險管理。銀行業監管機構應督促農村資金互助社合理配置流動性資產，按支付規律確定備付金額度，防止流動性風險；督促其建立健全貸款制度，合理制定審查程序、操作規程，嚴格控制大額貸款，切實加強貸款質量管理，防止不良貸款的產生，有效防范信用風險；督促其嚴格執行銀監會《關于加大防范操作風險工作力度的通知》和案件治理的有關規定，嚴防賬外經營和攜款潛逃等操作風險。

2.有效處置風險。銀行業監管機構要積極協助省級人民政府對農村資金互助社進行風險處置。一是協助省級人民政府研究制定農村資金互助社重大案件、突發事件和群體事件應急處置預案，并協助省級人民政府組織相關部門和縣（市）政府妥善處理重大案件和風險事件；二是提請省級人民政府制定農村資金互助社支付風險處置預案，將農村資金互助社納入地方金融救助體系，當發生支付風險時，提請省級人民政府采取有效措施實施救助；三是協助省級人民政府依法處置高風險農村資金互助社，當發生清償性風險時，應按承諾協議落實每個社員的風險責任，并按照有關規定實施市場退出。

四、建立協調機制

銀行業監管機構要提請當地政府建立以地方政府為主導的農村資金互助社監管協調機制，協助省級人民政府督促各有關方面切實履行職責，既要防止出現監管真空，又要防止監管過度，提高對農村資金互助社監督管理的有效性。

（一）加強政策協調。銀行業監管機構應認真研究農村資金互助社準入政策和審慎監管規則，提請地方政府研究出臺財政稅收等各項扶持政策。對農村資金互助社經營中的困難和監管中發現的新情況、新問題，要提請地方政府協調有關方面及時解決，促進農村資金互助社的持續健康發展。

（二）加強工作協調。銀行業監管機構應協調建立農村資金互助社監督管理的溝通機制，提請地方政府建立聯席會議制度，定期研究、通報農村資金互助社監督管理和經營發展情況，實現信息共享。銀行業監管機構現場檢查和地方政府、中介機構的外部審計要協調進行，避免重復檢查，造成監管資源浪費，增加農村資金互助社負擔。

（三）加強風險處置協調。銀行業監管機構要定期向地方政府通報農村資金互助社的風險狀況，協助地方政府對農村資金互助社出現的重大風險進行處置，有效控制風險蔓延，維護社會穩定。

請各銀監局將本意見轉發至各銀監分局。

二○○七年十二月二十一日

第四篇：農村資金互助社宣傳材料范文

農村資金互助社宣傳材料

一、經銀行業監督管理機構批準，本社經營下列業務：

1、辦理社員存款、貸款和結算業務；

2、買賣國債和金融債券；

3、辦理同業存款；

4、開展代理和委托業務；

5、向其他銀行業金融機構融資（符合審慎要求）；

6、經銀行業監督管理機構批準的其他業務。

二、農民向農村資金互助社入股的條件

1、具有完全民事行為能力；

2、戶口所在地或經常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在入股農村資金互助社所在鄉（鎮）或行政村內；

3、入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規定的入股金額起點；

4、誠實守信，聲譽良好；

5、銀行業監督管理機構規定的其它條件。

三、農村小企業向農村資金互助互助社入股的條件

1、注冊地或主要營業場所在入股農村資金互助社所在鄉（鎮）或行政村內；

2、具有良好的信用記錄；

3、上一盈利；

4、年終分配后凈資產達到全部資產的10%以上（合并會計報表口徑）；

5、入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規定的入股金額起點；

6、銀行業監督管理機構規定的其它條件。

四、什么是農村資金互助社社員

農村資金互助社社員是指符合本規定要求的入股條件，承認本并遵守本章程，向農村資金互助社入股的農民及農村小企業。章程也可以限定其社員為某一農村經濟組織的成員。

五、互助社社員享有的權利

1、參加社員大會，并享有表決權、選舉權和被選舉權，按照章程規定參加

我社的民主管理；

2、享受我社提供的各項服務；

3、按照章程規定或者社員大會（社員代表大會）決議分享盈余；

4、查閱我社的章程和社員大會（社員代表大會）、理事會、監事會的決議、財務會計報表及報告；

5、向有關監督管理機構投訴和舉報

6、章程規定的其它權利。

六、互助社社員承擔的義務

1、執行社員大會（社員代表大會）的決議；

2、向我社入股；

3、按期足額償還貸款本息；

4、按照本章程規定承擔虧損；

5、積極向本社反映情況，提供信息；

6、章程規定的其它義務。

七、股權管理

1、本社每個農（居）民社員入股金額起點為100元，每個農村小企業社員入股金額起點為100元，入股金額為百元的整數倍。單個農（居）民、小企業和

其它經濟組織社員入股金額不得超過本社股金總額的10%。

2、社員繳納股金必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其它方式入股。

3、本社向入股社員發放記名股金證，作為社員的入股憑證。

4、本社社員持有的股金和積累可以轉讓、繼承和贈與，但理事、監事和經理持有的股金和積累在任職期限內不得轉讓。

5、本社社員不得以所持本社股金為自己或他人擔保。

6、同時滿足以下條件，本社社員可以辦理退股。①社員提出全額退股申請； ②本社當年盈利；

③退股后本社資本充足率不低于8%； ④在本社沒有逾期未償還的貸款本息； ⑤符合本社的退股操作辦法。

7、凡要求退股的，農（居）民社員應提前3個月，小企業和其它經濟組織社員應提前6個月向理事會提出，經批準后辦理退股手續。退股社員的社員資格在完成退股手續后終止。

8、社員在其資格終止前與本社已定立的合同應當繼續履行。

9、社員資格終止后的一個月內，本社以現金形式返還該社員的股金和積累份額；社員資格終止的當年不享受盈余分配。

10、具備下列情形之一的社員，經理事會批準，可予以除名，被除名的社員如有未歸還貸款，以該社員在本社的股金和社員積累予以抵扣。

①不遵守本社章程；

②其行為給本社名譽和利益帶來嚴重危害； ③以欺騙手段從本社取得貸款；

④重大災害與事故造成絕戶；⑤惡意逃廢本社債權。

第五篇：中國銀監會辦公廳關于加強農村合作金融機構資金業務監管的通知

中國銀監會辦公廳關于加強農村合作金融機構資金業務監管的通知

（征求意見稿）

各銀監局，各省級農村信用聯社，北京、天津、上海、重慶、寧夏黃河、深圳農村商業銀行：

為規范農村合作金融機構資金業務行為，有效防控業務風險，根據《關于規范商業銀行同業業務的通知》（銀發[2014]127號）、《關于規范商業銀行同業業務治理的通知》（銀監辦發[2014]140號）等文件精神并結合農村合作金融機構業務實際，現就加強農村合作金融機構資金業務監管有關事項通知如下。

一、嚴格法人機構資金業務開辦品種與條件

法人機構應堅持支農信貸主業，在充分滿足“三農”服務要求的前提下，遵循風險控制能力與業務發展相適應的原則，穩妥審慎開展資金業務。

（一）開辦同業存款、同業拆借、同業借款、風險權重為零以及AAA級債券投資、以債券為標的的資產回購、保本和保證收益型理財投資業務，應業務制度健全，內部控制嚴密，部門崗位設臵合理，人員配備齊全，如有交易資格要求，須預先取得市場成員資格。

（二）開辦AA+級債券投資、以票據為標的的資金回購、非保本浮動收益型理財投資等業務，除符合（一）款條件外，監管評級應在

三級（含）以上，具有專門的資金業務崗位（部門）且業務人員具有兩年（含）以上資金業務工作經驗。

（三）AA級（含）以下債券投資、信托產品投資、資產管理計劃投資等業務，僅限監管評級在三A級（含）以上的農村商業銀行和農村合作銀行開辦，除符合（一）

（二）款條件外，還需具有專門的資金業務部門并建立專門的資金業務信息管理系統。

（四）在前款規定外，開辦其他業務資金品種的，由銀監局參考以上三類業務品種的風險程度及對應的開辦條件，并結合相關的監管規定，提出具體開辦要求。

（五）銀監局可以監管評級為基礎，對法人機構資金業務風險管控能力進行專項評估，據以對業務開辦品種與條件提出更為審慎的監管要求。

二、強化省聯社資金業務的服務性

省聯社應根據法人機構資金運營能力差異及其客觀運用需要，按照市場化、差異化原則，提供安全有效的資金業務服務。

（一）實施分類服務與指導。對于具備交易資格與自營能力的法人機構，省聯社應積極支持其自主運用富余資金，指導加強風險管理與內部控制；對于地處偏遠、信息閉塞、監管評級水平較低、尚未取得交易資格或缺少自營能力的法人機構，省聯社可按市場化原則提供必要的資金運用服務。

（二）改進服務方式。省聯社應以為法人機構提供資金運用信息及投資渠道為主要服務方式，由法人機構依據省聯社提供的信息及渠道與對手方直接進行交易，或由省聯社提供居間代理服務進行三方協議運作，逐步降低省聯社先歸資金后同意運用的業務規范

（三）規范資金來源與運用。省聯社不得以任何方式強制或激勵法人機構上存資金。不具備交易資格和自營能力以及缺少投資渠道的法人機構，確需委托省聯社運用富余資金的，雙方應按市場化原則逐筆簽訂約期存款合同。省聯社資金運用應堅持安全、流動原則，除存放同業外?？缮髦剡x擇低風險業務品種進行投資，如國債、央行票據。金融債、AAA企業債（含短期融資券和中期票據）及同業存單等。嚴禁投資信用風險高、流動性差的業務品種。債券投資應準確進行賬戶分類并建立交易止損機制，凡是交易賬戶浮虧超過已提取一般風險準備50%或銀行賬戶減值超過已計提減值準備的省聯社，不得增加投資規模，省聯社對法人機構繳存的清算資金應實行專戶管理、封閉運行。嚴禁與其他上存資金混用，嚴禁投資購買債券。

（四）合理分配收益。省聯社資金業務收益應按照“資金所有者享有”的原則進行分配，支付法人機構的綜合收益（包括按合同約定支付的上存資金利息及返還利潤）不得低于同檔次市場平均利率；省聯社不得違規截留資金業務收益，不得從中列支應使用管理費開支的項目。從收益中提取的公積金在履行規定程序后，可用于困難機構幫扶。系統流動性支持以及其他合理的公共支出項目。

三、完善資金業務風險管控

（一）確立審慎經營導向。省聯社和法人機構應自覺強化服務“三農”戰略定力。圍繞“三農”服務需求合理配臵資源，避免因資金業務過快增長造成主業基礎不穩和支農服務弱化；科學制定資金業務經營策略。投資范圍及營運杠桿倍數，確保業務發展與自身經營及風險管控能力相適應，嚴防總量機構失衡風險；調整完善績效考核機制，糾正片面追求投資回報的不審慎考核導向，鼓勵穩健經營，防止激進投資。

（二）健全業務治理體系，明確“三會一層”的資金業務管理職責，設立專門部門或崗位歸口管理資金業務；按照前中后臺分設和不相同崗位分離的要求，規范業務操作流程；完善授權審批制度，根據業務品種風險程度及交易金額等要素實行逐級授權；建立與業務規模和風險程度相適應的信息管理系統，實現對風險的自動識別與防控。

（三）嚴防市場風險與流動性風險。審慎選擇投資品種，準確進行資產分類和風險評估，足額計提資本與撥備，強化市場風險資本約束；合理匹配投融資期限結構，有效控制低流通性業務品種和同業負債依存度；建立完善流動性風險限額管理體系和業務結構性限額管理體系，定期進行壓力測試，確保任何時點的流動性安全和市場風險可控。流動性風險限額應包括存貸比、流動性比例等監管指標以及現金流缺口、負債集中度等監測指標。業務結構性限額可參照《農村合作

金融機構資金業務機構性限額參考指標》（見附件）并結合自身實際情況制定，報屬地監管機構審核備案后執行。

（四）強化信用風險管控，建立交易對手準入制度，完善法人統一授信、綜合業務授信及單項業務品種授信管理；購買理財、信托產品及資產管理計劃涉及信貸資產的。按照“穿透”原則對產品發行人和最終用款企業實行統一授信，省聯社應以適當方式對法人機構分頭授信情況進行匯總監測和風險提示，防范因信息不對稱導致的授信集中風險。

（五）加強審計監督，加大對資金業務關鍵崗位及人員的審計監督與問責力度，從嚴查處違規行為，有效預防因操作失誤、管理失范、用人失察導致的合規風險和道德風險，省聯社應同時加大行業審計力度，定期組織開展專項審計或調查，指導法人機構切實強化資金業務內部控制。

四、加強資金業務持續性監管

（一）監管機構應結合當地“三農”服務情況，法人機構經營情況以及相關監管要求，指導法人機構按照穩妥適度原則，審慎開展資金業務，有效防控業務規模過快增長及各類經營風險。

（二）重點加強對省聯社資金業務服務范圍、服務方式，投資風險以及收益分配等情況的持續監管。嚴查行政集中資金行為，嚴控上存資金過快增長。原則上，涉農貸款考核不達標地區不得增加上存資

金量，省聯社歸集使用資金相對于法人機構自營資金的比例應逐步遞減。

（三）督促指導省聯社和法人機構對照監管要求，完善管理制度，加強內控建設，清理整改存量資金業務，省聯社要針對擬續辦的資金業務品種逐項提出風險管理措施，報銀監局審查評估后方可續做。個別業務期限較長，短期內難以完成整改的業務品種，應在存續期內定期向監管機構報告業務動向，業務到期后結清退出。

請各銀監局將本通知發至轄內銀監分局和法人機構，并在2015年1月底之前，將省聯社及法人機構資金業務內控建設及清理整改情況報告銀監會。

-------------------------【中金債券】銀監會下發《關于加強農村合作金融機構資金業務監管的通知》征求意見稿點評——監管用意在于去杠桿和降低對低評級債券投資，對市場有一定負面影響

征求意見稿對農村合作金融機構（主要是農商行、農信社、農村合作銀行等）的資金業務和債券投資行為進行了規范。我們認為影響較大的主要有幾點：

1、按照銀行的監管評級對投資債券的評級進行限制。監管評級（農村金融機構的監管評級分為六級，一最高、六最低，每一級分ABC三檔）在三級（含）以上的可以開展投資AA+級債券投資、以票據為

標的的資產回購以及非保本浮動收益理財投資的業務。監管評級在三A級（含）以上的銀行可以開辦AA級（含）以下的債券投資、信托產品投資、資管理財計劃等業務。

雖然我們沒有各銀行的具體監管評級情況，但我們了解到監管機構主要格局各項運營和財務指標來對農村金融機構進行監管評級，而且評級越高的機構比例越少。按照該征求意見，評級在三級以下的機構，只能投資AAA評級信用債和利率債，也不能開展非保本理財業務。而此前監管機構并無這么嚴格的規定。因此有相當一部分農村金融機構在債券投資的評級上會受到限制。

監管機構出臺該規定的主要背景是過去幾年，農村金融機構投資債券的規模持續上升，而且風險偏好有所上升，比如相當一部分區域集優中小企業集合票據是由農村金融機構所投資。而且一些金融機構并非是基于自身的需求持有債券。監管機構認為農村金融機構的風險控制能力與其實際投資資產的風險不相匹配。而今年以來，農村金融機構也增加了對短融、中票和城投企業債的投資。一旦加強對農村金融機構投資債券評級的限制，可能導致部分農村金融機構無法再增加低評級債券的投資。對一些銀行之間的合作模式可能也會產生影響。此外，評級較低的農村金融機構也無法進行非保本理財投資，而且也不能在理財當中持有非標資產。

2、對省聯社的業務進行規范。目前不少省聯社都上收下面分支聯社的資金進行集合投資。但不同省聯社的風險偏好和激進程度有所不同。但征求意見稿中提出，省聯社可慎重選擇低風險業務品種進行投資（如利率債和AAA平價信用債），嚴禁投資信用風險高、流動性差的業務品種。言下之意是限制省聯社投資AA+評級以下的信用債。這對于不少風格相對激進的省聯社而言，也會構成較大限制。

4、對農村金融機構的業務運用杠桿進行限制。杠桿=資金業務總資產/（資金業務總資產-資金業務轄內系統外同業負債）。監管評級二級以上的機構，杠桿控制在1.8倍以內；其他機構杠桿控制在1.4倍以內，省聯社控制在1.3倍以內。從資金市場的融出和融出情況來看，今年農村金融機構一直在加大貨幣市場資金的融入，放大債券杠桿，尤其是上半年11號文限制農村金融機構買入非標后，農村金融機構轉向債券類配臵，因此今年上半年農村金融機構配臵債券量高于往年同期。但一旦實施該杠桿限制，將導致農村金融機構無法持續增加債券的投資量。預計下半年農村金融機構債券配臵需求將有所減弱。

4、強調風險控制，要求農村金融機構成立完善的風控體系和業務治理體系，建立交易對手準入制度，要求在2015年1月底之前將省聯社以及法人機構資金業務內控建設以及清理整改情況報告銀監會。

整體而言，《關于加強農村合作金融機構資金業務監管的通知》目的

在于限制農村金融機構的債券投資限制，令農村金融機構的債券投資回歸到流動性管理和適度提高投資收益的本質，避免農村金融機構過度追求收益和忽視投資風險。該征求意見稿如果執行，可能對減弱農村金融機構的債券投資需求，尤其是對低評級債券的投資需求，對低評級的城投債、短融、中票和區域集優中小企業集合票據等債券的需求不利。

近期監管機構頻繁出文顯示基金、農村金融機構的杠桿。債券牛市從上半年的持續加杠桿可能逐步進入下半年的去杠桿和降久期模式，我們認為下半年債券投資需要更為謹慎，在供給上升而需求減弱的情況下以守為主，等待收益率出現充分調整后再考慮再度介入。