第一篇：農(nóng)村資金互助社發(fā)展與監(jiān)管法律制度研究

農(nóng)村資金互助社發(fā)展與監(jiān)管法律制度研究

農(nóng)村資金互助社就是新形勢下自發(fā)出現(xiàn)的新型金融機構(gòu)，2007年銀監(jiān)會發(fā)布的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，標志著官方正式承認了資金互助社的合法地位，將資金互助社納入法律規(guī)制范圍，一定意義上促進了我國農(nóng)村新型合作金融組織的發(fā)展。雖然《暫行規(guī)定》的發(fā)布有利于資金互助社的規(guī)范發(fā)展，但是，其規(guī)定的內(nèi)容并不讓人樂觀，尤其是對資金互助社的監(jiān)管方面只是套用商業(yè)銀行的管理規(guī)定，并不符合資金互助社的自身發(fā)展的規(guī)律。

一、農(nóng)村資金互助社的界定

按照銀監(jiān)會2007年1月22日頒布實施的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）第二條的規(guī)定農(nóng)村資金互助社具有互助性、地域性、本土性的特點，民有、民享、民受益是其基本宗旨。作為新型農(nóng)村金融機構(gòu)的一種組織形式，資金互助社的健康有序發(fā)展必將給社會主義新農(nóng)村建設(shè)提供資金保障，將與小額貸款公司、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行形成優(yōu)勢互補、共同支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。國家政策的支持將為我國農(nóng)村資金互助社的發(fā)展提供了一個平臺。從銀監(jiān)會的《暫行規(guī)定》第二條的規(guī)定上可以看得出來，農(nóng)村互助資金社既區(qū)別于現(xiàn)存的農(nóng)村信用社、小額貸款公司，也有別于前些年的農(nóng)民互助基金會，而是新型農(nóng)村金融組織的一個有機組成部分。按照設(shè)立它的初衷和精神來看，它屬于實質(zhì)上的農(nóng)村合作金融組織，應(yīng)該遵循合作制金融的一般理論原則。

二、農(nóng)村資金互助社監(jiān)管方面存在的問題

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展和《暫行規(guī)定》的出臺，農(nóng)村資金互助社有了比較快的發(fā)展。但是資金互助社在發(fā)展的過程中也出現(xiàn)了一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）缺乏合適的監(jiān)管主體和完善的法律制度。銀監(jiān)會《暫行規(guī)定》第53條規(guī)定，農(nóng)村互助資金社的監(jiān)管機構(gòu)為銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，但由于銀行業(yè)監(jiān)督管理部門在縣級分支機構(gòu)本來人員數(shù)量比較少，而且任務(wù)繁重基本沒有時間和精力對農(nóng)村互助資金社實施有效監(jiān)管。另外，教育和培訓(xùn)制度欠缺，普遍存在監(jiān)管人員知識結(jié)構(gòu)老化僵硬的現(xiàn)象，不能很好運用最新的監(jiān)管理論指導(dǎo)日常的監(jiān)管活動。再就是監(jiān)管手段缺乏創(chuàng)新過于單

一、簡單，不能適應(yīng)新情況的變化。就目前的《暫行規(guī)定》來說，監(jiān)管的標準和目標都是參照商業(yè)銀行監(jiān)管標準和巴塞爾協(xié)議的標準，在這樣相對嚴格的標準下，風(fēng)險的出現(xiàn)可能性很小，但卻嚴重阻礙了互助社的可持續(xù)發(fā)展。

（二）資金來源有限，容易形成流動性風(fēng)險

目前，法律法規(guī)允許農(nóng)村資金互助社的資金來源主要是三種，即農(nóng)民自有資金、社會捐助和政府財政扶持。但事實 是，最具有發(fā)展?jié)摿Φ霓r(nóng)民自有資金，由于資金有限導(dǎo)致這類資金互助社發(fā)展面臨資金短缺，導(dǎo)致運作困境。而社會的捐助資金由于來源不穩(wěn)定和數(shù)量不可預(yù)料，政府的財政資金扶持也是有限度的。而《暫行規(guī)定》中明確要求資金互助社不能吸收社員以外的存款。社區(qū)以外的農(nóng)戶和中小企業(yè)也不能對其融資，最后導(dǎo)致資金互助社全面面臨資金困難。本來資金互助社的規(guī)模不大，而社員的資金需求又相對較高，這就導(dǎo)致資金互助社很容易發(fā)生融資困難，經(jīng)營難以為繼。

（三）農(nóng)村信用制度環(huán)境有待改善，容易形成信用風(fēng)險。資金互助社的服務(wù)對象是特定區(qū)域的分散的農(nóng)戶和中小企業(yè)，由于農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險和長周期性，導(dǎo)致資金互助社具有高風(fēng)險的特質(zhì)。加之農(nóng)村地區(qū)的信用環(huán)境有待改善，農(nóng)村抵押品不足，部分農(nóng)戶誠信意識不強，加劇了農(nóng)村資金互助社的運行風(fēng)險。如果這一缺陷得不到彌補，很容易形成農(nóng)村資金互助社的發(fā)展瓶頸，最終影響資金互助社的健康發(fā)展。

三、完善農(nóng)村資金互助社監(jiān)管法律制度的建議

（一）構(gòu)建農(nóng)村資金互助社監(jiān)管制度安排和法律框架。首先，監(jiān)管部門應(yīng)當解放思想，更新監(jiān)管理念，改進監(jiān)管方式。為適應(yīng)農(nóng)村資金互助社的分布現(xiàn)狀，合理放松政府管制，為農(nóng)村資金互助社的發(fā)展創(chuàng)造更加寬松的生存環(huán)境。應(yīng)該把監(jiān)管權(quán)限從銀監(jiān)會分離出來，把銀監(jiān)會的有關(guān)對農(nóng)村合作金融機構(gòu)監(jiān)管的職能剝離出來，與地方政府金融辦公室和農(nóng)業(yè)經(jīng) 濟管理部門聯(lián)合成立獨立的全國農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理總局，負責(zé)制定農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理法規(guī)，組織人員定期對資金互助社進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和風(fēng)險預(yù)警，并進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)管從而有效了解互助社發(fā)展遇到的困難和可能產(chǎn)生的風(fēng)險。這樣一來縣一級銀監(jiān)局可以集中精力監(jiān)管商業(yè)性質(zhì)的金融機構(gòu)，農(nóng)村資金互助社在中央則由農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理總局負責(zé)，在地方上，可以由農(nóng)業(yè)經(jīng)濟管理部門負責(zé)監(jiān)管。

（二）放松市場準入限制，建立安全保障機制

1、放寬農(nóng)村資金互助社的市場準入條件。引入多樣性的金融組織，包括放寬農(nóng)村資金互助社的準入條件，鼓勵成立多種形式的金融機構(gòu)，使不同的農(nóng)村金融制度安排之間形成良性競爭局面。競爭能夠帶來效率，促進農(nóng)村金融組織不斷擴大金融服務(wù)，進一步促進農(nóng)村經(jīng)濟的繁榮。只要是農(nóng)戶自發(fā)建立的互助性準金融機構(gòu)可以依法發(fā)給金融許可證。在發(fā)展中不斷完善、不能因為可能存在風(fēng)險因噎廢食，阻礙甚至限制其發(fā)展。對此，筆者建議：降低農(nóng)村資金互助社的準入門檻，放寬對其的監(jiān)管要求。如《暫行規(guī)定》的第四十七條就值得商榷，農(nóng)村資金互助社本來就是一個新興、資金來源有限、小規(guī)模的合作金融組織，而銀監(jiān)會按照商業(yè)銀行的模式“一刀切式”的直接規(guī)定“資本充足率不低于8%”無異于扼殺農(nóng)村資金互助社。

2、建立安全保障機制，確保資金互助社健康運行。建立 安全保障機制具體包括：（1）建立農(nóng)村資金互助社運行安全預(yù)警機制和風(fēng)險防范系統(tǒng)。防范農(nóng)村資金互助社的社會風(fēng)險就要健全風(fēng)險預(yù)警機制、健全風(fēng)險防范體系和完善法律法規(guī)體系。還要在探索互助社監(jiān)管實踐的基礎(chǔ)上探索適合資金互助社的監(jiān)管模式。為了對資金互助社實施有效地監(jiān)管，就要實現(xiàn)金融監(jiān)管主體的多元化，相互分工與合作，應(yīng)該把各個部門的職責(zé)與權(quán)力界定清楚，從而避免傳統(tǒng)的合力監(jiān)管導(dǎo)致的都不監(jiān)管。（2）建立適合我國國情的存款保險制度。存款保險制度屬于一種金融保障制度，屬于事后防范風(fēng)險和進行監(jiān)管的一種手段。借鑒歐美和日本的成功經(jīng)驗，筆者認為盡快建立我國的存款保險制度，對我國的中小金融機構(gòu)的發(fā)展，尤其對農(nóng)村資金互助社的進一步壯大有很迫切的保障作用。（3）建立農(nóng)村資金互助社的市場退出機制。《暫行規(guī)定》中列舉了對于符合法定事由的資金互助社依法進行合并分離解散，從而退出農(nóng)村市場的制度。雖然有利于保證金融市場的秩序和社會穩(wěn)定。但是其不足之處也實現(xiàn)而易見的，造成了農(nóng)村地區(qū)的金融空白，使得農(nóng)村建設(shè)失去資金支持。筆者認為把有符合條件的農(nóng)村資金互助社改制為農(nóng)村地區(qū)政策性銀行的分支機構(gòu)。國家政策性銀行通過資金互助社向農(nóng)戶和中小企業(yè)提供貸款。時間長久后就形成一種國家支持農(nóng)村發(fā)展的一種資金通道，發(fā)展成一定規(guī)模后可以改制為國家政策性銀行的分支機構(gòu)，專指從事政策性貸款業(yè)務(wù)。彌補因資金互 助社退出市場留下的金融空白。

（三）健全農(nóng)村信用市場建設(shè)

信用信息數(shù)據(jù)庫制度是保證金融體系正常運行的重要制度，信用信息數(shù)據(jù)庫制度的建立是金融機構(gòu)降低風(fēng)險和民間資本進入正規(guī)融資體系的重要制度保證。雖然農(nóng)村中普遍存在“欠債還錢”、“好借好還，再借不難”的樸素價值觀，但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展和人們逐利性的本性，這種樸素的價值觀遠沒有一種制度規(guī)范化的制度安排有效和穩(wěn)定。現(xiàn)階段農(nóng)村資金互助社主要靠的是社員直接靠口頭的約定，和對特定社員的日常表現(xiàn)進行判斷，具有很大的不確定性。由于地域性的接近與交流彼此之間都比較熟悉，再加之農(nóng)民自身對家族聲望與個人信譽極端珍視，所以在從事現(xiàn)代契約活動時都比較看重自身信譽與社會評價，這在無形之中形成一種社會壓力，使得“欠債還錢”這種樸素的思想長期占據(jù)農(nóng)村地區(qū)。但是這樣的做法只能局限于某一社區(qū)，只憑這些樸素思想還不足以適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展。建立現(xiàn)代金融體系的征信制度，是有效方法之一。

（四）建立完善的內(nèi)控制度

針對我國現(xiàn)存的農(nóng)村資金互助社存在的內(nèi)控機制不健全的狀況，借鑒國際通行慣例，加強對其內(nèi)部控制風(fēng)險的措施。具體包括：（1）完善和創(chuàng)新法人治理結(jié)構(gòu)。農(nóng)村資金互助社要建立權(quán)力機構(gòu)、運營機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)互相分離、互相制約 的現(xiàn)代金融企業(yè)組織機構(gòu)。參照現(xiàn)代企業(yè)制度，架構(gòu)農(nóng)村資金互助社的法人治理結(jié)構(gòu)，由社員大會（社員代表大會）實行民主管理。資金互助社的管理過程中實行“一人一票”制，充分體現(xiàn)社員的意思自治，保證社員的利益，增加社員對互助社的關(guān)注程度和對經(jīng)營的有效監(jiān)督。（2）建立健全嚴格而又靈活的授權(quán)審批制度，增強農(nóng)村資金互助社的系統(tǒng)控制能力。在互助社內(nèi)部必須建立嚴格而又行之有效的貸款審批、資金交易、資金拆借、財務(wù)處理等制度，分類型、有差別地給不同的貸款人以不同的授信額度，以使其內(nèi)控制度日臻完善。（3）完善資金互助社內(nèi)部督查體系。內(nèi)部督查體系在內(nèi)控機制中發(fā)揮著雙重作用：它既是內(nèi)控機制的組成部分，又是檢驗其他控制制度是否完善和有效運作的一種控制機制。從本質(zhì)上說，農(nóng)村資金互助社的授權(quán)審批制度屬于事前預(yù)防的控制，主要是為了保證各項業(yè)務(wù)能夠安全有效運作。作為內(nèi)控機制的內(nèi)部督查，將作為事后查處性的手段對內(nèi)部控制實施監(jiān)控和評價，是保證內(nèi)控機制有效執(zhí)行的重要手段。通過內(nèi)部督查，我們可以及時發(fā)現(xiàn)互助社的內(nèi)控機制的薄弱環(huán)節(jié)，從而使農(nóng)村資金互助社的內(nèi)控機制不斷健全和完善。

（五）建立行業(yè)自律組織

建立行業(yè)自律組織是保障農(nóng)村資金互助社健康發(fā)展的重要措施，也是監(jiān)管部門進行間接監(jiān)管的有效手段。雖然自律組織與監(jiān)管部門職能不同，但是目的相同，都是要規(guī)范農(nóng)村 資金互助社的發(fā)展，形成自己的競爭力。目前由銀監(jiān)會統(tǒng)一按照商業(yè)銀行的監(jiān)管模式對農(nóng)村資金互助社進行監(jiān)管的做法有不足之處：銀監(jiān)會的工作量太大、加之基層銀監(jiān)局的人員數(shù)量少不能有效監(jiān)管，監(jiān)管成本昂貴。如果建立行業(yè)自律組織，現(xiàn)實中遇到的諸如：銀監(jiān)會工作量大、人員數(shù)量少、監(jiān)管成本高的問題將迎刃而解。自律組織只是社團法人而非行政管理機關(guān)，因此對農(nóng)村資金互助社主要是提供服務(wù)、進行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)即行業(yè)自律性質(zhì)的管理服務(wù)。

我們可以借鑒德國合作銀行的監(jiān)管經(jīng)驗，成立由資金互助社與其他合作社相互融合的行業(yè)自律體系。目前，由資金互助組織自發(fā)建立起來的自律組織是“資金互助信用聯(lián)盟”其通過開展會員培訓(xùn)、召開研討會、定期在網(wǎng)站上發(fā)布信息等形式有效的指導(dǎo)互助社的發(fā)展。建議農(nóng)村資金互助社共同出資、政府財政補助的方式，形成一個公開的、有一定實力的金融風(fēng)險救助基金，有行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一管理并保證基金的保值增值，制定風(fēng)險救助預(yù)案。當農(nóng)村資金互助社的運行發(fā)生資金風(fēng)險時，由行業(yè)協(xié)會按照預(yù)案向其提供救助貸款援助幫助其擺脫困境。當然風(fēng)險救助金應(yīng)當嚴格管理專款專用，并由國家監(jiān)管部門定期檢查，切實起到風(fēng)險救助作用。

第二篇：農(nóng)村資金互助社縣級監(jiān)管辦法

農(nóng)村資金互助社縣級監(jiān)管暫行辦法

作者：安徽合作社網(wǎng)…更新時間：2014-7-31 頂 ★★★★★

安徽瑞福德資金互助，農(nóng)民資金互助合作社，一站式服務(wù)，一體化解決方案。

農(nóng)村資金互助社縣級監(jiān)管暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強對我縣農(nóng)村資金互助社的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營行為，防范和化解地方金融風(fēng)險。根據(jù)中發(fā)[2005]1號文件：“有關(guān)部門要抓緊新辦多種所有制金融機構(gòu)的準入條件和監(jiān)管辦法，盡快啟動試點工作”、中發(fā)[2006]1號文件：“大力培養(yǎng)由自然人、企業(yè)法人或社團法人發(fā)起的小額貸款組織，有關(guān)部門要抓緊制定管理辦法，引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織”、中發(fā)[2007]1號文件：“2007年1月22號中國銀監(jiān)社出臺了《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，2007年2月4號出臺了《農(nóng)村資金互助社示范章程》”、2009年銀監(jiān)社與農(nóng)業(yè)部《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見中要求》、中發(fā)[2012]1號文件：“發(fā)展多元化農(nóng)村金融機構(gòu)，鼓勵民間資本進入農(nóng)村金融服務(wù)領(lǐng)域，支持商業(yè)銀行到中西部地區(qū)縣域設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。有序發(fā)展農(nóng)村資金互助組織，引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范開展信用合作。”等文件精神，結(jié)合我縣實際制定本辦法。

第二條本辦法所指農(nóng)村資金互助社，是經(jīng)核準后，在有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)民專業(yè)聯(lián)合社、農(nóng)民專業(yè)互助會或村股份經(jīng)濟合作社內(nèi)部，由合作社社員自愿入社組成，并在縣民政部門注冊登記取得民辦非企業(yè)法人資格，為社員提供資金融通服務(wù)但不以贏利為目的的社團組織。

第三條縣農(nóng)業(yè)局為農(nóng)村資金互助社的行政責(zé)任主體，負責(zé)制定我縣農(nóng)村資金互助社的實施政策、規(guī)劃及設(shè)立布局工作；縣農(nóng)合聯(lián)（縣供銷社）為舉辦責(zé)任主體，負責(zé)我縣農(nóng)村資金互助社試點工作的組織、協(xié)調(diào)及推進工作；縣金融辦為監(jiān)管責(zé)任主體，負責(zé)我縣農(nóng)村資金互助社監(jiān)管工作；縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（縣供銷社）、縣公安局、縣審計局、縣工商局、縣人行、縣銀監(jiān)辦等部門及屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)同做好農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理、風(fēng)險防范和預(yù)警處置。

第四條堅持屬地監(jiān)管原則。縣人民政府協(xié)調(diào)組織有關(guān)職能部門各司其職、形成合力，落實監(jiān)管措施、風(fēng)險防范及處置化解。縣人民政府金融工作辦公室是農(nóng)村資金互助社的監(jiān)管部門，承擔(dān)日常監(jiān)管職能。縣農(nóng)村資金互助社須經(jīng)縣人民政府辦公社議審議通過后方可進行籌建、設(shè)立。

第五條堅持以風(fēng)險監(jiān)管為核心。縣監(jiān)管部門要采取多種方式，識別、監(jiān)測、評估農(nóng)村資金互助社的運營風(fēng)險，及時進行風(fēng)險預(yù)警，督促農(nóng)村資金互助社加強對各類風(fēng)險的防控，包括操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、社社風(fēng)險等。

第六條堅持行業(yè)自律原則。農(nóng)村資金互助社應(yīng)根據(jù)行業(yè)發(fā)展狀況，適時組建行業(yè)協(xié)社，并制定完善農(nóng)村資金互助社行業(yè)標準和業(yè)務(wù)規(guī)范，開展行業(yè)交流，倡導(dǎo)依法合規(guī)經(jīng)營，提高行業(yè)自律管理水平。第二章 監(jiān)管制度

第七條建立和實施現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合制度。縣監(jiān)管部門應(yīng)定期或不定期開展現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管。

開展現(xiàn)場監(jiān)管檢查時，檢查人員不得少于2人，并向被檢查單位出示工作證件。

被檢查單位及其相關(guān)工作人員應(yīng)接受檢查并予以支持配合。

第八條建立和實施農(nóng)村資金互助社監(jiān)管員制度。縣監(jiān)管部門確定1名以上監(jiān)管員負責(zé)日常監(jiān)督管理工作。主要職責(zé)包括：

（一）收集運營信息資料；

（二）掌握其設(shè)立、變更、終止信息動態(tài)；

（三）掌握發(fā)起人及從業(yè)人員變更情況；

（四）對違法違規(guī)行為及時發(fā)現(xiàn)、報告和制止；

（五）向農(nóng)村資金互助社通報監(jiān)管信息及相關(guān)文件規(guī)定；

（六）督促農(nóng)村資金互助社采取有效措施，落實監(jiān)管意見;

（七）按要求向市級監(jiān)管部門報送轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社的運行情況。

第九條建立和實施社團監(jiān)督舉報制度。由縣地方金融管理部門公開社團監(jiān)督舉報方式和相關(guān)信息。

農(nóng)村資金互助社應(yīng)將法人證書、監(jiān)督電話及監(jiān)管員名單懸掛在經(jīng)營場所明顯位置，接受社會各界監(jiān)督。

第十條建立和實施農(nóng)村資金互助社托管機構(gòu)合作制度。托管機構(gòu)是指為農(nóng)村資金互助社提供結(jié)算支付、技術(shù)支持、信息咨詢等服務(wù)的政府技術(shù)支持單位。農(nóng)村資金互助社按照自愿、平等、互利、守信的原則，必須選擇1家政府技術(shù)支持單位為其托管輔助管理，并簽訂相關(guān)托管協(xié)議。

第十一條建立和實施監(jiān)管信息采集和報送制度。縣監(jiān)管部門要全面掌握轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社運行和風(fēng)險狀況的動態(tài)信息，督促指導(dǎo)農(nóng)村資金互助社及時完整、真實地向監(jiān)管部門報送需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息，并按月向市級監(jiān)管部門報送相關(guān)資料。

農(nóng)村資金互助社應(yīng)按月向縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）、縣金融辦等單位報送相關(guān)財務(wù)報表數(shù)據(jù)；按月將互助金使用情況向社員列表公布。

第十二條建立和實施重大事項報告制度。縣監(jiān)管部門要及時向縣政府和上級監(jiān)管部門報告以下重大事項：

（一）非法吸儲行為。發(fā)生吸收或變相吸收公眾存款行為。

（二）賬外經(jīng)營行為。發(fā)生賬外吸納社員入社資金、互助金，賬外發(fā)放互助金，賬外收入互助金占用費等賬外經(jīng)營行為。

（三）高利經(jīng)營行為。違反農(nóng)村資金互助社互助金占用費率相關(guān)規(guī)定，發(fā)生向社員收取高額互助金占用費，或向社員收取手續(xù)費、咨詢費等行為。

（四）財務(wù)弄虛作假行為。發(fā)生不按實際經(jīng)營情況填制憑證、登記賬簿、編制財務(wù)社計報告的行為。

（五）不法手段回收互助金行為。違反合同約定或相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，發(fā)生利用不法手段進行惡意回收互助金或暴力追償行為。

第十三條建立和實施農(nóng)村資金互助社法人、從業(yè)人員備案制度。縣監(jiān)管部門應(yīng)對轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社法人、從業(yè)人員進行登記管理。

第十四條建立和實施定期審計稽查工作制度。農(nóng)村資金互助社應(yīng)建立內(nèi)部審計制度，必要時縣監(jiān)管部門可委托中介機構(gòu)對農(nóng)村資金互助社進行審計。

第十五條建立和實施約談制度。縣監(jiān)管部門應(yīng)針對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險隱患，對農(nóng)村資金互助社經(jīng)營班子成員進行約談，必要時可擴大至從業(yè)人員。

第十六條建立和實施風(fēng)險預(yù)警制度。縣監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)農(nóng)村資金互助社存在違規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控管理缺陷或經(jīng)營異常等現(xiàn)象時，應(yīng)及時進行風(fēng)險提示與預(yù)警。農(nóng)村資金互助社經(jīng)營人員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患時，應(yīng)主動向縣政府金融監(jiān)管部門報告。第三章 監(jiān)管內(nèi)容

第十七條農(nóng)村資金互助社社員的入社資金必須是自有資金，以貨幣出資，不得以實物、貸款或吸收境外資金等其他方式入社，但可接受社社捐贈和政府財政補貼等其他資金。

縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）在農(nóng)村資金互助社籌建過程中，應(yīng)對社員的入社資金的合規(guī)性進行審查，如發(fā)現(xiàn)社員以實物、貸款或吸收境外資金等其他方式入社，應(yīng)責(zé)令農(nóng)村資金互助社及時予以清退。

縣監(jiān)管部門在監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)社員以實物、貸款或吸收境外資金等其他方式入社的，應(yīng)以書面形式告知縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社），由縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）負責(zé)監(jiān)管農(nóng)村資金互助社及時予以清退。

第十八條農(nóng)村資金互助社吸納社員入社資金、互助金及發(fā)放互助資金，必須嚴格限制在社員范圍內(nèi)進行，嚴格禁止向非社員吸納和投放資金。

單個社員入社資金不得超過農(nóng)村資金互助社入社資金總額的 10%；比例超過5%的應(yīng)經(jīng)縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）批準，報縣農(nóng)業(yè)局、縣金融辦備案。

第十九條農(nóng)村資金互助社應(yīng)建立社員花名冊，及時根據(jù)社員變動情況更新信息，并將社員更新登記情況及時報送縣金融辦，社員花名冊應(yīng)載明以下事項:

（一）社員的姓名、身份證號碼、家庭住址;

（二）社員所持入社資金金額;

（三）社員所持入社資金證書的編號;

（四）社員繳納入社資金日期。

第二十條農(nóng)村資金互助社必須為每個社員建立社員賬戶，按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度》要求進行記載。主要記載下列內(nèi)容:

（一）該成員的出資額;

（二）量化給該成員的公積金份額;

（三）該成員存入農(nóng)村資金互助社的互助金;

（四）該成員借用農(nóng)村資金互助社的互助金。

第二十一條農(nóng)村資金互助社新增社員、增加資金規(guī)模等重大事項變動，需經(jīng)縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）同意，報縣農(nóng)業(yè)局、縣金融辦核準。社員的入社資金原則上自農(nóng)村資金互助社成立之日起三年內(nèi)或入社時間不足三年的不得退出，理事長、監(jiān)事長等參與管理人員的入社資金，在任職期內(nèi)不得退出。農(nóng)村資金互助社增加社員和擴大資金規(guī)模，原則上要運營一年以上。

第二十二條凡要求退出入社資金的社員應(yīng)提前3個月提出書面申請，經(jīng)農(nóng)村資金互助社理事社同意，并報縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）、縣金融辦備案后辦理退社手續(xù)，其社員資格在完成退社手續(xù)后終止。

第二十三條社員在其資格終止前與農(nóng)村資金互助社己訂立合同的，應(yīng)當繼續(xù)先行履行合同義務(wù);章程另有規(guī)定或者社員與農(nóng)村資金互助社另有約定的除外。

第二十四條社員資格終止的，農(nóng)村資金互助社應(yīng)當按照章程規(guī)定的方式、期限和程序，及時退還該社員的入社資金和積累份額;社員資格終止的當年不享受盈余分配。

第二十五條農(nóng)村資金互助社的資金主要用于滿足社員間的資金融通需求，必須用于支持社員發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營項目，其中用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目不少于70%。社員不得將借用的互助金用于非生產(chǎn)經(jīng)營項目，不得償還其他欠款及轉(zhuǎn)借他人。

第二十六條農(nóng)村資金互助社的資金融通活動實行市場化定價原則。農(nóng)村資金互助社支付給社員互助金的占用費率，可以參照同期當?shù)劂y行業(yè)金融機構(gòu)的存款利率。收取社員借用互助金的占用費率，上限不得超過互助社與社員簽訂借款合同前一天的同期縣金融辦公布的“民間融資綜合利率指數(shù)”。

第二十七條農(nóng)村資金互助社對社員發(fā)放的互助金必須體現(xiàn)“分散、小額”的特點，實行資金投放限額管理制度，對單一社員發(fā)放的互助金總額不得超過入社資金總額的15%。對前十大戶發(fā)放的互助金不得超過入社資金總額的50%。

第二十八條農(nóng)村資金互助社要建立健全資金管理制度，合理制定互助金發(fā)放前審查、發(fā)放時審批、發(fā)放后檢查等審查程序和操作規(guī)程。農(nóng)村資金互助社從業(yè)人員應(yīng)嚴格履行相關(guān)職責(zé)，確保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的規(guī)范性，全面把控互助金發(fā)放風(fēng)險。互助金發(fā)生風(fēng)險的，互助社相關(guān)從業(yè)人員應(yīng)自覺接受監(jiān)管部門牽頭開展的盡職調(diào)查。

單一社員借用資金時，在其入社資金額度內(nèi)的，可實行信用借款方式；超過入社資金額度的，可通過社員聯(lián)保、互助金質(zhì)押、入社資金質(zhì)押等方式進行抵押擔(dān)保，條件許可下也可實行由社員農(nóng)房、林權(quán)、土地承包經(jīng)營權(quán)、活體畜禽等抵押物進行抵押，相關(guān)評估登記部門必須做好評估登記的準備工作，以便社員前來評估登記，具體借款額度必須在資金投放限額管理規(guī)定范圍內(nèi)。

第二十九條農(nóng)村資金互助社應(yīng)確保資本充足率在任何時點均保持在10.5%以上。要建立資本充足率監(jiān)測預(yù)警制度，根據(jù)各農(nóng)村資金互助社的實際，一般在10.5%之上設(shè)置預(yù)警線，當資本充足率接近預(yù)警線時，應(yīng)及時進行預(yù)警，防止其降到10.5%以下。資本充足率低于10.5％時，監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)資本充足率和資產(chǎn)風(fēng)險狀況及時采取分類監(jiān)管措施。

第三十條農(nóng)村資金互助社應(yīng)確保準備金率保持在13%以上。準備金率低于規(guī)定標準的，不得再行投放資金。

第三十一條農(nóng)村資金互助社應(yīng)確保撥備充足率始終保持在 100%以上。對不按規(guī)定提足撥備的，應(yīng)責(zé)令限期整改；整改不到位的，應(yīng)停止辦理部分或全部業(yè)務(wù)，直至采取停業(yè)整頓措施。

第三十二條農(nóng)村資金互助社在經(jīng)營過程中，若存在下列情況之一但情節(jié)較輕的，監(jiān)管部門可通過與高管人員進行誡勉談話、下發(fā)整改書等方式，責(zé)令其限期改正；存在嚴重違法違規(guī)行為的，由縣人民政府負責(zé)查處，縣民政局根據(jù)縣人民政府的查處意見依法予以撤銷登記，并由有關(guān)機關(guān)依法追究該互助社相關(guān)負責(zé)人的法律責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）非法集資、吸收公眾存款、高息放貸的；

（二）未經(jīng)審批私自設(shè)立或擅自對外經(jīng)營的；

（三）超范圍經(jīng)營業(yè)務(wù)的；

（四）未經(jīng)審批擅自改變經(jīng)營場所的；

（五）在相關(guān)部門行政告誡、警告、責(zé)令改正等期限內(nèi)未糾正違規(guī)行為的；

（六）拒絕或者阻礙監(jiān)管部門和有關(guān)部門依法監(jiān)管檢查的；

（七）不按照要求和規(guī)定提供報表、報告等文件、資料的，提供虛假或隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的；

（八）法律、法規(guī)、規(guī)章禁止的其他行為。

第三十三條農(nóng)村資金互助社不得向非社員吸收或發(fā)放互助金。不得以農(nóng)村資金互助社的資金進入資本市場從事股票、債券等交易活動。對向非社員吸收或發(fā)放互助金和違反國家利率政策吸收或發(fā)放互助金，違規(guī)進行股票、債券等投資的，應(yīng)責(zé)令限期整改并追究相關(guān)人員責(zé)任；整改不到位的，應(yīng)停止辦理部分或全部業(yè)務(wù)，直至采取停業(yè)整頓措施。第四章 責(zé)任管理

第三十四條縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）、縣金融辦等有關(guān)單位接到農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險報告后，應(yīng)加強風(fēng)險監(jiān)控，及時啟動處置預(yù)案，責(zé)成農(nóng)村資金互助社實施風(fēng)險處置方案，同時根據(jù)實際情況，進一步提出具體化解措施和對策，并督促落實。

第三十五條縣監(jiān)管部門在處置風(fēng)險過程中，要按照統(tǒng)一、及時、準確、全面的要求進行調(diào)查。對引發(fā)的風(fēng)險或違法違規(guī)行為，及時報告縣人民政府及市農(nóng)業(yè)局、市農(nóng)合聯(lián)（市供銷社）、市金融局。

第三十六條監(jiān)管部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，可直接發(fā)放責(zé)令整改通知書，并監(jiān)督農(nóng)村資金互助社抓好整改落實。也可視情向相關(guān)縣人民政府提交監(jiān)管建議書，由縣政府負責(zé)監(jiān)督整改事項的落實。

監(jiān)管部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為需要移送有關(guān)部門、單位查處的，應(yīng)及時移送有關(guān)部門、單位查處。受移送的部門、單位應(yīng)當自收到移送材料之日起60個工作日內(nèi)，向移送單位書面回復(fù)處理情況。

第三十七條監(jiān)管部門要充實監(jiān)管力量，提升監(jiān)管人員素質(zhì)和專業(yè)水平，每年組織監(jiān)管人員培訓(xùn)。

第三十八條根據(jù)《農(nóng)村資金互助社縣級監(jiān)管暫行辦法》文件精神，按照監(jiān)管職責(zé)要求，對我縣所轄政府及部門監(jiān)管責(zé)任進行細化分工，明確監(jiān)管責(zé)任及紀律。

（一）互助社所在地鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，需有指定分管金融的領(lǐng)導(dǎo)，明確為本轄區(qū)資金互助社負起屬地協(xié)管責(zé)任。在第一時間，向縣金融辦匯報轄區(qū)內(nèi)資金互助社的風(fēng)險及違法違規(guī)行為，積極配合縣金融辦防范和處理好本轄區(qū)內(nèi)金融市場穩(wěn)定工作。

（二）縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)、縣公安局、縣審計局、縣工商局、縣人行、縣銀監(jiān)辦等部門要明確負責(zé)農(nóng)村資金互助社協(xié)管工作的分管領(lǐng)導(dǎo)。依據(jù)各自部門責(zé)任，協(xié)同做好農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理、風(fēng)險防范和預(yù)警處置工作。

（三）縣金融辦是農(nóng)村資金互助社監(jiān)管單位，負責(zé)農(nóng)村資金互助社的日常監(jiān)管工作，及時處理好行業(yè)違法違規(guī)行為，防范轄區(qū)內(nèi)金融風(fēng)險。金融辦要定期組織開展監(jiān)管評價工作，對職責(zé)履行不到位的監(jiān)管人員，特別是對失職、瀆職行為要實行問責(zé)。縣監(jiān)管部門要建立監(jiān)管員檢查考核機制，加強考核評價，并適時對履職不到位的監(jiān)管人員進行通報批評。

（四）托管單位。托管單位應(yīng)在法律允許范圍內(nèi)，定期向農(nóng)村資金互助社監(jiān)管部門提供相應(yīng)信息，協(xié)助監(jiān)管部門對農(nóng)村資金互助社的專戶資金往來、結(jié)算進行監(jiān)管，承擔(dān)托管單位的相關(guān)責(zé)任，積極配合監(jiān)管部門做好檢查和審計工作，提出防范和化解農(nóng)村資金互助社風(fēng)險的措施和建議。

第三十九條縣監(jiān)管部門可對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的行為在監(jiān)管部門門戶網(wǎng)站或本地新聞媒體上進行公布。第五章 附 則

第四十條對農(nóng)村資金互助社的監(jiān)督管理，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條本辦法未盡事宜，由縣農(nóng)業(yè)局、縣農(nóng)合聯(lián)（供銷社）、縣金融辦共同研究決定。

第四十二條本辦法由縣農(nóng)業(yè)局負責(zé)解釋。

第三篇：農(nóng)村發(fā)展資金互助社理論探悉

農(nóng)村發(fā)展資金互助社理論探悉

張連虎

一、農(nóng)村資金互助社的理論依據(jù)

農(nóng)村資金互助社是具有類似或關(guān)聯(lián)生產(chǎn)的農(nóng)民共同發(fā)起，擁有和管理，為了獲取便利的融資服務(wù)或經(jīng)濟利益，按照資本入股、民主管理、互助互利的原則建立的互助金融組織。在社員范圍內(nèi)開展借貸業(yè)務(wù)。合作金融是指社會經(jīng)濟中的個人或企業(yè)，為了改善自身的經(jīng)濟條件，獲取使得的融資或經(jīng)濟利益，按照自愿入股、民主管理、平等互利的原則組織起來，主要為入股提供服務(wù)的一種特殊的資金融通行為。不難看出，從市場定位來看，農(nóng)村資金互助社是真正意義上的合作金融。

在農(nóng)村金融需求與供給長期不對稱的非均衡狀態(tài)下，農(nóng)村資金互助社的產(chǎn)生存在其合理性和必要性。農(nóng)村資金互助社的優(yōu)勢可以簡單概括為：手續(xù)簡便、貸款時間靈活、融資成本低、提高農(nóng)民組織化程度。從市場細分來看，農(nóng)村資金互助社適合我國農(nóng)戶信貸需求的目標市場。因此，農(nóng)村資金互助社面對分散的小額貸款市場就有了組織和制度上的優(yōu)勢，從而發(fā)揮了金融體系毛細血管作用，激活了整個農(nóng)村金融體系。

無論從理念還是實踐角度來說，農(nóng)村資金互助社都將對農(nóng)村發(fā)展中起到重要的作用，主要概括為以下幾個方面：第一，農(nóng)村資金互助社有利于相當一部分農(nóng)戶資金需求問題的有效解決，對農(nóng)村金融市場的繁榮起到積極作用；第二，農(nóng)村資金互助社有利于農(nóng)村商業(yè)銀行資金回流農(nóng)村機制的建立和形成，有效利用信息對稱優(yōu)勢降低經(jīng)營成本和經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)商業(yè)銀行面向農(nóng)村市場的規(guī)模經(jīng)營； 第三，農(nóng)村資金互助社有利于農(nóng)民專業(yè)合作組織的形成與發(fā)展，它的設(shè)立為農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展提供了有力支持。

二、農(nóng)村資金互助社的現(xiàn)狀分析

在我國農(nóng)村金融市場供需不平衡的狀態(tài)下，部分農(nóng)村地區(qū)進行了一些創(chuàng)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)的探索和實踐，農(nóng)村資金互助社是其中比較典型和成功的案例。本文中以吉林梨樹縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社（以下簡稱百信互助社）為研究對象，試圖分析農(nóng)村資金互助社的基本特征及發(fā)展現(xiàn)狀，雖然不能完全代表我國農(nóng)村資金互助社的整體情況，但可以反映出其最基本的、大致的共同性質(zhì)。

百信互助社是我國最早創(chuàng)立的，并且是第一家經(jīng)銀監(jiān)會批準正式運行的農(nóng)村資金互助社。2007年3月9日，東北黑土地上誕生了我國首家農(nóng)村資金互助社，由32位農(nóng)民作為發(fā)起人，注冊資金10.18萬元，吸收第一筆存款1000元。從那一刻起，真正以農(nóng)民為主體的新型社區(qū)互助性銀行機構(gòu)誕生。兩年后，百信互助社以弱小的身軀披荊斬棘，取得了顯著成效。

從資金規(guī)模來看，百信互助社資金總額兩年內(nèi)增長了近三倍，增長主要來源是拆入資金和存款。百信互助社創(chuàng)立的第一年中取得了較為快速成長，無論在社員數(shù)量還是資金總額方面，同期對比增長200%以上。從經(jīng)營狀況來看，百信互助社在經(jīng)歷前期籌備之后，貸款筆數(shù)和累計貸款額均取得快速增長，資金周轉(zhuǎn)率也得到進一步提高。特別值得一提的是，兩年間百信互助社不良貸款額為0元，可以說明百信互助社在風(fēng)險控制方面做得很好，保證了資金健康運轉(zhuǎn)。

農(nóng)村資金互助社的運作模主要有三個特征：第一，在社員收入水平方面，農(nóng)村資金互助社的目標社員為中低收入水平農(nóng)戶。中低收入水平農(nóng)戶由于受到條件限制，較難提供有效擔(dān)保，其資金需求難以得到滿足，大多被排除在農(nóng)村信用合作社服務(wù)之外；第二，在資金需求特征方面，農(nóng)戶資金需求呈現(xiàn)出規(guī)模小、周期短的特征。百信互助社平均單筆貸款額約為4000元，說明大多數(shù)農(nóng)戶資金需求量相對較小，其財務(wù)盈虧與累計貸款的比例遠低于商業(yè)銀行平均利率水平，據(jù)此判斷平均每筆貸款周期較短，說明大部分農(nóng)戶貸款均屬短期借貸行為；第三，在利潤來源方面，農(nóng)村資金互助社屬于微利行業(yè)，盈利并非經(jīng)營的首要目的。從百信互助社財務(wù)盈虧來看，幾千元的利潤對比資金總規(guī)模來說是微乎其微的。農(nóng)村資金互助社運作的首要目標是通過合作的方式解決社員資金需求問題，經(jīng)濟效益始終是放在第二位的。

總體來說，百信互助社在創(chuàng)立初期取得了快速發(fā)展，這樣的成績是來之不易的。但是由于受到資金規(guī)模小、融資渠道有限、缺乏政策支持等多方面原因制約，百信互助社在發(fā)展中同樣面臨較多困境，概括來說主要包括以下幾個方面：

首先，資金短缺，融資渠道有限。融資困難是阻礙資金互助社發(fā)展的最大障礙。從百信農(nóng)村資金互助社發(fā)展狀況可以看出，雖然在運行中一切順利，風(fēng)險較小，基本上沒有不良貸款，但是貸出款額遠遠超過了吸收存款，出現(xiàn)了資金缺乏的狀況。如果資金得不到有效補充，資金互助社就沒有能力放出更多貸款，不能很好地為農(nóng)戶服務(wù)，資金互助社的發(fā)展將面臨重大考驗。

其次，社會公信力較低，未能被社會廣泛認可。因為雖然國家已經(jīng)承認了資金互助社的合法地位，但是還有很多人并不了解它，資金互助社還未能得到社會廣泛認可，更多的人現(xiàn)在仍然處于觀望狀態(tài)。人們對資金互助社的認可程度影響著其發(fā)展，如果人們不認可資金互助社，都不敢存錢，而只想著貸款，那么資金互助社就會出現(xiàn)資金缺乏狀況，進而限制了農(nóng)村資金互助社的發(fā)展。

再次，社員受教育程度偏低，不利于規(guī)范化運作。農(nóng)村資金互助社社員總體來說文化程度偏低，大部分是高中文化程度，有的甚至是小學(xué)文化程度。雖然資金互助社規(guī)模比較小，應(yīng)對市場比較靈活，但是仍然不可避免風(fēng)險的出現(xiàn)。資金互助社是農(nóng)民自己管理，而農(nóng)民受教育程度普遍不高，他們了解的金融知識不多，應(yīng)對風(fēng)險的能力較弱。

三、發(fā)展農(nóng)村資金互助社的幾點嘗試

第一，通過與農(nóng)村金融機構(gòu)的合作來發(fā)展和壯大農(nóng)村資金互助社。隨著農(nóng)民資金需求不斷擴大，農(nóng)村資金互助社自身資本金根本不足以滿足農(nóng)民需求，對外融資成為資金互助社的必然選擇，其中一個重要方式就是增加與農(nóng)村金融機構(gòu)的合作。

農(nóng)村資金互助社與其他農(nóng)村金融組織的合作的最終結(jié)果是雙贏，這也是兩者之間建立穩(wěn)定長期合作關(guān)系的必要前提。商業(yè)化運作的金融機構(gòu)以利潤最大化為目標，其在營業(yè)網(wǎng)點設(shè)置、存款吸納、貸款發(fā)放、信用風(fēng)險等負債來源和資產(chǎn)選擇方面，要把成本和收益作為決策依據(jù)，做出最優(yōu)行為選擇。資金互助社與其他農(nóng)村金融機構(gòu)相比，具有貼近農(nóng)戶、信息對稱的天然優(yōu)勢，是金融機構(gòu)末梢的一種有效補充。它可以憑借信用解決缺少抵押物的貸款風(fēng)險，并且保證了農(nóng)民資本、產(chǎn)業(yè)利潤和金融利潤不外流。

因此，既解決了農(nóng)村資金互助社的資金短缺問題，又解決了其他農(nóng)村金融組織與農(nóng)戶交易成本過高問題。

第二，通過自身努力提升農(nóng)村資金互助社的發(fā)展空間。農(nóng)村資金互助社的自身努力是實現(xiàn)良好發(fā)展的內(nèi)在動力和根本保證。

一方面，我們要加強對資金互助社管理人員的培訓(xùn)。提高工作人員的金融基礎(chǔ)知識水平，擴大知識面，學(xué)習(xí)內(nèi)控制度并熟悉業(yè)務(wù)操作，完善風(fēng)險管理措施。必要時可以通過引進人才來解決農(nóng)村資金互助社業(yè)務(wù)人才匱乏的問題。通過學(xué)習(xí)規(guī)范化的流程操作有效控制經(jīng)營成本，避免不必要的成本支出，進一步實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

另一方面，努力探索適合自身發(fā)展的多元化經(jīng)營模式。如果僅僅實現(xiàn)資金互助，所產(chǎn)生的利潤很難維持這個組織的生產(chǎn)，也無法有效控制在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險。因此，走向綜合性的合作組織是未來的發(fā)展方向。要建立起“專業(yè)協(xié)作、分散經(jīng)營、金融互助、集中采購、集中銷售”的農(nóng)民合作組織。

第三，農(nóng)村資金互助社的發(fā)展需要政府相關(guān)部門的政策扶持和資金支持。通過政府對農(nóng)村資金互助社的有利宣導(dǎo)，提升農(nóng)村資金互助社的社會公信力，從而得到社會廣泛的認知和認可。

提高人們對資金互助社的認識，首先需要政府對資金互助社的支持，有了政府的支持和鼓勵，人們才會相信資金互助社的地位和作用。同樣還需要社會力量的宣傳和呼吁，讓全社會的人都了解資金互助社。只有這樣資金互助社的社會公信力才能得到提高，社會公信力提高了，就會得到企業(yè)、銀行的青睞，進而會吸引企業(yè)、銀行的資金支持。

國家對資金互助社的資助是農(nóng)村資金互助社的一個重要資金來源。國家可以為其輸入新鮮的“血液”，促進其茁壯成長。國家的資金支持，不僅可以幫助互助社發(fā)展壯大，而且可以通過互助社解決農(nóng)民融資的困難，為國家解決一個難題，從而更好地實現(xiàn)全民共同致富這一理想目標。

參考文獻：

[1]趙朋．農(nóng)村資金互助社解決農(nóng)民資金需求的重要方式[J]．中國集體經(jīng)濟，2010,(06)．

[2]朱曉靜．農(nóng)村資金互助社發(fā)展問題及建議[J]．山東農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報，2009,(03)．

[3]廖繼偉．新型農(nóng)村資金互助合作社發(fā)展路徑研究—以四川為例[J]．上海經(jīng)濟研究，2010,(07)．

第四篇：農(nóng)村資金互助社宣傳材料范文

農(nóng)村資金互助社宣傳材料

一、經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，本社經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：

1、辦理社員存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)；

2、買賣國債和金融債券；

3、辦理同業(yè)存款；

4、開展代理和委托業(yè)務(wù)；

5、向其他銀行業(yè)金融機構(gòu)融資（符合審慎要求）；

6、經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。

二、農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股的條件

1、具有完全民事行為能力；

2、戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；

3、入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點；

4、誠實守信，聲譽良好；

5、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其它條件。

三、農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助互助社入股的條件

1、注冊地或主要營業(yè)場所在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；

2、具有良好的信用記錄；

3、上一盈利；

4、年終分配后凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的10%以上（合并會計報表口徑）；

5、入股資金為自有資金且來源合法，達到章程規(guī)定的入股金額起點；

6、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其它條件。

四、什么是農(nóng)村資金互助社社員

農(nóng)村資金互助社社員是指符合本規(guī)定要求的入股條件，承認本并遵守本章程，向農(nóng)村資金互助社入股的農(nóng)民及農(nóng)村小企業(yè)。章程也可以限定其社員為某一農(nóng)村經(jīng)濟組織的成員。

五、互助社社員享有的權(quán)利

1、參加社員大會，并享有表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)，按照章程規(guī)定參加

我社的民主管理；

2、享受我社提供的各項服務(wù)；

3、按照章程規(guī)定或者社員大會（社員代表大會）決議分享盈余；

4、查閱我社的章程和社員大會（社員代表大會）、理事會、監(jiān)事會的決議、財務(wù)會計報表及報告；

5、向有關(guān)監(jiān)督管理機構(gòu)投訴和舉報

6、章程規(guī)定的其它權(quán)利。

六、互助社社員承擔(dān)的義務(wù)

1、執(zhí)行社員大會（社員代表大會）的決議；

2、向我社入股；

3、按期足額償還貸款本息；

4、按照本章程規(guī)定承擔(dān)虧損；

5、積極向本社反映情況，提供信息；

6、章程規(guī)定的其它義務(wù)。

七、股權(quán)管理

1、本社每個農(nóng)（居）民社員入股金額起點為100元，每個農(nóng)村小企業(yè)社員入股金額起點為100元，入股金額為百元的整數(shù)倍。單個農(nóng)（居）民、小企業(yè)和

其它經(jīng)濟組織社員入股金額不得超過本社股金總額的10%。

2、社員繳納股金必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其它方式入股。

3、本社向入股社員發(fā)放記名股金證，作為社員的入股憑證。

4、本社社員持有的股金和積累可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈與，但理事、監(jiān)事和經(jīng)理持有的股金和積累在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

5、本社社員不得以所持本社股金為自己或他人擔(dān)保。

6、同時滿足以下條件，本社社員可以辦理退股。①社員提出全額退股申請； ②本社當年盈利；

③退股后本社資本充足率不低于8%； ④在本社沒有逾期未償還的貸款本息； ⑤符合本社的退股操作辦法。

7、凡要求退股的，農(nóng)（居）民社員應(yīng)提前3個月，小企業(yè)和其它經(jīng)濟組織社員應(yīng)提前6個月向理事會提出，經(jīng)批準后辦理退股手續(xù)。退股社員的社員資格在完成退股手續(xù)后終止。

8、社員在其資格終止前與本社已定立的合同應(yīng)當繼續(xù)履行。

9、社員資格終止后的一個月內(nèi)，本社以現(xiàn)金形式返還該社員的股金和積累份額；社員資格終止的當年不享受盈余分配。

10、具備下列情形之一的社員，經(jīng)理事會批準，可予以除名，被除名的社員如有未歸還貸款，以該社員在本社的股金和社員積累予以抵扣。

①不遵守本社章程；

②其行為給本社名譽和利益帶來嚴重危害； ③以欺騙手段從本社取得貸款；

④重大災(zāi)害與事故造成絕戶；⑤惡意逃廢本社債權(quán)。

第五篇：正確認知農(nóng)村資金互助社

正確認知農(nóng)村資金互助社

農(nóng)村資金互助社作為農(nóng)村金融改革的新生事物，已成為當前解決“三農(nóng)”問題的迫切要求和社會主義新農(nóng)村建設(shè)的關(guān)鍵之所在。

農(nóng)村資金互助社的指導(dǎo)思想是堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅持以黨和國家有關(guān)“三農(nóng)”問題基本政策和方針為指導(dǎo)，以發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、優(yōu)化農(nóng)村環(huán)境、提高農(nóng)民素質(zhì)、增加農(nóng)民收入、提高農(nóng)村民主管理水平為目標，創(chuàng)立發(fā)展互助資金，調(diào)劑農(nóng)戶資金余缺，促進農(nóng)民經(jīng)濟聯(lián)系與合作，推動鄉(xiāng)村經(jīng)濟和社會的良性協(xié)調(diào)發(fā)展。

2015年中央一號文件第24條：推進農(nóng)村金融體制改革。要主動適應(yīng)農(nóng)村實際、農(nóng)業(yè)特點、農(nóng)民需求，不斷深化農(nóng)村金融改革創(chuàng)新。綜合運用財政稅收、貨幣信貸、金融監(jiān)管等政策措施，推動金融資源繼續(xù)向“三農(nóng)”傾斜，確保農(nóng)業(yè)信貸總量持續(xù)增加、涉農(nóng)貸款比例不降低。完善涉農(nóng)貸款統(tǒng)計制度，優(yōu)化涉農(nóng)貸款結(jié)構(gòu)。延續(xù)并完善支持農(nóng)村金融發(fā)展的有關(guān)稅收政策。開展信貸資產(chǎn)質(zhì)押再貸款試點，提供更優(yōu)惠的支農(nóng)再貸款利率。鼓勵各類商業(yè)銀行創(chuàng)新“三農(nóng)”金融服務(wù)。農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點覆蓋全部縣域支行。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要在強化政策性功能定位的同時，加大對水利、貧困地區(qū)公路等農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的貸款力度，審慎發(fā)展自營性業(yè)務(wù)。國家開發(fā)銀行要創(chuàng)新服務(wù)“三農(nóng)”融資模式，進一步加大對農(nóng)業(yè)農(nóng)村建設(shè)的中長期信貸投放。提高農(nóng)村信用社資本實力和治理水平，牢牢堅持立足縣域、服務(wù)“三農(nóng)”的定位。鼓勵郵政儲蓄銀行拓展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)。提高村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村的覆蓋面。積極探索新型農(nóng)村合作金融發(fā)展的有效途徑，穩(wěn)妥開展農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助試點，落實地方政府監(jiān)管責(zé)任。做好承包土地的經(jīng)營權(quán)和農(nóng)民住房財產(chǎn)權(quán)抵押擔(dān)保貸款試點工作。鼓勵開展“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，大力發(fā)展政府支持的“三農(nóng)”融資擔(dān)保和再擔(dān)保機構(gòu)，完善銀擔(dān)合作機制。支持銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)行“三農(nóng)”專項金融債，鼓勵符合條件的涉農(nóng)企業(yè)發(fā)行債券。開展大型農(nóng)機具融資租賃試點。完善對新型 農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的金融服務(wù)。強化農(nóng)村普惠金融。繼續(xù)加大小額擔(dān)保財政貼息貸款等對農(nóng)村婦女的支持力度。

文件發(fā)出后，國家領(lǐng)導(dǎo)人也十分關(guān)注農(nóng)民合作社和農(nóng)村資金互助社的發(fā)展現(xiàn)狀和前景。李克強總理于2015年1月27日會見了周口農(nóng)民劉天華，劉天華作為全國唯一基層農(nóng)民代表，應(yīng)邀赴中南海，參加了李克強總理主持召開的科教文衛(wèi)體界人士和基層群眾代表座談會，對政府工作報告征求意見稿提意見和建議。2012年7月，劉天華創(chuàng)辦的天華種植專業(yè)合作社被評為全國首批種植專業(yè)合作社示范社，目前已成為集種植、土地托管及流轉(zhuǎn)、糧食銀行、農(nóng)產(chǎn)品深加工、農(nóng)機農(nóng)藝服務(wù)于一體的綜合性農(nóng)民專業(yè)合作社，給農(nóng)村資金互助社的發(fā)展樹立典范。

中央一號文件連續(xù)兩年提到鼓勵和規(guī)范發(fā)展專業(yè)合作社內(nèi)部的基金互助業(yè)務(wù)，中央農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長、辦公室主任陳錫文指出，關(guān)于農(nóng)民合作組織內(nèi)部的資金互助組織，堅持誰批準誰監(jiān)管，出了責(zé)任誰負責(zé)的原則。我們始終堅持陳錫文提出的三項規(guī)定，具體內(nèi)容如下。

陳錫文指出，關(guān)于農(nóng)民合作組織內(nèi)部的資金互助組織，在改革過程中被放在金融這個類別中。但是，合作組織內(nèi)部的資金互助組織嚴格來講不是金融，是類金融或準金融。因為它的成員是封閉的，只能在這個成員圈里吸收儲蓄、發(fā)放貸款。金融必須拿到銀監(jiān)部門頒發(fā)的金融企業(yè)、金融機構(gòu)執(zhí)照，而在農(nóng)民專業(yè)合作組織內(nèi)部發(fā)展農(nóng)民的資金互助，并不需要。但是必須嚴格遵守幾條規(guī)矩：一是成員是封閉的。二是不能對外吸收儲蓄，也不能對外發(fā)放貸款，吸收儲蓄和貸款必須在成員內(nèi)部。三是成員對資金互助組織的存款要根據(jù)實際運行情況來決定資金的收益，而不能事先就規(guī)定一個固定比較高的收益去吸收存款。

陳錫文強調(diào)，要加強地方政府監(jiān)管，區(qū)別于金融機構(gòu)來對待。批準的部門也不是金融部門，都是誰在批？大部分都是地方的農(nóng)村工作政策部門、農(nóng)業(yè)部門在批，既然批了，就得負責(zé)任，負責(zé)任不用干預(yù)它內(nèi)部的業(yè)務(wù)，只要保證成員封閉、業(yè)務(wù)封閉，不給出固定報酬，如果真做了，就不會有 風(fēng)險。正是從這個意義來講，讓地方政府加強對農(nóng)民合作組織內(nèi)部的資金互助組織的監(jiān)督，嚴格意義上也并不屬于金融監(jiān)督。

陳錫文指出，當然現(xiàn)在有些地方正在擴展地方金融監(jiān)管部門的職能，把它納入到地方金融監(jiān)管部門去監(jiān)管，國家也是贊成的。但總的來說，在中國農(nóng)村發(fā)展金融不僅需要金融部門自身的改革去更好的為農(nóng)民服務(wù)，還需要在中國農(nóng)村社會當中培育一種金融意識，金融的管理能力，先讓農(nóng)民搞這種封閉的資金互助組織，實際上是培育和鍛煉農(nóng)民在金融問題上的信用，培養(yǎng)能力，逐步在這個基礎(chǔ)上再去發(fā)展比較正規(guī)的金融組織。因為它在村里和專業(yè)合作組織里面，如果真搞起來的話，面會很大，數(shù)量會很多，現(xiàn)在有58萬多個村民委員會，有120多萬個專業(yè)合作社，如果都愿意搞的話，這么大的數(shù)量，靠國家的金融監(jiān)管機構(gòu)、銀監(jiān)會去管當然是管不了，于是在這個問題上就要堅持一條，都是地方政府的有關(guān)部門批準的，強調(diào)誰批準，誰監(jiān)管，出了責(zé)任誰負責(zé)的原則。

圖片一：何慧麗給習(xí)近平總書記介紹南馬莊合作社狀況 圖片二：習(xí)近平總書記在南馬莊合作社社員家里進行親切交談

圖片三：李克強總理接見河南周口天華種植專業(yè)合作社劉天華先生

農(nóng)村資金互助社的發(fā)展原則是以村的穩(wěn)定和發(fā)展為出發(fā)點，在政府支持和有效監(jiān)督下，立足于以家庭聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營為基礎(chǔ)，堅持“民辦、民管、民受益”發(fā)展各類農(nóng)民專業(yè)合作社；堅持以農(nóng)民為主體的村民自愿參與、民主管理、互助合作的原則。立足于各村不同的發(fā)展需求，引導(dǎo)、推動農(nóng)民互助合作。

經(jīng)過一段時間的考察和農(nóng)村、農(nóng)民反饋的信息,在當前建設(shè)社會主義新農(nóng)村，推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的進程中，農(nóng)村資金互助社在幫助村民發(fā)展生產(chǎn)脫貧致富、建設(shè)社會主義新農(nóng)村等方面有至關(guān)重要的作用。

(一)農(nóng)村資金互助社為“新農(nóng)村”建設(shè)搭建了平臺。互助社通過民主管理，逐漸增強村民民主自治意識和誠信意識，增進農(nóng)戶之間的溝通理解，形成互助合作、協(xié)同共進的和諧氛圍，推進了村民自治。解決了農(nóng)戶建設(shè)資金困難的問題，改善了生產(chǎn)和生活條件，培育了增收產(chǎn)業(yè)，加速了村域經(jīng)濟發(fā)展，使“互助資金”成為社會主義新農(nóng)村建設(shè)的推動平臺。

(二)、農(nóng)村資金互助社的興辦，為“新農(nóng)村”建設(shè)找到了有效的資金合作的組織載體。農(nóng)民資金互助社的興辦，打破農(nóng)民專業(yè)合作組織不能進行金融合作的傳統(tǒng)觀念，將使農(nóng)村經(jīng)營體制發(fā)生根本性變化。同時，也為國家“新農(nóng)村”建設(shè)的資金投入、使用找到了有效的金融組織，從而實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)與金融的合作，為新農(nóng)村建設(shè)找到了一個有效的組織載體。

(三)、農(nóng)村資金互助社促進了“新農(nóng)村”的建設(shè)。在“互助資金”的使用過程中，通過在村民間相互建立擔(dān)保、互保等關(guān)系，相互解決困難，發(fā)展生產(chǎn)，能夠增進相互的信任和團結(jié)，提高村民誠信意識，增強農(nóng)民的市場競爭力，推動農(nóng)民發(fā)展市場經(jīng)濟，培育“新型農(nóng)民”，促進“新農(nóng)村”建設(shè)。

(四)、能夠很好地解決群眾最關(guān)心、最緊迫的問題。在村級設(shè)立互助資金，由村民自我管理、自我發(fā)展。管理者是村民選出的代表，最了解村民在發(fā)展生產(chǎn)，改善生活中最緊迫、最直接的問題。又能提供方便、快捷的服務(wù)。解決問題最簡便、最迅速。

5(五)、能夠很好地解決群眾資金短缺的問題。探索建立“互助資金”與農(nóng)民的生產(chǎn)、技術(shù)、銷售結(jié)合的有效方式，在有效解決貧困農(nóng)戶資金短缺的同時，促進貧困村各種生產(chǎn)要素的整合，提高村生產(chǎn)經(jīng)營的水平和市場競爭能力。農(nóng)村資金互助社既解決了農(nóng)村、農(nóng)民融資難的問題，又扼制了民間高利貸的發(fā)展，有利于規(guī)范民間金融市場。

(六)、能夠推進基層組織建設(shè)。互助社的民主化管理，公開理財?shù)刃碌墓芾砝砟畹囊耄瑢⑦M一步推動村級基層組織建設(shè)的進程，提高村干部的管理能力和綜合素質(zhì)，推進基層組織建設(shè)上一新臺階。

農(nóng)村資金互助社的服務(wù)理念是“扎根農(nóng)村，服務(wù)農(nóng)村；強社富民，促進和諧”。當然，社會上也有一部分別有用心的人打著互助社的旗號來進行非法集資，對外高利放貸，但是，這些市場活動都是違法行為，并不屬于合法互助社的業(yè)務(wù)范圍，這種行為不但破環(huán)了正常的市場經(jīng)濟秩序，而且對合法經(jīng)營的農(nóng)村資金互助社造成了很大的負面影響。另外，社會上也存在一些惡意謠言，到處散播互助社的不利信息，這也給互助社的正常發(fā)展帶來巨大阻礙。

盡管社會上存在一些對于農(nóng)村資金互助社的誤解，但是全國各地的農(nóng)村資金互助社組織并沒有停止發(fā)展的腳步，而是順應(yīng)了新農(nóng)村發(fā)展的潮流陸續(xù)設(shè)立營業(yè)，當中也不乏做得很有成就的互助社，例如百信、長風(fēng)等。這些成功的案例不僅造就了一批從事互助社行業(yè)的成功人士，而且給當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)民生活水平的提高帶來了巨大貢獻。所以，我們應(yīng)該放眼全國，正確的去認識農(nóng)村資金互助社的精神和理念，而不是片面的聽取社會上的不良傳言。隨著新農(nóng)村建設(shè)的不斷發(fā)展，我們相信，農(nóng)村資金互助社一定會朝著正確的方向發(fā)展，并給農(nóng)村及社會發(fā)展作出巨大貢獻。