第一篇：收銀環節中的工作漏洞及預防措施

收銀環節中的工作漏洞及預防措施

眾所周知，在飯店中，收銀崗位擔負著酒店的收款結算的重要任務，是酒店準確反映經營成果和現金流入的神經中樞。同樣，作為飯店財務收支管理的一個重要組成部分，它又是一個需要重點監控的崗位，那么，如何在現代市場經營規則中規避收銀環節中的工作漏洞和作弊

現象呢?

1、發票的漏洞及管理：

在飯店經營中，發票管理出現漏洞現象較多，既有客人需要發票的，也有不要的，所以規避漏洞必須加強發票的管理，現今隨著我國財政稅收工作的不斷完善，大多服務業中一般有機打發票和定額發票兩種，也有部分小城市仍然使用手工開具發票，在這里，我們重點

談一下存在的漏洞及監控方法。

（1）收銀員截留客人不要的發票：如客人自行就餐，不需要發票，收銀員則根據賬單金額，按照相應對等金額私自截留，留作已用。（2）收銀員鉆不要發票客人漏洞，截留賬款。通常在一家財務收銀管理混亂的酒店會發生，如客人不要發票，收銀員銷毀收費單據，截流收入。

（3）發票大頭小尾：在我國大量使用手工開具發票時代，此種作弊現象大量發生。如客人實際消費180元，收銀員開具發票時，給客人按實際消費金額開具，而在財務聯和存根聯則按小于實際消費的金額開具，從而給自已截流收入創造條件，進行作弊?；蚴菍⒖腿寺摪l票金額按客人要求多開具一定金額，而存根和財務聯則按實際消費金額開具發票。這些，既給酒店造成一定的經濟損失，也使酒店造成管理上的混亂，甚至是財經法律責任。當然，隨著我國財經法制的不斷完善和對機打定額發票普及使用，此種作弊現象已少有發生。以上因發票管理使用上和漏洞，在飯店中當引起重視，首先，要求收銀在做賬中對已開具發票的賬單，加蓋發票已開出章，以便于財務進行統計，未要發票賬單，也應注明。其次，對于發票的使用應有專人管理，核對發票號碼，并進行銷號。另外，在發票使用管理上，盡量配合稅務機關使用可監控發票系統。

2、自助早餐重復收費之漏洞

在餐飲飯店中，一般有自助早餐這項服務，往往收費標準又是統一的。因此，在收銀工作中，也是及容易作弊的一個環節。曾經在濟南ХХ大酒店，就發生過有收銀員利用收費標準一致的情況，用同一份收費賬單向，同樣人次就餐的客人收費，而入賬時則減少入賬，截流現金收入。雖事后根據員工舉報酒店依法進行了處理，但仍暴露出來這一環節如不加強監控管理，特別容易使人作弊。從而給酒店造成一定經濟損失。在這里，我們需要明確的是，必須加強管理中的制約關系，比如，每天餐飲開早餐時，收銀員和餐飲吧臺服務員必須一同上崗，且要求吧臺服務員做好早餐就餐人數的統計，對免早和收費早餐做好分類統計，并與收銀員進行核實對證。作好記錄。發現出入，應及時逐級

向主管上級匯報，以便及時處理。

3、收銀備用金及長短款的漏洞及管理

飯店中，收銀點一般會根據結算工作需要，從財務部領取一定備用現金，以便日常收款結算時找零兌換使用。為防止收銀私自挪用備用金，酒店相關監控部門必須做到不定期抽查備用金使用情況，盡量減少收銀備用金數額，如每班次收銀發生現金長短款時，必須要求收銀員認真自查，對不明原因的長短款，長款要如實上交財務，短款由責任人賠償。在飯店中，一般發生長款的原因多是由客人找零而發生的，飯店管理者且不要忽視長款的管理，因為日積月累的找零長款，也是極容易滋生漏洞的源頭，所以，必須加強管理，認真對待。

4、賬單的使用漏沒及管理

收銀管理中，賬單的管理也至關重要，曾經發生多例酒店賬單管理混亂，收銀員趁機私自收費后銷毀賬單，截流現金收入現象。所以，在日常收銀賬單的管理上，應當采取以下

措施來進行監控管理：

（1）賬單使用必須填制賬單控制報表，并要求收銀不得跳號使用，必須連號使用。（2）作廢賬單必須在賬單上詳細注明作廢原因，由相關兩人以上工作人員簽字，收銀

主管審核簽字確認。

（3）每次收款，賬單作為收費單必須連同附單，食品菜單，酒水單一同附上交財務。

5、變更收費標準，進行作弊。

收銀對對客結賬時，將單價更改，多向客人收費，而按實際單價入賬，此種作弊現象不僅給酒店造成經濟損失，一旦被客人發現，更是會給酒店造成極其惡劣的影響。所以，對待此問題，一是要加強日常員工隊伍教育，二是一經發現，堅決對當事人予以辭退，從而樹

立良好的職業氛圍。

6、折扣折讓漏洞及管理：

收銀員利用折扣優惠鉆空子進行作弊，在飯店中屢見不鮮，主要表現如下：（1）收銀員接受在酒店無權打折管理人員打折優惠，給予有權打折管理人員越權擴大

權限打折優惠。（2）收銀員利用工作之便，給予無權享受折扣優惠的客人進行打折優惠，如自己的親

朋好友，熟人等。

（3）收銀員全額收款后，將賬單變更為折扣優惠收款的賬單，并將折扣優惠金額據為

已有，從而給酒店造成損失。以上問題，在很多酒店中都發生過，從酒店財務管理角度來講，根本杜絕是不太可能，但如何做到減少損失及發生率，我們認為，首先，酒店必須明確規定各級管理人員優惠打折的權限，并以文字的形式下發執行。其次，加大夜審賬務稽查力度，嚴格把關。并拒絕口頭授權打折，對于折扣優惠的賬單，必須由有效人簽字后上交，并注明事由。此外，作為飯店 的老板和職業經理人，都應以身作則，帶頭執行，財務夜審對于一切違規無效的打折優惠賬單，一律退回收銀，該讓有效人簽字的簽字，該讓收銀員補齊折扣金額的補齊。對于打折無效的單據，絕不能開口子，否則，會給日常的經營管理造成混亂，更會使酒店形成經濟損失，降低毛利率。

7、司機傭金提成的漏洞及管理

現今很多酒店為了加大營銷力度，采用司機送客提成的銷售手段，如有的飯店司機送客來就餐，給予每次10元的現金提成，有的飯店則是按送客的人次按每位提取。這里我們主要講的是餐飲飯店，我國的綜合性星級酒店的司機傭金提成，主要指司機

介紹客人住店消費的情況給予提成。曾經在山東某四星級酒店，發生過出租車司機和酒店工作人員，在未有送客就餐的情況下，作弊冒領送客而領取提成的事件，雖然事后酒店將當事員工進行了嚴肅處理并辭退，但仍然暴露了司機傭金管理如果不夠嚴謹，極易使人鉆空子作弊問題，對此，飯店必須完善工作制約關系，規范司機傭金提取程序，審核程序，并實行?三方?簽字制度。即由前廳迎賓員（在有的飯店可是行李員或門童）、餐廳服務員、收銀員三方共同填制司機傭金提成表，詳細填寫送客幾位、就餐桌號、出租車號、就餐時間、日期等內容。并由大廳現場經理簽字審批后當時發放。班次結束后送交財務審核。

8、酒店支付的漏洞及管理

酒店支付，是飯店業的一個行業特點，又稱內部招待，意即飯店自己招待的賓客或由酒店免費提供就餐的一種結算方式。它主要存在以下的漏洞：

（1）收銀員和酒水員串通，伙同經辦人隨意提高就餐標準

（2）收銀員串通吧臺酒水員將部分酒水香煙記入酒店支付賬，再將實物據為已有。（3）收銀員將個人工作失誤引起的跑單、漏單制成酒店支付賬單，然后冒充總經理簽字上交財務。此案例曾在濟南著名飯店發生過，筆者作為時任財務主管參與了處理，故對此

記憶猶新。

以上不難看出，酒店支付，雖是免費的結算方式，但也是收銀漏洞之一。故此，我們在日常管理當中，理應制定酒店支付制度，和申請酒店支付的審批程序。采用先批準，再用餐，后審核的管理方式，如酒店相關業務部門如因業務需要內部招待，必須提前到酒店辦公室填寫酒店支付通知單，經總經理批準后，方可持通知到餐廳就餐。餐飲部人員對于未持書面通知書的內部招待，不能按酒店支付受理。當然，為了避免類似事件發生，酒店財務部也應加大審核力度，做到熟悉酒店領導人的簽字樣本，熟悉酒店支付管理制度，才能做到萬無

一失。

9、用人失察導致財務信息泄露的重大漏洞

作為酒店的一名收銀員，酒店在人員選用和使用時必須嚴格把關，并在實踐工作中培訓保密意識，保密制度。要求收銀員不得向任何外人泄露酒店的銷售收入等財務信息，并杜

絕商業財務信息無故泄露，從而造成酒店經營被動局面和負面影響。曾經在飯店行業中發生過一例同行業酒店派自己員工去競爭對手酒店中應聘收銀員，對該酒店銷售收入進行摸底掌握的不正當競爭行為。當然，酒店要想杜絕此類事件發生，在加強用人管理的同時，更重要的是培養一支有著良好職業道德的優秀收銀團隊。

10、收銀員業務不精而因個人過失造成的工作漏洞（1）收銀員接受假鈔假幣，造成經濟損失。（2）收銀受理了無效信用卡，或發生信用卡透支損失。

（3）收銀員受理了假支票，或是受理空頭支票

以上幾種收銀環節中的工作漏洞和種種作弊現象，實踐當中還有很多，我們不再一一列舉，那么，如何在日常經營管理當中規避收銀漏洞，降低并減少收銀的作弊事件發生和因工作時誤造成的經濟損失呢，將是我們重點所要關注的。

三、如何加強財務管理、規避減少作弊現象

1、科學設置財務崗位

收銀作為飯店財務部的一個組成部分，對其科學合理的定編定崗尤為重要，以下是通

常一家專營餐飲飯店的財務部組織結構：

財務部經理

收銀組 夜審組 會計組 采購組 零點 宴會 大廳 日 夜 出 成 會 采 保 收銀 收銀 收銀 審 審 納 本 計 購 管

在一般星級酒店中，財務部的組織機構相對要大于一般專營餐飲飯店。在這里，我們看到，在現代財務管理工作的體系中，財務部崗位設置必須遵循“財務收支兩條線”的基本原則而設立。而在飯店業中的財務結構中，我們不難看出，多了一個夜審環節，由此可見，酒店財務管理對收入這條線，屬于重點監控的對象。財務管理，正所謂一環扣一環，環環相扣，才能形成良性循環。同樣，我們知道了夜審在飯店財務中設置的必要性，也就知道了科學合理崗位的重要性了。

2、嚴格認真選用收銀員

在飯店中，收銀員的選用必須作為重點，俗話說“現代企業的競爭就是人民才的競爭”，收銀作為一個專業性強，職業道德要求高的一個重要崗位，在人員選用上，更是應當本著慎重、負責、嚴格把關的態度認真選用，培養使用。

以下是☆☆飯店收銀員的任職要求：

（1）、性別：男女不限

（2）、年齡：19-25周歲

（3）、學歷要求：財會中專及以上學歷

（4）、外語水平：初級及以上

（5）、身體狀況：健康、無殘疾，形象較好

（6）、熟悉財務基礎知識，熟練掌握電腦操作

（7）普通話流利，語言表達清楚，思路清昕，反映機敏。

（8）、有著高度的責任感和良好的職業道德，無不良處分史

（9）、堅持原則，敢于向違反財經紀律和酒店財務制度的一切現象作斗爭。

（10）、具有吃苦耐勞的精神和認真負責的工作態度。

3、完善工作制約關系

在飯店中，收銀班組是一個既敏感又焦點的崗位，在實際工作配合當中，它是既獨立于一線部門隸屬于財務部門的一個班組，其服務工作又要接受現場經理監督管理的崗位。所以它和其他崗位是一個既相互配合又相互制約的關系。下面讓我們理順一下它們相互之間的關系：（1）收銀員與吧臺酒水員的關系 酒水員負責給客人供給酒水香煙，并及時填酒水香煙單，客人隨要隨加記，并在客人結算以前及時匯總報送收銀，以便于工作收銀及時錄入收

款。

（2）收銀員與點菜員（服務員）的關系

收銀員不能代替服務員給客人點菜，不能填制點菜單，同酒水員一樣，點菜員點菜完畢后必須將填寫清晰，記錄準確的點菜單及時報送收銀錄入，以便于收銀及時匯總錄入結

賬。

（3）收銀與廚房的關系

飯店所使用菜單，必須是一式三聯單，即，財務聯、餐飲聯、廚房聯三部門各自留存，并定期核對，查看實際點菜金額和收款金額有無出入，發現出入應共同協調，查找原因，找

出問題解決問題。

現今，在餐飲業中，部分飯店已采用計算機點菜系統，雖然講算機系統相對手工點菜效率較快，但由于它畢竟由人工操作，所有不能說它是最完美的點菜方法，相對手工，還有易于更改，數據留存安全風險大的弊端，故在實踐當中，使用此系統用戶更應重視賬務審核，才能做到萬無一失。

（4）、收銀與夜審的關系

收銀與夜審同屬于財務部，收銀對自己的賬務負責，對夜審的工作全力配合，夜審對收銀的所有賬務進行認真稽查，堵塞漏洞，并對酒店負責。

（5）確立賬、款、物分開的制約原則

在酒店中，負責審核收入的夜審決不能由收銀員兼職，負責酒水記賬的吧臺人員也不能由收銀代替，負責收繳現金收入的出納不能由夜審代替，（收銀員將賬交給夜審，將現金實物交給出納）才能有效做到賬款物分開，避免出出任何工作漏洞。

4、健全賬務體系

在財務管理中，杜絕作弊現象發生的重措施之一，就是建立健全賬務體系，且需要做

到以下幾點

（1）完善制定財務管理各項制度、規范。

如明確制定酒店管理人員折扣權限、酒店支付制度、應收帳款掛賬制度等，并以書面文件形式下發，組織相關部門員工學習落實執行。

（2）理順健全財務收入工作流程

如制定財務各崗位工作流程，崗位職責。完善賬務勾稽關系，規范夜審與收銀工作配

合流程。（3）完善表格制度

在酒店財務管理中，收銀員在做賬時必須要根據財務要求填制相關報表，以便于財務統計和稽查。完善表格制度，必須加強表格實用性，制作有利于財務稽核的表格。根據需要，財務也可隨時調整設計財務收銀表格，以使其更加完善實用。

（4）規范電腦賬與手工賬的制約核對體系

在我國電腦收款結算大量普及應用的當今時代，電腦賬與手工兩個賬務體系之間的關系必須嚴格把關，認真稽查。夜審人員在審查賬務時必須通過電腦和手工兩個渠道對賬，發現問題，堵塞漏洞，避免問題發生，從而做到賬賬相符，賬實相符，賬款相符。

5、加強財務稽核力度，嚴格把關。

收銀員的賬務，在飯店里主要由財務夜審人員來審查。夜審組作為財務經理直接領導下的一個內部稽核小組，主要負責對各收銀點營業點的賬務和收入進行稽核，其主要審核重

點如下：

（1）審核當天各收銀點及營業點送審的賬單、收據及報表是否正確，有無錯收、漏收等差錯，發現問題，查明原因，做出記錄，盡力補救。（2）根據夜審權限，打印夜審所需的電腦報表資料，與收銀各班次電腦明細報表，手工填制報表核對。并通過電腦和手工兩個渠道來查證，核對有無出入。

（3）審核掛賬單位賬，有無有效人簽字，核對留存筆跡。

（4）審核酒店支付、折扣折讓賬單有無有效人簽字，對于無效或超出權限的賬單，一

律做退回處理，并做好記錄。（5）審核收銀賬單、發票號碼，無無缺號、跳號使用，對于作廢賬單發票，查明原因是否屬實，有無相應人員簽字，如有丟失賬單，發票現象，必須查明責任，責令當事人寫出

書面事實經過，報經理批準處理。

（6）日審根據夜審報表與出納核對現金實際收到數額，如有出入匯報經理，查明原因，落實處理，保證將就上繳的收入準確上交現金庫。

（7）不定期抽查收銀各崗位使用情況，發現問題，及時落實責任并解決。（8）日審人員將審核無誤的應收帳款有效賬單與會計人員做好交接，并如實統計記錄。綜上就飯店收銀環節中的工作漏洞使我們飯店管理人員認識到，只有打造培養一支優秀的收銀團隊，樹立良好的職業氛圍，加大財務管理力度，才能更大程度的避免收銀環節的問題發生。同樣，對財務管理中的問題高度重視，并做到不斷總結和完善，才是一個飯店良

性發展的關健

第二篇：如何規避收銀環節中的工作漏洞

??? 盡人皆知，在飯店中，收銀崗位擔當著酒店的收款結算的重要任務，是酒店正確反映經營成果和現金流進的神經中樞。一樣，作為飯店財務收支管理的一個重要組成部份，它又是一個需要重點監控的崗位，那末，如何在現代市場經營規則中規避收銀環節中的工作漏洞和做弊現象呢，筆者根據多年來酒店財務管理的實戰經驗，從以下幾個方面總結，與大家分享。

一、收銀員的崗位職責描寫 收銀員崗位，在飯店中隸屬于財務部收銀組，其工作性質較為特殊，崗位職責描寫以下：

1、收銀員在收銀主管的直接領導下，對財務部經理負責，對財務工作負責，對酒店負責。

2、收銀員必須遵守我國財經法規，財經紀律，酒店規章制度和《員工手冊》。

3、收銀時謹慎操縱并愛惜所使用的電腦、收款機、計算機、POS機、計算器、現金袋、保險柜等物品裝備，并做好清潔工作。

4、正確及時打印各項收費賬單，并快捷地收妥客人應付的用度，以結算中做到快、準、穩，唱收唱付，不錯收漏收。

5、對各種鈔票、支票等必須驗明真偽，并能正確使用驗鈔機，認真收款。

6、能夠熟練依照操縱規程使用銀行POS機，辨別信用卡真假，確保授理卡有效結算。

7、認真做好備用金使用交接，不得私自借用，由收銀員本身過失釀成的短款，由當事人自己賠償。

8、收銀員未經許可，不得帶任何外人進進收銀工作區域，工作時間內不得無故離開崗位。

9、受理公司簽單掛賬，應熟練把握掛賬單位有效人，仔細核對確認無誤后方可受理。

10、收銀員盡對不能把工作現場內的會計賬單等拿出酒店，特別不能向本部分之外的人或外單位的人泄漏收款機、電腦、保險柜的密碼和酒店收進及本崗位的秘密事項。

11、收銀員應隨時留意客人的情況，配合所在部分把好收銀關，工作時必須以禮貌、親切和藹的態度待客，認真負責，一絲不茍。

12、收銀員必須有高度的責任心，時刻維護酒店的經濟利益。

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二、常見的收銀環節中的工作漏洞及預防措施

1、發票的漏洞及管理：在飯店經營中，發票管理出現漏洞現象較多，既有客人需要發票的，也有不要的，所以規避漏洞必須加強發票的管理，當今隨著我國財政稅收工作的不斷完善，大多服務業中一般有機打發票和定額發票兩種，也有部份小城市依然使用手工開具發票，在這里，我們重點談一下存在的漏洞及監控方法。（1）收銀員截留客人不要的發票：如客人自行就餐，不需要發票，收銀員則根據賬單金額，依照相應對等金額私自截留，留作已用。（2）收銀員鉆不要發票客人漏洞，截留賬款。通常在一家財務收銀管理混亂的酒店會發生，如客人不要發票，收銀員燒毀收費單據，截流收進。（3）發票大頭小尾：在我國大量使用手工開具發票時代，此種做弊現象大量發生。如客人實際消費180元，收銀員開具發票時，給客人按實際消費金額開具，而在財務聯和存根聯則按小于實際消費的金額開具，從而給自已截流收進創造條件，進行做弊。或是將客人聯發票金額按客人要求多開具一定金額，而存根和財務聯則按實際消費金額開具發票。這些，既給酒店造成一定的經濟損失，也使酒店造成管理上的混亂，乃至是財經法律責任。固然，隨著我國財經法制的不斷完善和對機打定額發票普及使用，此種做弊現象已少有發生。以上因發票管理使用上和漏洞，在飯店中當引發重視，首先，要求收銀在做賬中對已開具發票的賬單，加蓋發票已開出章，以便于財務進行統計，未要發票賬單，也應注明。其次，對發票的使用應有專人管理，核對發票號碼，并進行銷號。另外，在發票使用管理上，盡可能配合稅務機關使用可監控發票系統。

2、自助早飯重復收費之漏洞在餐飲飯店中，一般有自助早飯這項服務，常常收費標準又是同一的。因此，在收銀工作中，也是及輕易做弊的一個環節。曾在濟南ХХ大酒店，就發生過有收銀員利用收費標準一致的情況，用同一份收費賬單向，一樣人次就餐的客人收費，而進賬時則減少進賬，截流現金收進。雖事后根據員工舉報酒店依法進行了處理，但仍暴露出來這一環節如不加強監控管理，特別輕易令人做弊。從而給酒店造成一定經濟損失。在這里，我們需要明確的是，必須加強管理中的制約關系，比如，天天餐飲開早飯時，收銀員和餐飲吧臺服務員必須一同上崗，且要求吧臺服務員做好早飯就餐人數的統計，對免早和收費早飯做好分類統計，并與收銀員進行核實對證。作好記錄。發現出進，應及時逐級向主管上級匯報，以便及時處理。

3、收銀備用金及是非款的漏洞及管理飯店中，收銀點一般會根據結算工作需要，從財務部領取一定備用現金，以便平常收款結算時找零兌換使用。為避免收銀私自挪用備用金，酒店相干監控部分必須做到不定期抽查備用金使用情況，盡可能減少收銀備用金數額，如每班次收銀發生現金是非款時，必須要求收銀員認真自查，對不明緣由的是非款，長款要照實上交財務，短款由責任人賠償。在飯店中，一般發生長款的緣由多是由客人找零而發生的，飯店管理者且不要忽視長款的管理，由于日積月累的找零長款，也是極輕易滋生漏洞的源頭，所以，必須加強管理，認真對待。

4、賬單的使用漏沒及管理收銀管理中，賬單的管理也相當重要，曾發生多例酒店賬單管理混亂，收銀員趁機私自收費后燒毀賬單，截流現金收進現象。所以，在平常收銀賬單的管理上，應當采取以下措施來進行監控管理：（1）賬單使用必須填制賬單控制報表，并要求收銀不得跳號使用，必須連號使用。（2）作廢賬單必須在賬單上具體注明作廢緣由，由相干兩人以上工作職員簽字，收銀主管審核簽字確認。（3）每次收款，賬單作為收費單必須連同附單，食品菜單，酒水單一同附上交財務。

5、變更收費標準，進行做弊。收銀對對客結賬時，將單價更改，多向客人收費，而按實際單價進賬，此種做弊現象不但給酒店造成經濟損失，一旦被客人發現，更是會給酒店造成極為卑劣的影響。所以，對待此題目，一是要加強平常員工隊伍教育，二是一經發現，果斷對當事人予以解雇，從而建立良好的職業氛圍。

6、折扣折讓漏洞及管理：收銀員利用折扣優惠鉆空子進行做弊，在飯店中屢見不鮮，主要表現以下：（1）收銀員接受在酒店無權打折管理職員打折優惠，給予有權打折管理職員越權擴大權限打折優惠。（2）收銀員利用工作之便，給予無權享受折扣優惠的客人進行打折優惠，如自己的親朋好友，熟人等。（3）收銀員全額收款后，將賬單變更為折扣優惠收款的賬單，并將折扣優惠金額據為已有，從而給酒店造成損失。以上題目，在很多酒店中都發生過，從酒店財務管理角度來說，根本杜盡是不太可能，但如何做到減少損失及發生率，我們以為，首先，酒店必須明確規定各級管理職員優惠打折的權限，并以文字的情勢下發執行。其次，加大夜審賬務稽查力度，嚴格把關。并謝絕口頭授權打折，對折扣優惠的賬單，必須由有效人簽字后上交，并注明事由。另外，作為飯店的老板和職業經理人，都應以身作則，帶頭執行，財務夜審對一切違規無效的打折優惠賬單，一概退回收銀，該讓有效人簽字的簽字，該讓收銀員補齊折扣金額的補齊。對打折無效的單據，盡不能開口子，否則，會給平常的經營管理造成混亂，更會使酒店構成經濟損失，下降毛利率。

7、司機傭金提成的漏洞及管理當今很多酒店為了加大營銷力度，采用司機送客提成的銷售手段，如有的飯店司機送客來就餐，給予每次10元的現金提成，有的飯店則是按送客的人次按每位提取。這里我們主要講的是餐飲飯店，我國的綜合性星級酒店的司機傭金提成，主要指司機先容客人住店消費的情況給予提成。曾在山東某四星級酒店，發生過出租車司機和酒店工作職員，在未有送客就餐的情況下，做弊冒領送客而領取提成的事件，固然事后酒店將當事員工進行了嚴厲處理并解雇，但依然暴露了司機傭金管理假如不夠嚴謹，極易令人鉆空子做弊題目，對此，飯店必須完善工作制約關系，規范司機傭金提取程序，審核程序，并實行‘三方’簽字制度。即由前廳迎賓員（在有的飯店可是行李員或門童）、餐廳服務員、收銀員三方共同填制司機傭金提成表，具體填寫送客幾位、就餐桌號、出租車號、就餐時間、日期等內容。并由大廳現場經理簽字審批后當時發放。班次結束后送交財務審核。

8、酒店支付的漏洞及管理酒店支付，是飯店業的一個行業特點，又稱內部接待，意即飯店自己接待的賓客或由酒店免費提供就餐的一種結算方式。它主要存在以下的漏洞：（1）收銀員和酒水員串通，伙同經辦人隨便進步就餐標準（2）收銀員串通吧臺酒水員將部份酒水香煙記進酒店支付賬，再將實物據為已有。（3）收銀員將個人工作失誤引發的跑單、漏單制成酒店支付賬單，然后冒充總經理簽字上交財務。此案例曾在濟南著名飯店發生過，筆者作為時任財務主管參與了處理，故對此記憶猶新。以上不丟臉出，酒店支付，雖是免費的結算方式，但也是收銀漏洞之一。故此，我們在平常管應當中，理應制定酒店支付制度，和申請酒店支付的審批程序。采用先批準，再用餐，后審核的管理方式，如酒店相干業務部分如因業務需要內部接待，必須提早到酒店辦公室填寫酒店支付通知單，經總經理批準后，方可持通知到餐廳就餐。餐飲部職員對未持書面通知書的內部接待，不能按酒店支付受理。固然，為了不類似事件發生，酒店財務部也應加大審核力度，做到熟習酒店領導人的簽字樣本，熟習酒店支付管理制度，才能做到萬無一失。

9、用人失察致使財務信息泄漏的重大漏洞作為酒店的一位收銀員，酒店在職員選用和使用時必須嚴格把關，并在實踐工作中培訓保深情識，保密制度。要求收銀員不得向任何外人泄漏酒店的銷售收進等財務信息，并杜盡貿易財務信息無故泄漏，從而造成酒店經營被動局面和負面影響。曾在飯店行業中發生過一例同行業酒店派自己員工往競爭對手酒店中應聘收銀員，對該酒店銷售收進進行摸底把握的不正當競爭行為。固然，酒店要想杜盡此類事件發生，在加強用人管理的同時，更重要的是培養一支有著良好職業道德的優秀收銀團隊。

10、收銀員業務不精而因個人過失釀成的工作漏洞（1）收銀員接受假鈔***，造成經濟損失。（2）收銀受理了無效信用卡，或發生信用卡透支損失。（3）收銀員受理了假支票，或是受理空頭支票以上幾種收銀環節中的工作漏洞和種種做弊現象，實踐當中還有很多，我們不再逐一羅列，那末，如何在平常經營管應當中規避收銀漏洞，下降并減少收銀的做弊事件發生和因工作時誤釀成的經濟損失呢，將是我們重點所要關注的。

?

三、如何加強財務管理、規避減少做弊現象

1、科學設置財務崗位收銀作為飯店財務部的一個組成部份，對其科學公道的定編定崗尤其重要，以下是通常一家專營餐飲飯店的財務部組織結構：

財務部經理

收銀組 夜審組 會計組 采購組

前廳收銀 日審 會計 采購

餐廳收銀 夜審 出納 庫管

?

在一般星級酒店中，財務部的組織機構相對要大于一般專營餐飲飯店。在這里，我們看到，在現代財務管理工作的體系中，財務部崗位設置必須遵守“財務收支兩條線”的基本原則而設立。而在飯店業中的財務結構中，我們不丟臉出，多了一個夜審環節，因而可知，酒店財務管理對收進這條線，屬于重點監控的對象。財務管理，正所謂一環扣一環，環環相扣，才能構成良性循環。一樣，我們知道了夜審在飯店財務中設置的必要性，也就知道了科學公道崗位的重要性了。

2、嚴格認真選用收銀員 在飯店中，收銀員的選用必須作為重點，俗語說“現代企業的競爭就是人民才的競爭”，收銀作為一個專業性強，職業道德要求高的一個重要崗位，在職員選用上，更是應當本著慎重、負責、嚴格把關的態度認真選用，培養使用。以下是☆☆飯店收銀員的任職要求：（1）、性別：男女不限（2）、年齡：19-25周歲（3）、學歷要求：財會中專及以上學歷（4）、外語水平：低級及以上（5）、身體狀態：健康、無殘疾，形象較好（6）、熟習財務基礎知識，熟練把握電腦操縱（7）普通話流利，語言表達清楚，思路清昕，反映機敏。（8）、有著高度的責任感和良好的職業道德，無不良處罰史（9）、堅持原則，勇于向違反財經紀律和酒店財務制度的一切現象作斗爭。（10）、具有吃苦刻苦的精神和認真負責的工作態度。

3、完善工作制約關系在飯店中，收銀班組是一個既敏感又焦點的崗位，在實際工作配合當中，它是既獨立于一線部分隸屬于財務部分的一個班組，其服務工作又要接受現場經理監視管理的崗位。所以它和其他崗位是一個既相互配合又相互制約的關系。下面讓我們理順一下它們相互之間的關系：（1）收銀員與吧臺酒水員的關系 酒水員負責給客人供給酒水香煙，并及時填酒水香煙單，客人隨要隨加記，并在客人結算之前及時匯總報送收銀，以便于工作收銀及時錄進收款。（2）收銀員與點菜員（服務員）的關系 收銀員不能代替服務員給客人點菜，不能填制點菜單，同酒水員一樣，點菜員點菜終了后必須將填寫清楚，記錄正確的點菜單及時報送收銀錄進，以便于收銀及時匯總錄進結賬。（3）收銀與廚房的關系飯店所使用菜單，必須是一式三聯單，即，財務聯、餐飲聯、廚房聯三部分各自保存，并定期核對，查看實際點菜金額和收款金額有沒有出進，發現出進應共同調和，查找緣由，找出題目解決題目。當今，在餐飲業中，部份飯店已采用計算機點菜系統，固然講算機系統相對手工點菜效力較快，但由于它究竟由人工操縱，所有不能說它是最完善的點菜方法，相對手工，還有易于更改，數據保存安全風險大的弊端，故在實踐當中，使用此系統用戶更應重視賬務審核，才能做到萬無一失。（4）、收銀與夜審的關系收銀與夜審同屬于財務部，收銀對自己的賬務負責，對夜審的工作全力配合，夜審對收銀的所有賬務進行認真稽查，梗塞漏洞，并對酒店負責。（5）確立賬、款、物分開的制約原則在酒店中，負責審核收進的夜審決不能由收銀員兼職，負責酒水記賬的吧臺職員也不能由收銀代替，負責收繳現金收進的出納不能由夜審代替，（收銀員將賬交給夜審，將現金實物交給出納）才能有效做到賬款物分開，避免出出任何工作漏洞。

4、健全賬務體系在財務管理中，杜盡做弊現象發生的重措施之一，就是建立健全賬務體系，且需要做到以下幾點（1）完善制定財務管理各項制度、規范。如明確制定酒店管理職員折扣權限、酒店支付制度、應收帳款掛賬制度等，并以書面文件情勢下發，組織相干部分員工學習落實執行。（2）理順健全財務收進工作流程如制定財務各崗位工作流程，崗位職責。完善賬務勾稽關系，規范夜審與收銀工作配合流程。（3）完善表格制度在酒店財務管理中，收銀員在做賬時必須要根據財務要求填制相干報表，以便于財務統計和稽查。完善表格制度，必須加強表格實用性，制作有益于財務稽核的表格。根據需要，財務也可隨時調劑設計財務收銀表格，以使其更加完善實用。（4）規范電腦賬與手工賬的制約核對體系 在我國電腦收款結算大量普及利用確當今時代，電腦賬與手工兩個賬務體系之間的關系必須嚴格把關，認真稽查。夜審職員在審查賬務時必須通過電腦和手工兩個渠道對賬，發現題目，梗塞漏洞，避免題目發生，從而做到賬賬符合，賬實符合，賬款符合。

5、加強財務稽核力度，嚴格把關。收銀員的賬務，在飯店里主要由財務夜審職員來審查。夜審組作為財務經理直接領導下的一個內部稽核小組，主要負責對各收銀點營業點的賬務和收進進行稽核，其主要審核重點以下：（1）審核當天各收銀點及營業點送審的賬單、收據及報表是不是正確，有沒有錯收、漏收等過失，發現題目，查明緣由，做出記錄，盡力補救。（2）根據夜審權限，打印夜審所需的電腦報表資料，與收銀各班次電腦明細報表，手工填制報表核對。并通過電腦和手工兩個渠道來查證，核對有沒有出進。（3）審核掛賬單位賬，有沒有有效人簽字，核對保存字跡。（4）審核酒店支付、折扣折讓賬單有沒有有效人簽字，對無效或超越權限的賬單，一概做退回處理，并做好記錄。（5）審核收銀賬單、發票號碼，無無缺號、跳號使用，對作廢賬單發票，查明緣由是不是屬實，有沒有相應職員簽字，如有丟失賬單，發票現象，必須查明責任，責令當事人寫出書面事實經過，報經理批準處理。（6）日審根據夜審報表與出納核對現金實際收到數額，如有出進匯報經理，查明緣由，落實處理，保證將就上繳的收進正確上交現金庫。（7）不定期抽查收銀各崗位使用情況，發現題目，及時落實責任并解決。（8）日審職員將審核無誤的應收帳款有效賬單與會計職員做好交接，并照實統計記錄。

綜上就飯店收銀環節中的工作漏洞使我們飯店管理職員熟悉到，只有打造培養一支優秀的收銀團隊，建立良好的職業氛圍，加大財務管理力度，才能更大程度的避免收銀環節的題目發生。

第三篇：酒店如何規避收銀環節中的工作漏洞

酒店如何規避收銀環節中的工作漏洞

眾所周知，在飯店中，收銀崗位擔負著酒店的收款結算的重要任務，是酒店準確反映經營成果和現金流入的神經中樞。同樣，作為飯店財務收支管理的一個重要組成部分，它又是一個需要重點監控的崗位，那么，如何在現代市場經營規則中規避收銀環節中的工作漏洞和作弊現象呢，筆者根據多年來酒店財務管理的實戰經驗，從以下幾個方面總結，與大家分享。

一、收銀員的崗位職責描述

收銀員崗位，在飯店中隸屬于財務部收銀組，其工作性質較為特殊，崗位職責描述如下：

1、收銀員在收銀主管的直接領導下，對財務部經理負責，對財務工作負責，對酒店負責。

2、收銀員必須遵守我國財經法規，財經紀律，酒店規章制度和《員工手冊》。

3、收銀時小心操作并愛護所使用的電腦、收款機、計算機、POS機、計算器、現金袋、保險柜等物品設備，并做好清潔工作。

4、準確及時打印各項收費賬單，并快捷地收妥客人應付的費用，以結算中做到快、準、穩，唱收唱付，不錯收漏收。

5、對各種鈔票、支票等必須驗明真偽，并能正確使用驗鈔機，認真收款。

6、能夠熟練按照操作規程使用銀行POS機，辨別信用卡真假，確保授理卡有效結算。

7、認真做好備用金使用交接，不得私自借用，由收銀員自身過失造成的短款，由當事人自己賠償。

8、收銀員未經許可，不得帶任何外人進入收銀工作區域，工作時間內不得無故離開崗位。

9、受理公司簽單掛賬，應熟練掌握掛賬單位有效人，仔細核對確認無誤后方可受理。

10、收銀員絕對不能把工作現場內的會計賬單等拿出酒店，特別不能向本部門以外的人或外單位的人泄露收款機、電腦、保險柜的密碼以及酒店收入及本崗位的秘密事項。

11、收銀員應隨時注意客人的情況，配合所在部門把好收銀關，工作時必須以禮貌、親切和藹的態度待客，認真負責，一絲不茍。

12、收銀員必須有高度的責任心，時刻維護酒店的經濟利益。

二、常見的收銀環節中的工作漏洞及預防措施

1、發票的漏洞及管理：

在飯店經營中，發票管理出現漏洞現象較多，既有客人需要發票的，也有不要的，所以規避漏洞必須加強發票的管理，現今隨著我國財政稅收工作的不斷完善，大多服務業中一般有機打發票和定額發票兩種，也有部分小城市仍然使用手工開具發票，在這里，我們重點談一下存在的漏洞及監控方法。

(1)收銀員截留客人不要的發票：如客人自行就餐，不需要發票，收銀員則根據賬單金額，按照相應對等金額私自截留，留作已用。

(2)收銀員鉆不要發票客人漏洞，截留賬款。通常在一家財務收銀管理混亂的酒店會發生，如客人不要發票，收銀員銷毀收費單據，截流收入。

(3)發票大頭小尾：在我國大量使用手工開具發票時代，此種作弊現象大量發生。如客人實際消費180元，收銀員開具發票時，給客人按實際消費金額開具，而在財務聯和存根聯則按小于實際消費的金額開具，從而給自已截流收入創造條件，進行作弊?；蚴菍⒖腿寺摪l票金額按客人要求多開具一定金額，而存根和財務聯則按實際消費金額開具發票。這些，既給酒店造成一定的經濟損失，也使酒店造成管理上的混亂，甚至是財經法律責任。當然，隨著我國財經法制的不斷完善和對機打定額發票普及使用，此種作弊現象已少有發生。

以上因發票管理使用上和漏洞，在飯店中當引起重視，首先，要求收銀在做賬中對已開具發票的賬單，加蓋發票已開出章，以便于財務進行統計，未要發票賬單，也應注明。其次，對于發票的使用應有專人管理，核對發票號碼，并進行銷號。另外，在發票使用管理上，盡量配合稅務機關使用可監控發票系統。

2、自助早餐重復收費之漏洞

在餐飲飯店中，一般有自助早餐這項服務，往往收費標準又是統一的。因此，在收銀工作中，也是及容易作弊的一個環節。曾經在濟南ХХ大酒店，就發生過有收銀員利用收費標準一致的情況，用同一份收費賬單向，同樣人次就餐的客人收費，而入賬時則減少入賬，截流現金收入。雖事后根據員工舉報酒店依法進行了處理，但仍暴露出來這一環節如不加強監控管理，特別容易使人作弊。從而給酒店造成一定經濟損失。

在這里，我們需要明確的是，必須加強管理中的制約關系，比如，每天餐飲開早餐時，收銀員和餐飲吧臺服務員必須一同上崗，且要求吧臺服務員做好早餐就餐人數的統計，對免早和收費早餐做好分類統計，并與收銀員進行核實對證。作好記錄。發現出入，應及時逐級向主管上級匯報，以便及時處理。

3、收銀備用金及長短款的漏洞及管理

飯店中，收銀點一般會根據結算工作需要，從財務部領取一定備用現金，以便日常收款結算時找零兌換使用。為防止收銀私自挪用備用金，酒店相關監控部門必須做到不定期抽查備用金使用情況，盡量減少收銀備用金數額，如每班次收銀發生現金長短款時，必須要求收銀員認真自查，對不明原因的長短款，長款要如實上交財務，短款由責任人賠償。在飯店中，一般發生長款的原因多是由客人找零而發生的，飯店管理者且不要忽視長款的管理，因為日積月累的找零長款，也是極容易滋生漏洞的源頭，所以，必須加強管理，認真對待。

4、賬單的使用漏沒及管理

收銀管理中，賬單的管理也至關重要，曾經發生多例酒店賬單管理混亂，收銀員趁機私自收費后銷毀賬單，截流現金收入現象。所以，在日常收銀賬單的管理上，應當采取以下措施來進行監控管理：

(1)賬單使用必須填制賬單控制報表，并要求收銀不得跳號使用，必須連號使用。

(2)作廢賬單必須在賬單上詳細注明作廢原因，由相關兩人以上工作人員簽字，收銀主管審核簽字確認。

(3)每次收款，賬單作為收費單必須連同附單，食品菜單，酒水單一同附上交財務。

5、變更收費標準，進行作弊。

收銀對對客結賬時，將單價更改，多向客人收費，而按實際單價入賬，此種作弊現象不僅給酒店造成經濟損失，一旦被客人發現，更是會給酒店造成極其惡劣的影響。所以，對待此問題，一是要加強日常員工隊伍教育，二是一經發現，堅決對當事人予以辭退，從而樹立良好的職業氛圍。

6、折扣折讓漏洞及管理：

收銀員利用折扣優惠鉆空子進行作弊，在飯店中屢見不鮮，主要表現如下：

(1)收銀員接受在酒店無權打折管理人員打折優惠，給予有權打折管理人員越權擴大權限打折優惠。

(2)收銀員利用工作之便，給予無權享受折扣優惠的客人進行打折優惠，如自己的親朋好友，熟人等。

(3)收銀員全額收款后，將賬單變更為折扣優惠收款的賬單，并將折扣優惠金額據為已有，從而給酒店造成損失。

以上問題，在很多酒店中都發生過，從酒店財務管理角度來講，根本杜絕是不太可能，但如何做到減少損失及發生率，我們認為，首先，酒店必須明確規定各級管理人員優惠打折的權限，并以文字的形式下發執行。其次，加大夜審賬務稽查力度，嚴格把關。并拒絕口頭授權打折，對于折扣優惠的賬單，必須由有效人簽字后上交，并注明事由。此外，作為飯店的老板和職業經理人，都應以身作則，帶頭執行，財務夜審對于一切違規無效的打折優惠賬單，一律退回收銀，該讓有效人簽字的簽字，該讓收銀員補齊折扣金額的補齊。對于打折無效的單據，絕不能開口子，否則，會給日常的經營管理造成混亂，更會使酒店形成經濟損失，降低毛利率。

7、司機傭金提成的漏洞及管理

現今很多酒店為了加大營銷力度，采用司機送客提成的銷售手段，如有的飯店司機送客來就餐，給予每次10元的現金提成，有的飯店則是按送客的人次按每位提取。

這里我們主要講的是餐飲飯店，我國的綜合性星級酒店的司機傭金提成，主要指司機介紹客人住店消費的情況給予提成。

曾經在山東某四星級酒店，發生過出租車司機和酒店工作人員，在未有送客就餐的情況下，作弊冒領送客而領取提成的事件，雖然事后酒店將當事員工進行了嚴肅處理并辭退，但仍然暴露了司機傭金管理如果不夠嚴謹，極易使人鉆空子作弊問題，對此，飯店必須完善工作制約關系，規范司機傭金提取程序，審核程序，并實行‘三方’簽字制度。即由前廳迎賓員(在有的飯店可是行李員或門童)、餐廳服務員、收銀員三方共同填制司機傭金提成表，詳細填寫送客幾位、就餐桌號、出租車號、就餐時間、日期等內容。并由大廳現場經理簽字審批后當時發放。班次結束后送交財務審核。

8、酒店支付的漏洞及管理

酒店支付，是飯店業的一個行業特點，又稱內部招待，意即飯店自己招待的賓客或由酒店免費提供就餐的一種結算方式。它主要存在以下的漏洞：

(1)收銀員和酒水員串通，伙同經辦人隨意提高就餐標準

(2)收銀員串通吧臺酒水員將部分酒水香煙記入酒店支付賬，再將實物據為已有。

(3)收銀員將個人工作失誤引起的跑單、漏單制成酒店支付賬單，然后冒充總經理簽字上交財務。此案例曾在濟南著名飯店發生過，筆者作為時任財務主管參與了處理，故對此記憶猶新。

以上不難看出，酒店支付，雖是免費的結算方式，但也是收銀漏洞之一。故此，我們在日常管理當中，理應制定酒店支付制度，和申請酒店支付的審批程序。采用先批準，再用餐，后審核的管理方式，如酒店相關業務部門如因業務需要內部招待，必須提前到酒店辦公室填寫酒店支付通知單，經總經理批準后，方可持通知到餐廳就餐。餐飲部人員對于未持書面通知書的內部招待，不能按酒店支付受理。當然，為了避免類似事件發生，酒店財務部也應加大審核力度，做到熟悉酒店領導人的簽字樣本，熟悉酒店支付管理制度，才能做到萬無一失。

9、用人失察導致財務信息泄露的重大漏洞

作為酒店的一名收銀員，酒店在人員選用和使用時必須嚴格把關，并在實踐工作中培訓保密意識，保密制度。要求收銀員不得向任何外人泄露酒店的銷售收入等財務信息，并杜絕商業財務信息無故泄露，從而造成酒店經營被動局面和負面影響。曾經在飯店行業中發生過一例同行業酒店派自己員工去競爭對手酒店中應聘收銀員，對該酒店銷售收入進行摸底掌握的不正當競爭行為。當然，酒店要想杜絕此類事件發生，在加強用人管理的同時，更重要的是培養一支有著良好職業道德的優秀收銀團隊。

10、收銀員業務不精而因個人過失造成的工作漏洞

(1)收銀員接受假鈔假幣，造成經濟損失。

(2)收銀受理了無效信用卡，或發生信用卡透支損失。

(3)收銀員受理了假支票，或是受理空頭支票

以上幾種收銀環節中的工作漏洞和種種作弊現象，實踐當中還有很多，我們不再一一列舉，那么，如何在日常經營管理當中規避收銀漏洞，降低并減少收銀的作弊事件發生和因工作時誤造成的經濟損失呢，將是我們重點所要關注的。

三、如何加強財務管理、規避減少作弊現象

1、科學設置財務崗位

收銀作為飯店財務部的一個組成部分，對其科學合理的定編定崗尤為重要，以下是通常一家專營餐飲飯店的財務部組織結構：

財務部經理

收銀組 夜審組 會計組 采購組

零點 宴會 大廳 日 夜 出 成 會 采 保

收銀 收銀 收銀 審 審 納 本 計 購 管

在一般星級酒店中，財務部的組織機構相對要大于一般專營餐飲飯店。在這里，我們看到，在現代財務管理工作的體系中，財務部崗位設置必須遵循“財務收支兩條線”的基本原則而設立。而在飯店業中的財務結構中，我們不難看出，多了一個夜審環節，由此可見，酒店財務管理對收入這條線，屬于重點監控的對象。財務管理，正所謂一環扣一環，環環相扣，才能形成良性循環。同樣，我們知道了夜審在飯店財務中設置的必要性，也就知道了科學合理崗位的重要性了。

2、嚴格認真選用收銀員

在飯店中，收銀員的選用必須作為重點，俗話說“現代企業的競爭就是人民才的競爭”，收銀作為一個專業性強，職業道德要求高的一個重要崗位，在人員選用上，更是應當本著慎重、負責、嚴格把關的態度認真選用，培養使用。

以下是☆☆飯店收銀員的任職要求：

(1)、性別：男女不限

(2)、年齡：19-25周歲

(3)、學歷要求：財會中專及以上學歷

(4)、外語水平：初級及以上

(5)、身體狀況：健康、無殘疾，形象較好

(6)、熟悉財務基礎知識，熟練掌握電腦操作

(7)普通話流利，語言表達清楚，思路清昕，反映機敏。

(8)、有著高度的責任感和良好的職業道德，無不良處分史

(9)、堅持原則，敢于向違反財經紀律和酒店財務制度的一切現象作斗爭。

(10)、具有吃苦耐勞的精神和認真負責的工作態度。

3、完善工作制約關系

在飯店中，收銀班組是一個既敏感又焦點的崗位，在實際工作配合當中，它是既獨立于一線部門隸屬于財務部門的一個班組，其服務工作又要接受現場經理監督管理的崗位。所以它和其他崗位是一個既相互配合又相互制約的關系。下面讓我們理順一下它們相互之間的關系：

(1)收銀員與吧臺酒水員的關系 酒水員負責給客人供給酒水香煙，并及時填酒水香煙單，客人隨要隨加記，并在客人結算以前及時匯總報送收銀，以便于工作收銀及時錄入收款。

(2)收銀員與點菜員(服務員)的關系

收銀員不能代替服務員給客人點菜，不能填制點菜單，同酒水員一樣，點菜員點菜完畢后必須將填寫清晰，記錄準確的點菜單及時報送收銀錄入，以便于收銀及時匯總錄入結賬。

(3)收銀與廚房的關系

飯店所使用菜單，必須是一式三聯單，即，財務聯、餐飲聯、廚房聯三部門各自留存，并定期核對，查看實際點菜金額和收款金額有無出入，發現出入應共同協調，查找原因，找出問題解決問題。

現今，在餐飲業中，部分飯店已采用計算機點菜系統，雖然講算機系統相對手工點菜效率較快，但由于它畢竟由人工操作，所有不能說它是最完美的點菜方法，相對手工，還有易于更改，數據留存安全風險大的弊端，故在實踐當中，使用此系統用戶更應重視賬務審核，才能做到萬無一失。

(4)、收銀與夜審的關系

收銀與夜審同屬于財務部，收銀對自己的賬務負責，對夜審的工作全力配合，夜審對收銀的所有賬務進行認真稽查，堵塞漏洞，并對酒店負責。

(5)確立賬、款、物分開的制約原則

在酒店中，負責審核收入的夜審決不能由收銀員兼職，負責酒水記賬的吧臺人員也不能由收銀代替，負責收繳現金收入的出納不能由夜審代替，(收銀員將賬交給夜審，將現金實物交給出納)才能有效做到賬款物分開，避免出出任何工作漏洞。

4、健全賬務體系

在財務管理中，杜絕作弊現象發生的重措施之一，就是建立健全賬務體系，且需要做到以下幾點

(1)完善制定財務管理各項制度、規范。

如明確制定酒店管理人員折扣權限、酒店支付制度、應收帳款掛賬制度等，并以書面文件形式下發，組織相關部門員工學習落實執行。

(2)理順健全財務收入工作流程

如制定財務各崗位工作流程，崗位職責。完善賬務勾稽關系，規范夜審與收銀工作配合流程。

(3)完善表格制度

在酒店財務管理中，收銀員在做賬時必須要根據財務要求填制相關報表，以便于財務統計和稽查。完善表格制度，必須加強表格實用性，制作有利于財務稽核的表格。根據需要，財務也可隨時調整設計財務收銀表格，以使其更加完善實用。

(4)規范電腦賬與手工賬的制約核對體系

在我國電腦收款結算大量普及應用的當今時代，電腦賬與手工兩個賬務體系之間的關系必須嚴格把關，認真稽查。夜審人員在審查賬務時必須通過電腦和手工兩個渠道對賬，發現問題，堵塞漏洞，避免問題發生，從而做到賬賬相符，賬實相符，賬款相符。

5、加強財務稽核力度，嚴格把關。

收銀員的賬務，在飯店里主要由財務夜審人員來審查。夜審組作為財務經理直接領導下的一個內部稽核小組，主要負責對各收銀點營業點的賬務和收入進行稽核，其主要審核重點如下：

(1)審核當天各收銀點及營業點送審的賬單、收據及報表是否正確，有無錯收、漏收等差錯，發現問題，查明原因，做出記錄，盡力補救。

(2)根據夜審權限，打印夜審所需的電腦報表資料，與收銀各班次電腦明細報表，手工填制報表核對。并通過電腦和手工兩個渠道來查證，核對有無出入。

(3)審核掛賬單位賬，有無有效人簽字，核對留存筆跡。

(4)審核酒店支付、折扣折讓賬單有無有效人簽字，對于無效或超出權限的賬單，一律做退回處理，并做好記錄。

(5)審核收銀賬單、發票號碼，無無缺號、跳號使用，對于作廢賬單發票，查明原因是否屬實，有無相應人員簽字，如有丟失賬單，發票現象，必須查明責任，責令當事人寫出書面事實經過，報經理批準處理。

(6)日審根據夜審報表與出納核對現金實際收到數額，如有出入匯報經理，查明原因，落實處理，保證將就上繳的收入準確上交現金庫。

(7)不定期抽查收銀各崗位使用情況，發現問題，及時落實責任并解決。

(8)日審人員將審核無誤的應收帳款有效賬單與會計人員做好交接，并如實統計記錄。

綜上就飯店收銀環節中的工作漏洞使我們飯店管理人員認識到，只有打造培養一支優秀的收銀團隊，樹立良好的職業氛圍，加大財務管理力度，才能更大程度的避免收銀環節的問題發生。同樣，對財務管理中的問題高度重視，并做到不斷總結和完善，才是一個飯店良性發展的關健!

第四篇：超市收銀漏洞如何監管

超市收銀漏洞如何監管

收銀漏洞說白了就是收銀員有這樣那樣的損公肥私（包括家人）行為，將本不屬于自己的錢據為己有，超市方卻又無法做到真正的控制。收銀漏洞這樣的行為放任下去，必將導致此超市內盜成風，所有有利益關系的人捆成一團，遺患無窮。這不是危言聳聽，我是親眼見到過的了。內盜者越做越大膽，不少員工不滿足于盜竊商品，與收銀員直接用人民幣分贓操作，結果一個才幾十人的超市，不少分收入大過店長或經理了，這時候你千萬別以為日結的時候長短款會同個人賠就了事哦。好了，轉入正題，下面就收銀漏洞的幾種常見方式略作分析：

收銀漏洞方式一：漏掃商品 這是最常見的情況了，但漏掃商品僅有不超過5%的部分進入個人腰包。畢竟這個行業人員的流動性大，而且收銀工作近于枯燥無聊，不少新員工和有點油了的老員工、注意力不集中的員工，都有可能出現漏掃商品的現象，因為是漏掃，只要顧客付款金額與電腦顯示的金額一致，就絕對不會出現此單的長短款，只是漏掃的這部分商品不明不白地流失了。這樣的流失，如果出現在實行月度盤點的超市，那我們的主管和部門員工一起來賠償就有點冤了，當然，這并不能說出口處有防損員就以為萬事不管的，你去看一下那不少超市守出口的防損崗位，基本上只是機械地收票蓋下章（或劃個記號）就了事，不信你去自己超市的出口防損崗位，看到他收票放顧客出門看只要問一下剛才的顧客買了多少樣東西，看看有沒有人能說出來就知道了，所以防損工作不只是防損員的事。另一種情況就是故意漏掃了，那樣的情況下收銀員得在事后想法轉移余款，因為這時她比哪個都明白電腦那里顯示的長短款可是要自己掏錢的。舉個最簡單的例子，紅牛5元一聽，一個顧客買了20聽共100元，她收人家100元，可輸數量的時候只打進去18聽，另10元不就沒了嗎？別以為顧客都會來查，因為這樣的收銀員不會傻到掃一聽商品而去輸個數量20的，小票上一定會顯示至少5條商品信息，讓人沒空去對（對老太太一定不敢這樣的），這樣的情況一般都是從家人開始的，一家人少付點錢嘛。一個5口之家一天的伙食開支居然都能花不到10元搞定啊，還不少魚和肉的呢。

收銀漏洞方式二：高價低入 某日有點閑情，調平時很少看的收銀數據看一下，發現一個很特別的商品名稱及數據，顯示玩具a，7 元，伴隨那單銷售記錄的還有一床電熱毯（那可是南方的6月份?。?。當時納悶，咋還有如此名稱的商品資料沒有清理，轉而問電腦部主管，玩具a是什么東西，答復居然是開業一年后的時候對玩具做過一次清場處理的，屬當時 編的均價碼，后來一直沒有人管它至少有兩年沒用了，便不得不西服那些專心鉆研“學問”的收銀員了，這么遠的歷史都能研究出來。迅速調出對應那臺收銀機的錄像，錄像里顯示那顧客買了兩個單價為35元一個的玩具、一個砧板、一把菜刀、外加一堆其他商品，剛才說了玩具是有那玩具a的記錄的，砧板菜刀是沒記錄，至少電熱毯也沒見著了，初步估算全單應收為不低于250元，可那單實收才118元啊，光玩具一項就不見了63元了。因為不少是手輸碼的，防損員也只能說看到每一個好像收銀員都有拿在手里輸過了，也給了不少錢的，其他的全推不知道了。這一單夠暈的了，當然按事實做處理了，那些沒這樣查出來的呢（要知道查數據的工程量不小哦），夠不少老板們嚇的了，此情況暫列第二了。

收銀漏洞方式三：偷梁換柱 這類事件在非食品特別是家雜區最甚，各位看看你們家雜區的商品命名，幾乎同名或是雷同的商品應該不少吧，拿上一堆標價簽或是名稱，隨便抓一個不是很熟悉那個區域的員工去問一下，看一下有幾個能知道是什么東西，能不能名品和商品形成印象中的關連。再拿個簡單的類別吧，看一下針織類的毛巾系列，拿一堆商品過來，相信沒有幾個人能說出哪種多少錢，哪種貴點，連基本的印象都沒有，難道你還能要求區域的員工對每一件有顧客需要的商品全跟要收銀臺去確認一次，看著人家買完單？其他的如砧板、菜刀、杯子等家雜商品就更加了，將高價商品按另一個低價同類商品的店內碼入電腦收銀，一件差價就讓你嚇一跳了。那時你才會驚呼，原來以為容易被調換的其他商品如牙膏早就屬小兒科的把戲了。

收銀漏洞方式四：頻繁取消 這個方法算上點高智商的了，也是最難發現的，將作重點講述。頻繁取消顧客所購物商品，在前一個顧客大額買單沒要電腦小票的空檔，將此單掛起，再隨便打個如捧捧糖之類小商品，直接點收銀，當著你的監控攝像頭將小票取下來撕掉丟垃圾筒。不管是錄像還是防損或別人，乍一看去，她是打了小票出來的，只是顧客沒要，于是撕了丟垃圾筒了。請注意，在顧客離開后，雖然用小商品出票了，但前一單仍處于掛單狀態，她再調出來，對部分商品進行取消操作（當然有的如果有全單取消的權限也許會被全單取消掉了），最后才按收銀結帳，這樣她便能迅速地算出錢箱里有多少錢是自己的了，找個機會拿出來即可。

第五篇：餐飲管理軟件怎么防止收銀漏洞

餐飲管理軟件怎么杜絕收銀漏洞

志達餐飲軟件網站：www.jdrj.net 電話：400 015 9098 100%杜絕前臺管理漏洞（志達餐飲軟件能百分百封殺前臺管理漏洞）

1、（核單）有志達廚房分單打印，廚房必須收到廚房分單才出品，并按單出品，有效防止了開單不經過收銀臺而出品的情況，大大減輕了財務核單工作量。（所有單從打印機打出來，就經過了收銀臺電腦，收銀臺有記錄，就必須收銀，這樣就杜絕了出品不經過收銀臺的手工單的漏洞）

2、（管理）作弊主要是把結賬金額變小得差額，現在有以下幾種情況可能改小結賬金額：退單、菜品單價修改、菜品數量修改、贈送、打折、抹零，以上操作都有權限嚴格控制，并有生成操作記錄財務審查，餐飲企業應當由在場管理人員了解情況并簽字，結賬后再申請簽字應不充許。

4、（核單）退單：廚房做好登記，根據出品與否，跟蹤菜品是否轉銷售，退菜需要確認已出品菜是否退回廚房，并做手工統計報表，手工報表每天交給財務用來同志達軟件退單明細報表對照；事后追究退菜原因及責任；

5、（核單）消費卷如現金卷的發放和使用需嚴格控制，防止自己內部員工利用作弊(志達軟件：消費卷管理杜絕漏洞)。

6、（核單）所有結賬單上面服務員簽字，實收多少。（至少需二人聯合才能作弊）

7、（管理）收銀員不能自己管理和銷售商品，可由吧臺出品。（防止收銀員自己帶煙、酒等進酒店進行銷售，財務可不定期盤存吧臺庫存；至少需二人聯合才能作弊）