第一篇：案件分析(效能辦答案)

案例1

一、基本案情

2005年，蘇某（某村黨支部書(shū)記、村委會(huì)主任）將從事生產(chǎn)的A號(hào)漁船賣給他人，留下該船證件。2006年，該船轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)申請(qǐng)獲準(zhǔn)。期間，漁民張某的B號(hào)漁船已廢棄，但保留船只證件，張找到蘇某并告知該船已經(jīng)獲準(zhǔn)轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)，但無(wú)船交付檢驗(yàn)、拆解，請(qǐng)?zhí)K為其代辦，事成后其本人拿5萬(wàn)元，余款為蘇所得。蘇某覺(jué)得有利可圖，便表示同意。2007年初，蘇某在明知這兩艘漁船不符合轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)政策的情況下，為達(dá)到領(lǐng)取國(guó)家發(fā)放的減船補(bǔ)貼的目的，找到某縣海洋與漁業(yè)局彭某（時(shí)任該局主任科員，分管漁船轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)工作），告知該兩艘船屬“有證無(wú)船”，請(qǐng)其幫忙，當(dāng)即送給彭某4萬(wàn)元，并許諾事成后再感謝。經(jīng)商議，彭某授意蘇某購(gòu)買兩艘舊船來(lái)應(yīng)付檢驗(yàn)，有關(guān)審批手續(xù)由彭負(fù)責(zé)辦理。隨后，蘇某以兩艘舊船冒充原船應(yīng)付檢驗(yàn)、拆解，彭某則在驗(yàn)船等環(huán)節(jié)中予以“關(guān)照”，讓蘇某順利地通過(guò)了驗(yàn)船，并為蘇某辦理了審批手續(xù)。蘇某便順利地領(lǐng)取了國(guó)家發(fā)放的兩艘漁船補(bǔ)償款28萬(wàn)元。領(lǐng)款后，蘇某又送給彭某3萬(wàn)元，另拿5萬(wàn)元給張某。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)彭某、蘇某的行為應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于彭某的行為構(gòu)成受賄還是貪污罪，蘇某的行為構(gòu)成行賄還是共同貪污罪。）

答：彭某行為構(gòu)成貪污罪，蘇某為貪污罪共犯。理由是：

1、主體上看，彭某是縣海漁局主任科員，分管漁船轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)工作，系國(guó)家工作人員，符合貪污主體條件，蘇某雖然不是國(guó)家工作人員，但利用彭某職務(wù)便利非法占有公共財(cái)物，符合貪污共犯主體條件。

2、從主觀上看，彭某、蘇某都明知漁船數(shù)“有證無(wú)船”，不符合領(lǐng)取國(guó)家補(bǔ)貼條件，仍相互勾結(jié)配合，欺騙國(guó)家補(bǔ)貼，主觀上都具有非法占有公共財(cái)物的主觀故意，符合貪污罪的主觀條件。

3、二人的行為侵犯了公共財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，符合貪污罪客體條件，其中彭某是主犯，蘇某是從犯。

4、客觀上，彭某接受指使蘇某購(gòu)買舊船交付檢驗(yàn)，拆解并給與審批辦理，蘇某按其要求以舊船冒充原船，順利通過(guò)驗(yàn)船領(lǐng)取補(bǔ)貼，二人具有主觀上共謀，客觀上協(xié)作，情節(jié)符合貪污罪及共同貪污罪的客觀條件。同時(shí)，本案中，蘇某分兩次向彭某送了7萬(wàn)元，用于達(dá)到騙取國(guó)家減船補(bǔ)貼的行為，也分別構(gòu)成行賄罪、受賄罪。從犯罪數(shù)額和情節(jié)看，本案中貪污罪重于賄賂罪。按照從一重處斷原則，對(duì)彭某的行為應(yīng)以貪污罪認(rèn)定，對(duì)蘇某應(yīng)認(rèn)定為貪污罪共犯。

案例2

一、基本案情 2001年4月，A市B鎮(zhèn)人民政府和市電業(yè)局下屬企業(yè)閩延電力發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱閩延公司）共同出資成立了興迪水電發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱興迪公司），其中B鎮(zhèn)政府占40%股份。興迪公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理分別由市電業(yè)局副總工程師董某、B鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)鄭某、副鎮(zhèn)長(zhǎng)謝某擔(dān)任。

2003年初，興迪公司將所獲銀行貸款中的420萬(wàn)元用于開(kāi)發(fā)B鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的秦溪電站。2003年6月上旬，劉某（B鎮(zhèn)黨委書(shū)記）、鄭某、謝某、董某四人商議決定個(gè)人入股秦溪電站，從B鎮(zhèn)政府所占40%股份中受讓70%進(jìn)行投資，即占秦溪電站28%股份。當(dāng)時(shí)秦溪電站設(shè)計(jì)預(yù)算總投資約400萬(wàn)元，劉某等人的出資總額應(yīng)為112萬(wàn)元，即每人應(yīng)出資28萬(wàn)元。因四人資金不足，董某依據(jù)公司法的有關(guān)“首次出資額”的規(guī)定，提出設(shè)臵秦溪電站首次投資資本金為總投資25%的提議，即每人只需出資7萬(wàn)元作為首次資本金，其余部分依照有關(guān)規(guī)定兩年內(nèi)繳足，該提議于2003年6月13日得到興迪公司董事會(huì)（董某、劉某、鄭某、謝某、公司財(cái)務(wù)等共六人參加）的確認(rèn)并形成了會(huì)議紀(jì)要。

嗣后，劉某等四人以外地人“陳憲”的名義進(jìn)行出資，由鄭某代表鎮(zhèn)政府與陳憲簽訂了“秦溪電站投資協(xié)議書(shū)”，約定“鎮(zhèn)政府占秦溪電站40%股份中的70%由陳憲投資”，并將簽約時(shí)間倒簽至2003年2月份。2003年9月，劉某等四人將出資28萬(wàn)元以“陳憲”的名義匯入興迪公司賬戶。

2004年4月，秦溪電站建成發(fā)電。經(jīng)結(jié)算該電站固定資產(chǎn)總額為4130145.99元，劉某等四人實(shí)際投資額為289110.15，為總投資的7%，與其所占28%份額相比尚差867330.73元（該差額款均由興迪公司出資投入），但卻按照總投資的28%份額進(jìn)行分紅。2005年12月至2009年8月，四人以陳憲為名應(yīng)分得的紅利，扣除了未到位部分867330.73元產(chǎn)生的利息后，實(shí)際分得595660.27元。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)劉某等人的行為應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于劉某等人是利用職務(wù)便利非法占有B鎮(zhèn)人民政府所有的秦溪電站21%的股份，還是利用職務(wù)便利挪用興迪公司資金86.733萬(wàn)元用于個(gè)人投資的問(wèn)題。劉某等人的行為構(gòu)成貪污還是挪用公款錯(cuò)誤。）

答：劉某等人的行為構(gòu)成挪用公款錯(cuò)誤。理由是：

1、從主體上看，劉某等人都是國(guó)家工作人員，其中董某、鄭某、謝某等人受B鎮(zhèn)人民政府的委派在合資組建的興迪公司從事公務(wù)，屬國(guó)家工作人員，符合挪用公款罪的主體條件。

2、主觀方面，挪用公款罪的行為人在主觀上只有挪用的故意，一般是為了獲得某種收益或者滿足特定的需要而暫時(shí)地占有公款。本案中，劉某等人每人只出資7萬(wàn)元作為首次出資資本金，其余的部分依照有關(guān)規(guī)定兩年內(nèi)繳足的提議得到公司董事會(huì)的確認(rèn)并形成會(huì)議記要，通過(guò)協(xié)議和相 關(guān)的賬目能夠清楚地體現(xiàn)出劉某等人應(yīng)出資額、已出資額和差額，系主觀上存在挪用的故意，3、從客觀方面要件來(lái)看，本案中，劉某等人投資秦溪電站的后期資金（即差額86.733萬(wàn)元）本應(yīng)由他們自行支付，但劉某等人利用掌管興迪公司的便利，用興迪公司的資金為墊付了水電站的出資。劉某等人實(shí)質(zhì)上是利用職務(wù)上的便利，挪用了興迪公司的公款進(jìn)行營(yíng)利性活動(dòng)。

4、從侵犯的客體看，挪用公款罪所侵犯的是公款的占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)，不包括處分權(quán)。本案中，因劉某等人資金不足，只繳納了首次出資資本金，沒(méi)有權(quán)利對(duì)秦溪電站28%的股份及進(jìn)行處理，并不享有差額部分86.733萬(wàn)元資金的處分權(quán)，與挪用公款罪侵害的客體相符。

綜上所述，本案劉某等行為人動(dòng)用公款（興迪公司的電站建設(shè)資金86.733萬(wàn)元），作為個(gè)人的投資資金，從中牟利，其行為符合挪用公款用于營(yíng)利性活動(dòng)的特征要件，構(gòu)成挪用公款錯(cuò)誤。

案例3

一、基本案情

王某，中共黨員，系某縣某局領(lǐng)導(dǎo)干部，因涉嫌違紀(jì)被人舉報(bào)，被當(dāng)?shù)丶o(jì)委調(diào)查。王某聽(tīng)說(shuō)被舉報(bào)后，經(jīng)親友介紹，得知李某是市紀(jì)委干部，就打電話給李某，請(qǐng)其出面向縣紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)打招呼說(shuō)情，并表示會(huì)給李某相關(guān)費(fèi)用，以便請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)吃飯或送禮。李某答應(yīng)幫忙，并收受王某所送錢款5萬(wàn)元。實(shí)際上，李某是市民政局干部，其一直未找人幫王說(shuō)情。后經(jīng)當(dāng)?shù)丶o(jì)委調(diào)查，王某被舉報(bào)違紀(jì)的問(wèn)題，因證據(jù)不足未能認(rèn)定。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)王某的行為應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于王某的行為是行賄未遂不構(gòu)成違紀(jì)還是已構(gòu)成行賄錯(cuò)誤。）

答：王某的行為構(gòu)成行賄錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為行賄既遂。理由是：

1、從主體上看，王某身為中共黨員，又是某縣某局領(lǐng)導(dǎo)干部，符合行賄的主體要件。

2、從主觀方面看，王某明知李某是國(guó)家工作人員而給其送錢，并請(qǐng)其出面向領(lǐng)導(dǎo)打招呼說(shuō)情，其目的是以賄賂收買黨和國(guó)家工作人員，使其利用職務(wù)上的便利為自己謀取不正當(dāng)利益，符合行賄的主觀要件。

3、從侵犯的客體看，王某給李某送錢并請(qǐng)其幫忙打招呼的行為，已侵害了李某作為國(guó)家工作人員的職務(wù)行為廉潔性。

4、從客觀方面看，王某向李某明確了請(qǐng)托并送給李5萬(wàn)元，李某收下了錢并答應(yīng)幫忙。

本案中，王某的行為雖未實(shí)現(xiàn)謀取不正當(dāng)利益的目的，但客觀上已完成了行賄行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為行賄既遂。

案例4

一、基本案情

林某系某市交通局辦公室主任，中共黨員。

2008年1月，交通局辦公室決定從市百川電腦公司購(gòu)買60臺(tái)電腦。雙方在商談價(jià)格的過(guò)程中，林某對(duì)百川公司經(jīng)理齊某講，“在你公司的報(bào)價(jià)上，每臺(tái)再加價(jià)200元，加價(jià)的這部分款提取出來(lái)給我”。齊某表示同意，將電腦加價(jià)出售給交通局辦公室。經(jīng)林某簽批，交通局辦公室向百川公司支付電腦款后，齊某提取出12000元交給了林某。林某將該款用于個(gè)人開(kāi)支。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)林某的行為應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于12000是否是“回扣”費(fèi)，林某的行為是受賄還是貪污。）

答：林某的行為應(yīng)認(rèn)定為貪污。理由是：

1、從主體上看，林某身為市交通局辦公室主任，是國(guó)家工作人員，符合貪污的主體特征。

2、在主觀方面，林某明知這12000元是本單位的公款，卻將該款據(jù)為己有，其非法占有公款的主觀故意明顯。

3、在客觀上，林某利用職務(wù)上的便利，借負(fù)責(zé)購(gòu)買電腦的便利條件，采取串通銷售方加價(jià)，并將加價(jià)款全部收回?fù)?jù)為己有的手段，非法占有公款12000元。

4、從侵犯的客體看，林某行為侵犯的是國(guó)家工作人員職務(wù)行為的廉潔性和本單位公共財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。

綜上，林某的行為符合貪污的構(gòu)成要件，故應(yīng)認(rèn)定為貪污。

案例5

基本案情

金某，中共黨員，原任某市建設(shè)局局長(zhǎng)、某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)主任、黨工委副書(shū)記。經(jīng)查，2002年，金某在擔(dān)任經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)主任期間，開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)有一座“爛尾樓”，產(chǎn)權(quán)歸中煤×局所屬的光華公司。開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)曾研究并安排開(kāi)發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司與光華公司協(xié)商購(gòu)買該“爛尾樓”，但因價(jià)格、支付方式等問(wèn)題一直未達(dá)成協(xié)議。金某認(rèn)為該項(xiàng)目由私人投資能獲得較大利潤(rùn)，遂于2003年下半年與朋友李某商量，決定由李某成立新大陸公司承接該項(xiàng)目并獲取利潤(rùn)，項(xiàng)目做成后利潤(rùn)雙方平分。之后，金某不再支持正積極運(yùn)作該項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司繼續(xù)與光華公司磋商。當(dāng)新大陸公司與光華公司商談不成功時(shí)，金某以開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)主任的身份親自前往中煤×局，向該局領(lǐng)導(dǎo)極力推薦新大陸公司，并以開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)的名義作擔(dān)保，還向李某透露其他競(jìng)爭(zhēng)者的報(bào)價(jià)。在金某的努 力撮合下，2004年6月，新大陸公司與光華公司以680萬(wàn)元的價(jià)格簽訂了購(gòu)買“爛尾樓”的合同，定金100萬(wàn)元由李某全額支付，金某沒(méi)有任何投資。其后，李某在對(duì)“爛尾樓”改造時(shí)遇到資金困難，金某表示不愿對(duì)該項(xiàng)目投資，分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，只是向該項(xiàng)目借款30萬(wàn)元（借款利率10%，新大陸公司已作借款記賬，并在賬面上計(jì)算應(yīng)提利息）。2005年5月，金某在試圖讓開(kāi)發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總公司收購(gòu)改造后的“爛尾樓”未果的情況下，又以開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)主任的身份前往開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)的某食品有限公司，通過(guò)承諾給予其優(yōu)惠政策等，促成該食品有限公司以2000余萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)了李某的“爛尾樓”。2005年底，該食品有限公司的支付款到賬后，金某要求李某抓緊用該款再注冊(cè)成立新的公司，并要求占有該公司股份。李某認(rèn)為以金某或其家人的名義入股太招搖，金某提出以其弟妻席某名義入股。2006年3月，李某用“爛尾樓”項(xiàng)目獲取的利潤(rùn)辦理成立鑫鑫公司手續(xù)時(shí)，以席某名義為金某設(shè)立股權(quán)200萬(wàn)元，席某并不知情。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)金某的行為應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于金某的行為構(gòu)成受賄錯(cuò)誤還是屬違反規(guī)定經(jīng)商辦企業(yè)。）

答：金某的行為應(yīng)認(rèn)定為收受“干股”的受賄行為。理由是：

1、從主體上看，金某，中共黨員，原任某市建設(shè)局局長(zhǎng)、某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)主任，是國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，符合受賄主體要件。

2、從主觀上看，金某認(rèn)為該“爛尾樓”項(xiàng)目由私人投資能獲得較大利潤(rùn)，決定由李某成立新大陸公司承接該項(xiàng)目并獲取利潤(rùn)，項(xiàng)目做成后利潤(rùn)雙方平分，存在主觀上的故意行為。

3、客觀上，金某利用擔(dān)任開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)主任職務(wù)的便利，以向中煤×局、某食品有限公司推薦工程項(xiàng)目、承諾優(yōu)惠政策、要求下屬公司購(gòu)買“爛尾樓”工程項(xiàng)目等多種形式為李某在買賣“爛尾樓”項(xiàng)目上提供幫助，并謀取了利益，在李某注冊(cè)成立鑫鑫公司后，占有 “干股”200萬(wàn)元。

4、從侵犯的客體看，金某在收受李某“干股”的行為，侵犯了職務(wù)行為的廉潔性。

綜上，金某占有鑫鑫公司200萬(wàn)股份，屬于收受李某“干股”，具有權(quán)錢交易的性質(zhì)，是受賄所得。因此，金某的行為應(yīng)認(rèn)定為受賄。

案例6

基本案情：

王某某，中共黨員，某國(guó)有公司總經(jīng)理。2006年4月，某私營(yíng)企業(yè)主張某找到王某某之子王某（自由職業(yè)者），要求承攬王某某任職公司下屬企業(yè)的建設(shè)工程，并為此送給王某人民幣10萬(wàn)元。王某遂找該下屬企業(yè)的經(jīng)理趙某幫忙，幫助張某獲得了該企業(yè)相關(guān)建設(shè)工程。事后，王某將收受張某錢款和為張某承攬工程的情況告訴 了王某某，王某某默許。2006年7月，趙某參加公司內(nèi)部的競(jìng)聘，經(jīng)王某某批準(zhǔn)，趙某被提拔任該國(guó)有公司副總經(jīng)理。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)王某某的行為應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于王某某的行為構(gòu)成受賄錯(cuò)誤還是為親屬違規(guī)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)行為。）

答：王某某的行為符合受賄行為權(quán)錢交易的本質(zhì)，認(rèn)定為受賄，理由如下：

1、主體上，王某某，中共黨員，某國(guó)有公司總經(jīng)理，符合受賄的主體條件。

2、主觀上，本案中，王某將收受張某錢款和為張某承攬工程的情況告訴了王某某，王某某默許；事后，王某某為趙某提了職，該行為進(jìn)一步印證了其主觀上的受賄故意，3、客觀上，王某某作為國(guó)有公司總經(jīng)理，與作為下屬企業(yè)經(jīng)理的趙某在職務(wù)上有隸屬和制約關(guān)系。雖然王某某事前對(duì)王某收受了張某給予的錢款人民幣10萬(wàn)元并不明知，但事后得知情況后，王某某將趙某提拔到其任職的國(guó)有公司任副總經(jīng)理，使得王某某與王某先前的行為建立了客觀聯(lián)系。

4、從侵犯的客體看，王某某利用職務(wù)便利為趙某提職的行為與趙某幫助王某從張某處收受賄賂的行為，侵犯了公共權(quán)力的廉潔性。

綜上，王某某利用擔(dān)任國(guó)有公司負(fù)責(zé)人的職務(wù)便利，非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，其行為可認(rèn)定為受賄。

案例7

一、基本案情

鄭某，中共黨員，2004年4月任某縣某鄉(xiāng)派出所所長(zhǎng)。

2005年9月，鄭某的朋友付某說(shuō)，他有兩個(gè)朋友的身份證因經(jīng)濟(jì)糾紛被扣了，要鄭幫忙重辦身份證。當(dāng)?shù)卣咭?guī)定用營(yíng)業(yè)執(zhí)照可以辦理小城鎮(zhèn)戶口，付便將借來(lái)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和他兩個(gè)朋友的照片以及4000元現(xiàn)金交給了鄭。鄭某知道付某交給自己的材料不符合相關(guān)要求，找到在縣公安局戶政科任副科長(zhǎng)的老同學(xué)謝某幫忙。謝某考慮到鄭是自己的老同學(xué)，又是派出所所長(zhǎng)，便在未對(duì)辦證材料進(jìn)行審核的情況下，為2人辦理了套用營(yíng)業(yè)執(zhí)照上姓名的假戶口和身份證。付在取身份證時(shí)送給鄭6000元現(xiàn)金。除去辦戶口、身份證的700元費(fèi)用，鄭某實(shí)得現(xiàn)金9300元。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)鄭某的行為應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于鄭某的行為是受禮還是構(gòu)成斡旋受賄錯(cuò)誤。）

答：鄭某的行為構(gòu)成斡旋受賄（間接受賄），主要理由在于：

1、從主體看，本案中鄭某作為公安干警、派出所所長(zhǎng)，利用本人職務(wù)上的便利，通過(guò)其他黨和國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人謀取不 正當(dāng)利益，符合斡旋受賄的主體要件；

2、從客體看，鄭某非法收受請(qǐng)托人錢財(cái)，其行為侵犯了國(guó)家工作人員職務(wù)行為的廉潔性；

3、主觀方面，鄭某明知道付某交給自己的材料不符合辦戶口、身份證相關(guān)要求，為了既得利益，仍然委托他人辦理；

4、客觀方面，本案中，謝某考慮到鄭某派出所所長(zhǎng)的身份才予以幫忙，可見(jiàn)，鄭某并非單純利用同學(xué)關(guān)系為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利益，而且利用了本人職權(quán)和地位形成的便利條件，收受請(qǐng)托人付某的錢財(cái)，其行為符合斡旋受賄（間接受賄）的構(gòu)成要件，應(yīng)按受斡旋賄定性處理。

案例8

基本案情：

王某某，中共黨員，原系某市交通局局長(zhǎng)，兼該市高速公路投資發(fā)展（控股）有限公司董事長(zhǎng)。

2008年6月，王某某的女婿周某找到王某某的兒子王某，稱其想承接某高速公路的隔音墻工程，并承諾接到工程后賺了錢會(huì)給王某某好處。王某將周某想承接工程及答應(yīng)給好處的情況告訴王某某，王某某答應(yīng)幫忙，并親自給高速公路項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)人黃某某打招呼。在王某某的幫助下，周某順利承接了某高速公路的隔音墻等工程，總標(biāo)的約700多萬(wàn)元人民幣（以下未注明幣種的均為人民幣），周某從中賺取了近300萬(wàn)元利潤(rùn)。

2008年12月，王某的同學(xué)周某某邀王某投資150萬(wàn)元到一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目。王某將此事告訴王某某，王某某感到投資房地產(chǎn)有利可圖，便贊成王某這么做。王某提出他沒(méi)錢投資，王某某讓他去問(wèn)周某在高速公路隔音墻等工程上賺了多少錢。王某問(wèn)了周某后告訴王某某說(shuō)，周某賺了近300萬(wàn)元。王某某跟王某說(shuō)，周某答應(yīng)過(guò)做工程賺了錢會(huì)感謝我的，你叫周某出這150萬(wàn)元。王某將王某某的意思轉(zhuǎn)告給了周某，后周某按照王某某的要求拿了150萬(wàn)元給王某用于投資房地產(chǎn)項(xiàng)目。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)王某某的行為應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于王某某收取女婿周某150萬(wàn)元的行為，是利用職務(wù)之便，為親友經(jīng)營(yíng)活動(dòng)謀取利益還是構(gòu)成受賄錯(cuò)誤。）

答：王某某的行為構(gòu)成受賄。理由是：

1、主體上看，王某某，中共黨員，原系某市交通局局長(zhǎng)，符合受賄罪的主體條件；

2、在主觀上，王某某具有收取賄賂的故意。王某某在給周某謀取利益之前，就明知周某承諾了會(huì)給其好處。在謀取利益之后，王某投資需要用錢時(shí)，王某某讓王某打聽(tīng)周某在承包工程上賺取利潤(rùn)情況，充分表明了其收取賄賂的意圖；

3、在客觀上，王某某父子要求周某兌現(xiàn)之前的承諾，向周某要了150萬(wàn)元，其收受賄賂的目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)；

4、從侵犯的客體看，王某某的行為侵犯了國(guó)家工作人員的職務(wù)廉潔性。

王某某的行為符合受賄行為的構(gòu)成要件，應(yīng)以受賄行為論處。

案例9

基本案情

王某，中共黨員，2000年8月?lián)文呈校h級(jí)市）人民醫(yī)院骨科主任。在王某任骨科主任期間，其所在醫(yī)院為保證擬購(gòu)醫(yī)療器械的質(zhì)量和價(jià)格，指派設(shè)備科、財(cái)務(wù)科、骨科等人員組成考察組與醫(yī)療器械供應(yīng)單位洽談并簽訂購(gòu)銷協(xié)議。由于王某系骨科主任，且對(duì)醫(yī)療器械的優(yōu)劣情況及病人使用后的效果最具權(quán)威性，因此，醫(yī)院在與醫(yī)療器械供應(yīng)單位簽訂購(gòu)銷協(xié)議時(shí)，主要聽(tīng)王某的意見(jiàn)，王某先后經(jīng)手從五家醫(yī)療器械供應(yīng)單位購(gòu)進(jìn)價(jià)值180萬(wàn)元的骨科醫(yī)療器械。王某在與五家醫(yī)療器械供應(yīng)單位具體商談每種器械價(jià)格的過(guò)程中，私自以骨科的名義與這五家單位的業(yè)務(wù)員分別談妥，按醫(yī)院所購(gòu)醫(yī)療器械總業(yè)務(wù)量的5%－10%不等收取“回扣”。從2000年8月至2004年9月，王某先后收受五個(gè)單位業(yè)務(wù)員以“宣傳費(fèi)”、“辛苦費(fèi)”的名義所送的“回扣”共計(jì)人民幣114000元。在此期間，為調(diào)動(dòng)科室醫(yī)生的工作積極性，王某將收受的“回扣”根據(jù)每個(gè)醫(yī)生在手術(shù)中的工作量等情況，以200－800元不等的數(shù)額，每一個(gè)月或兩個(gè)月一次單獨(dú)發(fā)給每個(gè)醫(yī)生。骨科醫(yī)生認(rèn)為，王某在擔(dān)任骨科主任時(shí)就曾表態(tài)，如果骨科在采購(gòu)醫(yī)療器械中有“回扣”，將與大家一起分享，因此，每個(gè)醫(yī)生收到王某發(fā)的錢后，也從不問(wèn)錢的來(lái)源。經(jīng)查實(shí)，王某本人從中獲得38800元，李某從中獲得22000元，莊某從中獲得18000元，吳某從中獲得15000元，張某從中獲得11000元，何某從中獲得9200元，共計(jì)114000元。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)此案應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于是個(gè)人受賄還是共同受賄或者單位受賄。）

答：對(duì)本案以單位受賄定性。主要理由如下:

1、主體方面，本案中，王某作為骨科的科室主任，能夠以骨科的名義，代表科室意志與五家醫(yī)療器械供應(yīng)單位商談并收取回扣，并且王某以骨科名義商談回扣是為了骨科的整體利益，在收取回扣后也沒(méi)有占為己有，而是根據(jù)每個(gè)醫(yī)生在手術(shù)中的工作量，按一定比例發(fā)放給了每個(gè)醫(yī)生。因此，王某以單位名義，為了單位利益實(shí)施的行為，屬于單位行為。

2、從主觀方面看，單位受賄要求單位在主觀方面有受賄故意，具有為本單位謀取非法利益的目的。王某作為骨科主任，是單位直接負(fù)責(zé)的主 管人員，能夠代表骨科意志商談并收取回扣，并且其在收取回扣后為調(diào)動(dòng)科室醫(yī)生的工作積極性，是為了骨科的整體利益，因此，王某的行為反映了骨科的意志。

3、客觀方面，王某以骨科名義在帳外暗中收受五個(gè)單位業(yè)務(wù)員以“宣傳費(fèi)”、“辛苦費(fèi)”的名義所送“回扣”共114000元；

4、從客體方面看，王某以骨科名義收受五個(gè)單位業(yè)務(wù)員“回扣”其行為是為骨科整體利益所實(shí)施的受賄行為，侵犯了單位職務(wù)行為的廉潔性和單位的正常工作活動(dòng)。

綜上，某市人民醫(yī)院骨科在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，在帳外暗中非法收受業(yè)務(wù)單位醫(yī)療器械回扣，其行為已構(gòu)成單位受賄。王某作為骨科主任，應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任者的責(zé)任。

案例10 基本案情：

柯某某，女，中共黨員。2006年6月任某縣發(fā)改局局長(zhǎng)，2008年8月任共青團(tuán)某市委副書(shū)記（副處級(jí)，試用期一年）。2009年4月被市紀(jì)委立案調(diào)查并“兩規(guī)”，2009年6月被免去團(tuán)市委副書(shū)記職務(wù)（提前解除試用期）。

經(jīng)查，柯某某在任某縣發(fā)改局局長(zhǎng)期間，采取直接在項(xiàng)目專戶上提現(xiàn)或由項(xiàng)目實(shí)施單位和個(gè)人返回現(xiàn)金的方式，截留國(guó)家專項(xiàng)資金412萬(wàn)元，設(shè)臵賬外賬、私設(shè)“小金庫(kù)”進(jìn)行列支，并將部分資金存入以該縣發(fā)改局工作人員李某、劉某、王某等姓名開(kāi)設(shè)的個(gè)人銀行賬戶中。所截留的資金主要用于單位行政費(fèi)用開(kāi)支、節(jié)日慰問(wèn)、餐飲娛樂(lè)、公費(fèi)旅游、購(gòu)買禮品、發(fā)放職工福利、購(gòu)買交通工具及個(gè)人手機(jī)等。所截留的專項(xiàng)資金在柯某某離任時(shí)已全部支出，造成國(guó)家專項(xiàng)資金嚴(yán)重流失。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)此案應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于是柯某某的行為是違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律還是構(gòu)成濫用職權(quán)錯(cuò)誤。）

答：柯某某的行為構(gòu)成濫用職權(quán)錯(cuò)誤。主要理由是：

1、主體方面，柯某某，中共黨員，國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，符合主體條件；

2、主觀上，柯某某采取直接在項(xiàng)目專戶上提現(xiàn)或由項(xiàng)目實(shí)施單位和個(gè)人返回現(xiàn)金的方式，截留國(guó)家專項(xiàng)資金，系主觀故意；

3、客觀上，柯某某實(shí)施了截留國(guó)家專項(xiàng)資金，設(shè)臵賬外賬，私設(shè)“小金庫(kù)”、公款私存、揮霍浪費(fèi)等多種違法行為，都與柯某某濫用職權(quán)密切相關(guān)，造成國(guó)有資產(chǎn)直接損失412萬(wàn)元；

4、從侵犯的客體看，柯某某的行為侵犯了公共財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，造成國(guó)家專項(xiàng)資金嚴(yán)重流失。

綜上，柯某某的多個(gè)違法行為之間存在牽連關(guān)系，但都與柯某某濫用職權(quán)密切相關(guān)，對(duì)牽連行為處理需擇一重錯(cuò)處理，以濫用職權(quán)定性最符合柯某某行為特點(diǎn)，因此，應(yīng)按濫用職權(quán)錯(cuò)誤處理。

案例11.基本案情：

張某，中共黨員，某省國(guó)稅局所得稅處副處長(zhǎng)（主持工作）。2006年2月，某稅務(wù)師事務(wù)所職員李某找到張某，請(qǐng)其幫助解決某企業(yè)清產(chǎn)核資中財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除問(wèn)題。張某讓李某通過(guò)該局的局長(zhǎng)信箱進(jìn)行政策咨詢，稱該局會(huì)將此咨詢交辦給所得稅處研究提出答復(fù)意見(jiàn)。李某按此方式咨詢了問(wèn)題，該局綜合處將該咨詢轉(zhuǎn)交張某負(fù)責(zé)辦理。張某起草了準(zhǔn)予稅前扣除的書(shū)面答復(fù)文件，報(bào)給分管理副局長(zhǎng)孫某審閱。孫某審閱后認(rèn)為對(duì)某企業(yè)清產(chǎn)核資損失進(jìn)行稅前扣除不符合相關(guān)政策規(guī)定，故不同意下發(fā)此文件，并將張某起草的答復(fù)文件退給了張某。

張某考慮到其已答應(yīng)了李某的請(qǐng)托，便私自在辦公室將其起草的答復(fù)文件打印了兩份，并趁下班時(shí)間用其私自保留的該局綜合處房間鑰匙（張某曾在綜合處工作過(guò)）打開(kāi)房門，從未上鎖的鐵皮柜中取出該局公章，加蓋在兩份文件上。張某將一份文件交給了李某，將另一份文件通過(guò)該局文件交換渠道發(fā)給了某企業(yè)所在地的某市稅務(wù)局。收到文件的某市稅務(wù)局據(jù)此對(duì)某企業(yè)清產(chǎn)核資損失1000余萬(wàn)元予以稅前扣除，涉及稅款300余萬(wàn)元。調(diào)查中未發(fā)現(xiàn)張某收取李某及某企業(yè)好處的問(wèn)題。

請(qǐng)問(wèn)：對(duì)此案應(yīng)如何定性？請(qǐng)說(shuō)明理由。（本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于張某的行為偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文還是濫用職權(quán)錯(cuò)誤。）

答：張某的行為構(gòu)成濫用職權(quán)行為。理由是：

1、主體方面，張某作為國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員，符合濫用職權(quán)的主體條件。

2、主觀上，張某在明知道孫某認(rèn)定對(duì)該企業(yè)進(jìn)行稅前扣除不符合相關(guān)政策規(guī)定，仍然違反法律法規(guī)和國(guó)家機(jī)關(guān)辦文程序，擅自偷蓋公章、偽造公文，反映其具有濫用職權(quán)為他人謀利的主觀故意。

3、客觀上，張某私自將答復(fù)文件打印兩份并加蓋單位公章，導(dǎo)致給國(guó)家造成重大經(jīng)濟(jì)損失，使國(guó)家少征收稅款300 余萬(wàn)元。

4、從侵犯的客體看，張某違法行使職權(quán)的行為，造成國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)損失，侵犯了公共財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。

本案中，張某濫用職權(quán)行為與偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文是目的與手段的關(guān)系，且濫用職權(quán)行為是主行為，應(yīng)認(rèn)定為濫用職權(quán)行為。

第二篇：效能辦2012年工作情況

2012年效能室主要工作情況

為全面貫徹落實(shí)xxxx市關(guān)于全面開(kāi)展機(jī)關(guān)效能建設(shè)的有關(guān)文件精神，進(jìn)一步改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)，提高工作效率，全力打造法治政府、服務(wù)政府、效能政府、廉潔政府。機(jī)關(guān)效能建設(shè)與優(yōu)化環(huán)境工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照市紀(jì)委、市監(jiān)察局的統(tǒng)一部署，完善機(jī)制，采取有力措施，推動(dòng)了全市機(jī)關(guān)效能建設(shè)穩(wěn)步、健康發(fā)展。現(xiàn)將2012年1至9月效能室工作匯報(bào)如下：

一、工作開(kāi)展情況

（一）深入開(kāi)展環(huán)境建設(shè)工作。根據(jù)省環(huán)建辦下發(fā)的《2012年貴州省環(huán)境建設(shè)工作意見(jiàn)》精神，市委、市政府高度重視優(yōu)化經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展環(huán)境工作，將優(yōu)化發(fā)展環(huán)境作為實(shí)現(xiàn)增比進(jìn)位突破的重要抓手，并列為一把手工程抓好落實(shí)。4月12日，市委、市政府召開(kāi)了全市環(huán)境建設(shè)工作電視電話會(huì)議，制定下發(fā)《xxxxxx2012年環(huán)境建設(shè)工作實(shí)施方案》，將環(huán)境建設(shè)工作的6個(gè)方面20項(xiàng)具體任務(wù)分解到9家牽頭單位，明確責(zé)任及完成時(shí)限，保持月調(diào)度，促進(jìn)各項(xiàng)工作的較好完成。各級(jí)各部門認(rèn)真貫徹市委、市政府的決策部署，精心組織、周密安排、狠抓落實(shí)，制定工作方案，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、高效率地推進(jìn)環(huán)境建設(shè)各項(xiàng)工作任務(wù)落實(shí)，為全市又好又快、更好更快發(fā)展創(chuàng)造了一個(gè)良好的發(fā)展軟環(huán)境。在市級(jí)新聞媒體上設(shè)立“提高工作效能優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”專欄，繼 1

續(xù)推行陽(yáng)光曬權(quán)，將63家具有行政許可、非行政許可、服務(wù)事項(xiàng)的單位和司法機(jī)關(guān)“一把手”推到陽(yáng)光下來(lái)“暴曬”，通過(guò)報(bào)紙、網(wǎng)站和電視新聞直播間向全市人民就提高工作效能，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境作出公開(kāi)承諾。這些部門的“一把手”通過(guò)新聞媒體向社會(huì)曬出權(quán)力清單，包括本部門本單位的服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，辦理程序、辦理時(shí)限，收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，投訴機(jī)構(gòu)、投訴依據(jù)等內(nèi)容。主動(dòng)接受社會(huì)各界的監(jiān)督，其實(shí)質(zhì)是將人民賦予的權(quán)力還權(quán)于民，營(yíng)造良好服務(wù)環(huán)境。

（二）深入推進(jìn)行政審批電子監(jiān)察系統(tǒng)建設(shè)。xxxxxx政府政務(wù)服務(wù)大廳正式建設(shè)投入使用，實(shí)行“一站式辦公、并聯(lián)式審批、規(guī)范化服務(wù)”，將市、縣兩級(jí)保留實(shí)施的行政審批、非行政審批及服務(wù)事項(xiàng)全部納入行政審批暨電子監(jiān)察系統(tǒng)，實(shí)行審批、服務(wù)全過(guò)程電子監(jiān)控，努力解決政務(wù)服務(wù)缺位、錯(cuò)位、越位問(wèn)題。深入推進(jìn)行政審批電子監(jiān)察系統(tǒng)建設(shè)，出臺(tái)了《xxxxxx行政審批暨電子監(jiān)察系統(tǒng)管理辦法（試行）》和《xxxxxx行政審批效能投訴舉報(bào)處理辦法（試行）》促進(jìn)行政審批進(jìn)一步規(guī)范、高效。3月26日至9月30日，進(jìn)駐市政府政務(wù)服務(wù)大廳的42家市級(jí)單位共(通過(guò)行政審批電子管理系統(tǒng)，這幾個(gè)字必須強(qiáng)調(diào)的，因?yàn)椴煌ㄟ^(guò)系統(tǒng)受理辦結(jié)的件數(shù)還有很多)受理行政審批事項(xiàng)及行政服務(wù)事項(xiàng)11041件，辦結(jié)10403件，辦結(jié)率為94.2%，系統(tǒng)發(fā)放黃牌12件，紅牌5件.（三）深入開(kāi)展民主評(píng)議百名科長(zhǎng)活動(dòng)。為堅(jiān)持治“庸”

增能力、治“懶”提效率、治“逍”樹(shù)形象、治“平”正風(fēng)氣，切實(shí)加強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)，進(jìn)一步優(yōu)化我市發(fā)展軟環(huán)境，促進(jìn)“五個(gè)六盤水”建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公務(wù)員法》和市委市政府關(guān)于加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展軟環(huán)境“1+8文件”精神，決定在去年開(kāi)展“民主評(píng)議百名科長(zhǎng)”活動(dòng)基礎(chǔ)上，出臺(tái)了《xxxxxx2012年“科長(zhǎng)群眾”活動(dòng)實(shí)施方案》，繼續(xù)開(kāi)展“科長(zhǎng)群眾評(píng)”活動(dòng)。在中國(guó)涼都〃六盤水政府網(wǎng)站、機(jī)關(guān)效能專題網(wǎng)和六盤水日?qǐng)?bào)等新聞媒體上公開(kāi)參評(píng)科長(zhǎng)工作職能職責(zé)和工作承諾，主動(dòng)接受社會(huì)各界監(jiān)督。目前，已完成動(dòng)員部署、社會(huì)公示、整改落實(shí)階段各項(xiàng)工作，正在開(kāi)展綜合評(píng)議。預(yù)計(jì)10月底整個(gè)評(píng)議工作全部結(jié)束。

（四）認(rèn)真辦理行政效能投訴。一是加強(qiáng)效能監(jiān)察。對(duì)社會(huì)關(guān)注度較高，群眾和企業(yè)反映的突出問(wèn)題以及影響全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“十二件民生實(shí)事”、“十大工程”、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)工程開(kāi)展督促檢查，檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題30余個(gè)，并對(duì)存在的問(wèn)題提出整改建議和意見(jiàn)。二是加大明察暗訪力度。將明察暗訪工作貫穿于“效能建設(shè)”活動(dòng)的全過(guò)程，全方位、多角度、不間斷地對(duì)機(jī)關(guān)干部遵守工作紀(jì)律、依法行政、服務(wù)態(tài)度、工作效率等情況進(jìn)行明察暗訪。2012年1月至9月，市縣兩級(jí)共開(kāi)展了15次明察暗訪活動(dòng)，涉及158個(gè)單位，34人因上班期間看網(wǎng)絡(luò)電影、電視劇，玩電腦游戲，無(wú)故遲到早退等進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰并對(duì)違反工作紀(jì)律的職工的單位

領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了誡勉談話。三是加快機(jī)關(guān)效能投訴辦理。截至9月30日，全市共受理行政效能投訴38件，已辦結(jié)31件，正在辦理7件。加大了對(duì)機(jī)關(guān)工作作風(fēng)和紀(jì)律執(zhí)行情況的檢查力度，平庸官、懶散官、逍遙官、太平官生存空間進(jìn)一步縮小，嚴(yán)肅查處破壞發(fā)展環(huán)境的大要案件32件34人。

（五）充分發(fā)揮軟環(huán)境監(jiān)測(cè)點(diǎn)作用。為切實(shí)抓好效能建設(shè)工作，確保排查工作不走過(guò)場(chǎng)，取得實(shí)效，市監(jiān)察局領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)效能辦工作人員到六盤水安居醫(yī)院、水城縣政務(wù)服務(wù)中心等水城片區(qū)的軟環(huán)境監(jiān)測(cè)點(diǎn)進(jìn)行走訪調(diào)研，聽(tīng)取各監(jiān)測(cè)點(diǎn)對(duì)機(jī)關(guān)效能、軟環(huán)境建設(shè)方面的意見(jiàn)和建議，并堅(jiān)持邊查邊改，能夠解決的要立即解決，需要長(zhǎng)期解決的要及時(shí)梳理匯總，研究提出有針對(duì)性的工作措施和方法，為整改落實(shí)階段工作奠定基礎(chǔ)。目前已協(xié)調(diào)解決企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在12個(gè)的困難和問(wèn)題，受到企業(yè)好評(píng)。9月27日召開(kāi)2012年市級(jí)軟環(huán)境建設(shè)監(jiān)測(cè)點(diǎn)負(fù)責(zé)人座談會(huì)，通報(bào)今年以來(lái)全市加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展環(huán)境工作情況，會(huì)上對(duì)市政府辦等32家單位服務(wù)企業(yè)、服務(wù)群眾、服務(wù)基層滿意度進(jìn)行無(wú)記名測(cè)評(píng)，對(duì)全市進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展軟環(huán)境進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，聽(tīng)取市軟環(huán)境建設(shè)監(jiān)測(cè)點(diǎn)負(fù)責(zé)人就加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)優(yōu)化發(fā)展軟環(huán)境和企業(yè)在建設(shè)、生產(chǎn)和發(fā)展中存在的問(wèn)題和困難的發(fā)言。并對(duì)發(fā)言情況進(jìn)行了認(rèn)真整理和分析，及時(shí)轉(zhuǎn)有關(guān)部位限時(shí)辦理。

二、存在的問(wèn)題

一是思想認(rèn)識(shí)上仍然存在差距，個(gè)別單位、領(lǐng)導(dǎo)、職工對(duì)加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的重要性和緊迫性認(rèn)識(shí)不足。二是發(fā)展不平衡，大多數(shù)單位按照要求切實(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)，著力提高了工作效率，但個(gè)別單位重視不夠，推進(jìn)不力。三是行政審批的運(yùn)行程序還不夠規(guī)范（此處如何不規(guī)范請(qǐng)作詳細(xì)說(shuō)明并舉例，否則可能出現(xiàn)描述不準(zhǔn)確，謝謝）。

三、下一步工作打算

一是要充分發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，加強(qiáng)對(duì)市直各有關(guān)部門和縣區(qū)開(kāi)展效能建設(shè)工作的督促檢查、指導(dǎo)和溝通，及時(shí)調(diào)度有關(guān)工作情況。

二是認(rèn)真按照機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作要點(diǎn)，抓好各項(xiàng)工作任務(wù)的落實(shí)。重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作：

1.加強(qiáng)干部隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)。堅(jiān)持治“庸”增能力、治“懶”提效率、治“逍”樹(shù)形象、治“平”正風(fēng)氣，切實(shí)加強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)，著力解決發(fā)生在群眾身邊腐敗問(wèn)題。深入開(kāi)展民主評(píng)議工作，扎實(shí)推進(jìn)“科長(zhǎng)群眾評(píng)”活動(dòng)，著力改善機(jī)關(guān)服務(wù)群眾的能力和質(zhì)量。

2.加大對(duì)機(jī)關(guān)干部作風(fēng)的明查暗訪力度，對(duì)工作不在狀態(tài)、辦事效率低下，吃、拿、卡、要的進(jìn)行問(wèn)責(zé)處理，并通過(guò)新聞媒體曝光。

3.繼續(xù)抓好行政效能投訴案件辦理。及時(shí)受理企業(yè)、群眾的投訴問(wèn)題，認(rèn)真做好跟蹤、督辦、回復(fù)和歸檔等工作。

通過(guò)一件件投訴件的及時(shí)高效處理，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，優(yōu)化服務(wù)環(huán)境。

4.深化行政審批制度改革力度，對(duì)今年內(nèi)清理后保留審批事項(xiàng)辦理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，全部納入電子監(jiān)察系統(tǒng)進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)督，確保改革成果得到鞏固。

xxxxxx機(jī)關(guān)效能建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室二〇一二年十月九日

第三篇：農(nóng)村政策法規(guī)作業(yè)4案件分析答案

農(nóng)村政策法規(guī)作業(yè)4

請(qǐng)你結(jié)合本案，談?wù)勗谖覈?guó)的耕地保護(hù)工作中，各級(jí)政府該如何履行土地管理職責(zé)，目前存存在哪些方面的問(wèn)題，該如何解決？（字?jǐn)?shù)不得少于800字）

答：（自己回答的，不是標(biāo)準(zhǔn)答案，請(qǐng)注意）

一、農(nóng)村土地管理現(xiàn)狀存在的問(wèn)題

隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保障發(fā)展與保護(hù)土地資源的矛盾日益突出，亂批亂建、未批先建、毀壞耕地現(xiàn)象依然存在，主要表現(xiàn)在：“空心村”現(xiàn)象嚴(yán)重，農(nóng)村新建住房雜亂無(wú)章，土地浪費(fèi)嚴(yán)重;礦洞開(kāi)采破壞土地、污染環(huán)境;基層土管隊(duì)伍力量薄弱等等，同時(shí)，我國(guó)農(nóng)村土地管理體制不健全，制約著土地的流轉(zhuǎn)。缺乏土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)相關(guān)聯(lián)的評(píng)估、咨詢、公證、仲裁等中介機(jī)構(gòu)，監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不健全，體制不順。多職能部門利益使得土地流轉(zhuǎn)部門之間出現(xiàn)法律、政策相互制約、互相推諉的現(xiàn)象再所難免。這些問(wèn)題的存在引起了社會(huì)各界的普遍關(guān)注，也引起政府的高度重視。

二、如何有效加強(qiáng)農(nóng)村土地管理

（一）、政府有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)管理工作的監(jiān)督

農(nóng)村土地權(quán)流轉(zhuǎn)工作是對(duì)現(xiàn)有農(nóng)村生產(chǎn)關(guān)系適應(yīng)新階段農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展要求的局部調(diào)整，是對(duì)農(nóng)村家庭承包制的進(jìn)一步完善，對(duì)土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)的管理，是農(nóng)業(yè)承包合同管理工作的延續(xù)和發(fā)展。這些必然要求縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))相關(guān)的政府部門把農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)管理納入工作范圍內(nèi)，并制定切實(shí)可行的政策、措施對(duì)土地流轉(zhuǎn)管理，規(guī)范我縣農(nóng)村土地管理工作。首先是確立土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)的具體范圍、原則，規(guī)范流轉(zhuǎn)的形式，明確流轉(zhuǎn)的操作程序，規(guī)定對(duì)違規(guī)失范行為的處理辦法;第二是規(guī)范流轉(zhuǎn)合同，參照農(nóng)業(yè)部第47號(hào)令，根據(jù)實(shí)際情況制定統(tǒng)一的農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)合同文本，加強(qiáng)土地流轉(zhuǎn)合同的指導(dǎo)、簽訂;第三是農(nóng)經(jīng)部門要恢復(fù)、覆行農(nóng)業(yè)承包合同的簽證、仲裁職能。

（二）、積極探索，不斷提升土地流轉(zhuǎn)的開(kāi)發(fā)檔次

一是以“三個(gè)有利于”原則，探索土地流轉(zhuǎn)形式的多元化。即只要有利于土地資源的合理利用，有利于農(nóng)戶的增收，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不管怎么樣的土地流轉(zhuǎn)形式，都可以運(yùn)用并推廣。二是面向市場(chǎng)，努力提升土地流轉(zhuǎn)的開(kāi)發(fā)檔次。堅(jiān)持以土地流轉(zhuǎn)為載體，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，積極將流轉(zhuǎn)的土地區(qū)域辦成結(jié)構(gòu)調(diào)整的“示范園”，辦成應(yīng)用推廣新科技的“試驗(yàn)區(qū)”，辦成財(cái)政增長(zhǎng)的新型社區(qū)。同時(shí)，加強(qiáng)管理，促進(jìn)和推動(dòng)土地的有序流轉(zhuǎn)。強(qiáng)化區(qū)(縣)、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))兩級(jí)農(nóng)經(jīng)管理部門工作職能，建立區(qū)縣級(jí)農(nóng)業(yè)承包合同糾紛仲裁機(jī)構(gòu)，制定土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的管理辦法和經(jīng)常性的工作制度，積極引導(dǎo)、實(shí)施、管理和監(jiān)督農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)，及時(shí)調(diào)處農(nóng)村土地承包合同糾紛。

第四篇：銀行案件分析

銀行自產(chǎn)生以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險(xiǎn)即是一種挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)藏著機(jī)會(huì)。銀行因?yàn)橛行Ч芸仫L(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，也因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控不力而衰敗和消亡。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)見(jiàn)險(xiǎn)呈現(xiàn)復(fù)雜多變的特征。作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行能否正確認(rèn)識(shí)見(jiàn)險(xiǎn)，能否有效管控風(fēng)險(xiǎn)，將決定銀行的生存和發(fā)展。近幾十年，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)和金融案件的頻繁暴發(fā)，人們對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重識(shí)程度逐漸加深，如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。

我們從幾個(gè)案例看下銀行業(yè)案件頻發(fā)的成因：

1、柜員挪用現(xiàn)金案件（2006）

建行德州平原支行一名年僅23歲的營(yíng)業(yè)室綜合柜員，繞開(kāi)銀行內(nèi)部各監(jiān)管環(huán)節(jié)，于2006年8月23日至10月10日短短49天時(shí)間，盜用銀行資金2180萬(wàn)元，用于購(gòu)買體育彩票，并中得彩票獎(jiǎng)金500萬(wàn)元。如果不是建行山東德州分行對(duì)所轄的德州市平原縣支行進(jìn)行突擊檢查，營(yíng)業(yè)室綜合柜員刁娜挪用、盜用銀行資金逾2000萬(wàn)元一案，也許根本無(wú)人知曉。

案情剖析：刁娜的手法有二：一為空存現(xiàn)金，二為直接盜取現(xiàn)金。所謂“空存現(xiàn)金”，即在沒(méi)有資金進(jìn)入銀行的情況下，通過(guò)更改賬戶信息，虛增存款。由于存單本身是真實(shí)的，所以盡管事實(shí)上并沒(méi)有資金入賬，但還是可以將虛增的“存款”提取或者轉(zhuǎn)賬出來(lái)，成為自己可以支配的資金。

為了獲取資金購(gòu)買彩票，刁娜向李順剛（刁娜男友李順?lè)逯郑⒅軙?huì)玲（德州衛(wèi)校體彩投注站業(yè)主）、馮麗麗（德州保龍倉(cāng)體彩投注站業(yè)主）三人開(kāi)立的四個(gè)賬戶虛存資金52筆，共計(jì)2126萬(wàn)元。在實(shí)際操作中，刁娜將其中的1954萬(wàn)元分54次轉(zhuǎn)入體彩中心賬戶，提現(xiàn)的172萬(wàn)元也均用于購(gòu)買彩票。相對(duì)而言，直接盜取銀行現(xiàn)金更為困難。因?yàn)殂y行每天下班前都要軋賬。但由于管理漏洞重重，刁娜得意輕易得手。調(diào)查表明，刁娜在作案期間，多次直接拿出現(xiàn)金，或在中午閑暇時(shí)直接交給柜臺(tái)外的男友李順?lè)澹蛳掳嗪笞孕袏A帶現(xiàn)金離開(kāi)，或?qū)F(xiàn)金交其他柜員存入李順剛賬戶。如此這般，盜取現(xiàn)金總計(jì)54萬(wàn)元。

2006年9月17日，在刁娜購(gòu)買彩票中得500萬(wàn)資金時(shí)，她選擇以“空取現(xiàn)金”（與空存現(xiàn)金相反）的方式歸還了部分庫(kù)款，但最終留給建行1680萬(wàn)元的現(xiàn)金空庫(kù)；扣除公安部門追繳凍結(jié)的資金74萬(wàn)元之后，建行涉案風(fēng)險(xiǎn)資金為1606萬(wàn)元。

從此案我們可以看出：由于建行德州分行、平原支行和營(yíng)業(yè)室相關(guān)管理人員不認(rèn)真履職甚至嚴(yán)重失職，使得刁娜輕松越過(guò)授權(quán)、查庫(kù)、事后監(jiān)督、庫(kù)存現(xiàn)金限額管理控制和安全管理等“五道關(guān)口”和至少十二個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制閘門，從容作案。例如，營(yíng)業(yè)室副主任尹光輝在刁娜作案期間查庫(kù)六次，但每次都不實(shí)際盤查庫(kù)款，只是登記《現(xiàn)金單證核查登記簿》，結(jié)論是“賬實(shí)相符”。同樣是刁娜作案期間的9月12日，德州分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查組對(duì)平原支行營(yíng)業(yè)室進(jìn)行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫(kù)存的檢查。刁娜案件的現(xiàn)金庫(kù)存近兩個(gè)月超出正常水平近8倍，但建行目前的數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)預(yù)警，只能通過(guò)事后的稽核系統(tǒng)才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

銀行應(yīng)構(gòu)建“人控”與“機(jī)控”雙重防線，從制度層面和技術(shù)層面加強(qiáng)異常業(yè)務(wù)預(yù)警，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的即時(shí)監(jiān)控，使違規(guī)行為無(wú)處可藏。

2、柜員盜用現(xiàn)金案件（2009年）

基本案情：2009年9月13日18：00，該支行報(bào)告上級(jí)行，稱其一名綜合柜員武某于當(dāng)日15：25分離崗，到結(jié)賬時(shí)未歸，該支行隨即展開(kāi)對(duì)武某的調(diào)查。經(jīng)核查，武某在9月13日通過(guò)直接盜取庫(kù)款，盜用客戶借記卡空存現(xiàn)金等方式共盜取現(xiàn)金156余萬(wàn)元。

作案手段：

1、直接盜取庫(kù)款100萬(wàn)元。9月13日，武某利用中午吃飯時(shí)間，將其他工作人員支開(kāi)，從現(xiàn)金庫(kù)盜取資金100萬(wàn)元并分兩次從柜臺(tái)遞交給作案同伙。

2、盜用客戶借記卡空存現(xiàn)金56余萬(wàn)元后取現(xiàn)。武某通過(guò)盜用客戶“張某”、“王某”身份證復(fù)印件辦理借記卡，自9月13日上午9時(shí)開(kāi)始，武某通過(guò)個(gè)人終端分6筆在“張某”、“王某”兩個(gè)賬戶內(nèi)空存現(xiàn)金56萬(wàn)余元。9月13日上午武某通過(guò)值班保安在該支行另一柜臺(tái)提取現(xiàn)金3.5萬(wàn)元，下午武某及作案同伙通過(guò)某行商戶POS機(jī)提取現(xiàn)金23萬(wàn)元，剩余資金因該P(yáng)OS商戶當(dāng)天無(wú)足夠現(xiàn)金未能取現(xiàn)。

發(fā)案原因分析：本案件作案手段并不復(fù)雜，犯罪嫌疑人武某能在較短的時(shí)間內(nèi)完成空存、盜取現(xiàn)金的全過(guò)程，充分暴露了該支行在管理方面存在的嚴(yán)重問(wèn)題，經(jīng)初步排查，案發(fā)原因突出體現(xiàn)在：

1、案件防控意識(shí)淡薄。該案件充分暴露出該支行責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力

不強(qiáng)，未能認(rèn)真執(zhí)行崗位職責(zé)，人情大于制度、信任代替制度的現(xiàn)象極為突出。

2、未執(zhí)行“雙人臨柜”制度。經(jīng)初步調(diào)查，案發(fā)當(dāng)時(shí)為星期天，犯罪嫌疑人武某

以午飯時(shí)間、客戶較少等借口支走其他柜員及四級(jí)授權(quán)經(jīng)理，違規(guī)單人臨柜，為作案鋪平了道路。

3、未執(zhí)行現(xiàn)金管庫(kù)員離崗報(bào)告制度，按照該行內(nèi)控制度要求，對(duì)現(xiàn)金管庫(kù)員離崗

30分鐘未歸的情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)行，本案中犯罪嫌疑人武某自9月13日15：25分離崗后至日終結(jié)賬時(shí)，支行才上報(bào)武某未歸信息，錯(cuò)過(guò)案件最佳偵破時(shí)機(jī)。

4、內(nèi)控制度及操作系統(tǒng)對(duì)“空存”行為缺乏有效監(jiān)督。目前該行現(xiàn)行的操作系統(tǒng)

及業(yè)務(wù)流程對(duì)柜員授權(quán)金額以內(nèi)的“空存”行為缺乏事前防范和事中監(jiān)督的環(huán)節(jié)，只能在事后監(jiān)督環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)漏洞，對(duì)柜員“空存”行為監(jiān)督力度不足。

第五篇：案件分析報(bào)告

案件分析報(bào)告

尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：

通過(guò)與公司相關(guān)人員了解案件的基本情況，查閱案件書(shū)面材料、法律法規(guī)，現(xiàn)特就佛山力雄機(jī)電有限公司（以下簡(jiǎn)稱“佛山力雄”）票據(jù)事宜制作本分析報(bào)告，并提出建議，供領(lǐng)導(dǎo)參考。

一、基本案情

票號(hào)為***6的商業(yè)承兌匯票由內(nèi)蒙古通遼國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)（以下簡(jiǎn)稱“糧食儲(chǔ)備庫(kù)”）開(kāi)出，由興業(yè)銀行股份有限公司大連分行營(yíng)業(yè)部托收承付（以下簡(jiǎn)稱“興業(yè)銀行”），內(nèi)蒙古國(guó)創(chuàng)金科機(jī)械有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)創(chuàng)金科”）接收后將該票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給公司，然后由公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓給現(xiàn)在持票人佛山力雄。

2016年6月，票據(jù)到期后佛山力雄向興業(yè)銀行申請(qǐng)承兌，興業(yè)銀行以票據(jù)印章不清晰為由拒絕承兌。

2017年4月，佛山力雄再次向興業(yè)銀行申請(qǐng)承兌，4月10日，興業(yè)銀行作出書(shū)面拒絕付款理由書(shū)，拒付理由為：無(wú)款支付。

二、案件分析

本案件中涉及五方當(dāng)事人，各方法律地位如下：糧食儲(chǔ)備庫(kù)為出票人，國(guó)創(chuàng)金科以及我司均為背書(shū)人，佛山力雄為持票人，幸運(yùn)銀行為承兌人。

依據(jù)票據(jù)法規(guī)定，持票人佛山力雄享有三種權(quán)利，一是付款請(qǐng)求權(quán)，即票據(jù)持票人享有向承兌人請(qǐng)求支付票據(jù)款項(xiàng)的權(quán)利，這是第一順位的權(quán)利；二是追索權(quán)，票據(jù)被拒絕承兌后，持票人有權(quán)向前手即票據(jù)背書(shū)人主張追索權(quán)，要求償還票據(jù)金額及其他費(fèi)用，追索權(quán)具有選擇性，持票人可以只向某一背書(shū)人追索，也可以向所有背書(shū)人以及出票人追索，被追索人償還款項(xiàng)后，也獲得了票據(jù)上的權(quán)利；三是利益返還請(qǐng)求權(quán)，所謂利益返還請(qǐng)求權(quán)，是指持票人基于民法的公平原則所享有的一項(xiàng)權(quán)利，即當(dāng)持票人的票據(jù)權(quán)利因時(shí)效超過(guò)或者欠缺一定手續(xù)而消滅時(shí)，該持票人對(duì)出票人或者承兌人在其所受的利益限度內(nèi)有請(qǐng)求返還的權(quán)利。

票據(jù)被拒絕承兌后，佛山力雄有權(quán)向其前手即國(guó)創(chuàng)金科、我司以及出票人糧食儲(chǔ)備庫(kù)主張追索權(quán)。

三、法條依據(jù)

《票據(jù)法》第六十一條 匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索權(quán)：

（一）匯票被拒絕承兌的；

（二）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；

（三）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。

第六十二條 持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。

持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書(shū)。未出具拒絕證明或者退票理由書(shū)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任。

第一百零三條 有下列票據(jù)欺詐行為之一的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）偽造、變?cè)炱睋?jù)的；

（二）故意使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)的；

（三）簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；

（四）簽發(fā)無(wú)可靠資金來(lái)源的匯票、本票，騙取資金的；

（五）匯票、本票的出票人在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的；

（六）冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過(guò)期或者作廢的票據(jù)，騙取財(cái)物的；

（七）付款人同出票人、持票人惡意串通，實(shí)施前六項(xiàng)所列行為之一的。

《票據(jù)法實(shí)施細(xì)則》第十七條 票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：

（一）持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起二年。見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票日起二年；

（二）持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起六個(gè)月；

（三）持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個(gè)月；

（四）持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起三個(gè)月。

票據(jù)的出票日、到期日由票據(jù)當(dāng)事人依法確定。

第十八條 持票人因超過(guò)票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗?/p>

《刑法》第一百九十四條 有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

（一）明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的；

（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；

（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；

（四）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；

（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。

使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。

四、建議

1、我司作為票據(jù)背書(shū)人，佛山力雄公司可以向我司主張票據(jù)追索權(quán)，但通過(guò)逐級(jí)向上追索，實(shí)質(zhì)上最終的責(zé)任方為票據(jù)出票人糧食儲(chǔ)備庫(kù)，為減少追索過(guò)程的繁瑣、防止追索權(quán)時(shí)效經(jīng)過(guò)，建議我司與佛山力雄協(xié)商，由佛山力雄持票據(jù)以及拒絕承兌理由書(shū)向出票人糧食儲(chǔ)備庫(kù)主張票據(jù)追索權(quán)，由出票人償還票據(jù)金額以及其他費(fèi)用。

2、若糧食儲(chǔ)備庫(kù)拒不支付，我司可以建議佛山力雄向票據(jù)支付地或者被告所在地人民法院提起訴訟。

3、另根據(jù)興業(yè)銀行拒絕承兌書(shū)可得知，拒絕承兌的原因是糧食儲(chǔ)備庫(kù)的賬戶上沒(méi)有款項(xiàng)可供支付，糧食儲(chǔ)備庫(kù)明知對(duì)外開(kāi)具票據(jù)應(yīng)在賬戶上預(yù)留相應(yīng)款項(xiàng)，但實(shí)際上賬戶內(nèi)卻無(wú)款支付，存在票據(jù)詐騙的嫌疑，若佛山力雄在向糧食儲(chǔ)備庫(kù)主張追索權(quán)后，糧食儲(chǔ)備庫(kù)仍拒不支付，我司可以建議佛山力雄以糧食儲(chǔ)備庫(kù)存在票據(jù)詐騙行為向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。

李名博

2017年4月16日