第一篇：銀行結售匯統計案例分析

銀行結售匯統計案例分析

（2010年版 國家外匯管理局編寫）第一部分 結售匯統計概述

第二部分 交易主體

一、交易主體的分類

二、交易主體的說明

（一）居民和非居民交易性質確定原則

案例1：企業結匯支付員工工資

案例2：個人在境內向境外人士提供勞務

（二）進出口貿易的交易主體

案例3：企業出口

（三）跨境投資的交易主體

案例4：銀行引入戰略投資者

案例5：銀行在境外上市

案例6：個人將企業股份轉讓外方

案例7：外方將企業股份轉讓中方

案例8：向境外投資

（四）代理結售匯的交易主體

案例9：對外輸出勞務企業將勞務費統一結匯

案例10：銀行扣繳客戶外幣儲蓄存款利息稅結匯

（五）居民個人和非居民個人

案例11：在境內長期居住的非居民個人從事出口貿易

案例12：在境內長期工作的非居民個人購買QDII 第三部分

經常項目

一、貨物貿易類

110，310貨物貿易

案例13：貿易融資

案例14：加工費

案例15：個人貨物貿易

案例16：郵寄樣品

案例17：錯匯款退回

案例18：出口預收貨款、進口預付貨款退回

案例19：港口補給收入、支出

案例20：提供修理所需物料

案例21：購匯支付產品儲藏所需干冰款

案例22：藝術品拍賣

案例23：展品銷售

案例24：機場售油款

案例25：法院強制執行款

案例26：賬戶余額資金結匯

案例27：匯率變動或材料價格變動引起的補償款

案例28：信用證保證金退款

案例29：郵購、網購實物交易

二、服務貿易類

120，320服務貿易

●121，321運輸

案例30：港口輔助服務

案例31：與運輸有關的卸箱費、加速費、倉儲費等費用

案例32：集裝箱租金

案例33：外航航線費

●122，322旅游

案例34：教育費

案例35：銀行卡消費、提現后購匯還款

案例36：非居民個人境內日常生活開支

案例37：代墊非居民生活費

案例38：境外游客在外幣代兌點辦理結匯

案例39：體育俱樂部、娛樂會所會員費

案例40：因公出國

案例41：國際性會議服務費、會議費

案例42：航空公司培訓費

案例43：承租非居民擁有的境外建筑物

案例44：居民出租境內建筑物

案例45：居民個人外匯現鈔或存款結匯

●123，323金融和保險服務

案例46：開證手續費、保函費

案例47：擔保費

案例48：保險公司分保費

●124，324專有權利使用費和特許費

案例49：商標使用費

案例50：著作權使用費

案例51：稿費收入

案例52：專有技術許可使用費

案例53：執照費、品牌加盟費

●125，325咨詢服務

案例54：法律咨詢費

案例55：訴訟費、仲裁費

案例56：審計費

案例57：技術設計、咨詢服務費

案例58：建筑設計、制圖、審圖

案例59：設備安裝調試服務

案例60：技術指導費

案例61：售后技術服務費

案例62：管理咨詢費

案例63：認證費、公證費、檢測費、年檢費

案例64：專利申請服務費

案例65：海上救生安全檢驗服務費

案例66：鑒定、檢驗進出口貨物費用

案例67：樣本分析費

案例68：產品研發費

案例69：石油測井服務費

案例70：中介費

案例71：上市咨詢服務費、掛牌費

案例72：董事費

●126，326其他服務

案例73：軟件使用費、軟件升級費、軟件開發費

案例74：后臺數據處理

案例75：專用網絡使用、網絡年費、網址費等相關費用

案例76：網絡虛擬物品、電子物品交易

案例77：遠程培訓、函授

案例78：媒體轉播權

案例79：大型活動承辦費用

案例80：展覽費、展館搭建費用

案例81：演講費、演出費

案例82：報告訂閱費

案例83：圖片拍攝費

案例84：模具樣品制作費

案例85：設備租賃費

案例86：快遞服務

案例87：母公司獎勵費

案例88：傭金、回扣

案例89：轉口貿易價差

案例90：市場調研費

案例91：商業贊助費

案例92：廣告牌租賃

案例93：跨境設代表處

案例94：國際團體、協會會員費、注冊費

案例95：報名費

案例96：打撈費

案例97：獵頭費

案例98：商標制作費、印刷費

案例99：非雇傭關系的勞務收入

案例100：一年期以下（包括一年）的建筑安裝和承包工程

三、收益和經常轉移類

130，330收益和經常轉移

●131，331職工報酬和贍家款

案例101：外籍員工薪金

案例102：養老保險金

案例103：人民幣工資薪酬購匯匯出

案例104：境外工作、勞務收入

案例105：在境內為非居民企業或個人提供勞務服務

案例106：境外臨時雇傭勞務

案例107：境外派駐境內高管工資

●132，332投資收益

案例108：房產租金

案例109：外方紅利

案例110：外匯理財產品的損益

●133，333其他經常轉移

案例111：代繳稅款收入

案例112：捐贈

案例113：遺產

案例114：偶然性收入

案例115：進出口貨物賠償款

案例116：勞務輸出人員工傷賠償

案例117：滯期費和速遣費 55

案例118：清關費（通關費）

四、境內經常項目交易

案例119：收到出口信保公司賠款后結匯

案例120：外資金融機構外匯營業收入結匯

案例121：銀行外匯業務營業稅結匯

案例122：銀行外匯利潤結匯

案例123：企業外匯存款利息結匯

案例124：遠期或掉期交易違約產生的損益結售匯

案例125：銀行扣收客戶外幣儲蓄利息稅結匯

案例126：罰沒款、涉案款結匯

第四部分

資本與金融項目

一、跨境交易

210，410資本賬戶

案例127：商標所有權轉讓

案例128：境外企業收購境內版權

案例129：碳交易

案例130：經營權轉讓

案例131：移民轉移

案例132：專利所有權轉讓售匯

案例133：境內企業收購境外制作方法售匯

案例134：境內出版企業收購境外版權

案例135：與固定資產有關的捐贈

220，420直接投資

案例136：關聯公司、母子公司資金往來

案例137：一年期以上的建筑安裝和承包工程

●221，421投資資本金

案例138：外資企業結匯支付修建、租用廠房

案例139：股權轉讓

案例140：境內企業在境外投資

案例141：境內企業在境外離岸金融中心購買企業

案例142：境內企業購買境外股權

案例143：境內企業收購境外企業相關費用

案例144：境內銀行收購境外金融機構

案例145：外資保險公司投資款結匯

案例146：外資銀行追加投資

案例147：引入戰略投資

案例148：境內企業購買境外房地產

●222，422直接投資撤資

案例149：外資企業清算資本金撤回

案例150：中資企業轉讓境外投資清算撤回

案例151：股份轉讓撤資

●223，423房地產

案例152：非居民個人購買境內房產

案例153：非居民個人通過房地產公司購買境內房產

案例154：非居民出售中國境內房地產

案例155：境外機構購買境內房產

案例156：非居民房產拆遷

案例157：繼承房產變賣

230，430證券投資

●231對境外證券投資撤回

案例158：QDII存續期結束后將所有認購資金匯回

案例159：員工出售境外股權

●232證券籌資

案例160：境內機構境外發行股票

案例161：境內機構境外發行債券

案例162：QFII境內投資款項的結匯

案例163：境內企業境外上市股權轉讓

●431對境外證券投資

案例164：個人購買銀行代客境外理財產品

案例165：認購QDII

案例166：員工持股計劃項下的購匯

案例167：信托公司受托境外理財業務

案例168：購匯支付套期保值產品虧損

案例169：支付期權費用

●432證券投資撤出

案例170：QFII存續期間結束

案例171：回購境外上市公司股票

240，440其他投資

案例172： 10%以下投資

案例173：保證金、押金

案例174：境外擔保項下的履約資金結售匯

案例175：跨境處置不良資產

案例176：境內銀行對外提供優惠貸款

案例177：非居民結匯為人民幣資產

●241，441跨境貸款

案例178：境內機構向境外金融機構借款

案例179：融資租賃

案例180：歸還跨境貸款本息

●242，442外債轉貸款

案例181：境內機構獲得國外政府貸款

案例182：歸還外債轉貸款

二、境內資本與金融項目交易

案例183：居民個人交易B股

250，450國內外匯貸款

案例184：購匯歸還國內外匯貸款

260，460金融機構資金本外幣轉換

●261，461資本金（營運資金）

案例185：銀行資本金的本外幣轉換

案例186：非銀行金融機構營運資金的本外幣轉換

●262，462銀行代債務人結售匯

案例187：銀行代債務人結售匯

案例188：資產管理公司處理不良資產涉及的結售匯

270，470其他

案例189：個人5萬美元以下的少量購匯

案例190：居民個人之前購匯存款的結匯

第一部分 結售匯統計概述

銀行結售匯統計，是根據1994年實行銀行結售匯制度后的管理需要而建立的。由外匯指定銀行進行統計，定期報送外匯局。2005年為了適應外匯形勢的需要，我局對結售匯統計制度進行了調整。結售匯統計的主要服務目的是，以服務外匯收支宏觀形勢分析和監測為主，同時滿足對銀行結售匯總量監管的要求。在外匯形勢分析方面，結售匯統計揭示了結匯資金的主要來源和購匯資金的主要用途，且結售匯差額與外匯儲備具有相對直接的聯系，因而銀行結售匯統計是我們分析外匯形勢的重要數據基礎。在監管方面，可以依據結售匯統計報表、結售匯綜合頭寸報表和銀行間外匯市場交易報表這三類統計系統之間的邏輯關系，對銀行的結售匯業務進行系統總量監管。

銀行結售匯采集的本幣與外幣之間兌換的全部數據。數據范圍包括銀行自身和代客結售匯數據，但不包括銀行間市場本外幣交易數據和外幣間兌換業務產生的套匯數。與結售匯數據相比，國際收支主要采集跨境交易數據，但沒有覆蓋非跨境交易和銀行自身結售匯數據；賬戶系統數據主要包括通過外匯賬戶發生的外匯收支，但沒有覆蓋到個人、銀行自身以及現鈔交易的數據。

現有結售匯數據是報表數據，而非逐筆數據。這既是為了保證結售匯數據采集的及時性，也是為了減輕數據報送主體的負擔。結售匯報表的橫欄是交易項目，基本參照國際收支統計口徑設置，但也根據結售匯的特殊性，設置了國際收支統計不包含的非跨境交易結售匯項目。縱欄是交易主體。目前外匯局各個統計系統均無法按照交易主體提供全面的分類統計信息，因此結售匯報表根據管理和分析的要求，區分了銀行自身和銀行代客統計，并在“銀行代客”項下分別設置金融機構、中資機構、外資機構、居民個人和非居民個人。

結售匯數據的采集充分考慮了銀行報送數據的成本。目前每個城市、每家銀行一般只有一個網點報送結售匯數據，部分情況下可能有2-3家。對于具體采集模式由省級外匯局決定；總局沒有硬性要求，只要求各省確保本省可以按銀行區分統計。對于業務量小的省份，可能直接從省級銀行取數；對于業務量大的省份，從地市級銀行開始采集數據，部分省份從縣級銀行采集數據。從結售匯統計系統情況使用情況看，全國約有2700余家銀行網點報送數據；而目前辦理結售匯業務的銀行共有273家，一共3萬多個網點。

結售匯數據應按旬和月報送。報送的主要要求包括：一是時間要求：旬后4日，月后5日；二是數據質量：及時性、完整性、準確性；三是零報送制度：當期沒有交易發生，應報送空表。在報送方式方面，已連通國家外匯管理局專網的銀行（或已開辦因私購匯業務的銀行）可直接登錄國家外匯管理局專門的服務器報送；沒有連通的，可將電子文件通過通訊平臺、報盤、傳真等方式報送至所在地外匯局，由所在地外匯局代為導入國家外匯管理局服務器。

第二部分 交易主體

結售匯統計的交易主體區分為銀行自身和銀行代客。銀行自身指銀行為滿足自身需要而進行的結售匯交易。銀行代客指銀行為客戶辦理的結售匯交易。

一、交易主體的分類

01銀行自身 指外匯指定銀行為滿足自身經常項目和資本與金融項目需要而進行的結售匯交易。

【注意】銀行為未取得結售匯資格的銀行辦理結售匯業務，計入“02金融機構”。

02金融機構

包括銀行類金融機構和證券公司、保險公司、信托公司、財務公司、金融租賃公司、金融資產管理公司等非銀行類金融機構。

【注意】金融機構已單獨分類，中資企業和外商投資企業中不再包括金融機構。外國駐華金融機構比如辦事處、代表處等，應作為“外資機構”；境外金融機構（比如周邊國家銀行）是非居民機構，應作為“外資機構”。

03中資機構

包括中資企業（不含金融機構）、事業單位、國家機關、社會團體、部隊等。

【注意】中資企業和外商投資企業按工商登記注冊區分。

04外資機構

包括外商投資企業（不含金融機構）、外國政府駐華機構、駐我國的外國商社、金融、新聞類非政府機構等居民機構，以及非居民機構（未在境內注冊的境外機構）。

05居民個人

中華人民共和國境內的中國公民，中華人民共和國境外的、未取得境外永久居留權的、持中國護照的中國公民，取得中華人民共和國永久居留權的外國公民和取得中華人民共和國永久居留權的港澳臺同胞及無國籍人。實踐中，對于個人客戶，若持居民身份證、中華人民共和國護照等國內有效證件，視為居民個人。

06非居民個人

中華人民共和國境外的外國公民，中華人民共和國境內的、未取得中華人民共和國永久居留權的外國公民，持中華人民共和國護照但已取得境外永久居留權的中國公民。實踐中，對于個人客戶，若持境外護照等證件，視為非居民個人。

二、交易主體的說明

（一）居民和非居民交易性質確定原則

居民個人和居民機構辦理結匯按外匯資金來源；居民個人和居民機構辦理售匯按外匯資金用途。非居民個人和非居民機構辦理結匯按人民幣資金用途；非居民個人和非居民機構辦理售匯按人民幣資金來源。簡而言之，居民看“外匯”方，非居民看“人民幣”方。

【注意】對于跨境交易產生的結售匯交易，應參照國際收支統計來確定結售匯交易的性質。在許多情況下，結售匯交易已經與跨境資金收付發生了分離，此時應追溯原跨境資金收付的交易性質。上述原則是為了幫助統計人員定位“跨境交易”，避免發生混淆。

案例1：企業結匯支付員工工資

某外商投資企業將外匯資金結匯用于支付員工工資，銀行應如何統計交易性質？

分析與結論：

該外商投資企業屬于在我國注冊的企業，是我國居民，結匯按其資金來源予以統計，而不應按資金用途統計。如果結匯資金來源于經常賬戶，應按經常項目統計；如果結匯資金來源于資本金賬戶，應按投資資本金統計。

案例2：個人在境內向境外人士提供勞務

某居民個人在境內為一個境外人士整理住所，收到非居民個人支付的外匯并結匯，銀行應如何統計交易性質？

分析與結論：

該非居民個人將外匯資金攜入境內時，在國際收支中會申報在旅游項下。因此居民個人得到的外匯資金是非居民旅游項下的外匯資金，結匯應統計在旅游項下。

【注意】在確定交易性質時，可考慮以下幾點經驗：一是對于同一筆交易，不管結售匯主體是誰，交易性質都應該一樣；二是當一筆交易的性質不好確定時，可以轉換另一個角度考慮，假想如果交易對手來做這筆結匯或售匯業務，其交易性質是什么；三是一般情況下，先確定交易性質，然后確定交易主體。

（二）進出口貿易的交易主體

出口貿易的交易主體按照收匯企業的性質確定，進口貿易的交易主體按照付匯企業的性質確定。對于個人從事進出口貿易的，統計在個人項下。

案例3：企業出口

某外商投資企業將出口收入的外匯直接結匯，銀行應如何統計交易主體？

分析與結論：

外商投資企業屬于外資機構，應計入“04外資機構”。如果出口的企業為中資企業，則計入“03中資機構”。

（三）跨境投資的交易主體

境外來華投資的交易主體按照被投資企業的性質確定。對于尚未及時變更工商登記的企業，可以按照預計變更的身份確定。對于來華投資撤資的，按照被撤資企業的性質來定。

對境外投資的交易主體按照從事境外投資的境內企業性質確定。

案例4：銀行引入戰略投資者

某境內銀行引入境外戰略投資者，境外投資者持股15%，該境內銀行將外方投資資金結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

境內銀行引入境外戰略投資者，股份超過了10%，屬于直接投資。由于該銀行為被投資企業，結匯的交易主體應按照銀行的身份確定。因此該筆交易計入“221投資資本金-01銀行自身”。

案例5：銀行在境外上市

某境內銀行在香港上市，將上市募集資金調回境內并結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

境內銀行在境外上市，一般不會出現單一投資者持有10%以上股份的情況，因而屬于證券籌資。由于該銀行為被投資企業，結匯的交易主體應按照銀行的身份確定。因此該筆交易計入“232證券籌資-01銀行自身”。

案例6：個人將企業股份轉讓外方

（1）某居民個人單獨持有一家企業，現將該企業股份全部轉讓給外國投資者，并將收到的外匯結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該居民個人將企業轉給外國投資者，相當于外國投資者投資于我國境內企業。同時，居民個人結匯按其外匯資金來源予以統計，應統計在投資資本金項下。由于被轉讓企業即為被投資企業，在個人結匯時該企業可能尚未辦理完畢有關工商變更手續，但由于該企業已完全為外方所有，預計將變更為外商投資企業。因此該筆交易計入“221投資資本金-04外資機構”。

（2）某居民個人單獨持有一家企業，現將該企業股份的5%轉讓給外國投資者，并將收到的外匯結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

由于外方持有股份比例未超過10%，該筆結匯應統計在其他投資項下。同時，由于外方占股比例較低，該企業仍被工商部門認定為中資企業。因此該筆交易計入“240其他投資-03中資機構”。

案例7：外方將企業股份轉讓中方

某外商投資企業原由外方全部控股，外方股東現將其持有的股份全部轉讓給某境內中資企業，并將獲得的人民幣購匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

由于外方的投資原先屬于直接投資，該筆交易相當于外方撤資。同時，被撤資企業為外商投資企業，雖然撤出后其身份可能將變更為中資企業，但仍按照其被撤資前的身份確定交易主體，以便與結匯時的交易主體相對應。因此該筆交易計入“422直接投資撤資-04外資機構”。

案例8：向境外投資

某中資企業以人民幣購匯，用于在境外設立全資子公司，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆交易屬于我國對境外的投資，且出資企業為境內的一家中資企業，計入“421投資資本金-03中資機構”。

（四）代理結售匯的交易主體

代理結售匯要按照實際交易主體歸類，而不能誰來辦理結售匯就統計在誰項下。

【注意】這將方便結售匯統計數據的使用人員正確理解和分析數據。

案例9：對外輸出勞務企業將勞務費統一結匯

某對外輸出勞務企業向境外某賓館提供了三個月的臨時性勞工，現將境外匯入的外出勞工勞務費統一結匯，銀行應如何統計交易主體？

分析與結論：

我國居民跨境提供臨時性勞務，獲得的外匯收入屬于職工報酬。在統計交易主體時，由于該勞務企業是代理外出勞工將勞務費結匯，應按照勞工個人的身份來確定交易主體，計入“05居民個人”。

案例10：銀行扣繳客戶外幣儲蓄存款利息稅結匯 銀行根據國家相關規定，按月扣收了居民個人外匯儲蓄存款的利息稅，并將扣收的利息稅結匯向稅務部門清繳，銀行應如何統計交易主體？

分析與結論：

銀行屬于代客戶繳納外幣儲蓄存款的利息稅，資金的所有權屬于客戶，應按照客戶的身份來確定交易主體，在本案例中計入“05居民個人”。如果客戶為境內企業，則應計入“03中資機構”或“04外資機構”。

（五）居民個人和非居民個人

非居民個人和居民個人的界限有時比較模糊，需要予以特別注意。一般情況下，可將持境內身份證件的個人視作居民個人，持境外護照的個人視作非居民個人。但對于長期在境內居住的非居民個人還應按照國際收支統計的口徑視為居民個人；而長期在境外居住的居民個人則視為非居民個人。

案例11：在境內長期居住的非居民個人從事出口貿易

某非居民個人長期在我國境內居住并從事出口貿易，其貿易項下收取的外匯結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

不論該非居民個人持何種證件來辦理結匯，均應將其視為居民個人。否則，如果視為非居民個人，辦理結匯應按照人民幣資金用途判斷交易性質，而視為居民個人，則辦理結匯應按照其外匯資金來源判斷。本案例中，需要按照外匯資金來源判斷，因為跨境發生的交易是一筆出口貿易。因此，該筆交易應統計為“110貨物貿易-05居民個人”。

案例12：在境內長期工作的非居民個人購買QDII

某非居民個人長期在我國境內工作，并以其獲得的人民幣收入購買了境內銀行發行的QDII產品，銀行應如何統計？

分析與結論：

與前一個案例相同，應將該非居民個人視為居民個人。因此，該筆交易應統計為“431對境外證券投資-05居民個人”。

第三部分

經常項目 包括貨物、服務、收益、經常轉移等交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。經常項目外匯收入結匯既包括直接結匯部分，也包括經常項目外匯賬戶和個人外幣存款賬戶的轉出外匯結匯。

一、貨物貿易類

110，310貨物貿易

包括一般貨物、用于加工的貨物、用于修理的貨物、運輸工具在機場、港口購買的貨物（比如機場售油）和非貨幣黃金交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。一般貨物包括一般貿易、補償貿易、寄售代銷貿易、邊境貿易、易貨貿易、水電煤氣天然氣交易、活動設備（如運輸工具、石油井架、工作臺等）等交易。

【注意】“三來一補”企業的“加工費”和“綜合費”結匯、運輸工具在跨境港口購買的貨物和更換零部件的修理外匯收入結匯、出口信用保險項下的賠款外匯收入結匯和對外賠款支出售匯、經海關報關的大宗樣品費的外匯收入結匯或外匯支出售匯計入本項目。因進出口押匯、福費廷等與進出口貿易融資相關的結售匯交易計入本項目；相應的利息購匯計入“332投資收益”。與服務貿易融資相關的結售匯交易、貨物貿易從屬費用及未經海關報關的樣品費的外匯收入結匯或外匯支出售匯計入對應的“120，320服務貿易”項目。

案例13：貿易融資

境內某出口企業收到境外銀行開出的金額100萬美元的信用證，該企業持相關出口單據向境內銀行申請辦理出口押匯，銀行審核后同意發放。貸款到賬后，該企業向銀行申請結匯，銀行應如何統計？企業在銀行辦理其他貿易融資項下的結售匯業務，銀行應如何統計？

分析與結論：

該出口企業屬于我國居民，結匯按其資金來源予以統計，出口押匯雖屬銀行融資，但其資金來源實質仍屬于貨物貿易性質，因此應統計在橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。同時，這樣統計有利于與海關進出口數據的比對。

類似的，企業通過銀行辦理其他進出口貿易融資，實際資金性質同樣屬于正常的貿易往來資金，由此發生的相關結售匯交易應計入橫欄“110，310貨物貿易”，縱欄則根據企業實際性質進行選擇。

【注意】出口押匯是指出口方受益人（賣方）以出口單據作抵押，要求出口地銀行在收到國外支付的貨款之前，向其融通資金的業務。根據現行外匯管理規定，除出口押匯以外的國內外匯貸款不得結匯。

案例14：加工費

境內B公司委托境內A公司對其產品進行加工，由B公司出口，其中，加工費由境外客戶直接付給A公司，A公司收匯后結匯時，銀行應如何統計？

分析與結論：

這部分加工費計入出口商品的貨值，因此該筆加工費性質上屬于貨款的一部分，該筆業務應計入橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據A公司的企業實際性質進行選擇。

案例15：個人貨物貿易

境內某居民張某，依法辦理了工商登記和其他執業、備案手續，取得對外貿易經營權，張某在海關和外匯局辦理相關備案登記手續后，在境內銀行開立了個人貿易結算賬戶，張某從事小額對外貨物貿易業務，通過個人貿易結算賬戶結算進出口貨款，則這些款項的結售匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該類收入和支出屬于張某個人貿易收入和支出，相應的結售匯交易應計入橫欄“110，310貨物貿易”，縱欄“05居民個人”。

案例16：郵寄樣品

境內某企業郵寄了一批產品樣品給國外客戶，國外客戶將樣品款匯給該企業，則該筆樣品款的結匯銀行應如何統計？

分析與結論：

對于郵寄樣品的收入，無論郵寄樣品之前是否向海關領取了報關單，交易性質均視為貿易，計入橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例17：錯匯款退回

境內某企業收到境外進口商支付的貨物貿易款項并辦理結匯，后來發現貨款匯錯，需要購匯匯出，銀行應如何統計？

分析與結論：

發生錯匯后需購匯匯出的，首先企業應先經外匯部門的審核批準后到銀行辦理相關購匯手續。銀行可在結售匯統計時以負值沖減橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

類似的，企業進口錯匯退回后需要結匯，首先應先經外匯部門的審核批準后到銀行辦理相關結匯手續。銀行可在結售匯統計時以負值沖減橫欄“310貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例18：出口預收貨款、進口預付貨款退回

（1）境內某公司與境外公司簽訂一筆出口貿易合同，約定外方預付一定金額的貨款。境內公司收到預收貨款在外匯局規定的額度之內，已辦理收結匯手續。由于某些原因境內公司不能向外方正常供貨，在辦理相關手續后購匯退回預收貨款，銀行應如何統計？

分析與結論：

預收貨款退回應遵守相關外匯管理規定。此筆支出款是預收貨款的退回，款項實際性質是貿易貨款，企業在辦理購匯時，銀行以負值沖減橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

（2）境內某公司與境外公司簽訂的進口貿易合同中規定，要求中方預付一定金額的貨款，但境外公司由于某些原因不能向境內企業正常供貨，境內企業在辦理相關手續后將退回的預付貨款結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

預付貨款退回入賬應遵守相關外匯管理規定。此筆收入款是預付貨款的退回，款項實際性質是貿易貨款，企業在辦理結匯時，銀行以負值沖減橫欄“310貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例19：港口補給收入、支出

境內某港口為入港的境外船舶提供燃料、水等所產生收入進行結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

港口向境外來港船舶提供補給物品（包括燃料、水等）的收入，結匯計入橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據港口企業實際性質進行選擇。

類似的，境外港口對我國船舶提供補給物品（包括燃料、水等）的收費，售匯計入橫欄“310貨物貿易”，縱欄根據境內運輸企業實際性質進行選擇。

案例20：提供修理所需物料

（1）境內某船舶修造廠在為非居民提供船舶修理過程中，一方面提供勞務，另一方面提供修理所用物料，在收到相關修理物料款項辦理結匯時，銀行應如何統計？

分析與結論：

對運輸工具的維修，如需要更換零部件，修理收入款結匯計入橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據境內港口企業的實際性質進行選擇；如不需要更換零部件，船舶修造廠僅提供維修勞務，則收入款結匯計入橫欄“121運輸”，縱欄根據境內港口企業的實際性質進行選擇。（2）境內某外商投資企業從境外進口一批設備，投產后由于需要更換的零件在國內無法采購，故將整套設備運至國外維修，該公司需要購匯支付零件款，銀行應如何統計？

分析與結論：

由于維修涉及到零配件的更換，該筆購匯計入橫欄“310貨物貿易”，縱欄“04外資機構”。

案例21：購匯支付產品儲藏所需干冰款

境內某公司從境外進口一批貨物，由于產品必須在低溫中儲藏，因此在運輸過程中該公司單獨支付了一筆款項購買干冰用以降溫。貨物運抵該公司，干冰已在運輸過程中全部溶化，不存在實物。購匯支付干冰款項，銀行應如何進行統計？

分析與結論：

干冰雖然在貨物運抵目的地時已經消耗，但其實質仍是貨物交易。因此，境內公司購買干冰的購匯款項計入橫欄“310貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例22：藝術品拍賣

境內某中資企業或個人委托拍賣行拍賣藝術品，從境外獲得收入后結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

拍賣品成交方式比較特殊，但仍屬于商品范疇。拍賣藝術品從境外獲得的收入結匯計入橫欄“110貨物貿易”，縱欄“03中資機構”或 “05居民個人”。

類似的，境內企業或個人購買境外藝術品購匯支付的款項計入橫欄“310貨物貿易”、縱欄“03中資機構”或“05居民個人”。

案例23：展品銷售

境外某公司參加在我國境內組織的一次大型展覽，在現場將攜帶的展品銷售，并將銷售收入購匯后匯出，銀行應如何統計？

分析與結論：

境外公司參展出售展品屬于特殊的貿易交易，因此該筆收入的售匯計入橫欄“310貨物貿易”，縱欄“04外資機構”。

類似的，境內公司在國外參加產品展覽，出售展品獲得的外匯收入結匯計入橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例24：機場售油款

中航油公司在機場的售油款收入結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

機場售油款屬于貨物貿易收入，結匯計入“110貨物貿易”，縱欄計入“03中資機構”。

案例25：法院強制執行款

境內A企業與B企業之間有債務糾紛，后法院判決A企業賠償B企業，但A企業遲遲未依法院判決執行，后法院強行凍結了A企業在某銀行的出口貨物收匯款，結匯后劃給B企業，銀行應如何統計？

分析與結論：

法院強制執行的企業凍結款結匯，實際仍為企業資金，結匯應根據企業外匯資金來源統計。該筆凍結款外匯資金來源屬于A企業的出口收匯款，計入橫欄“110 貨物貿易”，縱欄根據A企業性質進行選擇。

案例26：賬戶余額資金結匯

境內某進出口公司在銀行開立的外匯賬戶銷戶，由于該賬戶長時間沒有資金進出，銀行將賬戶余額結匯時無法判斷余額的資金性質，銀行應如何統計？

分析與結論：

由于該公司是進出口公司，其賬戶外匯資金大部分是貨物貿易收入，賬戶余額結匯計入橫欄“110 貨物貿易”，縱欄根據企業性質進行選擇。

【注意】銀行將外匯賬戶余額結匯，如果無法區分該筆外匯資金的性質則可參照交易主體性質進行判斷，并按就大原則處理，即若結匯資金既含有貨物貿易也含有服務貿易資金，則按照占比大者統計。

案例27：匯率變動或材料價格變動引起的補償款

境內A企業與境外B企業簽訂進口大豆合同，付款方式為A企業先期支付100％的預付貨款，但是待B企業發貨時，由于匯率變動或原材料價格上漲給B企業造成一定損失，A企業因此給予一定補償，并購匯支付，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于匯率變動或材料價格變動引起的補償款，仍是構成進口商品價值的一部分，計入橫欄“310 貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。案例28：信用證保證金退款

境內某銀行為某中外合資企業開立了一筆信用證,信用證金額為100萬美元,開證時客戶購匯交存100%的保證金，但境外到單僅需對外支付99萬美元，后信用證已過期，銀行注銷該筆信用證，將剩余保證金結匯后退回客戶，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆信用證保證金等同于客戶先期預付的貨款，退回的保證金結匯屬于預付貨款退回結匯，計入橫欄“110 貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

【注意】備用信用證的保證金屬于擔保性質，等同于貨幣性存款，購匯支付備用信用證的保證金計入橫欄“440 其他投資”。同理，備用信用證保證金的退回結匯也應計入橫欄“240 其他投資”。

案例29：郵購、網購實物交易

（1）國內某居民通過某境外網站購買所需物品，需要購匯向該境外網站支付貨款，銀行應如何統計？

分析與結論：

國內居民通過網絡、郵寄等方式購買物品而產生的購匯，相當于向境外購買貨物產品，計入橫欄 “310 貨物貿易”，橫欄“05 居民個人”。

（2）國內某居民在網上開店出售物品，收到國外客戶寄來的貨款結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

境內居民通過網上銷售收入所得結匯，計入橫欄“110 貨物貿易”，縱欄“05 居民個人”。

【注意】網絡、郵寄只是購買或出售產品的方式，應根據客戶出售或購買貨物或服務的性質來選擇結售匯代碼，即如果某居民通過網絡購買某項服務，如接受某大學函授教育而購匯，屬于文化、教育、娛樂服務，則應計入橫欄“326 其他服務”，縱欄“05 居民個人”。

二、服務貿易類

120，320服務貿易

包括運輸、旅游、通訊服務、建筑、安裝及勞務承包服務、保險、金融服務、計算機和信息服務、專有權利使用費和特許費、體育、文化和娛樂服務、政府服務以及其他服務交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。與服務貿易融資相關的結售匯交易，以及貨物貿易從屬費用的外匯收入結匯或者外匯支出售匯應計入對應的本項目。

●121，321運輸

包括海運、空運、陸運和其他形式的運輸（包括國內的水道系統、外層空間以及管道運輸）及其輔助服務交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

運輸輔助服務包括在港口提供的支持性服務和輔助服務，如貨物裝卸、保管、倉儲、為運輸工具提供的牽引導航服務以及運輸工具的檢修服務等。

【注意】為運輸工具、旅客、貨物購買的保險外匯收入結匯或者外匯支出售匯計入“123，323金融和保險服務”；運輸工具在跨境港口購買的貨物和更換零部件的修理外匯收入結匯計入“110貨物貿易”。境內企業在境外鐵路、港口和機場設施提供修理，或境外企業在境內提供類似的修理，相當于勞務承包服務，計入“126/326其他服務”。未備機組人員的運輸工具的租金，是租賃服務，計入“126/326其他服務”。

案例30：港口輔助服務

境內某港口為入港的境外船舶提供檢修（不含零部件更換）、牽引、導航等服務所產生收入結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

境內港口為境外來港船舶提供的檢修（不含零部件更換）、牽引、導航等服務所收取的費用屬于港口輔助支持性服務，相應款項的結匯計入橫欄“121運輸”，縱欄根據境內港口企業的實際性質進行選擇。

類似的，企業支付境外港口為我國船舶提供的檢修、牽引、導航等服務費用，購匯計入橫欄“321運輸”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例31：與運輸有關的卸箱費、加速費、倉儲費等費用

（1）境內某集裝箱公司購匯支付海外港口的卸箱費，銀行應如何統計？

分析與結論：

海運卸箱費屬于境外港口提供的輔助支持性服務，購匯計入橫欄“321運輸”，縱欄根據集裝箱公司的實際性質進行選擇。

類似的，境內港口收取的輔助支持性服務收入結匯計入橫欄“121運輸”，縱欄根據港口企業實際性質進行選擇。

（2）某境內公司委托境外運輸公司運送器材至境外檢修，購匯支付相關費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆費用屬于運輸服務費用，購匯計入橫欄“321運輸”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

（3）某公司進口大豆，因生產急需原材料，需要境外出口方提前發出貨物，購匯向境外出口方支付加速費，銀行應如何統計？

分析與結論：

公司向境外出口方支付的要求提前運抵貨物的“加速費”，其性質實際為加急的運費，計入橫欄“321運輸”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例32：集裝箱租金

境內某對外貿易運輸公司承運一批物資到國外，途中需要在香港換裝香港的集裝箱，并向香港有關部門支付租賃集裝箱的費用。運輸公司向銀行申請購匯時，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于運輸從屬費用，計入橫欄“321運輸”，縱欄根據該運輸公司實際性質進行選擇。

類似的，境內企業收取境外公司租賃集裝箱的租金收入，結匯計入橫欄“121運輸”，縱欄根據境內企業實際性質進行選擇。

案例33：外航航線費

民航空管局向境外航空公司收取的航線費（航路費）的外匯收入結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆收入屬于境內機構為非居民機構提供航空運輸服務所取得的款項，結匯計入橫欄“121運輸”，縱欄“03中資機構”。

類似的，境內航空公司向境外航空管制局支付的航線費（航路費）的外匯支出購匯，計入橫欄“321運輸”，縱欄根據境內航空公司實際性質進行選擇。

●122，322旅游

指跨境從事商務、探親、留學、就醫、觀光、朝覲等活動的外匯收入結匯和外匯支出售匯。銀行卡交易若無法區分交易屬性，可計入本項目。

【注意】結匯包括旅游行業(包括旅行社、賓館、飯店等)為來華的外國旅行社團及個人提供商品或服務的外匯收入結匯；境外旅游者在華旅游期間將外匯（包括外幣現鈔、旅行支票和銀行卡等）結匯用于購買貨物或接受服務；境內居民出境旅游節余外匯結匯。

售匯包括境內旅游者和旅行社購匯用于在境外旅游期間購買貨物或接受服務；境外旅游者將節余人民幣購匯。因公出國購匯計入本項目，其中對公單位辦理因公出國購匯業務（含個人零用費）的交易主體為相應機構，個人通過個人結售匯系統辦理因公出國購匯的交易主體為居民個人。

居民所有的境內建筑物的外匯租金收入結匯及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出購匯計入本項目，居民所有的境外建筑物的租金收入結匯及承租非居民所有的境內建筑物的租金支出購匯計入“132，332投資收益”。

案例34：教育費

（1）居民趙某的女兒在英國讀書，趙某購匯支付女兒的學費和生活費，銀行應如何統計?

分析與結論：

境內居民出國留學，購匯對外支付的學費，其資金用途屬于教育支出，計入橫欄“322旅游”，縱欄“05居民個人”。

【注意】如果該居民的女兒已經移民，則該筆資金匯出屬于居民付給非居民的贍家款，計入“331職工報酬和贍家款”，縱欄“05居民個人”。

（2）境內某大學招收國際學生，留學生的學費及生活費用不定期從境外匯入留學生在銀行開立的個人賬戶中，留學生結匯用于支付學費或日常生活開支，銀行應如何統計？

分析與結論：

外國留學生視為非居民個人統計，其結匯按人民幣資金用途區分，留學生支付學費屬于接受教育服務所發生的支出，與日常生活開支一起計入橫欄“122旅游”，縱欄“06非居民個人”。

（3）境內某學生劉某將出國留學，入學時要支付醫療保險費，該學生向銀行購匯后向境外匯出，銀行應如何統計？

分析與結論：

境內居民出國留學，購匯對外支付醫療保險費，按資金用途屬于醫療、保健支出，計入橫欄“322旅游”，縱欄“05居民個人”。

（4）某外商獨資企業，因技術、設備更新，將10名員工送至境外培訓，購匯向境外培訓機構支付培訓費4萬美元，銀行應如何統計？

分析與結論：

境內外商獨資企業屬于居民機構，購匯按外匯資金用途予以統計，該筆購匯用于企業員工的教育培訓，計入橫欄“322旅游”，縱欄“04外資機構”。

（5）境內A大學與德國B大學聯合辦學，按照協定，A大學每學年將學生在德學習期間的學費、考試費、住宿費等費用購匯匯往B大學，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆購匯屬于留學費用支出，計入橫欄“322旅游”，縱欄“03中資機構”。

案例35：銀行卡消費、提現后購匯還款

（1）境內某居民在境內一家中資銀行辦理雙幣卡一張，該居民在美國刷卡消費一筆1000美元，回國后購匯還款，銀行應如何統計？

分析與結論：

境內居民在境外消費、提現后，回國后購匯還款，交易性質屬于旅游購匯，計入橫欄“322旅游”，縱欄“05居民個人”，并同時計入橫欄“32X銀行卡”。

（2）境內某居民參加旅行團赴香港旅游，在港期間刷卡購買了價值2000元的化妝品，回國后購匯還款，銀行應如何統計？

分析與結論：

境內居民在境外旅游時發生的購物行為，應區分是否報關統計。該居民在境外購買的化妝品未達到報關限額，購匯還款計入橫欄“322旅游”，縱欄“05居民個人”，并同時計入橫欄“32X銀行卡”。如果在境外旅游時所購物品達到報關標準，則購匯還款計入“310貨物貿易”，縱欄“05居民個人”。

案例36：非居民個人境內日常生活開支

境外A公司與境內B公司合作研發一科研項目，派遣一批境外員工進駐B公司，A公司定期向B公司匯款用于支付外派境內員工的補貼和獎金，外籍員工將這些款項結匯用于境內日常生活開支，銀行應如何統計？

分析與結論：

如外籍員工在境內居住時間不足一年，屬于非居民，其結匯按人民幣資金用途統計。此類結匯用途一般為外籍員工在境內的各種生活費用和購物支出，計入橫欄“122旅游”，縱欄“06非居民個人”。

【注意】如外籍員工在境內居住時間超過一年，則屬于居民，其結匯按外匯資金來源統計，該筆外匯資金屬于居民受雇于非居民所獲得的工資報酬，計入橫欄“131職工報酬和贍家款”，縱欄“05居民個人”。具體參見案例107。

案例37：代墊非居民生活費

境外A公司與境內B公司建立長期貿易合作關系，A公司經常派員到B公司考察和參觀。A公司員工M先生在B公司參觀期間，B公司代墊其個人生活費1萬元人民幣。M先生回國后，將該款項折合美元匯給B公司，B公司收到后結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

B公司該筆結匯交易實質為代墊M先生商務參觀、考察款項結匯，交易主體應確定為非居民個人，計入橫欄“122旅游”，縱欄“06非居民個人”。

案例38：境外游客在外幣代兌點辦理結匯

某涉外賓館是某銀行的授權外幣代兌點，美國游客J先生通過酒店結匯200美元用于支付酒店餐飲費用和房費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該外幣代兌點的結售匯業務應納入其授權銀行的結售匯統計，J先生結匯用于餐飲和房費開支，資金用途屬于旅游項下，計入橫欄“122旅游”，縱欄“06非居民個人”。

【注意】外幣代兌點的外匯資金平盤應盡量區分居民個人和非居民個人，如實在無法區分，則可統一計入“06非居民個人”。但對于開辦個人本外幣兌換特許業務的機構，必須區分居民個人和非居民個人進行統計。

案例39：體育俱樂部、娛樂會所會員費

（1）境內某高爾夫球俱樂部收到境外會員匯入的會員費后結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

高爾夫球俱樂部會員費不同于參加國際團體、國際會議的會員費、注冊費，應當屬于體育、保健等服務的費用，計入橫欄“122旅游”，縱欄根據高爾夫俱樂部實際性質進行選擇。

（2）境內某公司收到非居民匯入的該公司管理的商品住宅會所會員費，該會所為會員提供健身、娛樂等設施，該公司將該筆款項結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

商品住宅會所提供的是健身、娛樂設施，其收取的會員費與體育俱樂部的會員費相同，非居民需要跨境接受服務，在旅游地消費的貨物和接受的服務應記錄在旅游項下，境內公司收取會員費結匯計入橫欄“122旅游”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

【注意】學術交流、醫療團體等團體的會員費和年費應統計在其他服務項下。

案例40：因公出國

某外商投資企業派員工高某出國洽談商務，該公司向銀行申請購匯5000美元用于高某的差旅費，同時，高某持身份證申請購匯2000美元。上述兩種購匯情況，銀行應如何統計？

分析與結論：

因公出國購匯計入橫欄“322旅游”，如以公司名義向銀行申請購匯，縱欄選擇“04外資機構”；如高某通過個人結售匯系統辦理因公出國購匯，縱欄選擇“05居民個人”。

案例41：國際性會議服務費、會議費

（1）境內某管理中心為境外某企業在境內召開座談會期間提供了傳真、電話等服務，收到境外企業支付的一筆溝通聯絡費6000美元，該管理中心將此款項結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

境外企業在境內召開座談會期間接受的物品或服務應記錄在旅游項下，該筆結匯計入橫欄“122旅游”，縱欄根據管理中心企業性質進行選擇。

（2）境內某會議中心舉辦APEC會議，收到參會人員和組織繳納的會議費，該會議中心結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

會議費用是用于支付非居民和國外機構在我國期間各種活動的費用，因此該會議中心收到的會議費結匯計入橫欄“122 旅游”，縱欄根據該會議中心的實際性質進行選擇。

案例42：航空公司培訓費

境內某航空公司飛行員定期到國外進行模擬機飛行訓練，需向外方交納訓練費，該公司定期向銀行購匯支付訓練費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆購匯用于飛行員到境外接受非居民提供的培訓服務，按用途計入橫欄“322旅游”，縱欄“03中資機構”。

案例43：承租非居民擁有的境外建筑物 境內某公司在境外承租非居民建筑，該公司購匯支付租金，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆購匯業務應按外匯資金用途統計，計入橫欄“322旅游”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。如果居民個人承租境外非居民建筑，購匯支付租金，計入橫欄“322旅游”，縱欄“05居民個人”。

案例44：居民出租境內建筑物

某外籍人士租用居民李某在境內的房產一處，由外籍人士所屬境外企業定期向李某匯款支付房租，李某收款后結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆結匯實際為居民代非居民結匯，應按外匯資金來源統計，計入橫欄“122旅游”，縱欄“06非居民個人”。

案例45：居民個人外匯現鈔或存款結匯

某居民個人將外幣現鈔或者外幣存款結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

銀行在結匯時，應要求居民個人提供外匯資金來源，并根據其所述外匯資金來源進行統計；如果確實無法區分外匯資金來源，一般來講外匯現鈔或存款結匯可能涉及“122旅游”、“131職工報酬和贍家款”或“133其他經常轉移”等項目。

【注意】銀行不能辦理時不詢問，事后簡單歸類于“126其他服務”或“133其他經常轉移”。

●123，323金融和保險服務

金融服務指金融中介服務、輔助服務，包括金融服務中介費、手續費、擔保費、承諾費、咨詢費的外匯收入和外匯支出售匯；保險服務包括人壽險、財產險、信用險、責任險等直接保險和再保險的保費收支以及保險經紀、代理、公估機構提供的服務外匯收入結匯和外匯支出售匯。

【注意】客戶支付金融機構其他服務費用及貨物貿易從屬費用中的保險費計入本項目。金融機構的外匯利潤、利息結匯和售匯不包括在本項下，而計入“經常項目”中“收益和經常轉移”項下的“132，332投資收益”。

案例46：開證手續費、保函費

某外商獨資企業委托某國外銀行為其提供保函，根據合同規定，該公司需向國外銀行支付保函費。該公司購匯1萬美元支付保函費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

開證手續費、委托國外銀行擔保支付保函費用性質均為接受銀行提供的金融服務，計入橫欄“323金融和保險服務”，縱欄“04外資機構”。

案例47：擔保費

（1）境內某公司向境外銀行借款，由其境外母公司提供擔保，經外匯局核準，該公司購匯支付境外母公司擔保費，銀行應如何統計？

分析與結論：

擔保費是與金融機構提供資金借貸相關的費用，雖然提供擔保服務的不是金融機構，而是一般性企業，交易性質仍屬于金融服務，計入橫欄“323金融和保險服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

（2）境內某外商投資企業向境外A銀行借款，需由另一家境外B銀行作擔保，借款成功后，該企業購匯支付境外B銀行擔保費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆資金用途屬于境內企業為借款向第三家銀行繳納的擔保費，性質屬于金融服務，計入橫欄“323金融和保險服務”，縱欄“04外資機構”。

（3）境內某外商投資企業經外匯局核準，購匯向境外母公司支付外債擔保費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

外商投資企業向境外母公司支付外債擔保費用，性質同樣屬于金融服務，計入橫欄“323金融和保險服務”，縱欄“04外資機構”。

案例48：保險公司分保費

某境內保險經營機構經外匯局核準可從事外匯再保險業務，按照中國保險監督管理委員會的有關規定辦理境內保險的境外再保險分出業務時，持分保合同、分保賬單或分保支付清單等有效憑證，到外匯指定銀行購匯支付分保費，銀行應如何統計？

分析與結論： 再保險又稱分保，是指保險人將其承擔的保險責任，以承保的形式，部分轉移給其他保險人，對于購匯支付分保費，計入橫欄“323金融和保險服務”，縱欄“02金融機構”。

類似的，境內保險公司分得的外匯再保險結匯，計入橫欄“123金融和保險服務”，縱欄“02金融機構”。

●124，324專有權利使用費和特許費

包括專利、專有技術、版權、商標、制作方法、經營權和經銷權等許可使用費、原版手稿和照片的使用費外匯收入結匯和外匯支出售匯。

【注意】認證費、簽證費、檢測費、設計費、技術服務費及非專有技術使用費等不屬于“124，324專有權利使用費和特許費”項的統計范圍，統計時應注意辨析，上述服務貿易的結售匯統計具體案例可參見“125，325咨詢服務”項下。

案例49：商標使用費

某外商投資企業每年購匯向境外母公司支付商標的使用費及特別配方費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆資金用途為支付商標、制作方法使用費，計入橫欄“324專有權利使用費和特許費”，縱欄“04外資機構”。

案例50：著作權使用費

國內某中資出版社取得境外授權，以圖書形式翻譯或重印境外作品，向銀行購匯支付境外有關單位相關著作權使用費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆資金用途屬于我國居民向非居民購買其擁有的專利、版權等的使用權，計入橫欄“324專有權利使用費和特許費”，縱欄“03中資機構”。

案例51：稿費收入

境內居民李某，向國外某雜志投稿，文章被該雜志刊用，國外雜志社向李某支付稿費500美元，李某收到后辦理結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆結匯來源于李某的稿費收入，資金性質屬于版權、著作權、稿費收入（不涉及版權、著作權的轉讓），計入橫欄“124專有權利使用費和特許費”，縱欄“05居民個人”。

案例52：專有技術許可使用費

某外商投資企業與其境外母公司簽訂技術許可使用合同，根據合同規定，該公司出售使用該技術生產的產品，須按比例支付給母公司技術提成費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆技術提成費的性質實為技術許可使用費，如果該公司引進的技術，屬于專利技術或專有技術，計入橫欄“324專有權利使用費和特許費”，縱欄“04外資機構”；如果該公司引進的技術，不屬于專利技術或專有技術，則該技術使用費屬于技術服務費性質，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

案例53：執照費、品牌加盟費

（1）某外商獨資飯店根據合同規定，定期向境外的總部支付執照費，則該飯店購匯支付時銀行應如何統計？

分析與結論：

執照費按資金用途性質應屬于支付特許經營費，計入橫欄“324專有權利使用費和特許費”，縱欄“04外資機構”。

類似的，境內企業向境外分公司收取的特許經營費結匯，計入橫欄“124專有權利使用費和特許費”，縱欄“03中資機構”。

（2）境內某中資企業，加盟境外某知名品牌，需購匯向境外公司支付加盟費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆加盟費實質是境外知名品牌的品牌特許經營費，計入橫欄“324專有權利使用費和特許費”，縱欄“03中資機構”。

類似的，境內企業向境外加盟企業收取的加盟費結匯，計入橫欄“124專有權利使用費和特許費”，縱欄“03中資機構”。

●125，325咨詢服務

包括與法律、會計（含會計師事務所審計）、管理、技術等相關的服務外匯收入結匯和外匯支出售匯。

【注意】金融和保險的咨詢服務外匯收入結匯和外匯支出售匯不包括在本項下，而計入“服務貿易”項下的“123，323金融和保險服務”。

案例54：法律咨詢費

（1）某中外合資律師事務所，收到境外某公司的法律咨詢費等相關法律費用并辦理結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于法律服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。類似的，律師事務所收取的法律咨詢費、律師費、代理和出具文件費用、仲裁費、訴訟費、受理費等的外匯收入均屬于法律服務收入，結匯計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

（2）境內某中資企業的產品在境外銷售時，涉及反傾銷問題，聘請境外律師事務所代理訴訟事宜。該公司購匯向境外支付律師費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于法律咨詢服務支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

案例55：訴訟費、仲裁費

（1）境內某海事法院是一家專門受理海事糾紛的法院。該海事法院屬于中資企業，其在受理境外公司（原告）狀告境內公司（被告）違約案件時，境外公司敗訴并支付訴訟費，法院將收入結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該法院作為中資企業屬于我國的居民機構，辦理結匯應按外匯資金來源予以統計。該企業外匯資金來源訴訟費屬于法律咨詢服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

（2）境內某中外合資企業，由于外方撤資導致合資公司解散，并引起中方和外方的合同糾紛，根據合同規定，若中外雙方產生糾紛，一律交由境外某國際仲裁機構處理。該公司向銀行申請購匯支付仲裁費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于仲裁等法律咨詢服務支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

案例56：審計費

（1）境內某中外合資會計師事務所，收到境外某公司的審計費等相關費用并辦理結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于會計服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

類似的，會計師事務所收取的包括會計、審計、統計、記賬及稅務等服務的外匯收入結匯都應計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

（2）某中外合資企業的外方委托境外會計師事務所對其下屬企業進行財務審計。有關審計費先由外方統一支付，然后由各下屬公司分攤。該公司購匯支付外方審計費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于財務審計費支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

案例57：技術設計、咨詢服務費

（1）某中外合資企業與境外某設計機構簽訂了產品技術升級服務協議，由境外機構按照企業要求在境外對其產品進行技術升級，企業則按照設計的進程支付相應的設計服務費。現企業向銀行申請購匯支付，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于產品技術升級設計服務費支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

類似的，境內公司向境外提供技術設計服務的外匯收入結匯，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

（2）境內居民李某為境外某公司提供了技術咨詢服務，收到該公司匯來的咨詢費3000美元，李某持國內居民身份證到銀行辦理了結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于技術咨詢服務，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“05居民個人”。

（3）J先生在境內接受某公司的技術咨詢服務，持非居民身份證明向銀行申請將其個人外匯賬戶中的3000美元結匯用于支付該筆費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

J先生屬于非居民，結匯按人民幣資金用途統計，其結匯的人民幣資金用于支付技術咨詢服務費用，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“06非居民個人”。

案例58：建筑設計、制圖、審圖

（1）某中外合資企業承接了某境外建筑開發項目并提供設計服務，從而獲得項目設計和制圖等服務外匯收入并辦理結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于設計、制圖等技術服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。類似的，企業提供的城市和其他開發項目的建筑設計，水庫、橋梁、飛機場等工程的籌劃、項目設計及制圖等技術性外匯收入結匯都應計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

（2）某房地產公司是一家中資企業，該公司委托境外房產設計公司設計房屋戶型圖紙，該公司向銀行申請購匯支付設計房屋戶型圖紙費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用于支付設計費，用途屬于技術服務支出范疇，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

（3）某中外合資企業與國外某公司簽訂合同，由國外公司為其生產的組合型降落裝置審圖。合同履行后，該公司要按照合約購匯對外支付審圖費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于技術服務支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

案例59：設備安裝調試服務

A公司是一家中外合資企業，該公司受境外B公司委托，為B公司出售給境內C公司的一套設備提供了設備調試等技術服務。A公司收到B公司匯入的服務費1萬美元并辦理結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于技術服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。企業提供技術應用、設備調試、系統操作等的開發、指導以及引進技術應用的后續服務；新產品、新工藝的研究、開發；建筑、工程設計、籌劃、監督、勘察、制圖以及其他技術服務的外匯收入結匯都應計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

類似的，境內企業支付設備調試等外匯支出購匯，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。案例60：技術指導費

某外商獨資企業從事采礦生產，國外某公司對其進行采礦生產技術指導，該企業購匯支付技術指導費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于技術服務支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

類似的，境內企業獲取的技術指導外匯收入結匯，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例61：售后技術服務費

某中資出口企業與海外進口商簽訂了售后服務協議，約定產品銷售后提供跟蹤服務，但超過保修期后要收取服務費。現企業將收取的售后服務費向銀行申請結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于技術服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

類似的，境內企業為了支付超過保修期后的售后技術服務費，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例62：管理咨詢費

某中外合資企業為某境外企業提供管理咨詢服務，并收取服務費用，該企業在收到該筆費用后到銀行辦理結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于管理咨詢服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。企業提供咨詢、指導或幫助其他企業運行有關的管理咨詢、顧問費的服務外匯收入結匯，均計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

類似的，企業支付管理咨詢、顧問費等服務外匯支出購匯，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例63：認證費、公證費、檢測費、年檢費

（1）某中資企業將貨物樣品送往外國進行技術認證，需向國外支付認證費及檢驗費，該公司向銀行申請購匯支付，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于認證、檢測等服務支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

（2）某中資生產企業需獲得對某項產品生產資格的國際認證，并每年進行年檢，企業購匯支付年檢費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于認證服務支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

（3）境內某中資機構為境外某企業提供檢驗服務，收取檢驗服務費用并結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于認證服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

（4）境內某公證處收到境外匯入的公證費，該公證處向銀行申請結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

公證處收取的公證費用屬于與法律相關的服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

類似的，我國境內機構購匯向境外公證機構支付公證費用，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄根據機構的實際性質進行選擇。

（5）境內某居民準備辦理全家移民手續，需向境外使館支付簽證認證費用，該居民向銀行申請購匯支付，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于向境外使館支付的費用，在國際收支統計中計入“服務－別處未提及的政府服務－簽證認證費支出”，在結售匯統計時計入橫欄“326其他服務”，縱欄“05居民個人”。

案例64：專利申請服務費

（1）某中資企業需向境外相關國際組織申請某類藥品的專利權，委托境外一機構代理申請專利，現該公司購匯支付委托代理申請專利的服務費用，銀行應如何統計？

分析與結論： 該筆外匯資金用途為代理申請專利費，而代理申請專利本身不涉及專利的許可使用，屬于管理咨詢服務支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

案例65：海上救生安全檢驗服務費

某海上安全技術服務公司是一家中外合資企業，該企業對境外石油鉆井平臺和船務公司提供海上救生安全檢驗服務，該企業收到境外匯入的檢驗費后辦理結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于技術服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

類似的，境內企業支付海上救生安全檢驗服務外匯支出購匯，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例66：鑒定、檢驗進出口貨物費用

某商品鑒定公司為中資企業，該企業主營進出口貨物商品鑒定。該公司對收取的鑒定費用向銀行申請結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

鑒定費是進口商為檢驗貨物質量而支付的費用，屬于檢驗、驗證的技術服務，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

案例67：樣本分析費

某科研單位屬于中資機構，該科研單位受境外某公司委托，在國內為其提供的藥品樣本作化學成分分析，并該科研單位收取國外支付的樣品分析費用后結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該企業外匯資金來源樣品分析費屬于技術服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

案例68：產品研發費

境內某大學收到境外公司開發某項產品的科研經費結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該大學外匯資金來源屬于技術服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。案例69：石油測井服務費

某石油測井服務公司是一家中外合資企業，該企業為境外提供石油測井服務，收取境外石油勘測開發公司匯入的“巖心分析費”、“石油測井費”等外匯收入并結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該企業外匯資金來源“巖心分析費”、“石油測井費”屬于技術服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

類似的，境內企業支付境外石油勘測開發公司的“巖心分析費”、“石油測井費”等外匯支出購匯，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例70：中介費

某中外合資公司是一家與境外有技術合作的中介機構，其將一些工作人員派往境外為境外的企業服務，并向境外企業收取中介費。該公司將收到的中介費向銀行申請結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源的中介費屬于管理咨詢服務收入，計入橫欄“125咨詢服務”，縱欄“04外資機構”。

類似的，企業支付境外公司中介費等管理咨詢服務費的外匯支出購匯，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例71：上市咨詢服務費、掛牌費

某中資企業在香港上市，每年均需支付香港方面各種與上市服務相關的費用，其中，該企業就秘書服務費、推廣顧問費、掛牌費等向銀行申請購匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途秘書服務費、推廣顧問費、掛牌費均屬于管理咨詢服務支出，計入橫欄“325咨詢服務”，縱欄“03中資機構”。

【注意】上市公司支付境外證券登記服務費用屬于金融和保險服務范疇，計入橫欄“323金融和保險服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例72：董事費

境內某外商投資企業定期購匯向境外聘用的獨立董事支付董事費，銀行應如何統計？ 分析與結論；

該企業支付境外董事的董事費，相當于該企業聘用該名董事支付的咨詢費，計入橫欄“325咨詢”，縱欄“04 外資機構”。

●126，326其他服務

指以上未提及的各類服務貿易項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。包括通訊、建筑、安裝及勞務承包服務、計算機和信息服務、體育、文化和娛樂服務、政府服務等。

【注意】非居民在境內、居民在境外鐵路、港口和機場設施的修理以及未備機組人員的運輸工具的租金，網絡使用費、廣告費、未經海關報關的樣品費等外匯收入結匯或外匯支出售匯計入本項目；駐華機構在境內開立的”經常項目經費賬戶”結匯以及境內外幣卡”誤拋”交易產生的購匯計入本項目。貨物貿易從屬費用中的傭金、回扣及經營性租賃的外匯收入結匯和外匯支出售匯計入本項目。承包工程外匯收入結匯和外匯支出售匯如不能按服務貿易和貨物貿易區分的計入本項目。

案例73：軟件使用費、軟件升級費、軟件開發費

（1）某中外合資企業為進一步優化財務管理，從境外購買了一款財務軟件，需購匯向境外軟件公司支付軟件使用費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于與計算機有關的服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03外資機構”。

（2）某中外合資企業購匯向境外某公司支付計算機軟件升級費用，銀行對該筆購匯應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于與計算機有關的服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03外資機構”。

（3）境內某軟件開發公司接受境外某公司一項大型軟件開發業務，按約定，該公司按期完成開發項目，收到境外公司匯來的軟件開發費并結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于與計算機有關的服務，計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

【注意】與計算機相關的服務均統計在“126，326其他服務”。

案例74：后臺數據處理

境內某公司為境外公司及其分公司提供金融數據和信息的后臺數據處理服務，每月從香港收到報酬并結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于與計算機有關的服務，計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據公司實際性質進行選擇。

類似的，境內公司委托境外公司進行數據后臺處理，相應的購匯計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質確定。

案例75：專用網絡使用、網絡年費、網址費等相關費用

（1）A公司是境外某公司在境內設立的子公司，該公司每年購匯向其母公司支付一筆專用網絡使用費，銀行對該筆購匯應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于支付通訊服務費用，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“04外資機構”。

（2）境內某公司為及時跟蹤國際市場最新信息，加入路透，根據要求每年需交納年費3000歐元，購匯支付網絡年費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該公司支付的網絡年費實質為獲取國際市場最新信息支付的信息費，網絡只是信息載體，故該筆外匯資金用途屬于信息服務費，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據公司實際性質進行選擇。

（3）境內某大學購匯支付國外“IP地址費”，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于通信服務，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03中資機構”。

案例76：網絡虛擬物品、電子物品交易

（1）境內某居民在網絡游戲中獲取較多游戲裝備和積分，并將這些裝備出售給境外非居民獲得的收入結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

網絡虛擬物品交易非實物交易，是與文化、娛樂服務相關的交易，應當統在橫欄“326其他服務”，縱欄“05 居民個人”。

（2）境內某卡通動漫公司向境外銷售游戲幣、點卡等網上虛擬物品，并通過新加坡PAYPAL公司（網上第三方支付平臺）收入外匯并結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于網絡虛擬物品、電子物品交易，是與文化、娛樂服務相關的交易，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例77：遠程培訓、函授

（1）境內某企業委托境外某咨詢公司對其員工進行遠程電視培訓，購匯對外支付培訓費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該公司員工并未跨境，而境外公司也沒有派人員過來，此類遠程培訓屬于文化、教育、娛樂服務，計入橫欄“326 其他服務”，縱欄根據公司實際性質進行選擇。

（2）境內某居民接受境外某大學函授教育，購匯向該大學支付學費，銀行應如何統計？

分析與結論：

境內居民通過網絡接受教育，實質為通過網絡形式接受服務，計入橫欄“326 其他服務”，縱欄“05 居民個人”。

案例78：媒體轉播權

2008年我國北京成功舉辦了第28屆奧運會，當時許多駐華境外媒體機構結匯用于支付奧運會的賽事轉播權費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

境外媒體結匯支付的媒體轉播權費用屬于與文化、娛樂相關的服務費用，計入橫欄“126 其他服務”，縱欄“04外資機構”。

類似的，我國新聞媒體機構向境外支付賽事、會議等媒體轉播權，計入橫欄“326 其他服務”，縱欄根據新聞媒體機構的實際性質進行選擇。

案例79：大型活動承辦費用 F1中國大獎賽要在上海舉辦，國內承辦F1比賽的機構收到國際汽車協會匯入的舉辦F1比賽的相關費用，該筆結匯銀行應如何統計？

分析與結論：

國內機構承辦F1比賽屬于文體、娛樂方面的服務，收到的款項屬于該機構提供服務而獲得的報酬，計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據機構的實際性質進行選擇。

類似的，國內機構為承辦網球大師杯、國際田徑黃金大獎賽等大型體育賽事以及演唱會、展覽會等文體娛樂活動而向境外相關機構收取的承辦費用結匯計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據國內機構的實際性質進行選擇。

案例80：展覽費、展館搭建費用

（1）某公司是境內一家民營企業，為提高產品知名度，拓展海外市場，參加境外某世貿中心舉辦的展覽會，該公司購匯支付場地費等各項參展費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于宣傳、展覽性質的商業服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03中資機構”。

（2）廣州某國有企業舉辦廣交會，收到境外參展單位的參展費用結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于宣傳、展覽性質的商業服務收入，計入橫欄“126其他服務”，縱欄“03中資機構”。

（3）2010年，世博會將在上海舉辦，參展的外國政府需要匯入款項委托國內相關單位搭建臨時性展館，世博會結束后再拆除。國內單位將先期外國政府匯入的外匯資金結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

國內單位為參展單位搭建的展館是臨時性建筑，展覽結束后即拆除，不屬于參展單位的固定資產，且是以宣傳和展覽為目的的商業服務收入結匯，計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例81：演講費、演出費

（1）A專家是境內居民，應邀到境外演講，將演講費收入結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于文化服務收入，計入橫欄“126其他服務”，縱欄“03居民個人”。

（2）境內一家文化娛樂公司，邀請境外演藝人員來境內演出，并購匯向其支付演出費用；同時該公司又請境外某制作公司搭建布景，并購匯向其支付一筆包括布景制作和操作、設備運輸、保險等在內的費用。這兩筆購匯銀行應如何統計？

分析與結論：

該公司支付給境外演藝人員演出費及制作費用均屬于文化、娛樂方面的服務，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例82：報告訂閱費

為了解國際上行業最新動態和發展趨勢，境內某民營企業向國外某咨詢公司訂購了行業報告，需購匯向國外支付報告訂閱費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于書刊、信息方面的服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03中資機構”。

類似的，如果境內咨詢公司收取報告訂閱費，相應的結匯計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例83：圖片拍攝費

境內某圖片公司委托境外公司為其拍攝一些圖片，對于此類向境外支付圖片拍攝費的購匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于信息服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

類似的，境內企業收取的圖片攝影費，相應結匯計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例84：模具樣品制作費

某香港公司委托境內一私營工廠加工模具樣品，圖紙和原料由香港公司駐深圳辦事處提供，該工廠加工好模具交給深圳辦事處在境內使用，模具加工費由香港公司從境外直接匯入，該工廠將模具加工費結匯銀行應如何統計？ 分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于模具樣品制作費，由于該模具在境內使用，并未跨境，該筆模具加工費結匯計入橫欄“126其他服務”，縱欄“03中資機構”。

【注意】如果境內加工制作的模具供境外使用，則模具加工費結匯計入橫欄“110貨物貿易”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例85：設備租賃費

境內某公司與境外公司簽訂設備租用合同，并定期向境外公司支付租金，購匯支付這種經營性租金，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于經營性租賃的租金，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

【注意】設備租賃應區分為最終獲取設備所有權的國際金融租賃和不為最終獲取設備所有權的經營性租賃，前者計入橫欄“140，440其他投資”，后者計入“126，326其他服務”。

案例86：快遞服務

境內某航空快件公司是一家中資企業，該公司提供國際快遞服務，企業收入外匯結匯時銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于郵遞通信服務收入，計入橫欄“126其他服務”，縱欄“03中資機構”。

類似的，企業支付快遞服務費購匯，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例87：母公司獎勵費

境內某外商投資企業的業務主要是在當地做化妝品的市場推廣，由于該企業業績表現良好，收到母公司匯來的銷售獎勵費。該筆結匯銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于銷售提成收入，計入橫欄“126其他服務”，縱欄“05外資機構”。

案例88：傭金、回扣（1）境內某企業進口一項大型設備，合同約定，如果境內企業在規定的時間內付清貨款，外方出口商將返還一定比例的回扣，企業將收到的回扣款結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于傭金、回扣性質的服務收入，計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

（2）境內企業購匯向境外某進出口業務代理公司支付傭金，銀行對該類購匯應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于貨物貿易從屬費用中的傭金，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例89：轉口貿易價差

某中資機構收到一筆貨款，此筆貨款的貿易方式屬于先收后支的轉口貿易。此后該機構按照合同支付了相應的轉口貿易款項，同時對于轉口貿易價差的收入進行結匯，銀行應如何統計?

分析與結論：

轉口貿易價差屬于服務貿易收入范疇，計入橫欄“126其他服務”，縱欄“03中資機構”。

類似的，如果是企業支付轉口貿易價差而產生的購匯，應計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03中資機構”。

案例90：市場調研費

境內某企業欲拓展海外業務，為了解當地市場情況，委托境外一家咨詢公司進行市場調研，并購匯支付市場調研費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于市場調研商業服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

類似的，境內涉外咨詢公司收取的市場調研費，相應的結匯計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例91：商業贊助費

境內某私營企業贊助國際乒乓球聯合會在瑞士舉辦的乒乓球職業聯賽總決賽，并購匯支付贊助費，銀行應如何統計？

分析與結論：

國際體育比賽的贊助商在提供贊助經費的同時，也獲得了在比賽場館進行廣告宣傳或者冠名的權利，因此該筆外匯資金用途屬于廣告、宣傳性質的商業服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03中資機構”。

類似的，在我國舉行的國際賽事收取的海外商業贊助費，相應的結匯計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據比賽舉辦者的實際性質進行選擇。

案例92：廣告牌租賃

境內某航空公司將機場大廳的柜臺和其他固定場所出租給境外公司，用于廣告宣傳等，并將從境外收取的租金結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于廣告、宣傳性質的商業服務收入，計入橫欄“126其他服務”，縱欄“03中資機構”。

類似的，我國企業在境外承租廣告宣傳柜、廣告牌，相應的購匯計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例93：跨境設代表處

（1）境內某中資企業因業務發展需要，經主管部門批準，在境外設立代表處，該公司持相關證明材料向銀行申請購匯用于該代表處的辦公費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于支付代表處辦公經費性質的商業服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03中資機構”。

（2）某駐華機構收到境外母公司匯來的辦公經費，結匯后用于支付辦事處房屋月租費及其他管理費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于駐華機構辦公經費收入，計入橫欄“126其他服務”，縱欄“04外資機構”。

（3）境內A公司為一家經批準專門為外國駐華機構及其人員提供雇員、辦公用房、住宅用房以及其他服務的對外服務公司。現該公司與境外公司簽訂勞務派遣合同，為境外公司的駐華辦事處聘用工作人員，則該公司收到境外公司支付的該部分工作人員的工資、養老金等款項并結匯，應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于代收駐華機構辦公經費，計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據A公司實際性質進行選擇。

（4）境內某企業為某境外公司的境內辦事處提供室內裝修和廠房內部裝修，境外公司直接將裝修款付給該企業，該企業結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

為境外公司的境內辦事處提供室內裝修和廠房內部裝修，該裝修費應為境內辦事處經費，計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據A企業實際性質進行選擇。

案例94：國際團體、協會會員費、注冊費

（1）境內某公司是國際某協會的會員，每年參加其舉辦的各類活動，并繳納一定數額的會員費，則該筆會員費支出購匯銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于會費性質的其他商業服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

（2）某境內居民因參加國際上的學術團體組織，按規定需定期繳納會員費，則購匯支付該項學術團體的會員費銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于會費性質的其他商業服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“05居民個人”。

【注意】體育俱樂部、保健、娛樂會所等會費或年費計入“122，322旅游”，其他團體組織的會員費或年費計入“126，326其他服務”。

（3）境內某事務協會收到境外某事務所為其所內工作人員繳納的注冊費，并將該筆注冊費結匯，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金來源屬于會費性質的服務收入，計入橫欄“126其他服務”，縱欄“03中資機構”。類似的，境內事務所繳納境外協會注冊費購匯，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據事務所實際性質進行選擇。

【注意】政府間國際組織的會費計入橫欄“133，333其他經常轉移”，縱欄“04外資機構”。

案例95：報名費

（1）某境內居民要參加某項國際資格認證考試，購匯支付報名費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于與文化、娛樂服務相關的費用，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“05居民個人”。

（2）某境內居民向國外大學申請入學，按要求需向該大學購匯支付報名費，銀行應如何統計？

分析與結論：

該居民支付的報名費時并未跨境，且外匯資金用途屬于支付文化、娛樂相關的服務費用，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“05居民個人”。

案例96：打撈費

境內某公司通過海運方式向境外出口一批貨物，途中由于臺風影響貨物墜入海中，該公司委托境外某公司對其貨物進行打撈并運至指定地點存儲，則購匯支付打撈費銀行應如何統計?

分析與結論：

該筆外匯資金屬于商業服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄根據公司實際性質進行選擇。

類似的，我國公司受境外公司委托進行打撈等勞務性服務的外匯收入結匯，計入橫欄“126其他服務”，縱欄根據企業實際性質進行選擇。

案例97：獵頭費

境內某大型國有企業委托境外獵頭公司尋找高級管理人才，并購匯向境外獵頭公司支付獵頭費用，銀行應如何統計？

分析與結論：

該筆外匯資金用途屬于商業性質服務支出，計入橫欄“326其他服務”，縱欄“03 中資機構”。

第二篇：銀行結售匯統計操作規程

銀行結售匯統計操作規程

銀行結售匯統計是我國外匯管理的一項重要工作，它不僅能夠及時、準確、全面地反映北京地區銀行結售匯情況，為外匯收支形勢分析提供數據信息，也是宏觀經濟決策的重要依據。為進一步完善結售匯統計制度，規范管理，特制定本操作規程。

一、填報單位

在京各外匯指定銀行總行、分行。

二、報送要求

（一）報送渠道

在京各外匯指定銀行總行，將其總行營業部的統計數據報送國家外匯管理局北京外匯管理部。

各外匯指定銀行北京分行，負責將本行及轄內分支機構的統計數據匯總后報送國家外匯管理局北京外匯管理部。

（二）報送方式

在京各中資外匯指定銀行總行及其分行，通過“結售匯統計系統”，采用微機網絡傳輸。各外資銀行北京分行暫采用傳真方式報送。傳真機號：010-68482524，聯系電話：010-68452405，68452412。通訊地址：北京市海淀區車公莊西路甲19號華通大廈國家外匯管理局北京外匯管理部國際收支處，郵政編碼：100044。

（三）報送時間

本報表為旬、月報。表名為《銀行結售匯統計表》，旬報的統計周期為：上旬從當月1日至當月10日，中旬從當月11日至當月20日：月報的統計周期為；從當月1日至當月末。各金融機構報送旬報的時間為：旬后2日內；報送月報的時間為：月后3日內。

（四）節假日問題

報表的上報時間如遇周休息日（星期

六、星期日），上報時間不順延；如遇國務院規定的節假日（元旦、春節、五一勞動節、國慶節），上報時間順延。

（五）文字說明

對當旬或者當月的主要特點或者重大變化應加以文字說明，傳真至國家外匯管理局北京外匯管理部國際收支處。

（六）月報分析

1、時間：月后3日內（與月報表同時報送）。

2、方式：采用傳真方式。

3、要求：應按照統一推薦的模式報送，一律用A4紙打印，并加蓋公章。分析報告要注重務實和簡潔，開門見山，不必面面俱到，要側重對當月形勢特點的分析，避免純粹的數字羅列報告。

4、內容：

A、基本情況。包括當月變化情況；與上月比較，變化的特點等；《銀行結售匯大戶情況表》。

B、因素分析和相關判斷。

C、現存問題和政策建議。

三、關于幣別及金額單位

報表統計時應將各幣種的結售匯金額折算為美元，折算率使用國家外匯管理局公布得當期各種貨幣兌美元的內部統一折算率。填報金額單位為萬美元。

四、銀行結售匯統計報表指標說明

（一）結匯收入：

指境內機構（指所有企事業單位、機關和社會團體，含外商投資企業，下同）及各人按規定將所取得的外匯售給外匯指定銀行（含外資銀行，下同）及各類非銀行金融機構的外匯收入。既包括直接結匯部分，也包括從外匯帳戶中轉出后結匯部分。其主要項目有：

1、貿易收入：包括出口或先支后受轉口貨物及其他貿易行為收入的外匯；境外貸款項下國際招標中標收入的外匯；加工裝配收入（指來料、來件、來樣加工裝配的工繳費收入和補償貿易的外匯手續費收入）的外匯；赴境外參展樣品的外匯收入；開證保證金利息收入的外匯；海關監管下境內經營免稅商品收入的外匯。

2、非貿易收入：包括交通運輸及港口、郵電（不包括國際匯兌款）旅游、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業及各類代理業務提供商品或服務收入的外匯；行政、司法機關收入的各項外匯規費、罰沒款；土地所有權、著作權、專利權、非專利技術、商譽等無形資產轉讓收入的外匯；境外投資企業匯回的利潤、股息、利息等；境外資產所取得的外匯收入；國外捐贈、資助及援助收入的外匯；勞務承包收入的外匯；出租土地等房地產收入的外匯；外國駐華使領館、國際組織、外國商社、金融、新聞等其他境外法人、駐華機構的外匯收入；經營免稅商品收入的外匯；保險機構受理外匯保險所取得的外匯收入；旅游行業的外匯收入；稅務部門及海關的外匯稅款收入；以及其他非貿易外匯收入。

3、資本收入：包括外匯借款（含以各種形式從境內外借入的外匯資金），發行外幣債券、股票的外匯收入；出售房地產收入的外匯；境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；外商投資企業作為投資的外匯收入。

（二）售匯支出：

指各外匯指定銀行及各類非銀行金融機構按規定為境內機構及各人兌付外匯的支出。其主要項目有：

1、貿易支出：包括實行進出口配額管理或特定產品進口管理的貨物進口，實行自動登記制的貨物進口和其他符合國家進口管理規定的貨物進口及上述進口項下的預付款、開證保證金、尾款、運保費和從屬費；進料加工生產復出口商品的進口支出；轉口貿易項下發生的對外支付；從保稅區、保稅庫購買商品以及購買國外入境展品的用匯。該項目下設“國內企業”和“外商投資企業”兩個子項。

2、非貿易支出：包括民航、海運、鐵路、郵電部門的外匯支出；境外承包工程所需的投標保證金、履約金及墊付工程款；在境外舉辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片的用匯；對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費；繳納國際組織會費、在境外設立代表處或辦事機構的開辦費和經費；國家教委國外考試協調中心支付境外的考試費；個人的非經營性非貿易用匯；外國駐華使領館、國際組織、外國商社等境外法人或自然人的支付：臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完人民幣兌回外匯的支出；外商投資企業向境外匯出的利潤以及其他非貿易外匯支出。該項目下設以下子項。

3、資本支出：包括償還境內金融機構自營外匯貸款本金的兌付；償還之借外債和外匯轉（貸）款本金的兌付；境外投資資金的匯出；外商投資企業的中方投資者經批準需以外匯投入的注冊資本金的外匯支付。

第三篇：銀行結售匯統計制度

國家外匯管理局關于印發《銀行結售匯統計制度》的通知(匯發[2006]42號)國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行：

為進一步完善銀行結售匯統計制度，依法加強銀行結售匯統計管理，規范結售匯統計行為，滿足銀行結售匯業務監管工作需要，國家外匯管理局根據《中華人民共和國統計法》、《中華人民共和國外匯管理條例》、《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》(中國人民銀行令[2002]第4號)等法律法規，制定了《銀行結售匯統計制度》(見附件)，現印發給你們。

《銀行結售匯統計制度》自本通知發布之日起實施。此前規定與本通知相抵觸的，以本通知為準。下列法規自本通知發布之日起廢止：

一、1997年7月22日國家外匯管理局發布的《銀行結售匯統計月報、旬報及明細表報送規定》([97]匯國函字第205號);

二、1997年8月25日國家外匯管理局發布的《關于銀行結售匯統計聯網系統有關問題的通知》([97]匯國函字第229號);

三、1997年12月24日國家外匯管理局發布的《關于修改銀行結售匯統計報表及聯網統計系統的通知》([97]匯國函字第332號);

四、1999年3月29日國家外匯管理局發布的《關于銀行結售匯統計有關問題的通知》(匯發[1999]95號);

五、2000年5月10日國家外匯管理局發布的《關于銀行結售匯統計有關問題的規定》(匯國函[2000]11號);

六、2005年10月12日國家外匯管理局發布的《國家外匯管理局關于做好銀行結售匯統計報表修改準備工作的通知》(匯發[2005]71號);

七、2005年11月17日國家外匯管理局綜合司發布的《國家外匯管理局綜合司關于組織全國銀行結售匯統計系統培訓及試運行的通知》(匯綜發[2005]122號)。國家外匯管理局各分局接到本通知后，應盡快向轄內支局和中、外資金融機構轉發，并認真遵照執行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局國際收支司反饋，聯系電話：010-68402447、68402313;傳真：68402315。

特此通知。附件：

銀行結售匯統計制度

外匯指定銀行(以下簡稱銀行)負有結售匯統計報表的報送義務，國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)負責監督管理轄內銀行的結售匯統計報表報送工作。

一、銀行結售匯統計報表內容

銀行結售匯統計報表分為即期報表、遠期報表和掉期報表(詳見附表1-14)。即期報表包括表1、3、5、7;遠期報表包括表2、4、6、8、9、10以及表14;掉期報表包括表11至表14。

國家外匯管理局分支局(以下簡稱外匯分支局)需根據轄內銀行開辦的具體業務范圍確定其需要報送的報表類型。

二、銀行結售匯統計報表填報要求(一)報送程序

表1至表8實行同級報送、屬地管理原則，國家外匯管理局分局(含外匯管理部，以下簡稱外匯分局)負責采集、匯總轄內銀行的結售匯統計數據，并報國家外匯管理局。

表9至表14實行總行報送制度，銀行總行或外資銀行主報告行匯總境內各分行統計數據后，經所在地外匯分局報國家外匯管理局。

(二)報送方式

銀行可通過國家外匯管理局結售匯統計系統專網或其他方式將結售匯統計數據報送至所在地外匯分支局。若國家外匯管理局結售匯統計系統專網出現重大故障，或出現不可抗力的情況，則應啟用傳真、電子郵件等方式報送報表，并逐級手工匯總數據。

(三)統計周期及報送時間

旬報的統計周期為：上旬從報表期當月1日至10日，中旬從11日至20日;月報的統計周期為報表期當月1日至月末。

本制度規定的報送時間是指外匯分局向國家外匯管理局報送銀行結售匯統計報表的截止時間。

遇國務院規定的節假日(元旦、春節、五一勞動節、國慶節)，報送時間以當年國家外匯管理局發布的節假日期間報送銀行結售匯統計報表有關事宜的通知為準。其他時期，旬報的報送時間為旬后4日內，遇國務院規定的周休息日(周六、周日)不順延;月報的報送時間為月后5日內，若當月5號恰逢周日，月報上報時間順延半天，否則不順延。

(四)統計范圍

銀行結售匯的統計范圍為銀行自身及代客結售匯數據，不包括銀行間市場本外幣交易數據和外幣間的兌換業務而產生的套匯數。

銀行對客戶人民幣與外幣掉期交易近端履約后若遠端違約，則將原履約的近端交易納入違約發生當期的即期結售匯統計，其余情況下銀行對客戶人民幣與外幣掉期履約數應單獨統計，不得分拆為即期和遠期交易統計。

銀行間非金融企業會員和非銀行金融機構會員等機構進入銀行間即期外匯市場交易，以及非銀行間會員機構由銀行代理進入銀行間市場交易所產生的結售匯數據均應納入結售匯統計范圍：若該機構有結售匯業務經營資格，應將結售匯數據納入本機構結售匯統計報表;若該機構無結售匯業務經營資格，應按照本規定的相關要求，區分其在銀行間即期外匯市場交易的原始結售匯數據的交易性質，按旬和月報送至其境內資金清算銀行或代理行，由資金清算銀行或代理行將其結售匯數據納入該行結售匯統計報表。

(五)統計基本原則

居民個人和居民機構辦理結匯按外匯資金來源;居民個人和居民機構辦理售匯按外匯資金用途，并根據指標解釋確定統計項目的具體歸屬。非居民個人和非居民機構辦理結匯按人民幣資金用途;非居民個人和非居民機構辦理售匯按人民幣資金來源，并根據指標解釋確定統計項目的具體歸屬。

(六)其他

銀行結售匯統計報表實行零報送制度，如果當期沒有交易發生，銀行應報送空表。銀行結售匯統計報表當期若發生錯報，應在下期以同金額負值計入同項目;若發生漏報，應在下期以同金額補報計入同項目。

外匯局調閱和使用銀行結售匯統計數據，應承擔保密義務。

三、銀行結售匯統計系統要求

(一)外匯局應確定一名工作人員負責銀行結售匯統計系統用戶的管理，并向本單位其他管理部門分配系統用戶。系統登錄地址為：http：//100.1.248.17：8001/jsh。

外匯局應嚴格控制可查詢銀行結售匯統計數據的人員，建立查詢人員檔案和數據使用內控制度，并定期審查。

(二)外匯分支局應嚴格使用國家外匯管理局下發的金融機構代碼，不得擅自修改、創建及刪除。未申領金融機構代碼和金融機構標識碼的新增報送機構，應按照國際收支統計有關規定向外匯局申領。

四、考核及處罰

(一)銀行應嚴格按照本制度，認真履行結售匯統計報表報送義務，并制定相應的內部統計制度。

銀行結售匯統計報表如違反準確性、完整性和及時性原則，外匯局將依據《中華人民共和國統計法》、《中華人民共和國外匯管理條例》、《金融違法行為處罰辦法》、《外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法》及其他有關規定進行處罰。

(二)外匯局要切實加強對銀行結售匯統計工作的監督管理，督促銀行對結售匯統計人員進行培訓，并充分利用結售匯統計數據做好非現場監管工作。(三)國家外匯管理局將依據相關考核辦法，對外匯分局轉報的銀行結售匯統計報表進行考核，并計入外匯分局當年考核成績。

二○○六年八月七日

附1：銀行結售匯統計報表(表1至表14)表式及相關填報說明(略)附2 ：

銀行結售匯統計報表指標解釋

一、統計報表縱欄

(一)01銀行自身：指外匯指定銀行為滿足自身經常項目和資本與金融項目需要而進行的結售匯交易。

(二)銀行代客：指外匯指定銀行為客戶辦理的結售匯交易。

(三)02金融機構：包括銀行類金融機構和證券公司、保險公司、信托公司、財務公司、金融租賃公司、金融資產管理公司等非銀行類金融機構。

(四)03中資機構：包括中資企業(不含金融機構)、事業單位、國家機關、社會團體、部隊等(中資企業和外商投資企業按工商登記注冊區分)。

(五)04外資機構：包括外商投資企業(不含金融機構)、外國政府駐華機構、駐我國的外國商社、金融、新聞類非政府機構等居民機構，以及非居民機構(未在境內注冊的境外機構)。

(六)05居民個人：中華人民共和國境內的中國公民，中華人民共和國境外的、未取得境外永久居留權的、持中國護照的中國公民，取得中華人民共和國永久居留權的外國公民和取得中華人民共和國永久居留權的港澳臺同胞及無國籍人。實踐中，對于個人客戶，若持居民身份證、中華人民共和國護照等國內有效證件，視為居民個人。

(七)06非居民個人：中華人民共和國境外的外國公民，中華人民共和國境內的、未取得中華人民共和國永久居留權的外國公民，持中華人民共和國護照但已取得境外永久居留權的中國公民。實踐中，對于個人客戶，若持境外護照等證件，視為非居民個人。

二、統計報表橫欄

(一)100，300 經常項目：包括貨物、服務、收益、經常轉移等交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。經常項目外匯收入結匯既包括直接結匯部分，也包括經常項目外匯賬戶和個人外幣存款賬戶的轉出外匯結匯。

110+120+130=100 310+320+330=300(二)110，310 貨物貿易：包括一般貨物、用于加工的貨物、用于修理的貨物、運輸工具在機場、港口購買的貨物(比如機場售油)和非貨幣黃金交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

一般貨物包括一般貿易、補償貿易、寄售代銷貿易、邊境貿易、易貨貿易、水電煤氣天然氣交易、活動設備(如運輸工具、石油井架、工作臺等)等交易。

“三來一補”企業的“加工費”和“綜合費”結匯、運輸工具在跨境港口購買的貨物和更換零部件的修理外匯收入結匯、出口信用保險項下的賠款外匯收入結匯和對外賠款支出售匯、經海關報關的大宗樣品費的外匯收入結匯或外匯支出售匯計入本項目。因進出口押匯、福費廷等與進出口貿易融資相關的結售匯交易計入本項目;相應的利息購匯計入“332投資收益”。與服務貿易融資相關的結售匯交易、貨物貿易從屬費用及未經海關報關的樣品費的外匯收入結匯或外匯支出售匯計入對應的“120，320服務貿易”項目。

(三)120，320 服務貿易：包括運輸、旅游、通訊服務、建筑、安裝及勞務承包服務、保險、金融服務、計算機和信息服務、專有權利使用費和特許費、體育、文化和娛樂服務、政府服務以及其他服務交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。與服務貿易融資相關的結售匯交易，以及貨物貿易從屬費用的外匯收入結匯或者外匯支出售匯應計入對應的本項目。

121+122+123+124+125+126=120;12x<=120 321+322+323+324+325+326=320;32x<=320 121，321 運輸：包括海運、空運、陸運和其他形式的運輸(包括國內的水道系統、外層空間以及管道運輸)及其輔助服務交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。運輸輔助服務包括在港口提供的支持性服務和輔助服務，如貨物裝卸、保管、倉儲、為運輸工具提供的牽引導航服務以及運輸工具的檢修服務等。

為運輸工具、旅客、貨物購買的保險外匯收入結匯或者外匯支出售匯計入“123，323金融和保險服務”;運輸工具在跨境港口購買的貨物和更換零部件的修理外匯收入結匯計入“110貨物貿易”;非居民在境內、居民在境外鐵路、港口和機場設施的修理以及未備機組人員的運輸工具的租金外匯收入結匯或者外匯支出售匯計入“126，326其他服務”。

122，322 旅游：指跨境從事商務、探親、留學、就醫、觀光、朝覲等活動的外匯收入結匯和外匯支出售匯。銀行卡交易若無法區分交易屬性，可計入本項目。

結匯包括旅游行業(包括旅行社、賓館、飯店等)為來華的外國旅行社團及個人提供商品或服務的外匯收入結匯;境外旅游者在華旅游期間將外匯(包括外幣現鈔、旅行支票和銀行卡等)結匯用于購買貨物或接受服務;境內居民出境旅游節余外匯結匯。

售匯包括境內旅游者和旅行社購匯用于在境外旅游期間購買貨物或接受服務;境外旅游者將節余人民幣購匯。因公出國購匯計入本項目，其中對公單位辦理因公出國購匯業務(含個人零用費)的交易主體為相應機構，個人通過因私購匯系統辦理因公出國購匯的交易主體為居民個人。

居民所有的境內建筑物的外匯租金收入結匯及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出購匯計入本項目，居民所有的境外建筑物的租金收入結匯及承租非居民所有的境內建筑物的租金支出購匯計入“132，332投資收益”。

123，323 金融和保險服務：金融服務指金融中介服務、輔助服務，包括金融服務中介費、手續費、擔保費、承諾費、咨詢費的外匯收入結匯和外匯支出售匯;保險服務包括人壽險、財產險、信用險、責任險等直接保險和再保險的保費收支以及保險經紀、代理、公估機構提供的服務外匯收入結匯和外匯支出售匯。

客戶支付金融機構其他服務費用及貨物貿易從屬費用中的保險費計入本項目。金融機構的外匯利潤、利息結匯和售匯不包括在本項下，而計入“經常項目”中“收益和經常轉移”項下的“132，332投資收益”。124，324 專有權利使用費和特許費：包括專利、專有技術、版權、商標、制作方法、經營權和經銷權等許可使用費、原版手稿和照片的使用費外匯收入結匯和外匯支出售匯。

125，325 咨詢服務：包括與法律、會計(含會計師事務所審計)、管理、技術等相關的服務外匯收入結匯和外匯支出售匯。

金融和保險的咨詢服務外匯收入結匯和外匯支出售匯不包括在本項下，而計入“服務貿易”項下的“123，323金融和保險服務”。

126，326 其他服務：指以上未提及的各類服務貿易項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

非居民在境內、居民在境外鐵路、港口和機場設施的修理以及未備機組人員的運輸工具的租金，網絡使用費、廣告費、未經海關報關的樣品費等外匯收入結匯或外匯支出售匯計入本項目;駐華機構在境內開立的“經常項目經費賬戶”結匯以及境內外幣卡“誤拋”交易產生的購匯計入本項目。貨物貿易從屬費用中的傭金、回扣及經營性租賃的外匯收入結匯和外匯支出售匯計入本項目。承包工程外匯收入結匯和外匯支出售匯如不能按服務貿易和貨物貿易區分的計入本項目。

特例：外資金融機構因經營外匯業務而發生的日常費用結匯計入本項目。

12x，32x 銀行卡：與銀行卡相關的結售匯交易應細分到上述各服務項目中，同時計入本項下。因境內外幣卡“誤拋”交易產生的購匯應計入“326其他服務”;其他銀行卡交易若無法區分交易屬性，可計入“122，322旅游”。

12x指境內金融機構從事收單業務時從國際卡組織收取外匯的結匯、境內金融機構發行的銀行卡在境內使用后需要由發卡金融機構進行的結匯、境內金融機構發行的銀行卡提取外幣現鈔后的結匯。

32x指境內金融機構發行的銀行卡在境外使用或在境內因“誤拋”使用后持卡人購匯還款、境外卡持卡人從境內金融機構提取的人民幣未使用完余額兌回外幣。

(四)130，330 收益和經常轉移：包括職工報酬、投資收益以及經常轉移項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

131+132+133=130 331+332+333=330 131，331 職工報酬和贍家款：包括職工報酬和贍家款項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。職工報酬指在境外工作的我國居民個人的外匯收入結匯和在我國境內工作的非居民個人的外匯支出售匯。贍家款指我國居民個人接受境外親屬提供的用以贍養親屬的外匯收入結匯和向境外親屬提供的用以贍養親屬的外匯支出售匯。

132，332 投資收益：指直接投資、證券投資及其他投資項下的利潤、利息和股息等收益項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。金融機構利潤、利息的外匯收入結匯和外匯支出售匯計入本項目。

居民所有的境外建筑物的租金收入結匯及承租非居民所有的境內建筑物的租金支出購匯計入本項目，居民所有的境內建筑物的外匯租金收入結匯及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出購匯計入“122，322旅游”。客戶外匯存貸款利息收入結匯和支出售匯計入本項目;客戶支付金融機構其他服務費用應計入“323金融和保險服務”。因進出口押匯、福費廷等與進出口貿易融資相關的利息購匯計入本項目。油款分成若屬于投資收齊后的繼續分成計入本項目，若屬于先期收回的投資計入“222直接投資撤資”。

133，333 其他經常轉移：指在無同等經濟價值回報的情況下，我國與其他國家或者地區之間提供或者接受的金融資源，包括稅款、捐贈、遺產、賠償等所有非資本轉移的轉移項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

除出口信用保險之外的賠款收入結匯和對外賠款支出售匯計入本項目。出口信用保險項下的賠款外匯收入結匯和對外賠款支出售匯計入“110，310貨物貿易”。銀行扣收客戶外幣儲蓄利息稅以及銀行外幣業務的營業稅結匯計入本項目。

(五)200，400 資本和金融項目：包括資本賬戶、直接投資、證券投資、其他投資、國內外匯貸款、金融機構資金本外幣轉換等交易項目下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

210+220+230+240+250+260+270=200 410+420+430+440+450+460+470=400(六)210，410資本賬戶：包括資本轉移和非生產、非金融資產的收買和放棄項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。資本轉移指涉及固定資產所有權變更的單方轉移或債務豁免，包括移民轉移。非生產、非金融資產指本身無法被生產出來，但可用于生產貨物或服務的有形資產(如土地和地下資產等)以及無形資產(專利、專有技術、版權、商標、制作方法、經營權和經銷權等)。除使領館進行的土地和地下資產交易的外匯收入結匯和外匯支出售匯記入本項目外，非居民進行的土地和地下資產交易的外匯收入結匯記入直接投資項下。

(七)220，420 直接投資：指境外投資者對境內機構或者境內投資者對境外企業進行的旨在獲得對企業的有效經營管理權及長期收益的投資項下外匯收入結匯和外匯支出售匯。直接投資包括投資資本金、直接投資前期費用、直接投資者與直接投資企業之間的貸款和其他資金往來。

221+222+223<=220 421+422+423<=420 其中221，421投資資本金：指在直接投資企業的所有股份(包括股票和非股票股份)、其他認繳資本和直接投資前期費用的外匯收入結匯和外匯支出售匯。居民在境外購買房地產售匯計入本項目。

股權投資比例在10%(含)以上的結售匯計入本項目;10%以下的，如果是通過證券市場發行(或購買)股本證券的結售匯計入232證券籌資或431證券投資，否則計入240、440其它投資。

222，422直接投資撤資：直接投資企業因終止清算而撤回的投資資本金(含前期費用)的外匯收入結匯和外匯支出售匯。居民境外房地產出售所得資金結匯計入本項目。油款分成若屬于先期收回的投資計入本項目，若屬于投資收回后的繼續分成計入“132投資收益”。

223，423房地產：指非居民在我國境內交易住宅用房和辦公用房等商品房的外匯收入結匯和外匯支出售匯。房地產公司或居民代非居民結匯的，原則上結匯主體應統計為非居民。

居民在境外購買房地產售匯計入“421投資資本金”，居民境外房地產出售所得資金結匯計入“222直接投資撤資”。

(八)230，430證券投資：指在金融市場的股本證券和債務證券交易項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯，證券投資包括股票、債券、貨幣市場工具和金融衍生工具。231+232=230 431+432=430 231對境外證券投資撤回：指境內機構和個人跨境證券投資(含b股)終止而撤回的投資資金外匯收入結匯。

232證券籌資：指境內投資者通過發行債務證券籌集的外匯收入結匯以及通過發行股本證券籌集不足股權10%的外匯收入結匯。境外投資者投資我國金融市場的股本證券和債務證券的外匯收入結匯計入本項目。合格境外機構投資者(qfii)結匯計入本項目，交易主體為外資機構。

431對境外證券投資：指境內機構和個人購買股本證券和債務證券(含b股)不足證券發行人股權10%的外匯支出售匯。

432證券投資撤出：境外投資者投資我國金融市場的股本證券和債務證券終止而撤回的投資本金外匯支出售匯。

(九)240，440其他投資：除直接投資、證券投資以外的其他投資項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

241+242<=240 441+442<=440 其中241，441跨境貸款：指借款人將獲得的跨境貸款結匯或者為償還跨境貸款本金的購匯。跨境貸款包括外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業貸款。國際商業貸款包括境內機構向境外銀行和其他金融機構借款，向境外企業、其他機構和自然人借款和國際融資租賃等。

242，442外債轉貸款：指借款人將獲得的外債轉貸款結匯或者為償還外債轉貸款本金的購匯。外債轉貸款指境內機構以外幣承擔的，由財政部或者外匯指定銀行轉貸的具有契約性償還義務的下列外匯資金：國際金融組織轉貸款、外國政府轉貸款和其他形式的轉貸款。(十)250，450 國內外匯貸款：指借款人將獲得的國內外匯貸款結匯或者為償還國內外匯貸款本金的購匯。國內外匯貸款指境內銀行及非銀行金融機構向境內客戶發放的自營外匯貸款。與進出口貿易融資相關的國內外匯貸款結售匯計入“

110、310貨物貿易”。

(十一)260，460金融機構資金本外幣轉換：金融機構因業務需要而辦理自身資本與金融項目的外匯收入結匯和外匯支出售匯。

261+262<=260 461+462<=460 其中261，461資本金(營運資金)：指金融機構為增加或減少外匯資本金(營運資金)而進行的本外幣轉換。

262，462代債務人結售匯：金融機構因債權項下收回資產與債權幣種不匹配而進行的本外幣轉換。

(十二)270，470其他：指上述未提及的其他資本與金融交易項下的外匯收入結匯和外匯支出售匯。470包括居民個人用于外匯存款的購匯。三、一些特殊結售匯交易的統計歸屬

(一)居民個人的現鈔和存款結匯。不應將居民個人現鈔、存款的結匯簡單歸類于“126其他服務”或“133其他經常轉移”，而應根據居民個人所述外匯資金來源進行統計。居民個人現鈔及現鈔存款結匯，應主要涉及“122旅游”、“131職工報酬和贍家款”、“133其他經常轉移”等項目。

(二)賬戶結匯統計。賬戶結匯資金性質若不能準確區分，則可參照交易主體性質進行判斷，并按就大原則處理，即若結匯資金中既含有貨物貿易資金也含有服務貿易資金且不能準確區分，則按占比大者統計。

附：銀行結售匯統計系統報表數據接口規范(略)發布部門：國家外匯管理局 發布日期：2006年08月07日 實施日期：2006年08月07日(中央法規)

第四篇：銀行結售匯業務總結

銀行結售匯業務總結

我行2009年第一季度銀行結匯收入33萬美元，售匯支出發生41萬美圓，現將此變化情況上報如下：

一、本季度結匯收入為33美元，主要包括：

貿易結匯收入12萬美元，共4筆。結匯單位是****廠，金額為22萬美元。本季貿易結匯額比上年同期減少74%，減少的主要原因是企業進出口量都很小，尤其是近期受國際金融危機蔓延的影響，企業為規避風險，出口意愿不強，很少辦理國際業務，他們寧可在國內市場少賺取一些利潤，也要規避進口商的違約風險，這也是我行一季度國際結算量停滯不前的主要原因。

非貿易結匯收入21萬美元，是國內居民外幣兌換收入共96筆。其中服務貿易2萬美元；收益與經常轉移19萬美元。本季非貿易結匯額比上年同期減少52%。

二、本季售匯支出發生95筆，41萬美元；其中旅游2萬美元；自 費留學8萬美元；商務考察6萬美元 ；購匯轉存款24萬美元；理財1萬美元。目前我國的因私購匯業務已放開，本人憑身份證即可辦理，個人外匯理財金額也逐漸增大。

三、本季實現結售匯逆差8萬美元，主要情況如下；

（1）對公貿易項下實現順差12萬美元，順差多的原因是無對公付款業務。

（2）對私非貿易項下實現逆差20萬美元，出現逆差的主要原因是由于我國對私購匯業務的放開，居民的購匯意愿增強，出境旅游、商務考察、個人理財都呈現逐漸增加的趨勢。

整體看我行今年的結匯額比上年同期下降很多，主要原因是由

于木材原材料的上漲，而國際市場木材價格的低迷和出口退稅政策的取消使企業不愿出口；售匯業務有所增加的主要原因是因私購匯業務已放開個人購匯業務業越來越多，按照新版對私業務規定，購匯后提現額度的增加，使個人購匯業務業越來越多。

結售匯業務同我省其他地區相比筆數少，業務量小，主要原因是地區經濟不發達,出口企業少，出口品種比較單一，主要是木制品的出口，企業的出口收匯量也很少。個人結售匯業務呈現逐漸增加的趨勢。

2009年4月2日

第五篇：銀行即期結售匯業務

銀行即期結售匯業務

一、辦事依據

1、中華人民共和國外匯管理條例（國務院令2008年第532號）；

2、銀行辦理結售匯業務管理辦法（中國人民銀行令2014年第2號）；

3、國家外匯管理局關于調整銀行即期結售匯業務市場準入和退出管理方式的通知（匯發[2007]20號）。

二、申請材料

（一）市場準入審批

1、書面申請；

2、《金融許可證》復印件；

3、經營結售匯業務的內部管理規章制度（內容包括但不限于：結售匯業務操作規程、結售匯業務單證管理制度、結售匯業務統計報告制度、結售匯頭寸管理制度、結售匯業務會計科目和核算辦法、結售匯業務內部審計制度和從業人員崗位責任制度、結售匯業務授權管理制度等）；

4、銀行業監督管理部門批準經營外匯業務的許可文件（僅農村合作金融機構提供）；

5、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

銀行分支機構（含農村信用合作社聯合社轄內的農村信用社）采取事前備案制市場準入，需提供：銀行經營即期結售匯業務備案表。

（二）市場退出備案

銀行停辦即期結售匯業務備案表，自停辦業務之日起30日內備案

（三）變更名稱、地址，機構合并或者分立

銀行經營即期結售匯業務機構信息變更備案表，自變更之日起30日內備案

企業集團財務公司即期結售匯業務

一、辦事依據

1、中華人民共和國外匯管理條例（國務院令2008年第532號）；

2、國家外匯管理局關于印發《非金融企業和非銀行金融機構申請銀行間即期外匯市場會員資格實施細則（暫行）》的通知（匯發[２００5]94號）

3、國家外匯管理局關于發布《境內企業內部成員外匯資金集中運營管理規定》的通知（匯發[２００９]４９號）

二、申請材料

（一）市場準入審批

1、書面申請（內容包括但不限于：境內企業基本情況、所有參與成員的名單、股權結構及其實際控制人等；所有參與成員的外匯收支和結售匯情況；開展即期結售匯業務的可行性分析報告）；

2、財務公司《金融許可證》及其業務范圍的批復文件；

3、財務公司資本金或營運資金的驗資報告；

4、所有參與成員的參與確認文件；

5、結售匯業務內部管理規章制度；

6、國際收支申報業務內部管理規章制度；

7、結售匯匯價接收、發送管理系統及查詢報送相關數據的設備等情況；

8、從事結售匯業務的高管人員的名單履歷；

9、財務公司和所有參與成員最近兩年經審計的財務報表；

10、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

（二）市場退出審批

1、書面申請（其中應說明停辦原因和后續處理措施）；

2、企業決定停辦結售匯業務的文件；

3、申請停辦之前結售匯業務開展的情況；

4、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

人民幣與外匯衍生產品業務

一、辦事依據

1、國家外匯管理局關于印發《銀行對客戶辦理人民幣與外匯衍生產品業務管理規定》的通知（匯發[2014]34號）；

2、國家外匯管理局關于調整人民幣外匯衍生產品業務管理的通知（匯發[2013]46號）；

3、其它參照銀行即期結售匯業務市場準入和退出的辦事依據。

二、申請材料

1、申請報告、可行性報告及業務計劃書；

2、衍生產品業務內部管理規章制度，應當至少包括以下內容：

?業務操作規程，包括交易受理、客戶評估、單證審核等業務流程和操作標準； ?產品定價模型，包括定價方法和各項參數的選取標準及來源；

?風險管理制度，包括風險管理架構、風險模型指標及量化管理指標、風險緩釋措施、頭寸平盤機制；

④會計核算制度，包括科目設置和會計核算方法； ⑤統計報告制度，包括數據采集渠道和操作程序；

3、主管人員和主要交易人員名單、履歷；

4、符合銀行業監督管理部門有關金融衍生產品交易業務資格規定的證明文件。

銀行分支機構開辦代客衍生業務，經上級有權機構書面授權后，持授權文件和本級機構業務籌辦情況說明（包括但不限于人員配備、業務培訓、內部管理）。于開辦業務前至少20個工作日向所在地外匯局分支局書面報告夠即可開辦業務。

銀行可以根據本機構自身情況，一次申請開辦全部代客衍生產品業務，或分次申請遠期和期權業務資格。取得遠期業務資格的銀行，可直接開辦外匯掉期和貨幣掉期業務。

銀行可以根據經營需要一并申請即期結售匯業務和人民幣與外匯衍生產品業務資格。

合作辦理遠期結售匯業務

一、辦事依據

國家外匯管理局關于合作辦理遠期結售匯業務有關問題的通知（匯發[2010]62號）

二、申請材料

1、申請報告；

2、合作辦理遠期結售匯業務相關管理制度，包括：業務操作規程、內部職責分工、統計報告制度、風險控制措施、會計核算制度等；

3、與具備資格銀行簽訂的合作協議書范本，范本中應明確雙方的權利和義務；

4、申請人為分支機構的，除應提交上述材料外，還應提交其總行（或總社）獲準合作辦理遠期結售匯業務備案通知書（復印件），以及其總行（或總社）的授權文件；

5、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

外幣代兌機構備案

一、辦事依據

1、中華人民共和國外匯管理條例（國務院令2008年第532號）；

2、外幣代兌機構管理暫行辦法（中國人民銀行令[2003]第6號）；

3、國家外匯管理局關于改進外幣代兌機構外匯管理有關問題的通知（匯發[2007]48號）；

4、國家外匯管理局關于進一步完善個人本外幣兌換業務有關問題的通知（匯發[2008]24號）。

二、申請材料

1、書面申請；

2、代兌機構的基本情況說明；

3、銀行授權代兌機構辦理外幣兌換業務的管理規定；

4、己簽訂的授權辦理外幣兌換業務的書面協議；

5、外幣代兌機構結匯水單和業務用章樣本；

6、銀行總行制定的統一的系統內部委托辦理外幣兌換業務的管理制度及風險控制制度；

7、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

個人本外幣兌換特許業務

一、辦事依據

國家外匯管理局關于印發《個人本外幣兌換特許業務試點管理辦法》的通知(匯發〔2012〕27號)

二、申請材料

擬在單一外匯分局所轄地區內經營特許業務的境內非金融機構，應持以下文件和資料向 5 所在地外匯局提交申請：

1、申請報告；

2、籌備工作方案及相關人員名單、簡歷；

3、營業執照副本（含網點）、組織機構代碼證及其復印件；

4、上經審計的會計報告；

5、不少于2名擬任職的高級管理人員資歷的證明材料（大學本科以上學歷、從事相關經濟工作5年以上）；

6、每一網點不少于2名工作人員資歷的證明材料（從事貨幣兌換工作6個月以上，熟悉相關外匯管理政策）；

7、個人本外幣兌換特許業務系統的說明材料，特許系統應具備實時辦理兌換業務、備付金管理、會計核算、匯總統計、存儲相關記錄的功能，以及遵照個人結售匯相關規定對超限額及分拆等行為予以風險提示的功能；

8、適合從事特許業務的經營場所及其他軟硬件設施的說明材料，包括但不限于：營業場所基本情況，以醒目中英文雙語顯示方式展示兌換幣種和牌價的設備，辦理特許業務所需電腦、數據庫設備及其他軟硬件設施，能夠完整記錄經營活動的高清錄像監控設備等；

9、經營外幣代兌業務6個月以上的總結報告及在申請前6個月內辦理代兌業務達到最低兌換金額和兌換筆數標準的證明材料；

10、相關管理制度，包括但不限于：特許系統操作規程，個人結售匯系統操作規程，外幣兌換牌價管理、備付金管理、現鈔管理、會計核算、統計報告、風險及相應內控管理、憑證和檔案印章管理等制度;

11、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

境內非金融機構在籌備期間達到特許業務開辦條件的，應持以下文件和資料向所在地外 6 匯局提交申請：

1、申請報告；

2、籌備工作總結報告；

3、營業場所所有權或使用權的證明材料；

4、滿足安保需要的相關說明材料；

5、滿足接入個人結售匯系統技術條件的說明材料；

6、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

特許機構獲準全國范圍內經營后擬跨區域新增分支機構的，應持以下文件和資料按本辦法第九條規定的程序向擬新增分支機構所在地外匯分局提交申請，并可附帶為原外幣代兌 點或不多于3個新設網點申請經營資格：

1、申請報告；

2、特許機構總部對擬設分支機構開辦特許業務的授權文件；

3、特許機構總部所在地外匯分局對設立分支機構的無異議函;

4、獲準全國經營的批復文件復印件；

5、參照擬在單一外匯分局所轄地區內經營特許業務的申請資料第2、3、4、5、6、7、8、10、11款規定的文件和資料。

銀行自身結售匯業務

一、辦事依據

國家外匯管理局關于完善銀行自身結售匯業務管理有關問題的通知（匯發〔2011〕23號）

二、申請材料

（一）銀行資本金（或營運資金）本外幣轉換

1、申請報告；

2、人民幣和外幣資產負債表；

3、本外幣轉換金額的測算依據；

4、相關交易需經銀行業監督管理部門批準的，應提供相應批準文件的復印件；

5、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

（二）代債務人結售匯

1、證明與債務人債權關系的書面材料，如合同、憑證、法院判決書等；

2、證明結售匯資金來源的書面材料，如資金到賬證明等；

3、外匯管理規定要求登記備案的，應提供相應手續；

4、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

結售匯綜合頭寸限額核準或調整

一、辦事依據

1、中華人民共和國外匯管理條例（國務院令2008年第532號）；

2、外匯指定銀行辦理結匯、售匯業務管理暫行辦法（中國人民銀行令2002年第4號）；

3、國家外匯管理局關于發布《境內企業內部成員外匯資金集中運營管理規定》的通知（匯發[2009]49號）；

4、《國家外匯管理局關于銀行結售匯綜合頭寸管理有關問題的通知》（匯發[2010]56號）。

二、申請材料

１、核定或者調整頭寸限額的請示； ２、核定或者調整頭寸限額的測算依據；

３、申請前上年末的境內本外幣合并及境內外幣資產負債表； ４、在前述材料不能充分說明情況時，要求提供的補充材料。

外國銀行分行實行頭寸集中管理，應由集中管理行向其所在地外匯分局提出申請。申請材料應包括以下內容：

１、總行同意實行頭寸集中管理的授權函； ２、銀監會對外資金融機構在境內常駐機構批準書；

３、該外國銀行對頭寸實施集中管理的內部管理制度、會計核算辦法以及技術支持情況說明。

金融機構標識碼申領

一、辦事依據

1、中華人民共和國外匯管理條例（國務院令2008年第532號）；

2、國家外匯管理局綜合司關于修訂印發《國家外匯管理局信息系統代碼標準管理實施細則》的通知（匯綜發[2011]131號)。

二、申請材料

1、《金融機構標識碼申領表》；

2、《組織機構代碼證》、《營業執照》、有關行業主管部門批準其成立的批復文件和證件等材料的復印件（如銀行機構應提供中國銀行業監督管理委員會頒發的金融許可證、保險機構應提供中國保險監督管理委員會頒發的金融許可證等）。