第一篇：信貸業(yè)務(wù)的競賽內(nèi)容

河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度及相關(guān)

業(yè)務(wù)流程競賽知識復(fù)習(xí)資料

一、個人必答題

1.農(nóng)信社的信貸業(yè)務(wù)有哪些？

指農(nóng)信社對客戶提供的各類信用的總稱，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。

2.個人貸款受托支付的定義：

受托支付是指農(nóng)信社根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

3.縣級聯(lián)社對應(yīng)授信客戶必須遵循什么原則？

縣級聯(lián)社對應(yīng)授信客戶必須遵循“先授信，后用信”的原則，做到授信主體統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，內(nèi)容統(tǒng)一，對象統(tǒng)一。

4．貸款按性質(zhì)和用途可分為哪幾種？

可分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、個人消費貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款等。

5.什么是信用貸款？

指以客戶的信譽發(fā)放的貸款。信用貸款主要用于經(jīng)過信用評定的農(nóng)戶小額信用貸款以及有特殊規(guī)定的客戶。

6.什么是保證貸款？

指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。

7．什么是最高額抵押?

是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。

8.有哪些情形保證人不承擔(dān)民事責(zé)任?(1)主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的。(2)主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供保證的。

9.流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款受托支付的定義？

受托支付是指農(nóng)信社根據(jù)借款人提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

10.流動資金貸款受托支付方式有那些情形？

1．新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，且借款人信用評級在AA級（不含）以下的；

2．單筆支付金額超過1000（不含）萬元人民幣的； 3．農(nóng)信社認(rèn)定的其他情形。

11.固定資產(chǎn)貸款受托支付方式有那些情形？

1．單筆金額超過項目總投資5%（不含）或超過500（不含）萬元人民幣的貸款資金支付；

2.農(nóng)信社認(rèn)定的其他情形。12.固定資產(chǎn)貸款按照用途分為幾種？

固定資產(chǎn)貸款按照用途分為基本建設(shè)貸款、更新改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、其他固定資產(chǎn)貸款等。

13.固定資產(chǎn)貸款期限一般不超過幾年？

固定資產(chǎn)貸款期限一般不超過十年，超過十年的，應(yīng)按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的要求辦理備案等手續(xù)。

14.信貸業(yè)務(wù)基本操作流程包括哪幾個階段？

包括受理、調(diào)查、審查、審議審批、信用發(fā)放與支付、貸后管理六個階段。

15.《個人貸款管理暫行辦法》中所稱“個人貸款”是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于什么用途的本外幣貸款？

用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營用途的本外幣貸款

16.按照三個辦法一個指引規(guī)定，借款人自主支付的定義是什么？

貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

17.抵押人將已出租的財產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實現(xiàn)后，租賃合同是否有效?

答：抵押人將已出租的財產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對抵押物的受讓人繼續(xù)有效。

18.當(dāng)客戶未按信貸合同的有關(guān)約定履行義務(wù)，出現(xiàn)違約時，應(yīng)采取何種措施？

應(yīng)按合同約定和有關(guān)規(guī)定采取計收利息、停止提供新信用、提前收回部分或全部信用、依法起訴等措施。

19.信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類按照風(fēng)險程度可分為幾級？其中哪幾級是不良信貸資產(chǎn)？

可分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類5級,其中：次級類、可疑類和損失類為不良信貸資產(chǎn)。

20.貸款“三查“制度是指哪”三查“？ 貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查。21.貸款擔(dān)保方式分為哪幾種？

保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

22.農(nóng)戶小額信用貸款應(yīng)采取什么管理辦法？ 一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用。23.借款合同內(nèi)容應(yīng)包括哪些要素？

借款種類、幣種、金額、用途、利率、期限、還款方式以及違約責(zé)任等條款。

24.貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循什么原則？ 應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。25.什么是流動資金貸款？

流動資金貸款指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營的本外幣貸款。

26.貸款新規(guī)一共有七個核心要義是什么？

全流程管理、誠信申貸、協(xié)議承諾、貸放分控、實貸實付、貸后管理、罰則約束。

27.信貸檔案庫（柜）要做到“三防”、“五無”指什么？ “三防”指防火、防潮、防盜；“五無”指無火患、無蟲蛀、無霉?fàn)€、無鼠咬、無失竊。另外采用磁性等介質(zhì)保存的信貸檔案還應(yīng)做好防磁、防塵工作。

28.信貸檔案的保管期限如何規(guī)定的？

信貸檔案的保管期限分永久和定期兩類。定期保管的期限分為5年、10年、15年。同一介質(zhì)上有不同保管期限的信貸檔案，應(yīng)按最長期限保管。

29.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則?

商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則。30.什么是客戶授信額度理論值？

客戶授信額度理論值指縣級行社根據(jù)相關(guān)測算方法測算的客戶能夠承受的最高風(fēng)險限額。

31.什么是固定資產(chǎn)貸款？

指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。

32.商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起多長時間內(nèi)予以處分？ 二年內(nèi)。

33.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定的銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括哪些內(nèi)容？

風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性。

34.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。這里所稱關(guān)系人是指什么？

一是商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；二是前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

35．辦理個人貸款嚴(yán)格執(zhí)行什么貸款制度？

貸款面談、面簽制度

36.授信操作流程可分為哪幾個環(huán)節(jié)？

授信操作流程可分授信調(diào)查、授信審查、授信審議與審批、授信額度使用、授信后續(xù)管理等環(huán)節(jié)。

37.信貸檔案管理的原則是什么？

“統(tǒng)一模式、分級管理、準(zhǔn)確分類、方便查閱、安全保密”。38.個人貸款借款人應(yīng)采取哪種方式提出申請？

書面形式

39.增量授信客戶信用等級原則上應(yīng)在幾級（含）以上？

A級

40.授信額度有效期原則上不超過幾年，到期后必須按規(guī)定重新報批？

1年

41.客戶授信期限到期前幾個月，授信申報部門應(yīng)提前組織客戶授信方案報批工作？

1個月

42.縣級行社監(jiān)控的大額貸款客戶，若發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險，在幾個月內(nèi)未消除的，要及時報告上一級管理部門？

3個月

43.授信操作流程可分為哪幾個環(huán)節(jié)？

授信操作流程可分授信調(diào)查、授信審查、授信審議與審批、授信額度使用、授信后續(xù)管理等環(huán)節(jié)。

44.發(fā)放固定資產(chǎn)貸款之前，貸款人應(yīng)落實具體的責(zé)任部門和崗

位，履行盡職調(diào)查并形成書面報告。請回答，盡職調(diào)查包括哪些主要內(nèi)容？

（一）借款人及項目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況；

（二）貸款項目的情況；

（三）貸款擔(dān)保情況；

（四）需要調(diào)查的其他內(nèi)容。

45.撥備覆蓋率的計算公式是什么？

撥備覆蓋率=（一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）。

46.調(diào)閱信貸檔案有哪些要求？

要嚴(yán)格按審批權(quán)限和手續(xù)辦理；調(diào)閱信貸檔案只準(zhǔn)在檔案庫進(jìn)行；調(diào)閱時，信貸檔案管理人員要在場陪同，不準(zhǔn)將信貸檔案交給調(diào)閱人放任不管；嚴(yán)禁將原件借出。

47.貸后管理必須堅持什么原則？

貸后管理必須堅持明確職責(zé)、落實責(zé)任、跟蹤監(jiān)控、及時預(yù)警、快速處理的原則。

48.銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是什么？

促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。49.客戶信用等級評定內(nèi)容主要包括哪些？

主要包括信用履約、償債能力、盈利能力、經(jīng)營能力、客戶領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)和發(fā)展前景等因素。

50.貸款按性質(zhì)和用途可分為哪幾種？

可分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、個人消費貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款等。

51.辦理信貸業(yè)務(wù)基本流程是什么？

受理→調(diào)查→審查→審議審批→信用發(fā)放與支付→貸后管理。52．農(nóng)村信用社信貸管理的原則是什么？ 安全性、流動性和盈利性。

53.《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行對“四證”不全的房地產(chǎn)開發(fā)項目不得發(fā)放任何形式的貸款，“四證”具體指哪些？

《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建筑工程施工許可證》、《國有土地使用證》。

54．流動資金貸款需求量是基于什么來確定的？

是基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）。

55.個人貸款展期期限有那些規(guī)定？

一年以內(nèi)（含）的個人貸款，展期期限累計不得超過原貸款期限；一年以上的個人貸款，展期期限累計與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。

56.同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人應(yīng)如何承擔(dān)責(zé)任？

保證人應(yīng)對物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。

57.以保證方式擔(dān)保的個人貸款，貸款人應(yīng)由不少于（）名信貸人員完成。名

58．農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)接收原則？

按照“審慎接收、合法取得、妥善保管、規(guī)范操作、及時變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)信社利益”的原則，在授權(quán)范圍內(nèi)，做好以資抵債資產(chǎn)的接收、估價、保管、處置和核算工作。

59.金融風(fēng)險的類型主要有哪幾類？請列舉出四類。

信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險。

60.主合同對主債務(wù)履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間應(yīng)當(dāng)如何計算？

答：主合同對主債務(wù)履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起計算。

二、搶答題

1.蘭天股份公司(上市公司)的董事長甲，因單位房改急需款項。遂將其個人所有的蘭天股份公司股票質(zhì)押給乙銀行，借款10萬元。質(zhì)押合同何時有效？

質(zhì)押合同自甲與乙辦理質(zhì)押合同登記之日生效。根據(jù)《擔(dān)保法》第七十八條規(guī)定，以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。

2．客戶為自然人的，申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備哪些基本條件？（1）借款用途明確合法；（2）借款申請數(shù)額、期限合理；（3）借款人具備還款意愿和還款能力；（4）借款人信用狀況良好；（5）借款人在農(nóng)信社開立金燕卡或個人結(jié)算賬戶；（6）農(nóng)信社要求的其他條

件。

3.可以作為保證人的其他組織主要包括那些？(1)依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨資企業(yè)、合伙企業(yè)；(2)依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的聯(lián)營企業(yè)；(3)依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營企業(yè)；(4)經(jīng)民政部門校準(zhǔn)登記的社會團(tuán)體；

(5)經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)。4.學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，以其何種財產(chǎn)可以為自身債務(wù)設(shè)定抵押? 答：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施以外的財產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。

5．河南省農(nóng)村信用社貸后管理辦法對到期信貸業(yè)務(wù)通知是如何規(guī)定？

客戶經(jīng)理在短期貸款到期前20天、中長期貸款到期前30天，對公類貸款需填制《河南省農(nóng)村信用社貸款到期通知書》，個人類貸款可采取填制《河南省農(nóng)村信用社貸款到期通知書》、電話通知或短信通知等有效方式及時通知客戶；銀行承兌匯票等表外敞口信貸業(yè)務(wù)到期前10天，應(yīng)及時通知客戶補足保證金。

6.按照貸款新規(guī)規(guī)定貸款按期限劃分可分為幾種，具體劃分標(biāo)準(zhǔn)是什么？

貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款是指

貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款；中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下（含5年）的貸款，其中流資貸款期限為1年以上(不含1年)3年以下（含3年）；長期貸款是指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。

7.簡述貸后檢查頻率有那些規(guī)定? 首次跟蹤檢查貸款發(fā)放后15日內(nèi)，新建立信貸業(yè)務(wù)的公司類客戶應(yīng)每月檢查一次, 存量貸款中正常、關(guān)注類客戶每季檢查一次；新建立信貸業(yè)務(wù)的個人大額貸款客戶應(yīng)每月檢查一次,其他個人貸款正常類每半年檢查一次，關(guān)注類按季檢查，不良貸款按照重點檢查進(jìn)行實施。

8.同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押物所得的價款應(yīng)如何清償? 同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押物所得的價款按照以下規(guī)定清償：

(1)抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；

(2)抵押合同自簽訂之日起生效的，該抵押物已登記的，按照第(1)項規(guī)定清償：未登記的，按照合同生效時間的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償。抵押物已登記的先于未登記的受償。9.農(nóng)信社所說的信貸檔案指什么？

指農(nóng)信社在對各類信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審查、審議審批、信用發(fā)放與支付、貸后管理過程中形成的具有史料價值和查考利用價值的專 11

業(yè)技術(shù)材料的總稱，是農(nóng)信社信貸管理工作的原始憑證和參考依據(jù)。

10.主合同有效而擔(dān)保合同無效的情況下，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)怎樣承擔(dān)責(zé)任? 答：主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人無過錯的，擔(dān)保人與債務(wù)人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一。

三、風(fēng)險題

1.個人貸款調(diào)查報告包括但不限于的內(nèi)容有那些？

（一）借款人基本情況；

（二）借款人主要資產(chǎn)和負(fù)債；

（三）借款人收入情況；

（四）借款用途；

（五）借款人還款來源、還款能力及還款方式；

（六）保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物價值及變現(xiàn)能力；

（七）其他需要調(diào)查的內(nèi)容。

2.客戶為法人或其他經(jīng)濟(jì)組織的，申請信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備哪些基本條件？

（1）經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企業(yè)（事業(yè)）法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；（2）持有人民銀行核發(fā)且年檢合格的貸款卡；（3）借款用途明確、合法；（4）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（5）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（6）借款人信用狀況良好；（7）農(nóng)信社要求的其他條件。

3.農(nóng)信社應(yīng)按照什么原則認(rèn)真開展抵債資產(chǎn)管理？

應(yīng)按照“審慎接收、合法取得、妥善保管、規(guī)范操作、及時變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)信社利益”的原則，在授權(quán)范圍內(nèi)，做好以資抵債資產(chǎn)的接收、估價、保管、處置和核算工作。

4.除法院、仲裁機構(gòu)判定(決)外，協(xié)議接收的在建工程，必須同時滿足哪些條件？

（1）信用社貸款總額占在建工程項目實際投資總額的50％以上

（2）已全額繳納土地出讓金。

（3）工程項目用地規(guī)劃許町證、建設(shè)規(guī)劃許可證、開工許可預(yù)售許可證等“四證”齊全。

（4）在建工程已完成項目投資額的90％以上。

5.個人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用受托支付方式向借款人交易對象支付，但有那些情形之一的，可以采取自主支付方式？

（一）借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的；

（二）借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；

（三）貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的；

（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

6.甲公司向乙銀行貸款，將該辦公樓抵押給A銀行。隨后，甲公司因一購銷合同與丙公司發(fā)生糾紛，丙公司向法院起訴，并申請財產(chǎn)保全，受訴法院裁定將甲公司辦公樓查封，問：法院將甲公司辦公樓查封是否影響乙銀行的抵押權(quán)? 答：法院將辦公樓查封并不影響乙銀行的抵押權(quán)，乙銀行仍享有優(yōu)先受償權(quán)。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若于

問題的解釋》第五十五條規(guī)定：已經(jīng)設(shè)定抵押的財產(chǎn)被采取查封、扣押等財產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施的，不影響抵押權(quán)的效力。因此，法院將辦公樓查封并不影響乙銀行的抵押權(quán)。

7.抵押人將已抵押的財產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實現(xiàn)后租賃合同是否有效?

答：抵押人將已抵押的財產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實現(xiàn)后，租賃合同對受讓人不具有約束力。抵押人將已抵押的財產(chǎn)出租時，如果抵押人未書面告知承租人該財產(chǎn)已抵押的，抵押人對出租括押物造成承租人的損失承擔(dān)賠償責(zé)任；如果抵押人已書面告知承租人該財產(chǎn)已抵押的，抵押權(quán)實現(xiàn)造成承租人的損失，由承租人自己承擔(dān)。

8.商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵循哪些資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定? 答：(1)資本充足率不得低于百分之八；(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；(3)流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；(4)對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；(5)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。

9.《商業(yè)銀行法》中對商業(yè)銀行工作人員有哪些禁止性規(guī)定? 商業(yè)銀行的工作人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和其他各項業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，不得那行為：

(一)利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費；

(二)利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；

(三)違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；

(四)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；

(五)違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。10.哪些財產(chǎn)可以抵押?(1)抵押人所有的房屋和其他地上定著物；(2)抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；

(3)抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；

(4)抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；(5)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；(6)依法可以抵押的其他財產(chǎn)。

第二篇：競賽通知內(nèi)容

“中行網(wǎng)銀，掌上風(fēng)暴”——中行電子銀行知識及校園淘寶卡發(fā)卡競賽

競賽目的:為了順應(yīng)時代的發(fā)展，豐富大學(xué)生對時下最便捷，最優(yōu)惠的電子銀行知識的了解與鍛煉大家的營銷能力，讓在校大學(xué)生作為新興事物的帶頭人與實踐者，一起共創(chuàng)精彩！

競賽規(guī)則：一共選拔30名選手參加“中行電子銀行”現(xiàn)場知識競賽，中行校園淘寶卡開卡數(shù)量排前18名的選手直接入圍現(xiàn)場知識競賽，另12選手名以競賽現(xiàn)場抽取的方式得出，5月2日-5月4日為集中報名期，后續(xù)也可接受報名。到5月15日止——報名+校園淘寶卡開卡數(shù)量達(dá)到10張以上的參賽者均有機會參加競賽現(xiàn)場抽取。

競賽方式和現(xiàn)場環(huán)節(jié)

現(xiàn)場知識競賽：分6個小組，每組5人進(jìn)行。通過競賽分出第一名、第二名、第三名3名優(yōu)勝集體獎；

競賽現(xiàn)場環(huán)節(jié)：競賽期間添加兩個現(xiàn)場觀眾互動環(huán)節(jié)，第一，以現(xiàn)場觀眾搶答的方式進(jìn)行，搶答正確的觀眾都可以獲得小禮品一份，第二，以現(xiàn)場幸運觀眾抽取的方式進(jìn)行，入場前每一位觀眾發(fā)放一張?zhí)柎a券，被抽中的號碼即可獲得小禮品一份。

獎項設(shè)置：

1、優(yōu)勝個人獎3名 每個獎勵價值800元的獎品及提供到中行社會實踐的機會（該獎項從3名優(yōu)勝集體獎小組成員選拔，以5月25日為止，考察個人營銷能力。）；

2、優(yōu)勝集體獎3名 獎金合計

2000元（第一名1000元、第二名600元、第三名400元）；

3、參與獎15名（獲得優(yōu)勝集體獎外的所有參加決賽的選手），紀(jì)念品：價值100元的手機話費充值卡。

校園現(xiàn)場辦卡時間：9:30-18:00（地點：12棟旁，5棟旁）

現(xiàn)場競賽時間：20:00（地點：7-106）

這些內(nèi)容做兩張公告海報，分別貼食堂門口。

第三篇：個人信貸業(yè)務(wù)

一、背景

中國目前處于一個經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)營環(huán)境在未來也將面臨著重大變化。最近我國第十二個五年規(guī)劃出臺，對下一個五年乃至未來20年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有了一個框架性描述，主要內(nèi)容可以歸納為三點：刺激消費、產(chǎn)業(yè)升級和城市化。這三點和個人信貸三大主業(yè)的發(fā)展密切相關(guān)：刺激消費與個人消費貸款、產(chǎn)業(yè)升級與個人經(jīng)營貸款、城市化和房貸。因此，在未來可預(yù)計的時間內(nèi)，銀行個人信貸業(yè)務(wù)也必然進(jìn)入一個快速發(fā)展時期。

圖1：“十二五”規(guī)劃和個人信貸

從國際經(jīng)驗來看，個人貸款在全部銀行貸款中的比重是一個上升趨勢（見圖2和圖3）。利率市場化下，傳統(tǒng)高資本消耗的工商企業(yè)貸款難以為繼，銀行紛紛轉(zhuǎn)向個人貸款業(yè)務(wù)，因為個人貸款具有市場空間大、議價能力強、交叉銷售能力強和資本消耗較少等多方面優(yōu)點。從銀行業(yè)歷史發(fā)展軌跡來看，中國銀行業(yè)也必將經(jīng)歷一輪發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變。

圖2：美國商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)

圖2：日本商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)

三、商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展方向

在未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大潮中，個人信貸業(yè)務(wù)在我國銀行發(fā)展壯大中大有可為，并將取代工商業(yè)貸款成為銀行主要利潤的來源。因此，未來個貸業(yè)務(wù)必須具備以下三個特征：順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、抗經(jīng)濟(jì)周期性、交叉銷售性。我們也將從上述三個角度探討房貸、消費貸、經(jīng)營貸等個貸產(chǎn)品。

（一）順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢

最優(yōu)金融理論告訴我們金融制度內(nèi)生于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。通過前面對我國未來經(jīng)濟(jì)走勢的分析，我們認(rèn)為個貸業(yè)務(wù)也應(yīng)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢。房貸業(yè)務(wù)而言，在十二五“規(guī)劃”中“城市化”因素和人口紅利引發(fā)的剛性需求推動下，仍是個貸業(yè)務(wù)的一個重要發(fā)展方向。但是房貸業(yè)務(wù)會從大城市向中小城市轉(zhuǎn)移，并在全部個人貸款中比重會下降；消費貸款，也受上述兩大因素影響在個貸中的比重會持續(xù)上升。以汽車消費為例，中國在2009年人均汽車保有量只相當(dāng)于1990年的韓國，1968年的日本及1950年的美國，車貸市場的潛力也十分巨大。

個人經(jīng)營性貸款同樣潛力巨大

據(jù)最新統(tǒng)計，2010年全國中小企業(yè)已經(jīng)突破1000萬戶，個體工商戶3400 萬戶，并且小企業(yè)和個體工商戶每年以10%-12%的速度在增長。即使目前領(lǐng)先的民生銀行，其商貸通客戶也只有11萬。小微企業(yè)客戶融資需求量很大，但80%以上的融資是通過民間借貸來實現(xiàn)的，通過銀行融資的部分尚不足20%，銀行可以挖掘的余地相當(dāng)大。

（二）抗經(jīng)濟(jì)周期性

銀行經(jīng)營的一個重要特征就是穩(wěn)健，銀行個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展方向也必須穩(wěn)健，業(yè)務(wù)抗周期性是穩(wěn)健經(jīng)營的一個重要表現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動是必然的，如何在變幻莫測的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中使個貸業(yè)務(wù)在快速發(fā)展同時保持穩(wěn)健的增長一直是個難題。我認(rèn)為必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期變化協(xié)同各項個貸業(yè)務(wù)，并尋求一個最佳比例，使個貸在總體上保持又快又好的發(fā)展。具體的，房貸受經(jīng)濟(jì)周期影響最大，消費貸款次之，經(jīng)營性貸款影響最小，因此，在經(jīng)濟(jì)處于下降趨勢時，應(yīng)大力降低房貸比重，調(diào)高經(jīng)營貸款和消費貸款比重；在經(jīng)濟(jì)處于上升趨勢時，應(yīng)適當(dāng)調(diào)高房貸比重。平衡的業(yè)務(wù)組合可以分散收入不穩(wěn)定的風(fēng)險，如果集中側(cè)重某一業(yè)務(wù)，其風(fēng)險可想而知。

（三）交叉銷售性

充分發(fā)揮個貸業(yè)務(wù)的“管道”作用，提高個貸業(yè)務(wù)之間、或與其他零售業(yè)務(wù)，甚至對公業(yè)務(wù)之間的交叉銷售。國際銀行的趨勢表明，利用基本賬戶進(jìn)行交叉銷售將為零售業(yè)務(wù)的深入提供支持，如富國銀行在2010年向每戶家庭賣5.70個產(chǎn)品。而招商銀行個貸客戶在所有統(tǒng)計的9個產(chǎn)品中平均只持有2個產(chǎn)品，如果剔除存款（98%個貸客戶在招行有存款），剩下的8種附加值更高的產(chǎn)品中個貸客戶平均只持有1個，因此可挖掘的潛力十分巨大。我們需要認(rèn)真研究個貸客戶和與之相適應(yīng)的產(chǎn)品，在保證個人貸款正常還款同時通過交叉銷售力爭提高客戶的綜合貢獻(xiàn)度。例如房貸和優(yōu)質(zhì)經(jīng)營貸業(yè)務(wù)客戶由于具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流是目前商業(yè)銀行保險產(chǎn)品力爭交叉銷售的對象。

商業(yè)銀行是以經(jīng)營貨幣和以貨幣為載體為客戶提供金融服務(wù)的企業(yè)

個人信貸業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用，A，個人信貸是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系健康運轉(zhuǎn)不可少的經(jīng)濟(jì)行為

B、個人信貸業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的重要組成部分和重要的利潤增長點

C，個人信貸是挖掘消費潛力，提高居民生活水平必不可少的金融工具，四個方面，一是個人信貸業(yè)務(wù)可以為個人客戶提供資金周轉(zhuǎn)的便利，解決其暫時的資金短缺和應(yīng)付緊急事件的資金需求，二借款人通過信貸融資，可以提前獲得對高檔生活用品和奢侈品的消費，改善生活品質(zhì)，三是為個人的生產(chǎn)經(jīng)營提供信貸資金支持，這主要是指向個人客戶發(fā)放的用于經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)的信貸業(yè)務(wù)，可以幫助個人主體實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)經(jīng)營和財富增長，四是個人信貸是個人客戶理財?shù)闹匾獌?nèi)容之一，個人客戶可以根據(jù)自身擁有財產(chǎn)的狀況和現(xiàn)金流情況，合理安排利用個人信貸資金進(jìn)行消費或其他支出，個人信貸既是消費升級、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，又是城鄉(xiāng)居民消費水平提高的迫切要求，也是銀行調(diào)整結(jié)構(gòu)、提高資產(chǎn)質(zhì)量、增強資產(chǎn)流動性和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的客觀需求。D。個人信貸業(yè)務(wù)存在的弊端，一項面向個人客戶的信貸資金發(fā)放行為，是一種風(fēng)險與收益并存的金融產(chǎn)品，必然存在風(fēng)險防范的漏洞，從而為犯罪分子利用現(xiàn)在手段進(jìn)行金融詐騙套取非法資金提供了新的機會，二是個人信貸對擴大市場需求、刺激經(jīng)濟(jì)方面的作用如果發(fā)揮過度，則有可能會引起經(jīng)濟(jì)體系的泡沫化增長，引發(fā)通貨膨脹，起到反面作用

個人信貸是指商業(yè)銀行等金融機構(gòu)向個人客戶發(fā)放信貸資金，滿足其資金需求，個人客戶在約定期限內(nèi)還本付息的信貸行為

個人信貸產(chǎn)品成本分析：A，貸款發(fā)放成本，包括從市場營銷、客戶咨詢、客戶前來申請到貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款文件準(zhǔn)備和貸款結(jié)算的全部費用。B。賬戶維持和清算成本，個人信貸賬戶維持和清算成本包括所有與收款有關(guān)的費用。C，貸款壞賬率，指一定時期個人信貸貸款壞賬損失在貸款總額中所占比重。與它們所承擔(dān)的風(fēng)險，提供的貸款種類和操作管理方法不同有關(guān)，D，資金成本，是個人信貸成本中最重要，也是所占比例最大的一項成本，主要包括吸收存款利率，人工費用及其他固定費用等

個人信貸產(chǎn)品價格分析，個人信貸貸款利率是貸款價格的重要組成本分，除此之外還包括貸款的費用結(jié)構(gòu)，這些費用主要有貸款啟動費、循環(huán)賬戶的年費、交易費、貸款逾期的罰息等等，A、法律因素B。經(jīng)濟(jì)因素C、內(nèi)部因素D、定價目標(biāo)

國內(nèi)個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展展望

1.個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題分析

制約個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的外部因素：個人征信體系缺位，相關(guān)法律法規(guī)不健全，配套市場體系有待完善

商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務(wù)管理中的問題：個人信貸風(fēng)險防范缺乏明確的政策指導(dǎo)。縱向管理鏈條過長，橫向分工不明確。信息技術(shù)在個人信貸業(yè)務(wù)管理中的應(yīng)用不夠

2.國內(nèi)個人信貸市場空間逐步擴大，個人信貸業(yè)務(wù)將在經(jīng)濟(jì)運行中扮演日益重要的角色

個人信貸業(yè)務(wù)促進(jìn)消費、拉動內(nèi)需的作用使得其得到國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的有力支持 個人信貸業(yè)務(wù)是以商業(yè)銀行為主的國內(nèi)金融機構(gòu)未來發(fā)展的重要業(yè)務(wù)：首先，個人信貸業(yè)務(wù)將成為銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要方向，其次，個人信貸是個人銀行業(yè)務(wù)必不可少的產(chǎn)品體系，再次，個人信貸正在逐步成為商業(yè)銀行重要的資金運用渠道 市場需求仍有較大空間，潛力將不斷釋放 客戶群范圍擴大，客戶需求更趨多樣化 市場參與者趨于多樣化

個人信貸業(yè)務(wù)市場環(huán)境將日趨成熟，為個人信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有效的支持 商業(yè)銀行對個人信貸業(yè)務(wù)的管理水平逐步提高，風(fēng)險管理能力不斷增強 3.發(fā)展個人信貸業(yè)務(wù)的措施建議

良好市場環(huán)境的形成與完善：加快個人信用管理體系建設(shè)，為個人信貸業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力的信息支持和有效的市場信用環(huán)境。完善擔(dān)保抵押制度，為個人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險化解提供有效的途徑。形成良性的同業(yè)市場競爭機制，共同抵制失信行為

加強商業(yè)銀行內(nèi)部管理，形成科學(xué)的個人信貸業(yè)務(wù)管理體系：1.建立科學(xué)的個人客戶信用評價標(biāo)準(zhǔn)2.規(guī)范流程操作，合理職能分工，形成對個人信貸風(fēng)險的有效管理和控制3.實施個人信貸業(yè)務(wù)的集約化經(jīng)營4.加大個人信貸業(yè)務(wù)管理的科技投入，運用科技手段提高個人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理水平5.培養(yǎng)建立高素質(zhì)的從業(yè)人員隊伍，為個人信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展做好人才儲備6.規(guī)范管理個人信貸業(yè)務(wù)合作機構(gòu)，保證個人信貸業(yè)務(wù)第二還款來源的有效性7.合理規(guī)范評估抵押物、辦理抵押擔(dān)保的相關(guān)程序 工商銀行作為中國資產(chǎn)規(guī)模最大的商業(yè)銀行，個人貸款市場份額一直穩(wěn)居國內(nèi)同行業(yè)首位。近年來，工行陸續(xù)推出包括個人住房貸款、個人汽車貸款、個人綜合消費貸款、個人質(zhì)押貸款等多種產(chǎn)品在內(nèi)的“幸福貸款”系列個人信貸產(chǎn)品，以“幸福貸款，貸來幸福”為服務(wù)宗旨，滿足居民消費需求。同時，工商銀行通過搭建先進(jìn)的科技平臺，推進(jìn)個人信貸業(yè)務(wù)的科技化進(jìn)程，實現(xiàn)了全系統(tǒng)、全品種、全流程的計算機操作與管理。依托技術(shù)領(lǐng)先、運行高效的個人信貸臺賬管理系統(tǒng)，建立了“下管一級、監(jiān)控兩級”的業(yè)務(wù)監(jiān)管模式，實行了前后臺分離，在提高業(yè)務(wù)處理效率，改進(jìn)客戶服務(wù)的同時，實現(xiàn)了個人信貸業(yè)務(wù)管理的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。（到2006年底我國個人貸款占貸款總額和GDP的比重僅為10.69%和11.5%，由此可見個人信貸在我國尚有巨大的發(fā)展空間，可望在未來一段時間里成為我國銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利增長的重要動力

http://陳科博客

個人金融信貸市場在中國起步較晚，曾經(jīng)的內(nèi)資銀行是中國唯一的合法個人信貸機構(gòu)，但是他們多數(shù)從事政策性信貸而沒有從百姓需求和市場實際需求出發(fā)，導(dǎo)致中國的個人信貸產(chǎn)品單一化、同質(zhì)化嚴(yán)重。

2008年中國開放了外資法人銀行的人民幣業(yè)務(wù)和準(zhǔn)許了民營信貸公司等，對整體的個人信貸市場加入的強有力的競爭機制，同時也促使市場更加繁榮。我們可以將2008年看成中國個人信貸元年。

2008年以前，中國只有10多家全國性商業(yè)銀行和55家地方性商業(yè)銀行在從事個人信貸業(yè)務(wù)，而業(yè)務(wù)多是房屋信貸、汽車信貸、助學(xué)信貸、助業(yè)信貸和留學(xué)信貸等大同小異的信貸項目，沒有任何一家銀行真正的開放無指定個人信貸貸款服務(wù)。百姓的需求無法獲得滿足，如果去銀行做個人貸款只能從其劃定的目錄中進(jìn)行選擇，而要是想申請到個人信用貸款就是一件非常難的事情了，由于內(nèi)資銀行在業(yè)務(wù)認(rèn)識、知識、管理和風(fēng)險控制上都缺乏經(jīng)驗，導(dǎo)致個人信用貸款的門檻較高，即便是滿足申請條件的，最終要批下來也不是很容易。曾經(jīng)甚至一度被戲稱為“雞肋”業(yè)務(wù)。

2008年以后，花旗銀行、渣打銀行陸續(xù)推出了國際標(biāo)準(zhǔn)化的個人無指定信用貸款服務(wù)，同時也啟發(fā)并激勵了內(nèi)資銀行跟進(jìn)，目前市場上有超過10多家銀行開放了這項業(yè)務(wù)。而更具市場化的就是一些民營的信貸中介公司的成立也促使整個市場繁榮了起來并形成了真正的市場需求化運作。百姓可以去申請到一個固定額度的個人信用貸款，而這筆貸款作何而用銀行是不管的，只要貸款人按期繳納本金和利息即可。

目前中國開展無指定個人信用貸款業(yè)務(wù)的銀行有： 渣打銀行“現(xiàn)貸派” 花旗銀行“幸福時貸” 寧波銀行“白領(lǐng)通” 南京銀行“信易貸” 浦發(fā)銀行 “萬用金” 廣發(fā)銀行“財智金” 光大銀行 交通銀行 江蘇銀行 工商銀行 深發(fā)銀行

在中國的“雞肋”業(yè)務(wù)也是發(fā)動國家主要的“拳頭”業(yè)務(wù)

其實從以發(fā)達(dá)國家金融機構(gòu)為例，有資料顯示，美國的花旗銀行其個人信貸占貸款總額的60%以上，英國的馬克萊銀行、匯豐銀行等主要商業(yè)銀行，個人金融服務(wù)也占其全部收益的60%~90%。而這其中又以個人信用貸款為主要部分。對比國內(nèi)銀行個人信貸業(yè)務(wù)在整個個人業(yè)務(wù)中占比極低的狀況，可見這項業(yè)務(wù)的發(fā)展空間還是比較大的。

外資銀行找到了開啟中國中高端客戶的“金鑰匙”

時當(dāng)內(nèi)資銀行將個人信用貸款業(yè)務(wù)當(dāng)作“雞肋”并從緊的貨幣政策又總體緊縮貸款之時，外資憑借領(lǐng)先的理念、良好的管理和高效的風(fēng)險控制能力適時的推出了符合中國目前百姓需求的個人信用貸款業(yè)務(wù)，這使得外資銀行的品牌和服務(wù)快速獲得了認(rèn)知也取得了打開中國金融市場大門的一把“金鑰匙”

2008年個人信用貸款行業(yè)

一、外資啟動：

超過3家本地外資法人銀行開設(shè)個人信用貸款業(yè)務(wù)，從而帶動了整個市場的發(fā)展。

二、內(nèi)資跟進(jìn)：

當(dāng)內(nèi)資銀行察覺到市場機會的存在并了解的外資的運作模式后快速反映并逐步跟進(jìn)市場。

三、民營加入：

國家在開放民營信貸公司牌照之后，深圳、江浙、山西等地陸續(xù)涌現(xiàn)出多家民營信貸機構(gòu)并充分的加入市場掠奪內(nèi)資銀行客戶。

四、信貸C to C模式攪局： 當(dāng)上面三種機構(gòu)相互競爭之時，一些民間的互聯(lián)網(wǎng)公司也用基于互聯(lián)網(wǎng)的模式進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)，他們的存在更加催化市場的活躍。

中國消費信貸:發(fā)展特征

涂永紅 王宇 布魯斯.L.雷諾德/文

特征1：增長速度快，規(guī)模不斷擴張

截至2003年末，中國消費信貸余額已從1998年的172億元增加至15732.6億元(見圖1)，5年間規(guī)模增長了90倍,年平均增速達(dá)到112%。1998年消費信貸的增長速度高達(dá)326%，隨著貸款余額的增長，消費信貸的增長速度逐漸放緩，2003年下降到47.5%。

在這樣的高速增長支撐下，消費信貸在銀行信貸資產(chǎn)中的比重不斷上升(見圖2)。其中，個人消費信貸發(fā)展最早的中國建設(shè)銀行這一比重最高，為17.1%，而消費信貸余額最大的中國工商銀行，這一比重為12.2%。目前，消費信貸已經(jīng)成為國內(nèi)商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，各家銀行紛紛將消費信貸業(yè)務(wù)從原來的信貸業(yè)務(wù)中獨立出來，設(shè)立了零售業(yè)務(wù)部、個人金融部、住房信貸部、銀行卡中心等，專門從事和管理各類消費信貸。

特征2：品種豐富，結(jié)構(gòu)體系日趨完善

中國消費信貸初步形成了以住房按揭貸款為主體、汽車消費貸款、綜合消費貸款、教育助學(xué)貸款等多種貸款品種組成的貸款業(yè)務(wù)體系。中國消費信貸結(jié)構(gòu)的主要特點為：

(1)消費信貸中個人住房信貸占絕對比例。

中國人民銀行的統(tǒng)計顯示，2003年個人住房貸款余額為11779.74億元，同比增長了42.46%，是1998年的27.64倍。這6年間，個人住房貸款占消費信貸的比重平均超過75%。由于住房貸款的期限較長，更主要的是個人還款意識普遍高于企業(yè)，所以個人住房貸款的壞賬率非常低，只有0.5%。

因此，個人住房貸款成為消費信貸中最受重視、同時也是市場競爭最激烈的產(chǎn)品。2003年末，四大國有商業(yè)銀行消費貸款余額總計12.358億元，其中，住房貸款9.780億元，占整個消費貸款余額的79.14%。

(2)汽車消費信貸成為僅次于個人住房貸款的消費信貸品種。

目前，提供汽車消費信貸的金融機構(gòu)主要有商業(yè)銀行、汽車企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司和汽車金融公司。中國加入WTO后，在汽車價格下跌、居民收入水平提高等因素的推進(jìn)下，汽車消費大幅度攀升，而且貸款購車比例達(dá)20%以上，有力地激活了汽車消費市場。2001年，全國汽車消費信貸余額為436億元，到2002年末，已上升到了945億元。2003年春夏之交肆虐的SARS，極大地刺激了汽車消費信貸，該年末，汽車消費貸款余額超過1800億元，幾乎比上年增加了1倍。

(3)信用卡消費信貸金額較小，但是發(fā)展勢頭良好。

銀行卡消費信貸功能一直未被中國大多數(shù)人接受。例如:銀行卡總發(fā)卡量從1994年的842.61萬張增長到2002年的49651.95萬張，同期，總交易額從5204.86億元增加到115601.85億元;發(fā)卡量年均增長速度達(dá)到66.45%，交易額年均增速高達(dá)47.34%。但是與發(fā)卡量的快速增長相比，銀行卡消費金額卻非常小，2002年其消費金額只占總交易額的1.62%，作為消費額一部分的消費透支額所占比例更小。在中國的銀行卡中，主要被作為電子貨幣，行使轉(zhuǎn)賬、存取現(xiàn)金功能的借記卡占絕對優(yōu)勢，2003年第3季度末，在總共發(fā)行的6.14億張銀行卡中，借記卡有5.8813億張，占銀行卡總數(shù)的95.8%，而具有消費信貸功能的信用卡(即貸記卡)僅有0.2587億張，只占4.2%。

不過，2003年SARS出現(xiàn)后，基于安全考慮，人們更愿使用快速、清潔的銀行卡，許多人開始利用信用卡的消費信貸功能，信用卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)了較快增長，全年貸記卡發(fā)行量約為480萬張，同比增加了325萬張，增幅達(dá)209%，卡均交易額約為7400元人民幣，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于借記卡。

(4)助學(xué)貸款份額較小，發(fā)展緩慢。

1999年至2001年，已累計發(fā)放了國家助學(xué)貸款14.4億元，共計扶持了37.9萬名學(xué)生就學(xué)讀書。助學(xué)貸款余額已達(dá)32億元(其中國家助學(xué)貸款為13億元、一般助學(xué)貸款余額為19億元)。截至2004年2月末，助學(xué)貸款余額為71.8451億元(其中國家助學(xué)貸款52.0614億元)。

特征3：地區(qū)之間發(fā)展不平衡，城鄉(xiāng)差異較大

-各地區(qū)發(fā)展不平衡

由于消費信貸政策的規(guī)定，中國金融機構(gòu)發(fā)放的住房貸款主要限于該機構(gòu)所在地，因此，地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異造成消費信貸發(fā)展的不平衡。許多全國性商業(yè)銀行都明確表示，其消費信貸的發(fā)展重點應(yīng)集中在沿海、沿江等發(fā)達(dá)地區(qū)。截至2000年11月底，廣東、北京、上海、浙江、福建5省(市)消費信貸余額合計為1921億元，占全部消費信貸余額比重的61%，其它省市僅僅占39%。在消費信貸品種方面，地區(qū)差異也很大，西部有些地區(qū)至今還沒有開辦國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)，相當(dāng)多的學(xué)生得不到助學(xué)貸款。

-各金融機構(gòu)之間發(fā)展不平衡

無論是消費信貸規(guī)模還是發(fā)展速度，四大國有商業(yè)銀行均處于領(lǐng)先地位，股份制商業(yè)銀行在消費信貸總規(guī)模中的比例很小。

截止到2002年底，四家國有商業(yè)銀行的個人消費貸款余額合計為8886億元，占全部消費信貸余額之比為85.6%，股份制商業(yè)銀行和其它金融機構(gòu)所占比例只有14.4%。截至2003年11月，中國個人汽車消費貸款余額已達(dá)到1800億元，其中工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行占總份額的81%，股份制商業(yè)銀行和其它金融機構(gòu)的份額只占19%。中國銀行的消費信貸市場份額增幅居四大國有商業(yè)銀行之首，全年發(fā)放個人住房貸款939.43億元，新增消費信貸余額同比增長36%。

-潛力巨大的農(nóng)村市場多為空白

中國有8億多農(nóng)民，消費信貸在農(nóng)村的廣闊發(fā)展空間是顯而易見的，某市農(nóng)戶的抽樣調(diào)查顯示，有70%的農(nóng)民對消費信貸有迫切需求。但是，目前消費信貸還是主要集中在城市，對中國部分縣的調(diào)查表明，消費貸款總量中，縣城中的消費貸款占90%強，而農(nóng)村中的消費貸款不足10%。

數(shù)據(jù)來源：

程建勝、劉向耘 發(fā)展消費信貸，促進(jìn)消費增長 2003.7 中國人民銀行研究局

中國人民銀行統(tǒng)計報告

中國人民銀行:個人消費信貸市場調(diào)查報告

粟勤，汽車信貸市場的問題與出路 汽車工業(yè)研究 2004.4

《2004中國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展三大趨勢》 載中國銀聯(lián)網(wǎng)站

2003年3季度《中國銀聯(lián)季度產(chǎn)業(yè)發(fā)展態(tài)勢報告》

中國人民銀行貨幣政策司 中國消費信貸發(fā)展報告 2002.3

中國人民銀行總行統(tǒng)計數(shù)據(jù) 中國人民銀行金融市場司

第四篇：信貸業(yè)務(wù)審計

信貸（專指貸款）業(yè)務(wù)審計

(一)信貸業(yè)務(wù)審計的種類、對象及重點 ·信貸業(yè)務(wù)審計

信貸業(yè)務(wù)審計是指以《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》、《貸款通則》、《金融違法處罰暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定為依據(jù)，對信用社提供給客戶的各類信用，包括本外幣貸款、承兌、貼現(xiàn)、信用證、擔(dān)保等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行的檢查評價和監(jiān)督。

·信貸業(yè)務(wù)審計的種類

一般可分為信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性審計，信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量審計，信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任審計，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險性審計等。

·信貸業(yè)務(wù)審計對象

一是發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的信用社營業(yè)網(wǎng)點；

二是信貸業(yè)務(wù)操作流程各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人、主管部門和有權(quán)決策人的行為；

三是貸款、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票、信用證等具體的信貸業(yè)務(wù)。

·信貸業(yè)務(wù)審計的重點

一是新增、新發(fā)生的不良貸款及不良貸款占比高的機構(gòu)、網(wǎng)點；

二是新開辦的信貸業(yè)務(wù)；

三是信貸大客戶。

(二)信貸程序合規(guī)性的審計

·信貸業(yè)務(wù)程序合規(guī)性審計的內(nèi)容

一是審計信貸業(yè)務(wù)是否按照受理、調(diào)查、審查、審議與審批、報備、簽訂合同、提供信用的程序辦理信貸業(yè)務(wù)，有無逆程序操作的問題；

二是審計每個環(huán)節(jié)是否按制度的要求進(jìn)行操作。

·信貸業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)的合規(guī)性審計

一是審核客戶借款申請書內(nèi)容的完整性。重點審核借款申請書中的借款幣種、金額、期限、用途、貸款方式和基本經(jīng)營狀況以及償還能力等內(nèi)容是否填寫清楚完整；

二是審核借款申請書上是否有經(jīng)營網(wǎng)點(或管理社)負(fù)責(zé)人簽署同意進(jìn)行調(diào)查的意見；

三是對已經(jīng)受理的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真審查存檔資料的齊全和完整性(在審查過程中，應(yīng)注意區(qū)分法人客戶和自然人客戶)。

·信貸業(yè)務(wù)調(diào)查環(huán)節(jié)合規(guī)性審計的內(nèi)容

一是審查客戶的主體資格及條件是否合規(guī)；

二是審查客戶提供資料是否全面；

三是審查客戶信用狀況、資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況調(diào)查是否屬實，全面；

四是審查對客戶信用等級測算是否準(zhǔn)確；

五是審查客戶提供的擔(dān)保是否合法有效。

·客戶主體資格及基本條件的調(diào)查全面性審計

一是審查客戶的主體資格是否是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。

二是審查客戶申請信貸業(yè)務(wù)是否具備下列條件：

(1)從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求；

(2)有穩(wěn)定的收入和良好的信用記錄，能按期償還本息；原應(yīng)付利息和信用已清償或落實了經(jīng)營網(wǎng)點認(rèn)可的還款計劃；

(3)在信用社開立存款賬戶，自愿接受信用社信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督；

(4)有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資符合國家有關(guān)規(guī)定比例：實行公司制的企業(yè)法人申請授信必須符合公司章程，或具有董事會授權(quán)或決議；

(5)除20萬元以下的自然人外的客戶，須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼；

(6)除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理(營業(yè)執(zhí)照)年檢手續(xù)。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)許可證；(7)不符合信用貸款條件的，應(yīng)提供符合規(guī)定條件的擔(dān)保；

(8)除農(nóng)戶小額信用貸款外的客戶，需有符合規(guī)定比例的資本金或規(guī)定比例的資產(chǎn)負(fù)債率；

(9)申請票據(jù)貼現(xiàn)，必須持有合法有效的票據(jù)。

·客戶資料完整、真實、有效性調(diào)查情況審計

一是審查客戶提供的資料是否符合規(guī)定的要求，對復(fù)印件是否與原件進(jìn)行核對，并在復(fù)印件上簽署與原件核對相符的意見(新客戶和增量信貸業(yè)務(wù)應(yīng)有2名以上的信貸調(diào)查人員簽名)。

二是調(diào)閱客戶的信貸調(diào)查報告，審核調(diào)查中是否查驗了下列內(nèi)容：

客戶提供的企(事)業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或有效居留的身份證明的真實性和有效性；法人營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)、內(nèi)容有無發(fā)生變更、是否吊銷、注銷、聲明作廢；客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽章是否真實有效。必要時應(yīng)深入到客戶所在地進(jìn)行核實。

三是登錄信貸管理系統(tǒng)，審查客戶的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料是否錄入信貸管理系統(tǒng)，并與調(diào)查報告及經(jīng)核實后的客戶資料核對。

·客戶信用狀況調(diào)查的準(zhǔn)確性審計

借助人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)進(jìn)行查詢，核實客戶目前借款、其他負(fù)債和提供擔(dān)保情況，查驗貸款卡反映的信貸金額與財務(wù)報表反映的是否一致，有無不良信用記錄，對外提供擔(dān)保情況是否超出客戶的承受能力，并將查詢的結(jié)果與調(diào)查報告及調(diào)查表格中對應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行核對。

·客戶資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況調(diào)查的真實性審計

一是審核調(diào)查報告中是否有對客戶的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表進(jìn)行查閱，以及對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤進(jìn)行分析，對客戶的賬賬、賬表、賬實的記載進(jìn)行核對，是否有客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否合法、正常，是否超出規(guī)定的經(jīng)營范圍的記載。

二是調(diào)閱客戶的財務(wù)報表、營業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件)與調(diào)查表及調(diào)查報告中所涉及的內(nèi)容進(jìn)行核對。必要時應(yīng)深入至借款單位進(jìn)行分析核實。

·客戶信用等級測算的準(zhǔn)確性審計

在對借款人信用等級認(rèn)定審計時，應(yīng)重點檢查是否根據(jù)本社制定的企業(yè)信用等級評定辦法評定借款人、保證人的信用等級；對借款、保證人經(jīng)營管理狀況變化較大的，是否進(jìn)行了重新測評，并按新的信用等級掌握。對未參加信用等級評定的，是否依據(jù)信用等級評定辦法評定了借款人、保證人的信用等級；其次是將經(jīng)過審計核實的客戶信用等級所需信息數(shù)據(jù)輸入信貸管理系統(tǒng)，由信貸管理系統(tǒng)自動生成客戶的信用等級，與調(diào)查報告中所認(rèn)定的信用等級進(jìn)行核對。

·借款保證人的合規(guī)性和有效性審計

一是資格審核。保證人是否有不具備保證資格的國家機關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、未經(jīng)法人書面授權(quán)的企業(yè)法人分支機構(gòu)和職能部門。以及不具備法人資格和償債能力的主管部門和行政性公司。如保證人為自然人的，則重點檢查是否具有中華人民共和國國籍，是否具有完全民事行為能力。

二是條件審核。看貸款保證人是否符合：信譽良好、無半年以上逾期貸款；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70％，累計擔(dān)保總額不超過其資產(chǎn)總額的80%；保證人財產(chǎn)屬于本人所有，易變現(xiàn)能保值。其他經(jīng)濟(jì)組織作為貸款保證人，應(yīng)有合法、可支配的財產(chǎn)和穩(wěn)定的收入來源。

·借款人提供的抵押物、質(zhì)押物的合法性審計

一是審核抵押人、出質(zhì)人提供的抵押物、質(zhì)物權(quán)屬證明的真實性。

二是通過客戶部門對抵押物真實性核實的記錄，看是否有土地所有權(quán)、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)《擔(dān)保法》第34條第(五)項、第36條第3款規(guī)定的除外)，學(xué)校幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施，所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)，依法被查封、扣押監(jiān)管的財產(chǎn)。

三是審查抵押、質(zhì)押物是否有重復(fù)設(shè)置的現(xiàn)象，抵押、質(zhì)押是否足值。

·借款用途調(diào)查的準(zhǔn)確性審計

一是審查借款使用是否屬核準(zhǔn)登記的范圍，是否用于生產(chǎn)、經(jīng)營或國家明文禁止的產(chǎn)品、項目；

二是審查生產(chǎn)投資項目是否有環(huán)境保護(hù)部門的許可證明；

三對于中長期借款重點審查是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，各項批文是否齊全；

四是審查借款是否按借款合同約定的用途用款。

·信貸業(yè)務(wù)審查環(huán)節(jié)的合規(guī)性審計

一是基本要素審查。審查客戶及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備、看信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部運作資料是否齊全。

二是主體資格審查。審查客戶及擔(dān)保人主體資格，法定代表人有關(guān)證明材料是否合規(guī)，組織機構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，客戶及擔(dān)保人法定代表人、主要部門負(fù)責(zé)人有無不良記錄。

三是信貸政策審查。審查信貸用途是否合規(guī)合法，是否符合國家有關(guān)政策，信貸用途、期限、方式、利率或費率是否符合上級管理部門的信貸政策。

四是信貸風(fēng)險審查。審核信貸管理部門測定的客戶信用等級、授信額度的準(zhǔn)確性與合規(guī)性，對客戶的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險進(jìn)行分析揭示，提出風(fēng)險防范措施。

審計時，應(yīng)將上述內(nèi)容與信貸審查報告和信貸業(yè)務(wù)審查表進(jìn)行核對，審核審查報告內(nèi)容是否完整、是否有明確的審查意見，信貸審查的責(zé)任人和主責(zé)任人是否在審查報告上同時簽名，審查信息資料是否及時輸入信貸管理系統(tǒng)。

·貸審會運作的合規(guī)性審計

一是審查貸審會成立及人員組成或調(diào)整的文件、貸審會議記錄、貸審會會議紀(jì)要、貸審會審議表是否合規(guī)。

二是審查貸審會組織機構(gòu)的合規(guī)性。重點審核貸審會人員是否由信貸相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和具有評審能力的人員組成，人員數(shù)量上是否達(dá)到最低起點，審核是否成立貸款審查委員會辦公室，其職責(zé)是否明確。

三是審查貸審會工作程序的合規(guī)性。重點審核工作流程是否按照初審→貸審會辦公室（信貸管理部門）受理、審核→提前發(fā)送給貸審會委員→貸審會審議→有權(quán)人審批→貸審會辦公室（信貸管理部門）反饋審批結(jié)果的程序進(jìn)行。

四是審查出席貸審會委員是否有除主任委員外2／3以上(不含2／3)的委員出席，但包括主任委員最低不得少于5人。

五是審核貸審會審議的信貸事項記錄。看記錄是否對會議的次序、時間、地點、主持人、出席委員、列席人員、審議事項、報告部門和報告人、報告內(nèi)容、委員的審議發(fā)言進(jìn)行了記錄，并形成貸審會會議紀(jì)要。

六是審核貸審會審批表是否經(jīng)主任委員簽字，主任委員在15天(含)以上不能履行其職責(zé)時，是否書面委托副主任委員主持貸審會，簽署審批意見，在此期間副主任委員是否參與投票。

七是審核復(fù)議的信貸事項是否只限一次。

·審議審批環(huán)節(jié)的合規(guī)性審計

一是審查發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)是否按規(guī)定通過貸款審查委員會進(jìn)行了審議；二是審查主任委員的一票否決權(quán)運用是否合規(guī)，看有無經(jīng)貸審會否決的項目，主任委員仍行使了一票贊成權(quán)的現(xiàn)象；

三是審查授權(quán)范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)，簽批的文件條款中是否明確了信貸業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔(dān)保方式、限制性條款及信貸管理措施。

·信貸報備業(yè)務(wù)的合規(guī)性審計

一是審計報備時間的合規(guī)性。審核被審計單位權(quán)限內(nèi)審批的信貸業(yè)務(wù)，是否在有權(quán)審批人簽字之后執(zhí)行之前進(jìn)行報備。

二是審計報備范圍的合規(guī)性。審核被審計單位權(quán)限內(nèi)辦理的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織等客戶的首筆信貸業(yè)務(wù)、中長期項目貸款、A級(含)以下客戶的增量信貸業(yè)務(wù)是否進(jìn)行了報備。

三是審核有無上級管理部門審查不同意的信貸事項，報備社進(jìn)入了實施程序的現(xiàn)象。

·信貸業(yè)務(wù)的法律審查的合規(guī)性審計

一是審核法律審查是否按程序進(jìn)行。

二是審核法律審查的內(nèi)容是否齊全。看是否對客戶及擔(dān)保人的主體資格、擔(dān)保物、借款合同和擔(dān)保合同的內(nèi)容、手續(xù)、程序的合法性進(jìn)行了審查。

三是審核是否有明確的法律審查結(jié)論意見。

·貸款發(fā)放的合規(guī)性審計

一是審核是否根據(jù)貸款合同的生效時間辦理貸款發(fā)放手續(xù)。

二是審核借款憑證的有關(guān)內(nèi)容是否與貸款合同的內(nèi)容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款憑證金額是否超過相應(yīng)貸款合同的金額，借款憑證簽章是否與貸款合同的簽章一致。借款憑證的要素是否齊全，貸款賬務(wù)處理科目是否正確。

三是對銀行承兌匯票、信用證等或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)簽發(fā)的合規(guī)性比照貸款發(fā)放進(jìn)行審計。

(三)信貸管理合規(guī)性審計

·信貸管理合規(guī)性審計的主要內(nèi)容

信貸管理合規(guī)性審計的主要內(nèi)容包括：轉(zhuǎn)授權(quán)管理、客戶授信管理、貸后管理、風(fēng)險管理、責(zé)任管理、檔案管理等。

·轉(zhuǎn)授權(quán)的合規(guī)性審計

一是審核轉(zhuǎn)授權(quán)是否遵循有限原則，是否大于原授權(quán)，是否以書面的方式進(jìn)行；

二是審核受權(quán)機構(gòu)發(fā)生重大越權(quán)行為、或行為失當(dāng)造成重大經(jīng)營風(fēng)險或法律責(zé)任、受權(quán)機構(gòu)發(fā)生分立合并時，轉(zhuǎn)授權(quán)社是否對其進(jìn)行了轉(zhuǎn)授權(quán)的調(diào)整。

·審計客戶授信的合規(guī)性

一是審計是否堅持“先授信，后用信”的原則。

二是審計公開統(tǒng)一授信的對象是否符合下列條件：(1)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好；

(2)社會形象良好，客戶或單位領(lǐng)導(dǎo)集體無不良行為記錄；(3)建立或初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度；

(4)信用等級評定為AA級和AAA級客戶。

除實行公開統(tǒng)一授信的客戶外，其他客戶一律實行內(nèi)部統(tǒng)一授信。

三是審計其程序是否合規(guī)。如系公開統(tǒng)一授信，看是否按照：客戶申請→開戶社受理與調(diào)查→審批聯(lián)社信貸部門審查→經(jīng)貸審會審議后由有權(quán)人審批→辦理擔(dān)保手續(xù)→簽訂授信協(xié)議的程序進(jìn)行。如系內(nèi)部統(tǒng)一授信，則看是否由開戶社行進(jìn)行調(diào)查，由有權(quán)審批聯(lián)社信貸部門對開戶社調(diào)查報告進(jìn)行審查，并確定最高綜合授信額度。

四是審計客戶的信用額是否超過最高綜合授信額度。

·客戶最高綜合授信額度的合規(guī)性審計

一是審核AA級與AAA級客戶最高綜合授信額度核定后，其資產(chǎn)負(fù)債率是否超過70％；

二是審核A級客戶最高綜合授信額度是否超過其提供的抵押物變現(xiàn)值的70％、或質(zhì)押物的90％、他人100％的保證擔(dān)保；

三是審核B、C級客戶最高綜合授信額度是否小于年初實際信用余額，是否做到了只收不放；

四是多個法人組成的企業(yè)集團(tuán)，其授信額是否等于各法人最高綜合授信之和； 五是事業(yè)法人的授信額度應(yīng)按下列情況和原則進(jìn)行審核：

(1)對已有信用余額，且本不需新增投入的，其最高綜合授信額度≤年初信用余額；(2)對本需新增信用投入，其授信額度的核定必須同時滿足：客戶年收支節(jié)余×擬申請貸款期限(年)≤按客戶提供的擔(dān)保核定的授信額度≤事業(yè)法人的需要；

六是基本建設(shè)貸款項目其授信額度，應(yīng)審核其是否按項目評估情況核定。

·客戶特別授信的合規(guī)性審計

客戶特別授信是指信用社根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和市場變化，對客戶超過最高綜合授信的信用需求實行特別授信。重點審核：

一是對效益好的企業(yè)是否在保證安全性、效益性、流動性的前提下進(jìn)行；

二是對效益差的客戶是否是從盤活存量的思路出發(fā)，對其有保障的業(yè)務(wù)授予授信支持；

三是審核其是否符合信貸政策和信貸條件；

四是審核其是否屬于針對客戶某一筆具體業(yè)務(wù)或具體項目的一次性信用，有無循環(huán)使用。

·審計優(yōu)良客戶認(rèn)定的合規(guī)性

對于法人客戶，重點審核是否屬于符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景和經(jīng)營狀況良好，信用等級在AA級以上，資產(chǎn)負(fù)債率低于70％，總資產(chǎn)報酬率大于8％，現(xiàn)金流量充足，無不良貸款，無欠息的盈利客戶。

對于自然人客戶，一是審核有無正常、穩(wěn)定的收入，且收入剔除各項必備開支外，有較好的盈利水平和較強的按季(期)還本付息能力；二是審核與信用社交往有無不良信用記錄(應(yīng)無拖欠信用社貸款本息現(xiàn)象)；三是審核信用社貸款擔(dān)保是否充足、有效，且擔(dān)保物變現(xiàn)性能好。

·審計一般客戶認(rèn)定的合規(guī)性

對于法人客戶，重點審核是否屬于符合國家產(chǎn)業(yè)政策，信用等級為A級、資產(chǎn)負(fù)債率在85％以下，總資產(chǎn)報酬率在8％以上，貸款逾期率不超過10％，無呆滯、呆賬貸款，貸款利息收回率90％以上的盈利客戶；

對于自然人客戶，應(yīng)審核其是否同時具備以下條件：

一是有正常、穩(wěn)定的收入，且收入剔除各項必備開支后，有一定的盈利能力，并具備按季(期)還本付息能力；

二是與信用社交往信譽一般。即：貸款逾期在30天以內(nèi)。

三是信用社貸款抵押擔(dān)保充足，抵押變現(xiàn)性能較好，變現(xiàn)值足以清償貸款本息。

四是按揭貸款或分期付款貸款，必須已履行合同的一半或連續(xù)履行十二期以上。

·審計限制客戶認(rèn)定的合規(guī)性

對于法人客戶，應(yīng)重點審核有下列情況之一的，是否列入了限制客戶。一是信用等級為B級；二是生產(chǎn)經(jīng)營屬于國家限制發(fā)展、限制調(diào)整的行業(yè)和產(chǎn)品；三是企業(yè)技術(shù)裝備水平低，規(guī)模小、缺乏競爭實力、經(jīng)營效益下降并出現(xiàn)虧損、資產(chǎn)負(fù)債率85％以上、總資產(chǎn)報酬率8％以下；四是有呆滯、呆賬貸款，貸款利息收回率低于90％。

對于自然人客戶，審查是否將符合以下條件之一者，列入了限制客戶：

一是有正常、穩(wěn)定收入，但必備開支后，不足以完全保證按季(期)還本付息；

二是與信用社交往信用狀況不良，即貸款逾期30天以上90天以下(含)；

三是信用社貸款抵押值不充足，即抵押物處理后僅能償還部分貸款本息；

四是開戶社認(rèn)定客戶有其他不利因素，而應(yīng)劃為此類的。

·審計淘汰客戶認(rèn)定的合規(guī)性

對于法人客戶，是否將既符合限制客戶條件，同時又符合下列條件之一的信貸客戶，列入了淘汰客戶。一是信用等級為C級；二是國家產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品政策禁止發(fā)展和明令淘汰的；三是資不抵債；四是企業(yè)已停止生產(chǎn)經(jīng)營一年以上的；五是逃廢銀行或信用社債務(wù)，且債務(wù)尚未落實的；六是到期信用償付率低于30％。

對于自然人客戶，主要審計是否將符合下列條件之一者，列入了淘汰客戶。一是無正常、穩(wěn)定收入，收入扣除各項必備開支后，根本沒有貸款本息清償能力；二是信用社貸款無擔(dān)保、擔(dān)保無法律效力或擔(dān)保值嚴(yán)重不足；三是與信用社交往信用狀態(tài)惡劣，有逃廢信用社債務(wù)現(xiàn)象，貸款逾期90天以上；四是已起訴或正準(zhǔn)備起訴。

·貸后檢查的合規(guī)性審計

一是審核是否按規(guī)定的時間及時檢查。首先看信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)營網(wǎng)點客戶部門的首次跟蹤檢查是否按規(guī)定進(jìn)行。其次看日常檢查工作是否按規(guī)定進(jìn)行。

二是審核貸后檢查的內(nèi)容是否達(dá)到規(guī)定的要求。首次跟蹤檢查主要是對借款用途和影響到期還本付息的因素進(jìn)行檢查，查清有無未按信貸合同規(guī)定用途使用貸款和存在影響到期還本付息的因素。日常檢查的內(nèi)容有：客戶、擔(dān)保人的資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、主要產(chǎn)品的市場變化、機構(gòu)體制及高層管理人員人事變動情況檢查；抵(質(zhì))押物的完整性和安全性的檢查；對于固定資產(chǎn)建設(shè)項目還需進(jìn)行項目資金是否按期到位、項目工程進(jìn)展是否正常、項目是否能按期竣工、項目竣工投產(chǎn)能否達(dá)產(chǎn)、項目貸款是否被擠占挪用等情況的檢查。

三是調(diào)閱《貸后跟蹤檢查表》、《信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后定期檢查表》和貸后檢查報告，審核上述內(nèi)容是否在表和報告中得到了體現(xiàn)，對影響貸款正常使用和償還的因素是否進(jìn)行了分析，查明了原因，并及時報告經(jīng)營主責(zé)任人，經(jīng)營主責(zé)任人是否在檢查表上簽字。

四是審核客戶部門是否在每筆信貸業(yè)務(wù)到期前的20天發(fā)出《信貸業(yè)務(wù)到期通知書》，并取得借款人、保證人、抵押人或質(zhì)押人的回執(zhí)。

·借新還舊貸款的合規(guī)性審計

借新還舊貸款的合規(guī)性審計時，主要審核借新還舊貸款業(yè)務(wù)發(fā)生條件的合規(guī)性。該項業(yè)務(wù)的發(fā)生除符合新放貸款條件外，還應(yīng)同時具備四個條件：

一是屬于流動資金貸款，生產(chǎn)經(jīng)營正常；

二是無不良貸款，無積欠利息；

三是落實了有效擔(dān)保措施；

四是生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品(商品)有市場。

·貸款展期行為的合規(guī)性審計

一是審計客戶是否在借款到期前規(guī)定的時間內(nèi)填制并向經(jīng)營網(wǎng)點提交《貸款展期中請書》，原貸款的保證人、抵押人或質(zhì)押人是否在《貸款展期申請書》上簽署“同意展期”的意見并簽章。

二是審計經(jīng)營網(wǎng)點客戶部門是否對貸款展期的原因、金額、期限、還款措施和還款來源進(jìn)行調(diào)查，并有書面調(diào)查報告，信貸管理部門是否進(jìn)行了審查，經(jīng)營網(wǎng)點主任審批后是否報原審批管理部門備案。是否與客戶、擔(dān)保人簽訂《貸款展期協(xié)議書》并由有權(quán)簽字人簽章，是否及時通知會計部門辦理賬務(wù)處理，是否在規(guī)定的時間將展期信息錄入信貸管理系統(tǒng)。

三是審計展期時間是否符合短期貸款展期不得超過原貸款期限，中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期最長不得超過3年的規(guī)定。

·次級、可疑、損失類貸款劃分的準(zhǔn)確性審計

在審計時應(yīng)分析借款人的現(xiàn)金流量、財務(wù)比率、擔(dān)保情況等，結(jié)合借款人還款記錄，審核次級類、可疑類、損失類貸款是否分別符合以下標(biāo)準(zhǔn)。(1)次級類貸款。借款人還款能力出現(xiàn)問題，完全依靠正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。(2)可疑類貸款。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。(3)損失類貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。符合呆賬貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

·審計不良貸款認(rèn)定程序的合規(guī)性

應(yīng)按申請、審查審批、入賬三個環(huán)節(jié)進(jìn)行審計。

審計申請環(huán)節(jié)是否合規(guī)：

一是對已經(jīng)符合呆滯或次級和可疑類貸款標(biāo)準(zhǔn)的貸款是否及時提出認(rèn)定申請，提供的事實是否清楚、是否有造成不良貸款的責(zé)任人及責(zé)任事實的資料。

二是提出申請時，是否按規(guī)定填寫有關(guān)表格。報上級管理部門審批的，有關(guān)資料是否齊全，包括貸款調(diào)查、審查和審批的原始資料(復(fù)印件)；貸后跟蹤檢查資料(復(fù)印件)；本單位和本部門檢查出問題的糾錯情況；上級管理部門和有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)下發(fā)的或?qū)徲嫼笙掳l(fā)的糾錯通知書和對問題的糾正情況；不良貸款清收管理責(zé)任及清收盤活措施；造成不良貸款的主、客觀原因，主觀責(zé)任人及責(zé)任事實的文字材料等是否齊全。對于呆賬或損失類貸款則重點審核經(jīng)營網(wǎng)點是否由客戶部門向同級資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管部門提出，并填寫有關(guān)表格。提供的資料是否符合呆賬或損失類貸款條件，證明文件是否齊全、真實。

審計審查審批環(huán)節(jié)是否合規(guī)：審批是否符合分類授權(quán)的額度規(guī)定，超過權(quán)限的是否由本社主任在《申請審批表》上簽署意見后，報上一級管理部門資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管部門審查；審批結(jié)束后，審批聯(lián)社是否向申請網(wǎng)點及時下發(fā)《不良貸款認(rèn)定審批通知書》。

審計入賬環(huán)節(jié)是否合規(guī)，主要審核申請網(wǎng)點接到《不良貸款認(rèn)定審批通知書》后，是否據(jù)此對不良貸款形態(tài)及時進(jìn)行調(diào)整。

·審計抵債資產(chǎn)接收的合規(guī)性

一是審核抵債資產(chǎn)取得是否符合規(guī)定。即：借款人、擔(dān)保人關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得；通過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定，調(diào)解或仲裁機構(gòu)裁決取得；抵、質(zhì)押貸款到期，借款和擔(dān)保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質(zhì)押物又不能及時變現(xiàn)，經(jīng)與抵押人或質(zhì)押人協(xié)商以抵押物或質(zhì)押物折價抵償信用社貸款本息取得；借款人和擔(dān)保人經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)重困難或瀕臨倒閉，確實無法以貨幣資金清償貸款本息，與借款人或擔(dān)保人協(xié)商，簽訂以資抵債協(xié)議取得。對于依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)和所有權(quán)、使用權(quán)有爭議的資產(chǎn)不得接收。

二是審計接收程序是否合規(guī)。主要審核抵債資產(chǎn)是否按權(quán)限規(guī)定報批接收，經(jīng)營網(wǎng)點接收抵債資產(chǎn)是否經(jīng)上級管理部門審批，經(jīng)營網(wǎng)點是否按規(guī)定提供上報材料，法院判決接收的抵債資產(chǎn)是否按規(guī)定報上級管理部門備案，抵債資產(chǎn)接收后是否及時辦理有關(guān)過戶手續(xù)。

·審計抵債資產(chǎn)管理及處置的合規(guī)性

一是審查接收的抵債資產(chǎn)是否指定有關(guān)部門和人員進(jìn)行管理，并落實了管理責(zé)任制；

二是審查是否對抵債資產(chǎn)分類建立卡片或登記簿并定期進(jìn)行盤點；

三是審查是否有侵占、出借、贈送抵債資產(chǎn)的現(xiàn)象；

四是接收的抵債資產(chǎn)是否在接收后一年內(nèi)處置完畢；

五是處置是否由經(jīng)營網(wǎng)點提出申請，逐級上報審批；

六是處置抵債資產(chǎn)不需上報審批的，是否及時將處置結(jié)果報上級管理部門備案； 七是實在需自用的抵債資產(chǎn)，是否按規(guī)定報批；

八是抵債資產(chǎn)管理和處置過程中發(fā)生的各種支出和收入是否列營業(yè)外收支；

九是抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入沖銷相關(guān)墊付款后，沖減待處理抵債資產(chǎn)后的差額，列營業(yè)外收支是否經(jīng)有權(quán)部門審核。

·審計貸款損失核銷的合規(guī)性

一是審核呆賬核銷申報的證明資料是否真實、齊全。對符合規(guī)定要求的呆賬貸款是否按破產(chǎn)類、關(guān)閉類、災(zāi)害事故類、死亡失蹤類、國務(wù)院專案特批類等10種進(jìn)行分類取證。

二是審核呆賬審查與審批是否符合規(guī)定：初審單位風(fēng)險資產(chǎn)管理部門是否按有關(guān)規(guī)定詳細(xì)審查有關(guān)資料的真實性和準(zhǔn)確性，是否有明確的意見。對需進(jìn)一步核實的問題是否及時調(diào)查，弄清事實；初審單位審計部門是否按照規(guī)定對申報材料所列內(nèi)容進(jìn)行審計，并簽署意見；初審單位的負(fù)責(zé)人是否召集有關(guān)部門對呆賬貸款核銷申報材料進(jìn)行復(fù)議，對有異議的和需要進(jìn)一步調(diào)查、核實的問題是否組織人員及時進(jìn)行調(diào)查，對審議通過的呆賬貸款是否簽署核銷意見；是否根據(jù)規(guī)定上報審查；上級有關(guān)部門批準(zhǔn)核銷后，是否及時批轉(zhuǎn)至貸款發(fā)放網(wǎng)點，發(fā)放網(wǎng)點是否按規(guī)定及時入賬處理；核銷結(jié)束后，審查單位風(fēng)險資產(chǎn)管理部門是否將呆賬貸款核銷所對應(yīng)的企業(yè)名稱、地址等內(nèi)容及核銷金額、實際入賬核銷額等資料及時專戶登記、入檔，原貸款資料是否由專人專管；核銷后是否繼續(xù)逐筆落實清收責(zé)任人，繼續(xù)向借款人及保證人追索、收款；對責(zé)任人的處理是否符合規(guī)定。

·審計信貸檔案的合規(guī)性

一是審核客戶檔案管理是否遵循檔案資料真實、及時、完整和規(guī)范；原始材料賬冊化，必備資料標(biāo)準(zhǔn)化，移交檔案制度化，貸款資料信息化；誰貸款，誰立卷；誰建檔，誰管理；按貸款操作規(guī)程收集整理客戶檔案的基本原則。

二是審核檔案管理部門、人員的職責(zé)是否明確，各級網(wǎng)點是否建立各自審批貸款客戶的有關(guān)檔案資料，并指派專人管理，管戶信貸員(客戶經(jīng)理)、檔案管理員職責(zé)是否履行到位。

三是審核客戶檔案資料的完整性。客戶檔案資料應(yīng)包括從客戶中請貸款至貸款審批、發(fā)放、收回全過程形成的與該筆貸款有關(guān)的資料，既包括從貸款客戶獲取的資料，也包括信用社內(nèi)部形成的資料。

四是審核農(nóng)戶小額信用貸款是否以村為單位建檔，審核大額貸款是否一戶一檔，按信用、保證、抵押、質(zhì)押分別建檔、編號和保管。

·審計信用貸款的合規(guī)性

信用貸欺的合規(guī)性審計，主要是審核客戶是否符合規(guī)定的條件。具體分為企業(yè)法人客戶和事業(yè)法人客戶應(yīng)符合的條件。

一是審計對企業(yè)法人客戶發(fā)放信用貸款是否同時符合下列條件：(1)AAA級信用客戶；

(2)貸款總額不超過客戶所有者權(quán)益；(3)資產(chǎn)負(fù)債率在50％以下；

(4)現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均大于零；(5)無不良信用記錄。

二是審計對事業(yè)法人客戶發(fā)放信用貸款是否同時符合下列條件：(1)AAA級信用客戶；(2)現(xiàn)金凈流量大于零；(3)無不良信用記錄；(4)具有行業(yè)壟斷優(yōu)勢或行業(yè)資質(zhì)優(yōu)良。

三是審計農(nóng)戶小額信用貸款是否同時具備下列條件：

（1）居住在信用社的營業(yè)轄區(qū)之內(nèi)；

（2）年齡在60周歲以下，具有完全民事行為能力，資信良好；

（3）從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；

（4）具備清償貸款本息的能力；

（5）無不良行為記錄。

·審計銀行承兌匯票申請人的合規(guī)性

一是審核申請人是否是在承兌信用社開立存款基本賬戶，依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織；

二是審核申請人的信用等級是否在AA級(含)以上和資產(chǎn)負(fù)債率在70％以下；

三是審查申請人的產(chǎn)品是否有市場，生產(chǎn)經(jīng)營是否有效益，是否符合貸款條件，有無擠占挪用信貸資金的問題；

四是審查申請人有無欠息、有無呆滯、呆賬貸款；

五是審查承兌申請人與承兌信用社有無真實的委托付款關(guān)系，并且具備到期履行支付匯票金額的資金來源；

六是審查是否具有真實有效合法的商品購銷合同；

七是購銷合同中是否明確約定使用銀行承兌匯票結(jié)算方式。

·審計銀行承兌匯票保證金管理的合規(guī)性

一是審核承兌信用社是否收取了不低于票面金額20％的支付保證金，對合同或協(xié)議約定在銀行承兌匯票到期前，分期按比例存入支付保證金的，應(yīng)審核其具體執(zhí)行情況。

二是審核是否對保證金列入專戶核算，保證金在對應(yīng)的銀行承兌匯票兌付前，是否有挪用或提前支取的現(xiàn)象。

·審計貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的合規(guī)性

一是審核貼現(xiàn)申請人是否為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。

二是審核用于貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是否以合法商品交易為基礎(chǔ)(看有無商品交易合同、有無增值稅發(fā)票)，其記載的事項是否完備，期限是否符合規(guī)定，背書是否符合要求，簽章是否齊全。是否存在對已載明“不得轉(zhuǎn)讓”字祥和背書不連續(xù)的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)的問題。

三是審核貼現(xiàn)行是否按規(guī)定向承兌信用社查詢核實匯票的真實性，是否有自己對自己簽發(fā)的銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。

四是審核貼現(xiàn)的期限是否超過6個月，貼現(xiàn)金額每筆是否超過1000萬元。

五是審核貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否納入貸款總規(guī)模，利率是否按規(guī)定執(zhí)行，利息是否全額入賬。

六是審核貼現(xiàn)的程序是否合規(guī)，是否經(jīng)有權(quán)人審批。

·審計銀行承兌匯票的墊付

一是審核承兌信用社有關(guān)部門是否在匯票到期日前10天通知承兌申請人按承兌票面額將資金存入承兌信用社，如承兌協(xié)議中規(guī)定了承兌申請人須定期按比例交存票款，則應(yīng)審核是否認(rèn)真執(zhí)行。

二是審核墊付資金是否按規(guī)定列入逾期貸款科目進(jìn)行管理，有無從系統(tǒng)內(nèi)往來、應(yīng)收款、聯(lián)行往來資金中墊付。三是審核有無在銀行承兌匯票墊付后，采用新放貸款的方式掩蓋墊付。

·審計賬外放款

賬外放款是指所發(fā)放的貸款，不按規(guī)定的賬務(wù)處理要求進(jìn)行賬務(wù)處理(如在應(yīng)收款項中或系統(tǒng)內(nèi)往來中發(fā)放貸款、組織的資金或收回的貸款不入賬直接用于發(fā)放貸款)，為小團(tuán)體或個人謀取私利。在審計過程中，一是審核被審計單位的資金來源及運用是否平衡，進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)往來資金核對。二是審核分析應(yīng)收款項的構(gòu)成，對不合理的應(yīng)收款項重點核查。三是核查儲蓄方面的重要空白憑證，對對不上號的憑證應(yīng)查清其去向。四是審核有無月初放款月末收款較為頻繁的現(xiàn)象。

·審計收貸收息不入賬

審計收貸收息不入賬主要看是否有以下幾種情況：

一是開出了收貸收息憑證，而對收回的貸款本息不入(交)賬；

二是出具收款字據(jù)給借款戶，不開出收貸收息憑證，對收回的貸款本息不交賬；

三是出據(jù)收款字據(jù)給借款戶，少開收貸收息憑證金額，并據(jù)以入賬；

四是開出一式三聯(lián)的收息憑證，收回應(yīng)收利息不入賬；

五是對一式三聯(lián)的憑證分開填寫，給借款人的多，交信用社的少，差額部分不入賬。

在審計中，對第一種情況，可以從核對收貸收息憑證入手，逐份逐號核對收貸收息憑證，看有無對不上號的收貸收息憑證的現(xiàn)象，如有則應(yīng)要求憑證的領(lǐng)用者說明憑證的去向，并深入到借款戶進(jìn)行核實。對二、三、四、五種情況，則必須深入到借款戶去核對，或用其他方式與借款戶進(jìn)行核對。

·審計越權(quán)貸款

所謂越權(quán)貸款，系指貸款審批的有權(quán)人，超越上級管理部門的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)范圍和權(quán)限額度審批發(fā)放的貸欺。在審計時：

首先調(diào)閱上級管理部門的授權(quán)、或轉(zhuǎn)授權(quán)書，掌握其貸款審批的范圍和權(quán)限。

其次調(diào)閱貸款審批臺賬，就其審批的貸款是否超權(quán)限額度和超范圍進(jìn)行核查。

第三是審計分析是否有化整為零審批貸款以逃避權(quán)限管理的現(xiàn)象。

·審計逆程序貸款

貸款業(yè)務(wù)的逆程序易發(fā)于受理與調(diào)查→審查→審議與審批→報備環(huán)節(jié)。因此在審計時，應(yīng)把重點放在上述環(huán)節(jié)上。在審計時，主要按時間順序?qū)彶椤Ｕ{(diào)閱借據(jù)、借款合同、放貸憑證、貸審會記錄及紀(jì)要、調(diào)查報告、客戶書面申請、上級管理部門同意放款的批文，審核其在時間上是否按順序進(jìn)行。同時審核各環(huán)節(jié)的責(zé)任人和主責(zé)任人是否簽字，審核是否存在上一級管理部門審查不同意的報備信貸項目上報管理部門進(jìn)入了實施程序，審核是否存在先放款再授信的現(xiàn)象，審核貸款審批前是否進(jìn)行相應(yīng)的法律審查。

·審計中如何發(fā)現(xiàn)以貸收息?

在審計被審計單位是否存在以貸收息行為時，應(yīng)重點查閱被審計單位信貸客戶的存款賬和信貸客戶的財務(wù)報表，審核分析信貸客戶支付利息的資金來源是否正常，然后與該信貸客戶的貸款賬進(jìn)行對比，看有無季初放款后，貸款一直以存款形式滯留在信貸客戶的賬上，到收息日收回利息的做法。審核靠近收息日時間段所發(fā)生的貸款業(yè)務(wù)，看有無在信貸客戶賬上過渡一下，就收利息的做法(前提是信貸客戶至收息日止，存款賬上無款或有款但與歸還利息所需資金差額較大)。

(四)信貸業(yè)務(wù)中的責(zé)任審計

·審計信貸調(diào)查經(jīng)辦責(zé)任人的責(zé)任履行情況

一是審核調(diào)查人是否按規(guī)定對應(yīng)進(jìn)行調(diào)查核實的內(nèi)容都進(jìn)行了調(diào)查核實；

二是審核調(diào)查人是否按規(guī)定對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的主要產(chǎn)品的技術(shù)含量、市場占有率及市場趨勢、商品交易的必要性、還款來源和還款時間進(jìn)行了分析；

三是審核調(diào)查報告的主要內(nèi)容是否齊全，結(jié)論是否明確，是否對信貸業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率還款方式、擔(dān)保方式和限制性條欺等提出初步意見；

四是查閱客戶的財務(wù)報表、還款記錄等資料，看明顯影響貸款安全性因素是否在調(diào)查報告中得到了反映；

五是審查有無幫助、默許客戶偽造有關(guān)貸款條件，或是出具與事實不符的調(diào)查報告和評估報告等情況。

·審計信貸調(diào)查主責(zé)任人的責(zé)任履行情況

信貸調(diào)查主責(zé)任人的主要責(zé)任就是對信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查的真實性負(fù)責(zé)。在進(jìn)行這一審計時，應(yīng)審核調(diào)查主責(zé)任人是否督促調(diào)查人按制度規(guī)定進(jìn)行調(diào)查；審核調(diào)查主責(zé)任人對調(diào)查報告和調(diào)查分析中漏缺的項目，是否責(zé)成調(diào)查人重新進(jìn)行核實調(diào)查；有無幫助、默許客戶偽造有關(guān)貸款條件，有無指使調(diào)查責(zé)任人出具與事實不符的調(diào)查報告，誤導(dǎo)審查、審批的現(xiàn)象。

·審計信貸審查主責(zé)任人的責(zé)任履行情況

一是審計時調(diào)查材料明顯遺漏和違反有關(guān)制度規(guī)定的問題，審查責(zé)任人是否審查出來；

二是審計有無不按制度審查，漏審審查項目，誤導(dǎo)審批的現(xiàn)象；

三是審核有無不堅持原則、按領(lǐng)導(dǎo)授意進(jìn)行審查的現(xiàn)象；

四是審核有無與客戶串通提供虛假審查報告的現(xiàn)象；

五是對于對客戶部門或下級網(wǎng)點移送的信貸資料不全、調(diào)查內(nèi)容不完整、不清晰的信貸業(yè)務(wù)，審核是否要求客戶部門或下級網(wǎng)點補充完善；

六是審核對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的信貸業(yè)務(wù)，是否經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后，不再提交貸審會審議，將材料退回客戶部門或下級網(wǎng)點，并做好記錄。

·審計信貸審批主責(zé)任人的責(zé)任履行情況

一是審核有無越權(quán)或變相越權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)；

二是審核有無逆程序或變相逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)；

三是審核有無輕信、盲從跟風(fēng)，依據(jù)未經(jīng)加工核實的信息審批信貸業(yè)務(wù)；

四是審核有無審批沒有確定調(diào)查、審查、經(jīng)營主責(zé)任人的信貸業(yè)務(wù)；

五是審核有無向不符合信貸管理制度有關(guān)條件的客戶授予信用；

六是審核有無審批信貸業(yè)務(wù)時因應(yīng)用政策法規(guī)不當(dāng)，造成損失的情況；

七是審核有無向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的情況。

·審計信貸經(jīng)營主責(zé)任人的責(zé)任履行情況

一是審核有無對管戶信貸員(客戶經(jīng)理)反映的上級管理部門審批項目的風(fēng)險預(yù)警信號，不及時處理的現(xiàn)象； 二是審核有無弄虛作假上報有關(guān)信貸數(shù)據(jù)和信息，誤導(dǎo)上級管理部門決策的現(xiàn)象；

三是審核有無對接手的信貸業(yè)務(wù)因管理不嚴(yán)造成損失的現(xiàn)象；

四是審核有無對有權(quán)審批管理部門審批的信貸業(yè)務(wù)展期不報告?zhèn)浒傅默F(xiàn)象；

五是審核有無對有權(quán)審批管理部門審批的信貸業(yè)務(wù)，不按規(guī)定配備管戶信貸員(客戶經(jīng)理)和實施定期檢查反饋制度的情況。

·對經(jīng)營責(zé)任人責(zé)任移交的合規(guī)性進(jìn)行審計

一是審計經(jīng)營主責(zé)任人工作崗位變動時，是否在上一級信貸管理部門主持下，同接手經(jīng)營主責(zé)任人對其負(fù)責(zé)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行鑒定，填寫經(jīng)營責(zé)任移交表進(jìn)行移交。

二是審計經(jīng)辦責(zé)任人工作崗位變動時，是否在經(jīng)營主責(zé)任人主持和監(jiān)交下，同接手經(jīng)辦責(zé)任人對其負(fù)責(zé)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行鑒定，填寫經(jīng)營責(zé)任移交表進(jìn)行移交。

第五篇：信貸業(yè)務(wù)填空題

信貸業(yè)務(wù)知識題匯總

一、填空題

1、借款人與貸款人的借貸活動應(yīng)當(dāng)遵循（）、（）、（）和誠實信用的原則。

答案：平等、自愿、公平

2、不良貸款包括（）、（）、（）。

答案：逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款

3、擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為()、()、()留置和定金。

答案：保證、抵押、質(zhì)押

4、擔(dān)保活動應(yīng)當(dāng)遵循()、()、()、誠實信用的原則。

答案：平等、自愿、公平

5、質(zhì)押擔(dān)保中債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為（），移交的動產(chǎn)為（）。答案：質(zhì)權(quán)人、質(zhì)物

6、股份有限公司股份的發(fā)行，實行()、()、()的原則，必須同股同權(quán)，同股同利。

答案：公開、公平、公正

7、民事活動應(yīng)當(dāng)遵循()、()、()、()的原則。

答案：自愿、公平、等價有償、誠實信用

8、債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知（）。

答案：債務(wù)人

9、財產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對自己的財產(chǎn)享有（）、（）、（）和處分的權(quán)利。

答案：占有、使用、收益

10、商業(yè)銀行經(jīng)營范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報（）批準(zhǔn)。

答案：國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)

11、借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、（）、（）、（）、期限、還款方式和違約責(zé)任等條款。

答案：用途、數(shù)額（金額）、利率

12、公司債券可分為()和()。

答案：記名債券、無記名債券

13、企業(yè)法人抽逃資金、隱匿財產(chǎn)逃避債務(wù)的、解散、被撤銷、被宣告破產(chǎn)后，擅自處理財產(chǎn)的，除法人承擔(dān)責(zé)任外，對法定代表人可以給予()、()，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

答案：行政處分、罰款

14、現(xiàn)行的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（修改后）自()起執(zhí)行。

答案：1995年7月1日

15、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循()、()、()和()的原則。答案：平等、自愿、公平、誠實信用

16、撤銷權(quán)自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起()內(nèi)行使。自債務(wù)人的行為發(fā)生之日起()內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的，該撤銷權(quán)消滅。

答案：一年、五年

17、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的()不受任何單位和個人的侵犯。

答案：合法權(quán)益

18、商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)()、()的有關(guān)規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益。

答案：遵守法律、行政法規(guī)

19、商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守()的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。

答案：公平競爭

20、設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為()元人民幣,注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本.答案：五千萬

21、商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有()資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。

答案：法人

22、商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起無正當(dāng)理由超過()未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)（）以上的，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)吊銷其經(jīng)營許可證，并予以公告。

答案：六個月六個月

23、任何單位和個人購買商業(yè)銀行股份總額()以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。

答案：百分之五

24、商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循()、()、()、（）的原則。對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。

答案：存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密

25、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實行()、()的制度。

答案：審貸分離、分級審批

26、商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起()內(nèi)予以處分。

答案：二年

27、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 自()起執(zhí)行

答案：2004年2月1日

28、()負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的工作。

答案：國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

29、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循()、()、()和（）的原則。

答案：依法、公開、公正、效率

30、借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人（）、（）、影響還款能力的非財務(wù)因素等。

答案：現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況

31、對貸款進(jìn)行分類時，要以評估借款人的（）為核心，把借款人的（）作為貸款的主要還款來源，貸款的（）作為次要還款來源。答案：還款能力、正常營業(yè)收入、擔(dān)保

32、抵債資產(chǎn)的處置方式包括資產(chǎn)（）、（）、（）及國家允許開展的其他處置方式。

答案：轉(zhuǎn)讓、租賃、重組

33、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，必須堅持“先收()，后收()的原則”。答案：貸款本金、貸款利息

34、農(nóng)戶小額信用貸款是信用社以農(nóng)戶的()為保證，在核定的額度和期限內(nèi)發(fā)放的小額信用貸款。

答案：信譽

35、農(nóng)戶小額信用貸款采取()、()、()、()的管理辦法。

答案：一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用

36、市聯(lián)社貸款審查委員會對縣聯(lián)社上報的貸款審查的主要內(nèi)容是貸款投放的()、貸款用途的()、貸款安全的（）以及貸款項目的()等。

答案：政策性、合理性、保障性、效益性

37、除完全責(zé)任性貸款外，對于同一筆貸款，經(jīng)確認(rèn)既存在違規(guī)違紀(jì)操作形成的貸款風(fēng)險或損失，又存在管理因素形成的風(fēng)險或損失，先追究（）責(zé)任，再視情況追究()責(zé)任。

答案：違規(guī)違紀(jì)貸款、貸款管理

38、信用社應(yīng)對信貸員進(jìn)行貸款授權(quán)，簽訂《貸款管理授權(quán)書》，信貸員在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，負(fù)（）、（）、（）、（）責(zé)任。答案：發(fā)放、管理、清收、包賠

39、行政事業(yè)單位在崗職工、信用社內(nèi)部在崗職工授信貸款借款人向信用社申請貸款時，應(yīng)持本人有效身份證明、（）工資收入證明或工資卡（折），提交書面借款申請書，同時填寫制式《借款申請書》。

答案：工資收入證明或工資卡（折）

40、行政事業(yè)單位在崗職工、信用社內(nèi)部在崗職工授信貸款的借款人申請信用貸款和保證貸款需要提供（）、（）、（）。

答案：《委托扣劃工資授權(quán)書》、《代扣工資還款承諾書》、《家庭主要成員償還承諾書》

41、商業(yè)銀行以（）、（）、（）為經(jīng)營原則，實行（），（），（），（）。

安全性、流動性、效益性、自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束

42、擔(dān)保法規(guī)定擔(dān)保方式有（）、（）、（）、留置和定金。

答案：保證 抵押 質(zhì)押

43、擔(dān)保合同被確認(rèn)無效后，（）、（）、（）有過錯的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。

答案：保證人 債務(wù)人 債權(quán)人

44、具有代為清償能力的（）、（）可以作保證人。

答案：法人公民

45、同一債務(wù)有兩個以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同（）承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)（）。

答案：約定的保證份額 連帶責(zé)任

46、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人（）同意。

答案：書面

47、在保證期間債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人（）保證責(zé)任。答案：免除

48、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地（）不得做抵押。

答案：使用權(quán)

49、抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得（）其抵押物的價值。

答案：超出

50、抵押合同應(yīng)當(dāng)包括抵押物的（）、（）、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者（）。答案：名稱 數(shù)量 使用權(quán)權(quán)屬

51、拍賣劃撥的國有土地使用權(quán)所得的價款，在依法繳納相當(dāng)于應(yīng)繳納的土地使用權(quán)（）的款額后，抵押權(quán)人才有受償權(quán)。

答案：出讓金

52、存單質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)遵循（）、（）、（）的原則。

答案：平等 自愿 誠實信用

53、票據(jù)的種類有（）、（）、（）。

答案：匯票 本票 支票

54、擔(dān)保合同是主合同的（），主合同無效的，擔(dān)保合同無效。

答案：從合同

55、《貸款通則》規(guī)定的自營貸款期限最長一般不得超過（）年，超過的應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。

答案：十

56、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起

()。農(nóng)村信用社使用的《保證擔(dān)保借款合同》約定的保證期間為()，從借款到期之日起計算。

答案：半年 兩年

57、使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的（）。

答案：可能性

58、中國人民銀行在()直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定。

答案：國務(wù)院

59、人民銀行貨幣政策目標(biāo)是保持()的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

答案：幣值

60、當(dāng)事人向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時效期間為()，法律另有規(guī)定的除外。答案：兩年

61、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（）個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

答案：六

62、按貸款風(fēng)險分類法如借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款應(yīng)歸為()類貸款。

答案：正常

63、按貸款風(fēng)險分類法盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款應(yīng)歸為()類貸款。

答案: 關(guān)注

64、按貸款風(fēng)險分類法借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成（）的貸款應(yīng)歸為次級類貸款。答案：一定損失

65、按貸款風(fēng)險分類法借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成（）的貸款應(yīng)歸為可疑類貸款。

答案： 較大損失

66、按貸款風(fēng)險分類法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款應(yīng)歸為()類貸款。

答案：損失

67、借款人不能按期歸還貸款的，應(yīng)在貸款期限屆滿前()天，向貸款信用社提交書面借款展期申請書，并填寫制式《展期還款申請書》、《借款展期協(xié)議書》。

答案：3068、市聯(lián)社授予縣聯(lián)社、縣聯(lián)社授予信用社、信用社授予信貸員的貸款管理權(quán)限，均以簽發(fā)

()的方式確定。

答案：貸款管理授權(quán)書

69、辦理抵押貸款時可設(shè)定最高額抵押擔(dān)保，抵押擔(dān)保期限最長為（）年。答案：5年

70、抵押貸款限額最高不得超過抵押物評估價值的()％。

答案：5071、借款人首次在信用社申請借款金額在（）萬元及以上的,無論采取何種借款方式(票據(jù)帖現(xiàn)除外)都必須報市聯(lián)社審查批準(zhǔn).答案：5072、企業(yè)及個體工商戶流動資金貸款期限最長不得超過（）。

答案：一年

73、抵押人以財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自（）起生效。

答案：登記之日