第一篇：企業專用碼頭建設和管理試行辦法

企業專用碼頭建設和管理試行辦法

1984年1月9日國家經貿委、交通部以（84）交海字17號發布

為保證企業對水上運輸的需要，改善經營管理，提高經濟效益，鼓勵企業建設專用碼頭特制定本辦法。

第一條 沿海、沿江、沿河的企業，具備通航條件的，應該充分利用水運。根據“誰建、誰管、誰受益”的原則，積極建設企業專用碼頭，以滿足本企業運輸的需要。

第二條 企業專用碼頭專門從事本企業生產所需的原材料以及產品的裝卸業務。在保證完成本企業運輸裝卸任務的基礎上，如果能力有余，可與港務管理部門協商，由港務管理部門統一安排，從事營業性裝卸業務。

第三條 企業新建、擴建碼頭，必須嚴格按照基本建設程序辦事，要認真進行可行性研究。碼頭建設要與企業的生產布局緊密結合，辦求減少運輸裝卸中轉環節，提高經濟效益。港區外裝卸量較大的企業，在建設專用碼頭時，要考慮相應配套設施（如錨地、拖輪以及港務安全設施等）的建設。

第四條 為了充分合理地利用水域和岸線，貫徹“深水深用、淺水淺用”的原則，企業在港區的建設碼頭時，對建設地點、規模、碼頭型式，占用岸線長度與水域、陸域面積等，與港務管理部門協商，并由港務管理部門報上級主管部門批準后，進行建設。

第五條 港務管理部門有責任向建設單位提供港區內建設區域的水文、氣象、地質等有關資料，并在培訓碼頭管理人員方面給予協助。交通部門有關設計、施工單位應積極承擔企業碼頭的勘察、設計和施工等工作。

第六條 企業在港區以外建設專用碼頭，需征得當地港務監督，航政和城市規劃等有關部門的同意。

第七條 企業專用碼頭的管理、使用，船舶的靠離，必須遵守國家有關航政、港監和其他有關規定。

第八條 為了如實地反映碼頭裝卸情況，便于安排運輸，港區內或港口管轄區的企業專用碼頭，每月向港務管理部門報送本碼頭吞吐量完成情況。每年報送一次碼頭基本情況，內容為：碼頭名稱、結構、長度、前沿水深、泊位數，可停靠船舶噸級數，碼頭技術狀況。報送時間由港務管理部門規定。

第九條 進出企業專用碼頭的船舶，由港務管理部門按照規定的費率向船方收取船舶港務費。企業專用碼頭從事本企業生產所需的原材料和產品的裝卸時，免收貨物港務費。

由主航道通向企業專用碼頭的航道、碼頭前沿以及港地水深的維護，由企業負責。

第十條 企業專用碼頭裝卸外貿進出口貨物時，事先應按國家有關規定提出申請，經港務管理部門與有關部門批準后進行。船舶代理和理貨工作統由中國外輪代理公司和外輪理貨公司辦理。

第十一條 現有企業專用碼頭，要合理安排，充分利用。內河港口現有企業專用碼頭的管理、使用，可暫維持現狀，如需變動，應經過協商。今后企業新建專用碼頭，按本辦法辦理。

第二篇：碼頭建設工程項目管理

碼頭建設工程項目管理

摘 要: 項目管理是一種運用現代技術、經濟等專業知識,對時間、資金、人力等資源控制的系統管理方法。是在一定的時間范圍內,按照既定的工作目標,將人力、物力、信息資源有機構成組織運行機制,通過有效的組織、管理、協調、控制完成項目任務。項目管理的主要內容有:立項準備、資金籌措、工程設計、招標與合同、施工建設、試運行與驗收、文檔與信息、統計與財務等。

關鍵詞:碼頭;建設工程;項目管理

0、前言

在世界經濟全球化發展和世界市場競爭日趨激烈的形勢下,隨著加入WTO ,我國經濟運作和管理模式面臨與國際接軌的機遇和挑戰。項目管理作為當今世界新興的系統管理方法,正在被越來越多地應用于建筑、水利交通、化工、科教、高科技等領域,我國項目管理10 多年來已取得重要進展。

1、項目管理的基本特點

(1)復雜性。項目管理是一項復雜的系統工程。在人員構成,工作內容,職責范圍等各個方面都呈現出技術與管理、組織與協調綜合交叉,需要通過技術規范、管理制度、計劃控制、成本考核等來約束。

(2)創造性。在設定的條件下，為了項目目標，可以發揮和依靠和綜合多種學科的研究成果,對項目實施過程進行管理和創造,注重項目管理經驗的總結和提煉，達到完成項目的同時，形成新的管理理論。

(3)集權性。項目負責人在項目管理中發揮重要作用,統一組織,協調和監控項目運行,在項目管理的集權中處于中心位置。

(4)時間周期性。項目本身具有預定的投資和時間目標,在項目醞釀、論證、決策、運作,直至完成的整個過程結束后,項目也因預定目標的實現而結束。因此項目具有預知的壽命周期。

2、碼頭建設工程項目實行項目管理的必要性

(1)碼頭建設投資大,要有強有力的系統組織按照規范、科學的方式有序運作。項目管理可以使工程投資處于有效的運行,監控狀態。

(2)工程項目復雜,投資巨大，占用資源不可再生，在項目管理的框架內可以比較高效、安全運行。

(3)碼頭工程項目的技術經濟、組織協調、系統構成、建設周期等,符合項目管理的基本內容和實施范圍。

(4)碼頭工程的許多項目涉及到招標、采購、咨詢,通常要求采用項目管理的模式進行運作，從而提高碼頭項目的管理質量、降低建設成本。

3、碼頭建設工程實行項目管理的基本情況

3.1碼頭建設工程的特點

(1)投資主體多元化。碼頭建設工程投資渠道多樣化。相應的投資管理和運作方式具有不同的特點。

(2)碼頭位于海洋、海岸、江河沿岸。基礎復雜、海洋氣候多變，涉及的理論、材料、流體、結構等力學知識交叉復雜,地基處理難度大，需要通過項目管理提升工程的可行性，從而提高建設項目的管理效益。

(3)工程項目投資大,工程結構復雜,建設周期較長。工程投資數以億元計算，工程的收益成敗取決于項目的選擇、項目建設的時機、項目所在地的經濟發展等要素。

3.2實行項目管理的現狀

3．2．1 項目管理的基本模式

碼頭建設工程的項目管理,是以工程項目建設管理的任務為對象,用工程合同體系明確項目各方的責、權、利,由項目建設單位實施的一種管理模式。這種具有工程特色的項目管理,可以看作是一種綜合階段型的項目管理模式。

建設公司根據項目管理的基本原理和項目實際,設置相應的項目管理部門,以項目責任書的形式授予項目機構必要的權限和資源,明確責任和義務。依據建設、監理、施工的合同框架，相對獨立運作。

3．2．2項目管理的主要工作

①進度管理:a.計劃控制。制定工程網絡進度計劃,控制工程項目進度。各專業制定項目施工進度計劃,控制節點工期;b.召開專題會,及時解決施工進展中出現的問題。項目管理人員深入施工現場,及時掌握工程情況,定期開好項目例會和專題會,協調、處理項目實施中出現的問題,保證項目進度。

②質量管理:a.項目管理人員認真閱讀設計文件、圖紙;審定監理規劃并督查實施;查看項目施工的有關工序和關鍵環節;參與現場質量分析和解決問題;b.組織項

目例會、協調施工、設計、監理單位,工程材料、成品、設備進行抽樣檢測、調試;c.按照項目技術規范、合同條款,組織協調施工、設計和監理單位,做好工程圖紙、工程施工、驗收;d.根據項目設計要求,協調各方意見,合理選用新材料、新工藝、新設備,提高項目的科技含量和工程質量。

③投資管理:a.嚴格審查施工單位報送的變更簽證,按工程合同和投標文件,剔除不合理報價;b.嚴格審核付款申請單,按實際進度簽認支付工程款;c.合理解決與工程費用有關的問題,盡量降低工程費用;d.嚴格審查項目決算,及時上報領導機關審核。

④協調配合。項目內部協調側重于理順項目管理的進度、質量、投資控制的運行及相互關系;項目外部協調主要致力于解決項目外部環境因素,為項目正常運行提供充分的保證。

項目管理部門對監理單位在質量、進度、投資及現場監理等方面的工作,按照審定的監理規劃進行督促、檢查和協調,及時處理項目實施中的問題。使項目施工質量狀況得到了比較全面的監控,對消除質量隱患,提高項目質量起到了積極的作用。

⑤專業管理與職能管理的銜接、配合項目管理的工程計劃、合同招標、財務、技術質量、信息資料等工作職責,由相關的職能部門履行,并統一安排和實施具體任務,項目管理部門予以支持、配合。

⑥碼頭工程項目涉及的環境因素非常多，行政管理的有海關、海事、海洋、漁業管理、港務、航道、水利、環保、邊防等；內容涉及交通、質量、安全、國家安全、權益、質量標準、規范等等。將碼頭建設作為項目管理，有利于連續、有效地處理上述各項關系，加快工程的進展；推進項目的盡快投產。

3．2．3項目管理的主要效果

①項目管理與職能管理各行其職,各負其責,較好地解決了專業管理形式下難以解決的項目和各個專業之間,項目內外部之間的協調,提高了項目運作的效率和工作質量,對確保項目的進度,提高工程質量、控制投資以及項目安全,發揮了積極作用。②形成和發展了獨具特色的碼頭建設工程項目管理模式及管理方法,為提高管理水平；提高碼頭建設能力、提供了組織和管理保證。

③促進了碼頭建設工程的項目建設,全面完成了碼頭建設任務。在近期碼頭工程建設熱潮中,大項目、工期緊、困難多,實施項目管理的項目、基本上達到成本得到控制、工期、工程質量得到保證的目的。

④配備了項目需要的專業職能、技術人員，可以有效發揮各專業的優勢；形成符合項目需要的綜合能力，避免過于強調專業分工、從而影響項目主要關鍵節點的不

利因素出現。

⑤應用網絡管理，指出建設項目的關鍵線路，在推進項目建設中，分清主次，分清重要和一般。有計劃、科學推進地推進項目建設。

4、不斷改進完善重點工程項目管理

(1)加快對項目管理理論的學習和培訓。要有組織、有計劃地加強項目管理知識的學習,了解熟悉基本理論,有關的管理標準,規范、制度,掌握國內外項目管理學科發展動態和科研成果。

(2)碼頭工程投資大、周期長。工程項目涉及、水工、安裝、海事、設備、運作管理等。必須高度重視合同管理，實行項目管理的依據是合同的基礎。理解合同、執行合同、推進合同責任、義務的實現是完善工程項目管理的主要方面。

碼頭項目管理要關注和理解目前市場條件的變化，了解施工單位為了取得合同做出的承諾是否符合項目的需要；對符合項目需要、同時可以降低成本、提高質量的施工方案、措施、設計修改、新技術的應用。應該采取客觀、科學的態度，在經過論證并可行的情況下，大膽運用。這樣可以既加快工程進度、保證工程質量，同時、有利于提高施工單位的積極性。使項目建設在科學、合理、符合技術進步的條件下建設好。

(3)保持項目管理機構的相對穩定。總結經驗,建立健全規范的項目管理制度。項目管理人員在項目建設期前后，花費了大量的精力消化項目需要的大量信息，形成了符合項目需要的管理指導思想，這種指導思想對項目的有效管理，具有重要作用。必須保持人員和機構的相對穩定。

(4)提高項目管理的現代化水平。目前, 碼頭建設工程的項目管理的運作中,應用計算機網絡技術,決策支持系統、信息技術、系統工程等現代化科技和管理知識的程度較低。充分考慮和安排現代科技和管理硬件和軟件的購置、應用。這將是推動項目管理加快發展的重要因素。

(5)開展業務和學術交流。可以有計劃,分層次、有側重地加強與國內外有關行業的項目管理業務交流,開展必要的學術研討活動。

第三篇：企業博士后工作管理試行辦法（xiexiebang推薦）

企業博士后工作管理試行辦法

第一章 總則

第一條 根據人事部《關于同意設立北京海淀新技術產業開發試驗區企業博士后科研工作站的批復》（人函[1999]62號）和全國博士后管委會印發《企業博士后工作管理暫行規定》（博管發[1997]5號），結合中關村科技園區海淀園（以下簡稱海淀園）具體情況，制定本辦法。

第二條 建站目的是為園區內高新技術企業引進和培養適應社會主義市場經濟發展的高層次科技人材和管理人材，增強高新技術企業的創新能力，保證中關村高新技術產業健康、持續、快速的發展。

第三條 與設立博士后科研流動站的高等院校和科研院所（以下簡稱流動站單位）建立聯合招收和培養博士后研究人員的制度，并與相關流動站單位簽訂長期合作協議。

第四條 中關村科技園區海淀園企業博士后科研工作站（以下簡稱海淀園博士后工作站）一期成員單位為：聯想集團 四通集團 北大方正公司 時代集團 北新建材集團 北京錦繡大地農業股份有限公司。

第二章 工作站的組織管理機構

第五條 成立中關村科技園區海淀園企業博士科研工作站管理委員會，負責海淀園博士后工作站的工作，包括工作站的建設，對有關博士后人員的進站、科研選題、出站和其它相關事宜進行管理決策。海淀園博士后工作站管理委員會主任由海淀園管委會主任擔任，副主任由海淀園管委會副主任擔任，委員由相關部門領導、流動站單位領導或專家、成員單位領導或專家組成。

海淀園博士后工作站管理委員會下設海淀園博士后科研工作站辦公室。負責協調有關部門做好博士后招收與管理工作，以及對上級單位、流動站單位和其它單位的聯系工作。辦公室常設在海淀試驗區管委會。

第六條 設立學術專家委員會，設秘書長1名，聘請15名大專院校、科研院所相關學科專家擔任委員。職能：負責進、出站博士后科研人員的考評；科研選題、科研成果的評定；為海淀園博管會提供技術支持。

第三章 研究項目與招收計劃的確立

第七條 博士后研究項目應符合國家、行業以及海淀新技術產業開發試驗區高新技術產業發展的要求，具有較高學術水平，并在二年左右能夠完成。項目內容包括：項目名稱；擬解決的經濟、技術問題；產生的經濟和社會效益；項目科研單位的科研裝備條件；指導專家及經費情況等。

第八條 博士后研究項目的立項：根據海淀園當年工作安排和要求，由海淀園博士后工作站成員單位提出研究項目。海淀園博士后工作站管委會在立項過程中應主動與流動站單位聯系，交換對研究項目的意見。最后，由海淀園博士后工作站管委會確定研究項目。成員單位負責填寫《企業博士后研究項目立項表》。

第九條 海淀園博管委辦公室根據每年博士后研究項目，制定招收博士后研究人員計劃，報全國博管會辦公室核批后實施。

第四章 博士后研究人員的招收

第十條 凡新近在國內、外獲得博士學位，尚未正式分配工作，年齡在四十歲以下，品學兼優，身體健康，且從事過與立項項目相關學科研究，愿到我站作博士后研究人員的，均可向海淀園企業博士后工作站提出申請

第十一條 申請者需向本工作站提交以下材料 1．《博士后申請表》 2．《專家推薦信》 3．《博士學位證書復印件》

4．培養單位證明或有關用人單位同意做博士后的意見 5．本人身份證或護照復印件

第十二條 對向海淀園博士后工作站提出申請的博士后研究人員，由海淀園博士后工作站管理委員會組織流動站單位和成員單位共同考察、確定。對已確認進站的人員，成員單位和流動站單位應分別指定本單位的輔導專家，指導博士后研究人員的研究工作。第十三條 海淀園博士后工作站、成員單位和設立流動站單位在確定招收人選后，簽訂《聯合培養博士后研究人員協議書》。明確三方的責任、權利和義務，并將協議書報全國博管會備案。博士后研究人員應按照博士后管理有關規定和《聯合培養博士后研究人員協議書》中的有關條款，分別與海淀園博士后工作站、成員單位和設立流動站單位簽訂協議。鑒于企業博士后研究工作的特點，博士后研究人員還應與成員單位簽定有關知識產權問題的《保密協議》。

第十四條 招收人選確定后，由海淀園博士后工作站將有關材料匯總報全國博管會辦公室審批。

報送材料：

（1）《博士后研究人員申請表》

（2）《企業博士后研究項目立項表》（復印件）

（3）《企業博士后研究人員審查意見表》

（4）《聯合培養博士后研究人員協議書》（復印件）

第五章 博士后工作期限和管理

第十五條 博士后研究人員在我站工作期限為兩年。工作期滿后，必須流動出站或轉到下一站。

第十六條 博士后在兩年內未能完成課題，需適當延長時間時，須向成員單位申請，由海淀園博士后科研工作站管委會批準。但延長期限不得超過一年。

第十七條 博士后在我站提前完成了科研項目，由本人向我站成員單位申請。經海淀園博士后科研工作站管委會批準，可提前結束在我站的研究工作。

第十八條 博士后在我站工作期間，其表現不適于繼續做博士后研究工作時，經我站管委會批準，勸其離站。離站后，博士后的其他待遇即隨之消失。

第十九條 博士后在站工作期間，因病、事假連續請假半年以上者，應終止其研究工作，勸其離站。離站后，博士后的其他待遇即隨之消失。

第二十條 海淀園博士后工作站、成員單位和設立流動站單位每半年對企業博士后研究人員的科研工作及其他方面進行中期考核，并將結果存入博士后個人檔案。

第二十一條 企業博士后研究人員須遵守海淀園博士后工作站、成員單位和設立流動站單位的各項規章制度，享受國家規定的一切待遇，并履行相應的義務。

第六章 研究經費及工資福利待遇

第二十二條海淀園博士后工作站成員單位應為本單位博士后人員提供充足研究項目經費。

研究項目經費由工作站成員單位負責提供及管理；但如工作需要，經成員單位與流動站單位協商，可以劃出部分經費由流動站單位負責管理。

企業博士后研究人員如需使用流動站單位的儀器設備和其他物體、費用從項目經費中列支。項目經費的批準和使用應符合工作站成員單位的財務制度。

第二十三條 工作站成員單位應為博士后提供不低于每年2萬元的日常經費，由海淀園博士后工作站成員單位提供，日常經費的數額不低于國家規定的標準。

博士后研究人員的日常經費由海淀園博士后工作站成員單位負責提供及管理；也可根據協商，在企業博士后研究人員進站時一次性撥到流動站單位。

博士后研究人員的日常費用，主要用于支付國家規定的博士后研究人員的工資，補貼和在流動站工作期間的必要福利開支。

企業博士后研究人員在站工作期間，其工資福利待遇應參照成員單位同崗位、同資歷工作人員的收入發放。同時，可根據博士后研究人員的工作表現，對博士后研究人員給予必要的收入補助。

第二十四條 海淀園博士后工作站成員單位應向流動站單位提供必要的行政管理費用和專家的指導費用，其劃撥方式和具體數額應在《聯合培養博士后研究人員協議書》中明確規定。

第二十五條 從博士后終止本站工作的下一月起，停止支付各項費用。

第七章 博士后研究人員的住房

第二十六條 海淀園企業博士后科研工作站為本站博士后研究人員按國家統一標準租住公寓，供博士后及其家屬使用。水、電、煤氣、供暖、電話等費用由博士后及所在單位支付。

第二十七條 博士后在完成我站工作時，從下一月起必須遷出租住的博士后公寓。否則，按有關規定處理。

第八章 博士后戶口及配偶、子女隨遷

第二十八條 博士后進入我站，由我站成員單位憑國家人事部出具的介紹信，到公安部門辦理博士后的戶口落戶手續，戶口落在成員單位所在地；也可根據工作需要，戶口落在設立流動站單位所在地。

第二十九條 博士后配偶及其未成年子女戶口可隨本人流動。

第三十條 隨博士后流動的配偶，如是國家正式職工，成員單位應按借調人員安排適當工作，按照原工資標準發工資，生活福利及獎金等享受成員單位職工同等待遇，或按成員單位同崗位待遇安排。

第三十一條 博士后流動期滿安排工作后，博士后及其配偶和未成年子女（包括農村戶口）由接受單位當地公安部門憑國家人事部出具的證明，辦理常住落戶手續。配偶如是國家正式職工，其工作由用人單位負責安置，如有困難，則請當地勞動人事部門協助安排。

第三十二條 配偶不隨本人流動的博士后每年可按國務院有關規定享受探親假，探親路費從博士后研究人員日常經費中支付。

第九章 博士后工作期滿管理

第三十三條 博士后研究人員工作期滿時，海淀園博士后工作站管委會，組織成員單位和流動站單位對其學術水平、業務能力及科研成果進行全面考核、評定。

第三十四條 博士后工作期滿后，根據國家博士后工作有關規定和成員單位需要，愿留成員單位工作的，可留成員單位工作。需流動到下一站或外單位工作的，報全國博管會安排。

第三十五條 海淀園管委會辦公室填寫《企業博士后研究人員期滿分配工作意見表》，并匯總有關材料，報全國博士后管委會辦公室，辦理工作分配和本人及其配偶子女戶口遷移等有關手續。

第三十六條 流動站單位和成員單位可根據博士后研究人員的申請，按照國家評聘專業技術職務和博士后工作的有關規定，受理其高級專業技術職務任職資格評審。

第十章 企業博士后研究成果

第三十七條 企業博士后研究成果應按照國家知識產權法和國家有關規定，公正、合理地處理其權益歸屬。

1．企業博士后研究成果的知識產權原則上歸海淀園成員單位企業。

成員單位企業和設立流動站單位如共同合作完成企業博士后研究項目，或設立流動站單位有階段成果轉讓，則雙方應預先明確企業博士后研究成果的歸屬和分享辦法。

2．企業博士后研究成果為職務研究成果，企業博士后研究人員按有關規定享受應有的權益。

第三十八條 企業博士后研究人員應按照國家規定和試點企業的有關要求對博士后研究成果中的技術秘密予以保密，違者按有關規定追究其責任。

第十一章 附則

第三十九條 本試行辦法自下發之日起執行。本辦法由中關村科技園區海淀園企業博士后科研工作站管委會辦公室負責解釋。

中關村科技園區海淀園企業博士后科研工作站管理辦公室制

第四篇：工地管理試行辦法

甘肅龍寶風電工程有限公司檢修部管理

（試行）辦法

一、各人員具體職責

1、機長

①：現場的主要施工負責人、負責管理好現場的一切人員、整個工程的質量、安全、進度、主抓進度。

②：配合東汽、華銳及分包單位搞好質量、安全、與上層單位關系協調。

③：施工現場所有人員管理、協助項目經理搞好一切事務。做到一事一交底,事事指派專人負責,不違章指揮,認真履行分部分項安全交底制度,隨時隨地檢查糾正和處理違章作業人員，根據不同情節給予批評教育或實行經濟罰款。

④：每周組織有關人員對施工現場進行一次安全自檢。對檢查出的隱患問題定人員、定時間、定措施整改落實，并做好記錄。

2、吊車駕駛員

①：在機長領導下，配合工程施工，負責吊車起重作業，保證各項設備材料的吊裝工作。

②：熟悉交通、車輛管理制度，掌握所駕駛車輛的技術性能、維護標準和維修保養狀況。

③：按調度命令出車，起吊重物時，必須由機長進行監護。在高壓帶電壓區，進行作業時，須聽現場指揮人員的指揮，保證起吊物件完好無損及現場工作人員的安全。

④：堅持做到“三檢”制度，不許車輛帶病行車和起吊，負責吊車的維護保養和修理，保證吊車的正常運行，防止發生意外事故；掌握起吊程序，嚴禁違章操作，嚴禁起吊超限額重量物件。

⑤：遵守《道路交迫管理條例》，牢固樹立“安全第一，服務第一，文明駕駛，禮貌行車的職業道德，集中精力，謹慎駕駛，做到有備無患，防患于未燃。

⑥：認真遵守車輛管理制度，控制自己駕駛車輛的行程、材料修理費用，盡力降低油耗，嚴格執行定期車輛保養制度。

⑦：出車前保證三證齊全，認真檢查燈光、喇叭、儀表、轉向、制動完全可靠后方可出車，做到螺絲緊固．轉向靈敏，制動有效，不漏油，不漏氣，不漏水，車容整潔。

⑧：吊車在使用過程中發生事故應及時匯報，并分析原因，提出防范措施，避免再次發生類似情況；因個人原因而造成的違章及事故，由司機個人承擔。同時公司還要追其相關責任。

⑨：進行技術攻關、消除事故隱患，保證服務質量，提高車輛的利用率和績效；

3、板車駕駛員

①：服從公司安排，積極配合施工場地機具運輸、裝卸工作，及時主動向管理人員匯報車輛運轉情況。

②：不得隨意將車轉借非公司他人駕駛，不準公車私用（特殊情況特別安排）。

③：每天出車前實施出車前準備，檢查車輛剎車，輪胎氣壓，機油，燃油，水是否正常，零件是否齊備，保證車輛安全。

④：遵守交通規則，注意行車安全，節約燃料，圓滿完成運輸任務。因個人原因而造成的違章及事故，由司機個人承擔。同時公司還要追其相關責任。

⑤：依據駕駛員應知應會，及時分析排除故障。對復雜故障通報有關人員，并提出排除意見及時處理，保障車輛安全正常行駛。

⑥：依據車輛保養制度，對車輛運行前后實施維護保養，行駛中注意和觀察儀表是否正常，對異常部位及時調整和故障排除。司機如果人為造成車輛損壞及傷及他人和物件根據情節輕重公司將作出相應處罰。

⑦：按公司規定認真及時

4、普索工

①：服從公司安排，積極與吊車、板車配合完成施工場地機具的裝卸工作。

②：配合東汽、華銳及分包單位搞好施工現場的相關工作，做到安全第一。

③：配合分包單位與東汽、華銳借還施工所需的設備及工具。

5、安全員

①：協助項目經理、對工程進行全面的安全管理，對施工現場出現的安全問題負主要責任。

②：對進入施工現場的新工人及轉崗工人進行安全教育，開展日常生產的安全教育工作。

③：參加對工傷事故的調查、分析、處理、總結和上報等工作。

6、資料員

①：工程技術資料的管理、收集、編制和移交，必須具備全面性、完整性、真實性。

②：依據相關規定，需蓋章和簽證的資料蓋章必須齊全清晰，除特殊文件、表格外，其填寫均使用計算機。

③：工程使用的原材料、制品、設備等進場，應收集相關的產品質量證明文件，做到及時整理歸檔，資料整理應做到可追溯和跟蹤條件。

④：做好材料、施工機具和設備的檢驗和報審工作，確保其各項指標符合相應的施工規范要求。

⑤：按公司要求做好工程施工總結等相關工作。

⑥：與業主辦理開工竣工相關手續。

⑦：與業主等相關單位進行相關事宜的協調與溝通。

⑧：做好施工現場當天的施工日志。

7、庫管員崗位職責

①：庫管員依據送貨單及合格檢驗報告單，填寫入庫單，辦理入庫手續，入庫后將合格品按規格、型號、品名分區、分類、分批堆放，做到整齊擺放、合理有序、方便生產。不合格材料應隔離存放和做出明顯標識，并通知采購人員聯系退貨事宜。

②：每次發生入、出庫事項，應立即填寫入、出庫單，據實登 記記賬。出、入庫單一式三聯，分別由經辦人、庫房和項目經理存查；

③：根據出、入庫單，登記材料明細賬。

④：所有材料出庫必須憑領料單領取，庫房方可辦理出庫手續。⑤：建立材料進、出臺賬；明細賬；材料盤存表。

⑥：每月末，物資庫管員對管理范圍內的物品自行盤存一次，發現庫存產品的盈虧、損壞、品種、規格串混等情況，要分析原因，提出預防和糾正措施，并及時匯報。

⑦：庫房要保持整潔，業務無關人員不準進入，認真做好“三防”工作（防火、防盜、防破壞）。

二、考勤制度

1、為加強公司考勤管理，整頓勞動紀律，提高員工遵章守法的自覺性，特制定本制度。

2、所有員工必須按通知準時上班，不得無故缺勤、曠工、遲到、早退。當天再開工前無法到達工地的，為遲到行為，在所有人員還在工作的情況下，而擅自下班的，為早退行為。

3、工作時間：具體以通知為準

4、假期管理

①：病假

員工患病非因工負傷。在工作時間內出外就診超過8個小時的，其超出時間累計為病假。②：事假

1、因個人事項，必須由本人親自料理的，經申請可酌情核予事假；

2、請假審批均須經項目經理同意審批。未經批準則按曠工論。

3、無故曠工3日以上的開除處理。

4、假期管理及假期工資核算各級人員請假兩天以內者，除病假外，須提前二個工作日申請；

5、如遇急事不能親自申請，應先電話向項目經理請假。未申請的事假，均按曠工處理.員工事假按天數扣除工資；

6、員工病假在一天以內者，員工病假超過一天者按事假處理。

離職，需在一個月前向項目經理申請。

三、處罰制度

為加強工程施工現場管理，確保工程按期、保質順利的完成，經研究決定，制定以下制度和處罰條例：

1、項目人員不戴安全帽、穿拖鞋者處罰當事人50元/次。

2、施工班組之間鬧事打架，處罰雙方各當事人500元/次。

3、各施工班組必須做好成品保護，對已完工程造成的損傷，發現一次，罰款500元，產生的相關材料費用及人工費由施工班組自行承擔。

4、施工班組未按技術要求施工造成返工，造成整體工程進度延誤的，每延誤一天罰款1000元，造成3天以上工期的延誤，公司有權更換

5、人員未請假無故曠工，每人罰款100元。

6、上班期間打牌、賭博，每次罰款50元。

7、擅自將工地及庫房的工具及材料丟失的，按工具及材料原價賠償。

8、將工地及庫房的工具及材料等物品擅自變賣或偷竊行為一經發現立馬開除工職，同時追究相關法律責任。

備注說明 ：

1、以上罰款金額統一管理，由項目經理簽字后，作為公共費用支出。

2、進駐工地人員必須認真閱讀現場管理制度條例。

3、以上各項規章制度實用每個成員。

4、本制度自頒布之日起執行，希望大家共同尊守。

第五篇：信息化管理企業稅務稽查工作指南(試行辦法)

附件

信息化管理企業稅務稽查工作指南

（試行）

為規范對采用電子信息化進行管理的企業(單位)（如下簡稱“信息化管理企業”）的稅務稽查工作，提高稅務稽查工作效率，最大程度減少稅務執法風險，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》及《稅務稽查工作規程》等法律、法規，結合稅務稽查實際，制定本指南。本指南適用于對采用電子信息化進行管理的納稅人、扣繳義務人進行稅務稽查工作。

本指南中提及的“賬”是指納稅人用于記錄其生產經營活動過程的紙質或電子設備等有形載體。對于記錄納稅人的生產經營活動情況，在紙質載體中是以書寫或打印成字符的形式體現，在電子設備存儲介質載體中則是以數據庫類型和文檔類型等電子文件的形式體現。

第一章 預案

依據：《稅務稽查工作規程》第二十一條。

預案是實施稅務檢查的前期準備工作。實施稅務檢查的前期準備工作一般由檢查部門負責。檢查部門接收到涉稅案件時，必 須認真做好預案工作。

一、相關信息的獲取和分析

在實施檢查工作前，稅務檢查人員應當廣泛地收集與案源相關的信息資料。

獲取信息的主要來源包括：

（一）稅務機關內部的上級部門交辦、督辦；同級部門轉辦、協辦和情報交換；下級部門（單位）要求協辦等的資料信息。

（二）從稅務機關內部（含國稅、地稅各個部門）各種信息管理（分析）系統中獲取的征管、退稅和發票領購使用等信息。

（三）從金融、保險、海關、財政、工商、審計、司法、計量技術監督、統計、外經貿、水電煤氣、房屋管理、產權交易、煙草專賣、醫保等部門和中介機構、事務單位、行業協會以及其它單位獲得的涉稅信息。

（四）從舉報人了解到的相關信息。

（五）從互聯網、各種宣傳媒體等其他渠道獲取的相關信息。

（六）從涉稅對象內部有關人員了解的相關信息。

（七）從涉稅對象的供銷關系戶和其內部分支（連鎖）機構等關聯企業了解的相關信息。

稅務檢查人員對所獲取的案源相關信息，要認真梳理，深入分析，利用相關的科技手段、方法，了解相關聯的涉稅對象（分支、連鎖等相關企業）的生產經營情況，擬出被查對象名單和涉稅疑點，提出進一步檢查工作的建議，提交稽查局主管領導審閱。

相關“檢查工作建議”的內容應包括：案件來源情況（包括 接收案件時間）；涉稅對象基本情況；涉稅疑點、分析依據、檢查工作計劃及建議和附列相關說明資料等。

稽查局主管領導對稅務稽查部門或檢查人員提交的“檢查工作建議”，要認真審閱，并做出明確的工作批示，返回給提交“檢查工作建議”的稽查部門或檢查人員。

二、實地調查

實施稅務檢查工作前，稅務檢查人員在對被查對象的生產經營和相關管理部門等地址和其內部分布情況不了解的情況下，需要對被查對象進行實地調查工作。

實地調查工作主要內容包括：

（一）了解被查對象的實際生產經營場所、財務、業務等管理部門和相關主管人員的辦公地址（場所），上、下班時間，重點掌握其財務部門的工作地址和信息化會計核算管理系統數據服務器的存放地址，以及所使用的核算管理軟件品牌、版本、數據庫管理系統及計算機操作系統等；

（二）制作被查對象相關地址（位臵）交通路線圖；

（三）對被查對象重要涉稅人員、經營場所和建筑物等進行拍照、錄音和錄像等（制作拍照、錄音、錄像等資料的，應當注明制作方法、制作時間、制作人和證明對象等內容。對聲音資料，應當附有該聲音內容的文字記錄；對圖像資料，應當附有必要的文字說明）；

（四）描繪被查對象內部各職能部門和計算機數據服務器存放地址（位臵）的分布圖等。稅務檢查人員在進行實地調查工作中，可以采取約談、實地調查及其它方式進行。要遵守工作紀律，注意安全，同時做好保密工作。

三、制定檢查實施方案

稅務檢查人員根據前期所掌握的數據信息資料和分析結果，制定詳盡切實可行的“稅務檢查實施方案”。“稅務檢查實施方案”應包括以下幾個方面的內容：

（一）案件來源；

（二）涉稅對象基本情況，并附上涉稅對象相關的位臵交通路線圖、場所建筑物等照片和其內部各檢查環節分布圖等；

（三)案件實施檢查工作的組織單位、負責人，以及督辦和主辦單位；

（四）稅務檢查人員集中地址、時間和進場實施檢查時間；

（五）檢查內容和檢查工作重點；

（六）涉稅對象的重點部門和相關重要涉稅人員辦公場所；

（七）參加檢查工作的稅務檢查人員名單、通訊方式、具體檢查任務、工作要求和乘坐的交通工具等；

（八）稅務檢查工作需要配備的計算機設備、稅務文書和相關文具；

（九）危機預案；著裝要求、后勤保障工作等其他注意事項。稅務檢查人員把制作好的“稅務檢查實施方案”呈報稽查局主管領導審批后實施。第二章 涉稅電子數據的取得

依據：《中華人民共和國行政訴訟法》第三十一條；《（新）刑事訴訟法）》第四十八條；《最高人民法院關于行政訴訟證據若干問題的規定》第十二條；《稅收征管法》第五十四條、第五十七條、第五十八條；《稅務稽查工作規程》第二十二條、第二十三條、第三十條；《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》（國稅發[2003]47號）第十六條。

稅務檢查人員實施檢查前，應當告知被查對象檢查時間、需要準備的資料等，但預先通知有礙檢查的除外。

有礙檢查的情況包括：

（一）被舉報有稅收違法行為嫌疑的；

（二）稅務機關有根據認為納稅人有稅收違法行為的；

（三）其他有礙檢查的情況。

被查對象做好的準備工作包括：財務以及經營方面的紙質資料（包括會計賬冊、會計憑證、財務報表、供應商和客戶往來資料、產品目錄清單、產品進銷存臺賬、倉庫盤點表單、銀行資料、產品組成或制作配方、員工名冊等）；計算機方面的資料（包括計算機會計核算系統和業務管理系統的相關資料,如：計算機操作系統、數據庫管理系統、應用管理系統、數據庫字典等說明、數據服務器地址、相關數據庫文件拷貝、備份等）；相關涉稅人員名單、資料。

一、重點檢查環節

對采用電子信息化管理的被查對象實施稅務稽查，重點檢查環節主要有：計算機設備（包括計算機單機、計算機存儲介質、網絡工作站和服務器等）；財務部門；進銷存業務部門；重要涉稅主管人員工作場所；銀行賬戶等。

稅務檢查人員進入被查對象檢查現場后，應通過觀察、詢問和采用相關的專業技術手段、方法，掌握被查對象的計算機（服務器）數據（數據庫文件和其他文檔類文件）的IP地址及物理存放位臵、財務和業務應用管理系統品牌、版本、相應支持的計算機操作系統和數據庫管理系統，同時注意防止惡意刪除、修改和轉移涉稅電子數據信息資料。

二、打印涉稅電子數據信息。

對利用信息化管理的被查對象進行稅務檢查時，稅務檢查人員應要求其通過正在使用的財務、業務等應用管理系統，把所有電子賬套中的關鍵信息打印成紙質載體，注明出處，并讓其在紙質載體上簽（蓋）上必要的證據證明印章，以便日后作為直接證據使用。

被查對象計算機中重要涉稅電子文檔類文件數據量較少的，稅務檢查人員應在檢查現場將涉稅電子文檔類文件打印在紙質載體上，讓被查對象當事人確認并簽（蓋）上必要的證據證明印章。

三、拷貝、備份涉稅電子數據信息

稅務檢查人員在對被查對象的計算機設備進行檢查過程中，如遇到不配合稅務檢查的，稅務檢查人員應耐心做好說服教育工 作，讓其了解稅務稽查和納稅人的權利、義務和責任，要求其配合稅務機關的檢查工作，并主動向稅務檢查人員提供相關進入涉稅計算機操作系統、數據庫管理員、打開電子文檔等的密碼和參數。

稅務檢查人員對涉稅計算機設備只允許“讀”操作，禁止任何“寫”操作。稅務檢查人員攜帶進檢查現場的筆記本電腦、移動存儲介質等電子設備都必須提前經過殺毒，凡在被查對象計算機中運行的專業技術應用軟件工具（如數據檢索、拷貝、備份、恢復刪除數據文件、解密等工具），應不能影響其計算機及系統正常運行，且是合法的。

如被查對象計算機（服務器）設備中會計核算管理系統方面的數據庫信息量龐大，或涉及各種類型涉稅文檔類文件數量較多，檢查現場直接打印成紙質載體有困難的，可對其計算機（服務器）設備中的涉稅電子數據信息進行完整、真實的拷貝、備份操作，不允許對提取的涉稅電子數據信息進行轉換、加密和壓縮（保持證據“與原件一致性”），并保證其計算機設備和系統正常運行和安全。具體要求：

（一）稅務檢查人員檢查被查對象的計算機（服務器）設備時，應當讓當事人對其涉稅電子數據信息進行拷貝、備份數據庫和文檔類文件的操作。

（二）由于被查對象當事人不會操作計算機（服務器）設備，或其專業技術人員不在檢查現場，或不配合稅務機關的合法檢查等原因，稅務檢查人員可以操作其計算機（服務器）設備，同時 必須要求當事人在場，并利用計算機系統專業工具和技術手段，對涉稅計算機（服務器）設備進行檢索、恢復刪除數據文件、拷貝、備份等操作。

（三）在涉稅檢查現場，稅務檢查人員要求當事人提供相關計算機系統、計算機會計核算管理系統（如財務和業務系統）品牌、版本、數據庫字典、各種口令密碼、字符集等相關參數和歷史數據庫備份文件，如果當事人不能提供的，稅務檢查人員可采用專業工具和技術手段合法地獲得，方便日后搭建模擬被查對象計算機數據運行環境，對被查對象計算機系統中生產、經營管理方面的涉稅電子數據信息進行分析和調查取證。

（四）稅務檢查人員在涉稅檢查現場，把所檢索到的涉稅電子數據信息拷貝、備份在有形存儲介質中。存儲在有形存儲介質中的電子數據來源路徑必須標明信息所屬部門、計算機（或計算機使用人）、盤符、文件夾，方便當事人確認。

（五）稅務檢查人員對所采集的涉稅電子數據信息特別是數據庫文件，要在現場進行檢驗，測試是否完整。如果相關電子數據信息不完整或拷貝、備份失敗，則必須重新對被查對象的電子數據信息進行拷貝、備份，保證所采集的涉稅電子數據信息完整、真實、有效。

四、固定電子數據證據

依據：《最高人民法院關于行政訴訟證據若干問題的規定》第六十四條、《稅務稽查工作規程》第三十條。

在涉稅檢查現場，稅務檢查人員要把所有采集到的電子數據 集中并拷貝、備份到兩個（如需由公證機關公證簽封的則需要三個）以上有足夠存貯容量的有形存儲介質中，做好電子數據證據固定工作。具體要求：

（一）稅務檢查人員讓被查對象當事人對其中一個有形存儲介質中涉稅電子數據信息的制作情況和一致性進行確認，然后由當事人對有形存儲介質進行簽封。簽封固定存貯有被查對象涉稅電子數據信息的有形存儲介質方法如下：

當事人把確認后存貯有被查對象涉稅電子數據信息的有形存儲介質裝入一個信封(包裝物)內并粘好封口，由當事人在信封(包裝物)的封口處貼上封條，封條上注明（供參考）：“本信封(包裝物)內封存的是**（存儲介質），其所存貯的電子數據信息是從我單位（公司）計算機設備中復制、備份的，由我單位（公司）提供，與原件相符，是真實、完整且未經任何改動的原始數據”，并由被查對象蓋公章、注上蓋章日期和時間，當事人簽名（并蓋指模）及被查對象中另一相關人員簽名（并蓋指模），注明簽封人和另一相關人員的身份證號碼、簽封日期及時間和聯系電話。簽封固定存貯有被查對象涉稅電子數據信息的有形存儲介質由稅務稽查局保存。未簽封存貯有被查對象涉稅電子數據信息的有形存儲介質由稅務稽查局對其涉稅電子數據信息進行整理分析。

（二）如果當事人不配合稅務檢查工作，不對有形存儲介質中涉稅電子數據信息的制作情況和一致性進行確認的，稅務稽查局可請公證機關現場予以公證，由公證人員對有形存儲介質中存貯的涉稅電子數據信息的制作情況、合法性和真實性進行現場公 正和簽封。公證人員簽封固定存貯有被查對象涉稅電子數據信息的有形存儲介質的方法如下：

公證人員把公證確認后的三個內存數據一致的有形存儲介質中的其中兩個分別裝入兩個信封(包裝物)內，并粘好封口，由公證人員在信封(包裝物)的封口處貼上封條，封條上注明（供參考）：“本信封(包裝物)內封存的是**（存儲介質），其所存儲的電子數據信息是從**單位（公司）計算機設備中復制、備份的，經**公證機關**公證員確認公證，其內存電子數據信息與原件相符，是真實、完整且未經任何改動的原始數據”，并蓋上公證機關的公章，公證人和稅務機關以外的見證人簽名，注明簽封人和見證人的身份證號碼、有效的資格證名稱、證號和簽封日期、時間。簽封固定好有形存儲介質后，其中一份簽封固定好的有形存儲介質由公證機關保存，另一份由稅務稽查局保存。未簽封存貯有被查對象涉稅電子數據信息的有形存儲介質由稅務稽查局對其涉稅電子數據信息進行整理分析。

（三）其他能證明（如經公安機關、街道辦事處、物業管理部門或房東等見證）有形存儲介質中存貯有被查對象涉稅電子數據信息的制作情況、合法性和一致性的有效方法。

五、調取被查對象計算機（服務器）依據：《征管法實施細則》第八十六條。

稅務檢查人員在檢查現場需要調取被查對象的計算機（服務器）做進一步檢查時，在不影響被查對象正常生產經營的情況下，要求被查對象當事人在被調取的涉稅計算機（服務器）主機上，在能證明該主機不能被拆卸和加電啟動的關鍵位臵貼上封條，封條上注明（供參考）：“本計算機主機記錄有我單位（公司）日常生產經營管理的電子數據資料”。然后蓋上其公章，簽上貼封條經手人的姓名、身份證號碼、聯系電話和貼封條日期、時間。同時，稽查人員要在調賬清單上注明（供參考）“記錄有**單位（公司）日常生產經營管理電子數據資料的計算機主機**臺（規格、型號）”字樣。

稅務檢查人員把被查對象的計算機（服務器）主機調回到稅務稽查局后，在檢查該計算機（服務器）主機里的電子數據信息時，必須事先通知被查對象的貼封條經手人到稅務稽查局，對所調取的計算機（服務器）主機的封條進行查驗并揭封，并要求貼封條的經手人出具揭封證明。揭封證明的內容如下（供參考）：“****年**月**日**時，在**稅務稽查局（具體地址），本人對稅務稽查局調取記錄有我單位（公司）日常生產經營管理電子數據資料計算機（服務器）的封條進行查驗，沒有發現被揭過的痕跡（封條完整），今由本人經手揭封，特此證明”，經手人簽名，注明揭封日期。

如果被查對象不配合稅務稽查工作對涉稅計算機（服務器）主機的封條進行揭封，稅務稽查局可請公證機關現場予以揭封公證，并由公證機關出具相關的“揭封公證證明”。

稅務檢查人員對調取被查對象計算機（服務器）主機中存貯的電子數據信息進行檢查，完成提取相關電子數據資料后，按照規定辦好相關的歸還手續，將其歸還給被查對象。在檢查現場，被查對象配合稅務稽查局檢查工作，但由于被查對象的相關人員不在現場或檢查現場電力方面問題等原因，造成不能實時對涉稅計算機（服務器）進行檢查的，稅務檢查人員可在涉稅計算機（服務器）主機的能證明該主機不能被拆卸和加電啟動的關鍵位臵貼上封條，存放在檢查現場并由被查對象保管，在調賬清單上注明（供參考）：“記錄有**單位（公司）日常生產經營管理電子數據資料的計算機主機**臺（規格、型號），存放在**單位（公司），并由**單位（公司）保管”，由當事人簽字（蓋章）確認。當具備檢查條件時，稅務稽查局對該計算機（服務器）主機揭封條并進行檢查工作，檢查結束后，按照規定辦好相關的歸還手續。

六、現場記錄及離場確認

在涉稅檢查現場檢查和取證過程中，稅務檢查人員必須做好拍照、錄像、錄音和現場筆錄等現場取證工作，以備日后作為現場證據使用。

在涉稅檢查現場，當稅務檢查人員完成相關的檢查工作后，讓當事人檢驗其計算機設備及應用信息管理系統是否正常運行，如果無異議，要求當事人出具“稅務檢查離場證明書”，“稅務檢查離場證明書”的內容如下（供參考）：“****年**月**日，**稽查局稅務檢查人員對我單位（公司）進行稅務檢查結束離開時，經查我單位（公司）所有計算機系統均正常運行工作，并沒有發現稅務檢查人員給我單位的計算機造成任何損害和影響。特此證明”，并加蓋被查對象公章，當事人簽名，注明當事人身份證號碼 及日期、時間。

第三章 涉稅電子數據的管理、整理和分析

一、涉稅電子數據資料管理和整理

稅務稽查局內部需指定專職部門、專人保管存貯有涉稅電子數據的有形存儲介質（一份簽封，一份沒簽封），建立使用登記臺賬對涉稅電子數據資料進行管理。

（一）管理人員要注意包裝和存放好有封條的存貯有涉稅電子數據信息的有形存儲介質，以免包裝物磨損和封條脫落。

（二）保存在沒有封條有形介質內的涉稅電子數據信息，其存放的目錄路徑必須與有封條存儲介質內存放的涉稅電子數據信息的目錄路徑保持一致。上述電子數據按涉稅對象、使用部門、使用人、用途、文件類型等方式，分類整理并存貯在另外新建的文件夾或其它有形存儲介質中，做好文件清冊，供稅務稽查相關辦案人員查閱和調用。

（三）稅務稽查相關辦案人員如需要調用涉稅電子數據資料時，要做好使用登記工作。

（四）涉稅電子數據資料，僅限于檢查工作中使用，稅務稽查相關辦案人員要妥善保管，嚴格為納稅人保密，防止泄露外傳。

（五）涉稅案件結案并超過行政訴訟時效期及申訴期限后，稅務稽查相關辦案人員必須把相關涉稅電子數據信息進行消除。

（六）涉稅案件檢查結案并超過行政訴訟時效期及申訴期限 后，負責保管貼有封條有形存儲介質的稅務稽查人員應通知涉稅當事人見證解封，并要求當事人出具“解封見證證明”。解除封條后的有形存儲介質要經過格式化、殺毒程序后才能重新使用。

二、搭建模擬被查對象計算機數據運行環境

稅務稽查局搭建模擬被查對象計算機數據運行環境的計算機要專機專用。在專用的計算機中安裝與被查對象相關的操作系統和數據庫管理系統，把被查對象信息化會計核算系統的數據庫文件附加、復制、導入、還原到該模擬計算機數據運行環境中。

稅務稽查辦案人員利用具有對信息化會計核算管理系統數據進行查詢、統計和分析等功能的工具軟件（以下簡稱“第三方輔助查賬工具軟件”），通過搭建的模擬被查對象計算機數據運行環境平臺，對其中所有涉稅數據庫數據進行采集、轉換，并導入第三方輔助查賬工具軟件中。

稅務稽查辦案人員利用第三方輔助查賬工具軟件平臺，模擬被查對象會計核算管理系統，對涉稅電子數據資料進行查詢、統計和分析，查找涉稅疑點。

三、涉稅電子數據分析

（一）對被查對象會計核算管理系統的所有數據庫進行分析 1．從被查對象調回的會計核算管理系統數據中查看、統計有多少個數據庫（實例）。

2．判斷哪些數據庫是反映被查對象同一管理事項的財務管理和業務（進銷存）管理方面的，其中涉及財務管理和業務管理的電子賬套各有幾個。3．如果被查對象的財務管理上存在多個電子賬套，可利用第三方輔助查賬工具軟件平臺，在同一會計區間內，采用重點會計科目余額差異、線性比較、曲線節點異常變動等方法，分辨出真實反映被查對象財務狀況的電子賬套。

4．如果被查對象的進銷存業務存在多個電子賬套，可利用第三方輔助查賬工具軟件平臺，或直接利用計算機語言及數據庫查詢語句，對同一時段的銷售、庫存、采購、費用和利潤等進行差異比較，查找出能比較真實反映被查對象生產經營管理的業務電子賬套。

5．通過被查對象會計核算管理系統中的輔助業務管理模塊，對其中的供應商和客戶以及相應的銀行賬戶和業務往來情況進行比較，查找出能比較真實地反映被查對象生產經營管理的會計核算管理電子賬套。

6．通過財務與業務電子賬套比對，初步判斷出應該重點檢查的電子賬套。

7．通過調取的財務和業務電子賬套與納稅申報資料比對，初步判斷出應該重點檢查的電子賬套。

（二）對被查對象的電子文檔類文件進行分析

把被查對象的電子文檔類文件按財務會計、進銷存業務、銀行賬戶、資金往來和工作總結、統計、匯報等進行分類。從上述電子文檔類文件中，找出有關聯并能反映出被查對象生產經營業務真實性的文檔類文件。

（三）綜合分析 1．利用計算機會計核算管理系統的電子賬套、手工賬套和相關文檔類文件進行對比分析。

2．把計算機會計核算管理系統的電子賬套、手工賬套和相關文檔類文件進行對比分析的結果與案件來源和預案工作中所取得的資料進行比較。

3．把計算機會計核算管理系統的電子賬套、手工賬套和相關文檔類文件進行對比分析的結果與納稅申報表進行差異比對。

（四）疑點分析

通過對被查對象電子數據資料多方位的綜合分析，初步查找出涉稅疑點，把涉稅疑點進行分類，并做好詳細的工作記錄。

第四章 證據收集

證據作為稽查工作定案依據，必須具有真實性、合法性和關聯性三個特征。

稅務檢查人員在涉稅檢查現場，依照法定權限和程序，利用相關的專業技術工具和手段，取得初步的筆錄、錄音、錄像、照相、電子數據和紙質資料，而這些資料還不能作為定案的證據，還必須有能夠證明這些資料所反映內容是真實和關聯的資料，才能作為定案證據。

稅務檢查人員可利用“票、貨、款”、供應商、客戶、經手人、合同等途徑和方式方法對涉稅疑點的真實性和關聯性進行求證。在整個調查取證過程中，求證被查對象電子信息化會計核算系統 中輸出的報表、賬簿、憑證，與電子文檔類文件、紙質文檔、證人證言和詢問筆錄等與所證明的事實相關聯，作為證據資料。

對于不足以證明案件事實的，要繼續補充相關資料，直至形成完整的證據鏈。

稅務檢查人員將數據提取、整理、分析和取證的過程及結論，形成詳細的記錄，記入《稅務稽查工作底稿》。

最后的定案證據資料基本上應是以紙質載體（書證）形式體現，特殊情況下需要輔以照片、錄音、錄像等有形存儲介質資料作為定案證據。

第五章 信息化管理企業稅務稽查工作總結

涉稅案件檢查結案后，稅務檢查人員要及時總結并撰寫《稅務稽查報告》。《稅務稽查報告》應包括以下內容：

一、稅務稽查預案工作。（參考第一章）

二、稽查現場實施工作。

（一）組織領導和主辦單位。

（二）稽查人員集中時間和進場檢查時間。

（三）重點檢查的部門和個人。

（四）檢查被查對象現場情況。包括被查對象計算機系統和應用管理系統情況，稅務檢查人員采用的手段和相應工具軟件、系統工具等收集到相關電子數據信息和紙質資料、詢問筆錄、影 像、錄音等資料。

（五）其他如突發性事件等情況。

三、檢查分析、調查取證工作。

（一）檢查分析情況，包括原始資料、檢查工作底稿等。

（二）涉稅疑點。

（三）分析、調查取證工作計劃。

（四）分析、調查取證結果。

四、案件查處結果。

五、案件總結及稽查工作建議。

通過對被查對象的稅務檢查，總結檢查工作亮點，梳理被查對象涉稅作案的方式、方法、手段和特點，反映稅務征管和稽查工作中存在的問題，提出今后改進信息化管理企業稅務稽查工作的建議。

第六章 信息化管理企業稅務稽查設備的管理

信息化管理企業稅務稽查設備包括：稅務稽查辦案使用的計算機(服務器和臺式、筆記本電腦)、錄像設備、照相設備、錄音設備、取證需要的存儲介質（U盤、移動硬盤、光盤等）、網線、第三方輔助查賬工具軟件、檢索備份工具軟件及對應的軟件加密狗、各種解密工具軟件、恢復刪除數據文件工具軟件、計算機操作系統、數據庫管理系統等計算機軟、硬件設備。

稅務稽查局內部要指定專職部門、專人保管和使用信息化管 理企業稅務稽查設備，建立臺賬進行登記管理。稅務稽查辦案人員領用、歸還和遺失應進行登記，禁止擅自把稽查設備借給與稽查工作無關的單位和人員使用或挪作它用。稅務稽查辦案人員因工作需要領用相關稽查設備的，工作結束后要及時歸還，保管人員要做好登記管理工作。

稅務稽查局需要各應用工具軟、硬件生產廠家對其產品進行接口擴展、版本升級或操作輔導及其它相關業務時，未經稅務稽查局有關領導同意，不能讓稅務稽查局工作人員和各應用工具軟、硬件生產廠家技術人員私自刪改、拷貝和備份相關電子數據資料及挾帶信息化管理企業稅務稽查設備。與各有關廠家的合作時，要按服務協議做好保密工作。

稅務稽查局以外的單位、部門和個人，需要借用信息化管理企業稅務稽查設備的，必須取得稅務稽查局有關領導批準后方能借用或用作其它用途。

存貯有涉稅電子數據信息的計算機設備，要專機專用，禁止連接、登陸互聯網。