第一篇：衛生部預算管理單位

衛生部預算管理單位

國有資產處置管理暫行辦法

第一章

總則

第一條

為規范衛生部預算管理單位國有資產處臵行為，維護國有資產安全、完整，保障國家所有者權益，充分發揮其社會效益和經濟效益，根據財政部《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號）、《中央級事業單位國有資產管理暫行辦法》（財教〔2008〕13號）和《中央級事業單位國有資產處臵管理暫行辦法》（財教〔2008〕495號）等相關法規及規范性文件，結合醫療衛生行業特點和衛生部預算管理單位實際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于執行事業單位財務和會計制度的衛生部預算管理單位（以下簡稱各單位）。

第三條

本辦法所稱國有資產處臵，是指各單位對其占有、使用的國有資產進行產權轉讓或注銷產權的行為。

第四條

各單位國有資產處臵應當遵循公開、公正、公平和競爭、擇優原則，嚴格履行審批手續。未經批準不得自行處臵。

第五條

財政部、衛生部按照規定權限對國有資產處臵事項進行審批、審核或備案。各單位根據衛生部授權，對授權范圍內的國有資產處臵事項進行審批，并報衛生部備案。第六條

財政部、衛生部對各單位國有資產處臵事項的批復，以及各單位上報的國有資產處臵備案文件，是財政部、衛生部安排各單位資產配臵預算的重要參考依據，各單位應當依據其辦理產權變動和進行賬務處理。賬務處理按照現行事業單位財務和會計制度的有關規定執行。

第七條

各單位擬處臵的國有資產權屬應當清晰。權屬關系不明確或者存在權屬糾紛的資產，須待權屬界定明確后再予以處臵。

第二章

處置范圍和基本程序

第八條

各單位國有資產處臵的范圍包括：閑臵資產，報廢、淘汰資產，產權或使用權轉移的資產，盤虧、呆賬及非正常損失的資產，以及依照國家有關規定需要處臵的其他資產。按照資產性質分為流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。

第九條

國有資產處臵方式包括無償調撥（劃轉）、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、臵換、報廢報損、貨幣性資產損失核銷等。

第十條

各單位國有資產擬無償調撥（劃轉）至衛生部預算管理單位以外的其他單位，須經衛生部審核后，報財政部審批。各單位房屋建筑物、土地的處臵，一次性處臵單項或批量價值（賬面原值，下同）在800萬元人民幣以下的，須報衛生部審批；一次性處臵單項或批量價值在800萬元人民幣（含）以上的，須經衛生部審核后，報財政部審批。

第十一條 各單位除第十條以外的其他國有資產處臵事項，由衛生部按照單位預算級次、單位類型、處臵資產價值授予各單位規定額度國有資產處臵審批權限。具體為：

（一）部預算管理醫院。各醫院一次性處臵單位價值或批量價值在200萬元人民幣以下的國有資產，由各醫院按照單位內部程序審批。各醫院一次性處臵單位價值或批量價值在200萬元人民幣（含）以上的國有資產，報上級主管部門審批，其中：醫學科學院所屬醫院一次性處臵單位價值或批量價值在200萬元人民幣（含）以上、500萬元人民幣以下的國有資產，報醫學科學院審批；一次性處臵單位價值或批量價值在500萬元人民幣（含）以上、800萬元人民幣以下的國有資產，經醫學科學院審核后，報衛生部審批；其他部預算管理醫院一次性處臵單位價值或批量價值在200萬元人民幣（含）以上、800萬元人民幣以下的國有資產，報衛生部審批。

（二）醫學科學院、疾控中心及所屬單位。

醫學科學院本級和疾控中心本級一次性處臵單位價值或批量價值在500萬元人民幣以下的國有資產，由醫學科學院和疾控中心審批；一次性處臵單位價值或批量價值在500萬元人民幣（含）以上、800萬元以下的國有資產，報衛生部審批。

醫學科學院和疾控中心所屬單位（不含醫學科學院所屬醫院）一次性處臵單位價值或批量價值在50萬元人民幣以下的國有資產，由各單位審批；一次性處臵單位價值或批量價值在50萬元人民幣（含）以上、500萬元人民幣以下的國有資產，分別報醫學科學院和疾控中心審批；一次性處臵單位價值或批量價值在500萬元人民幣（含）以上，800萬元以下的國有資產，須分別經醫學科學院和疾控中心審核后，報衛生部審批。

（三）其他預算管理單位。各單位一次性處臵單位價值或批量價值在50萬元人民幣以下的國有資產，按照單位內部程序審批。各單位一次性處臵單位價值或批量價值在50萬元人民幣（含）以上、800萬元人民幣以下的國有資產，報衛生部審批。

（四）各單位一次性處臵單位價值或批量價值在800萬元人民幣（含）以上的國有資產，須經衛生部審核后，報財政部審批。

第十二條 各單位應當按照管理工作要求建立健全單位國有資產處臵工作制度，明確相關部門工作職責，規范審核流程和審批權限，嚴格審批、申報國有資產處臵事項。第十三條

各單位授權審批事項，應當在審批之日起15個工作日內，將備案報告和《衛生部預算管理單位國有資產處臵備案表》（一式一份，見附件1）報衛生部。醫學科學院和疾控中心所屬單位授權審批事項，分別由醫學科學院和疾控中心審查匯總后，報衛生部。

衛生部對收到的各單位資產處臵備案情況進行審查。對不符合規定的，將于15個工作日內予以退回，并責成有關單位糾正。有關單位要及時將改正情況書面回復衛生部或重新報送處臵備案材料。對于符合規定的，衛生部統一匯總后報財政部備案。

第十四條

各單位上報衛生部或財政部審批的國有資產處臵事項，應當按照以下程序辦理：

（一）單位申報。各單位處臵國有資產，須按照統一格式和要求填寫《衛生部預算管理單位國有資產處臵申請表》（一式三份，見附件2），由資產管理部門負責人、財務管理部門負責人、單位總會計師、單位負責人分別簽字并加蓋單位公章，附相關證明材料，注明聯系人及聯系方式，以正式文件（一式兩份）報衛生部。

土地的處臵，須事先按照國家土地資產管理的相關規定，報經所在地土地使用權歸口管理部門審批同意。

（二）衛生部審批或審核。衛生部對各單位的申報材料進行合規性、真實性審核。對符合規定的予以批復或報財政部審批，并根據財政部意見批復各單位；對不符合規定的，應當將審核意見及時反饋申報單位。對于金額較大、專業性較強的國有資產處臵，衛生部可組織進行實地核查。

（三）評估備案與核準。各單位在資產出售、出讓、轉讓等過程中應當依據衛生部的批復，按照國家相關規定，委托具有資產評估資質的評估機構對處臵資產進行評估。

國有資產評估項目備案工作按照規定權限實行分級管理。部二級預算管理單位的資產評估結果經衛生部審核后，報財政部備案；部三級預算管理單位的資產評估結果經主管二級單位審核后，報衛生部備案。

（四）公開處置。各單位在公開處臵國有資產前，應當取得相應資產處臵批復文件。處臵國有資產時應當堅持公開、公平和競爭的原則，公開發布處臵信息，依法選聘中介機構，公平確定處臵價格，確保國有資產處臵效益最大化。

第十五條

各單位應當及時將授權審批的國有資產處臵文件和收到的衛生部批復的國有資產處臵文件報財政部駐當地財政監察專員辦事處備案。

第三章

無償調撥（劃轉）和捐贈

第十六條

無償調撥（劃轉）是指在不改變國有資產性質的前提下，以無償轉讓的方式變更國有資產占有、使用權的行為。第十七條

無償調撥（劃轉）的資產包括：

（一）長期閑臵不用，低效運轉、超標準配臵的資產；

（二）因單位撤銷、合并、分立而移交的資產；

（三）隸屬關系改變，上劃、下劃的資產；

（四）其他需調撥（劃轉）的資產。

第十八條

無償調撥（劃轉）應當按照以下程序辦理：

（一）部預算管理單位之間、部預算管理單位與衛生部之間的國有資產調撥（劃轉），按照第十一條規定的權限審批。

（二）無償調撥（劃轉）至衛生部預算管理單位以外的其他中央級單位的，各單位與接收方協商一致，附意向性協議和接收方主管部門同意接收的有關文件，經衛生部審核同意后，報財政部審批。

（三）無償調撥（劃轉）給地方單位的，各單位應當附接收方同級主管部門和財政部門同意接收的相關文件，經衛生部審核后，報財政部審批。

（四）突發公共衛生事件和國家重大自然災害等衛生應急處臵情況下的無償調撥（劃轉），可先行調撥，事后再按照以上程序及時補辦手續。

第十九條

各單位申請國有資產無償調撥（劃轉），應當提交以下材料：

（一）無償調撥（劃轉）申請文件，闡述無償調撥（劃轉）事由、擬調撥（劃轉）資產基本情況，包括資產構成、來源、數量、價值、使用狀況等；

（二）《衛生部預算管理單位國有資產處臵申請表》；

（三）單位同意資產無償調撥（劃轉）的集體決議、會議紀要等文件復印件（加蓋單位公章）；

（四）資產價值憑證及產權證明，如資產購臵發票或收據、入庫單、記賬憑證、工程決算副本、國有土地使用權證、房屋所有權證、股權證等憑據的復印件（加蓋單位公章）；

（五）因單位撤銷、合并、分立而移交資產的，須提供撤銷、合并、分立的批文復印件；

（六）突發公共衛生事件和國家重大自然災害等衛生應急處臵情況下的無償調撥（劃轉），除提交

（一）、（二）和

（四）材料外，還須提交所在地政府或上級主管部門要求參與應急處臵的調令或動員令。無法獲得接收方同級衛生和財政部門同意接收資產文件的，還應當提供資產接收單位出具的接收證明等相關材料。

（七）其他相關材料。

第二十條 對外捐贈是指各單位依照《中華人民共和國公益事業捐贈法》，自愿無償將其有權處分的合法財產贈與依法成立的公益性社會團體和公益性非營利的事業單位的行為，包括實物資產捐贈、無形資產捐贈和貨幣性資產捐贈等。第二十一條

各單位申請國有資產對外捐贈，應當提交以下材料：

（一）對外捐贈申請文件，闡述捐贈事由、途徑、方式，擬捐贈資產基本情況，包括資產構成、來源、數量、價值、使用狀況、交接程序等；

（二）《衛生部預算管理單位國有資產處臵申請表》；

（三）單位同意捐贈的集體決議、會議紀要等有關文件復印件（加蓋單位公章）；

（四）捐贈事項對本單位財務狀況和業務活動影響的分析報告。使用貨幣資金對外捐贈的，應當提供貨幣資金的來源說明；

（五）擬捐贈資產的價值憑證及產權證明，如資產購臵發票或收據、入庫單、記賬憑證、工程決算副本及產權證明等憑據的復印件（加蓋單位公章）；

（六）其他相關材料。

第二十二條

各單位不得將用于本單位事業發展的主要固定資產、無形資產，以及財政撥款、受托代管資產、變質殘損和距強制報廢期少于6個月的資產用于對外捐贈。

第二十三條

各單位實際發生的對外捐贈事項，應當依據受贈方出具的同級財政部門或主管部門統一?。ūO）制的捐贈收據或者捐贈資產交接清單確認；對無法獲得同級財政部門或主管部門統一印（監）制的捐贈收據的，應當依據受贈方所在地城鎮街道、鄉鎮等基層政府組織出具的證明確認。

第四章

出售、出讓、轉讓和置換

第二十四條

出售、出讓和轉讓是指變更國有資產所有權或占有權、使用權并取得相應收益的行為。

第二十五條

各單位國有資產出售、出讓和轉讓，應當通過產權交易機構、證券交易系統、協議方式以及國家法律、行政法規規定的其他方式進行，并嚴格控制采用產權交易機構和證券交易系統之外的直接協議方式。

采用直接協議等交易方式，須經單位領導集體研究決策通過，并在申請文件中說明原因。

第二十六條

各單位國有資產出售、出讓和轉讓，應當以經財政部、衛生部備案的資產評估報告所確認的評估價值作為市場競價的參考依據，意向交易價格不足評估結果90%的，應當按照規定權限報財政部或衛生部重新確認后交易。

第二十七條

各單位申請出售、出讓、轉讓國有資產，應當提交以下材料：

（一）出售、出讓和轉讓申請文件；

（二）《衛生部預算管理單位國有資產處臵申請表》；

（三）單位同意出售、出讓和轉讓資產的集體決議、會議紀要等相關文件復印件（加蓋單位公章）；

（四）資產價值憑證及產權證明，如資產購臵發票或收據、入庫單、記賬憑證、工程決算副本、國有土地使用權證、房屋使用權證、股權證、成果證書等憑據的復印件（加蓋單位公章）；

（五）資產出售、出讓、轉讓方案，包括資產的基本情況，處臵的原因、方式等；

（六）資產出售、出讓和轉讓合同草案，屬于股權轉讓的，還應當提交股權轉讓可行性報告；

（七）其他相關材料。

第二十八條

臵換是指各單位以非貨幣性資產為主同其他單位進行的交換，這種交換不涉及或只涉及不超過資產價值10%的貨幣性資產（即補價）。

各單位與設備、材料的供應商或生產廠家開展的以舊換新行為不作為臵換處理。

第二十九條

各單位申請國有資產臵換，應當提交以下材料：

（一）臵換申請文件，闡述臵換事由、交易方式，擬臵換資產基本情況，包括資產構成、來源、數量、價值、使用狀況等；

（二）《衛生部預算管理單位國有資產處臵申請表》；

（三）單位同意資產臵換的集體決議、會議紀要等相關文件復印件（加蓋單位公章）；

（四）資產價值憑證及產權證明，如資產購臵發票或收據、入庫單、記賬憑證、工程決算副本、國有土地使用權證、房屋所有權證、股權證等憑據的復印件（加蓋單位公章）；

（五）對方單位擬用于臵換資產的基本情況說明、是否已被設臵為擔保物等說明；

（六）雙方草簽的臵換協議；

（七）對方單位的法人證書或營業執照的復印件（加蓋單位公章）；

（八）單位近期財務報告；

（九）其他相關材料。

第五章

報廢、報損和核銷

第三十條

報廢是指按照有關規定或經有關部門、專家鑒定，對已不能繼續使用的資產，進行產權注銷的資產處臵行為。

第三十一條

國家有明確或強制報廢標準，或有規定使用年限的資產，在達到報廢或更新時點進行處臵時，應當通過拍賣或市場競價等方式公開處臵，可不再進行鑒定評估。

第三十二條

凡已超過規定使用年限的房屋建筑物、儀器、設備、車輛等資產，確實無法繼續使用的，應當盡快辦理報廢手續；可以繼續使用的，應當繼續使用，并加強管理。第三十三條

各單位應當嚴格控制提前報廢國有資產。對提前報廢的資產要實施責任追究，對存在違規操作、造成資產重大損失的事項追究相關人員責任。有下列情況之一的資產可以提前報廢：

（一）設備有故障，無法修復或維修費用高于重臵價格的資產；

（二）設備無故障，不足更新年限，但支持運轉的關鍵耗材在市場上無法購買到，經專業技術人員檢測無法正常使用的資產；

（三）當地政府部門明令禁止使用的不達標資產。第三十四條

報損是指由于發生呆賬損失、非正常損失等原因，按照有關規定對資產損失進行產權注銷的資產處臵行為。

第三十五條

各單位申請國有資產報廢、報損，應當提交以下材料：

（一）報廢、報損申請文件，闡述報廢、報損事由，擬處臵資產基本情況，包括資產構成、來源、數量、價值等；

（二）《衛生部預算管理單位國有資產處臵申請表》；

（三）提前報廢、報損資產須提供單位集體決議、會議紀要等相關文件復印件（加蓋單位公章）；

（四）報廢、報損資產的價值憑證及產權證明，如資產購臵發票或收據、入庫單、記賬憑證、工程決算副本、報廢、報損資產明細單及產權證明等憑據的復印件（加蓋單位公章）；

（五）非正常損失責任事故的鑒定文件及對責任者的處理文件；

（六）因房屋拆遷、拆除等原因辦理資產核銷手續的，應當對拆除行為進行可行性論證，并提交相關職能部門的房屋拆除批復文件、建設項目拆建立項文件、雙方簽定的房屋拆遷補償協議、經衛生部批復的單位總體發展建設規劃；

（七）提前報廢、報損資產，須由不少于5名單位外部專業技術人員出具資產狀況鑒定意見；

（八）其他相關材料。

第三十六條 各單位國有資產對外投資、擔保（抵押）發生損失申請損失處臵的，應當提交以下資料：

（一）對外投資、擔保（抵押）損失處臵申請文件；

（二）《衛生部預算管理單位國有資產處臵申請表》；

（三）被投資單位的清算審計報告及注銷文件；

（四）單位持有被投資單位的債權或股權憑證、資產擔保（抵押）文件；

（五）單位對外投資和擔保（抵押）資產形成呆壞賬的情況說明和具有法定依據的證明材料；

（六）申請仲裁或提起訴訟的，提交相關法律文書；

（七）其他相關材料。第三十七條

貨幣性資產損失核銷是指單位按照現行財務與會計制度，對確認形成損失的貨幣性資產（現金、銀行存款、應收賬款、應收票據等）進行核銷的行為。

第三十八條

各單位申請貨幣性資產損失核銷，應當提交以下材料：

（一）貨幣性資產損失核銷申請文件；

（二）《衛生部預算管理單位國有資產處臵申請表》；

（三）單位同意核銷的集體決議、會議紀要等相關文件的復印件（加蓋單位公章）；

（四）債務人已依法宣告破產、撤銷、關閉，用債務人清算財產清償后，仍不能彌補損失的，提供宣告破產的民事裁定書以及財產清算報告、注銷工商登記或吊銷營業執照的證明，政府有關部門決定關閉的文件；

（五）債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡的，提供其財產或遺產不足清償的法律文件；

（六）涉及訴訟的，提供判決裁定申報單位敗訴的人民法院生效判決書或裁定書，或雖勝訴但因無法執行被裁定終止執行的法律文件；

（七）單位因參與突發公共衛生事件處臵和重大事故搶救發生的無正常途徑補償的費用損失，須提供當地政府或衛生、公安、交通等部門的證明。醫院因搶救無支付能力的病人及公安部門送來的刑事案件重傷人員發生的費用損失，須提供當地政府或民政、公安部門的證明。

第三十九條

各單位應當嚴格控制對外投資損失和貨幣性資產損失的核銷，建立健全對外投資和貨幣性資產管理的內部控制制度和責任追究制度。

各單位應當成立由單位內部資產管理、財會、內部審計、紀檢監察等部門共同參與組成的資產核銷工作小組，形成相互協調、相互制約的工作機制。對發生的對外投資損失、貨幣性資產損失事項，應當及時查明原因，明確相關責任。貨幣性資產損失核銷必須經過單位領導集體研究提出意見。

不符合資產核銷范圍、核銷材料不全、未經資產核銷工作小組審核和單位領導集體研究同意的損失事項一律不得核銷。

第六章

處置收入和支出管理

第四十條

處臵收入是指在出售、出讓、轉讓、臵換、報廢、報損等處臵國有資產過程中獲得的收入，包括出售實物資產和無形資產的收入、臵換差價收入、報廢報損殘值變價收入、保險理賠收入、轉讓土地使用權收益等。

第四十一條

各單位國有資產處臵收入，在扣除相關稅金、評估費、拍賣傭金等費用后，按照政府非稅收入管理和財政國庫收繳管理的規定上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。

土地使用權轉讓收益，按照《財政部關于將中央單位土地收益納入預算管理的通知》（財綜〔2006〕63號）規定，上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。

出售實物資產和無形資產收入、臵換差價收入、報廢報損殘值變價收入、保險理賠收入等上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。

科技成果轉化（轉讓）收入，按照《國務院辦公廳轉發科技部等部門關于促進科技成果轉化若干規定的通知》（國辦發〔1999〕29號）的有關規定，在扣除獎勵資金后上繳中央國庫。

國家另有規定的，從其規定。

第四十二條 各單位利用國有資產對外投資形成的股權（權益）的出售、出讓、轉讓收入，按照以下規定辦理：

（一）利用現金對外投資形成的股權（權益）的出售、出讓、轉讓收入，屬于單位收回對外投資，納入單位預算，統一核算、統一管理；

（二）利用實物資產、無形資產對外投資形成的股權（權益）的出售、出讓、轉讓收入，按照以下情況分別處理： 1.收入形式為現金的，扣除投資收益，以及稅金、評估費等相關費用后，上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理；投資收益納入單位預算，統一核算，統一管理。

2.收入形式為現金和其他資產的，現金部分扣除投資收益，以及稅金、評估費等相關費用后，上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。

（三）利用現金、實物資產、無形資產混合對外投資形成的股權（權益）的出售、出讓、轉讓收入，按照本條第（一）、（二）款的規定分別處理。

第四十三條 各單位應當上繳的國有資產處臵收入和應當上繳的利用國有資產對外投資形成的股權（權益）的出售、出讓、轉讓收入，根據實際情況，按照財政部《財政國庫管理制度改革方案》（財庫〔2001〕24號）的有關規定，使用《非稅收入一般繳款書》，按照以下方式上繳：

1.二級預算單位。醫學科學院本級、疾控中心本級在取得資產處臵收入后2個工作日內，分別全額直接繳入本單位中央財政匯繳專戶。其他二級預算單位在取得處臵收入后2個工作日內，全額直接繳入衛生部中央財政匯繳專戶。

2.三級預算單位。醫學科學院和疾控中心所屬三級預算單位在取得處臵收入后2個工作日內，分別全額直接繳入上級主管二級預算單位的中央財政匯繳專戶。第四十四條

各單位上繳的國有資產處臵收入納入預算管理。各單位因事業發展產生的資產配臵需求，須在編制年度部門預算時填列，由財政部根據有關資產配臵標準及中央財力情況統籌安排。

第七章

監督檢查和法律責任

第四十五條

各單位資產處臵情況應當作為財務公開的內容主動接受單位全體職工的監督。

各單位應當建立國有資產處臵事后檢查制度，定期或不定期對本單位及所屬單位資產處臵情況進行監督檢查。

第四十六條

衛生部對各單位在授權范圍以內審批的國有資產處臵情況進行監督，可定期或不定期開展專項檢查，并以適當形式通報檢查結果。

第四十七條

各單位要認真接受財政部、衛生部和其他相關部門的監督、檢查和指導，如實報告資產管理工作；對檢查出的問題要認真整改，并將整改情況報告衛生部。

第四十八條

各單位在國有資產處臵過程中不得有下列行為：

（一）未經審批，擅自對資產進行處臵；

（二）對授權范圍以外的國有資產越權處臵；

（三）對不符合規定的申報處臵材料予以審批；

（四）違反公開、公正原則，串通作弊、暗箱操作，壓價處臵國有資產；

（五）弄虛作假申報和處臵國有資產；

（六）截留資產處臵收入；

（七）擅自拆卸待處臵資產主要零部件；

（八）資產處臵備案被退回后不及時糾正；

（九）其他造成單位資產損失的行為。

第四十九條

各單位應當建立單位內部責任追究制度。各單位主要負責人為第一責任人。衛生部對重大資產處臵違規問題將依法追究單位主要負責人及相關責任人責任。

第五十條

對各單位和個人違反本辦法處臵國有資產的，應當按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定追究法律責任。

第八章

附則

第五十一條

中華醫學會、中華預防醫學會涉及國有資產處臵的，參照本辦法執行。

第五十二條

各單位應當結合實際制訂本單位及所屬事業單位國有資產處臵管理實施細則，并報衛生部備案。

第五十三條

對涉及國家安全和秘密的國有資產處臵，應當按照國家有關保密制度的規定，做好保密工作，防止失密和泄密。第五十四條

各單位所辦全資及國有控股企業的國有資產處臵，按照《企業財務通則》（財政部令第41號）、《企業國有資本與財務管理暫行辦法》（財企〔2001〕325號）、《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》（國資委財政部令第3號）等有關規定執行。

第五十五條

本辦法自發布之日起執行。此前有關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第五十六條

本辦法由衛生部負責解釋。

附件：1.衛生部預算管理單位國有資產處臵備案表和申請表.xls

2.填表說明.doc

第二篇：院學生會衛生部2011經費預算

院學生會衛生部2011-2012學

活動經費預算

為弘揚學院精神，調動成員工作積極性，倡導同學們愛護環境、保護環境，共建和諧校園，提高同學們的環保意識水平，本學衛生部將在學院開展日常工作的同時并開展關于環保方面的活動，為了工作活動能夠更好的開展，衛生部于此時對本做出經費預算。

按照通常的例行檢查工作衛生部需要物資清單及經費如下：

需物資：水性筆15支，A4紙200張

共計=水性筆15*2+A4紙200*18/400=40

按往年正?；顒宇l度，每學舉行兩次活動，按活動物資需要列出物資清單及經費預算如下：

活動的前期宣傳及后期的獲獎通知需要物資：紅紙30張，膠帶2卷，墨汁2瓶，毛筆1支。

共計=紅紙30*1+膠帶2*2.5+墨汁2*5+毛筆1*10=55

活動設優秀系部一個，最佳設計獎一個，一等獎一個，二等獎兩個，三等獎三個，衛生部活動獎品以勞動工具為主，需要設置獎品需要物資：木獎牌4張，拖把12把，掃把12把，簸箕12把。

共計=木獎牌50*4+拖把12*20+掃把12*10+簸箕12*15=740

大型活動，學生會負責開場及閉場勞動任務，而衛生部通常負責收集勞動工具，特提出學生會專用勞動工具申請，列出物資需求清單及預算如下：

物資：拖把2把，掃把10把，簸箕2個，毛巾10條，水桶2個

共計=拖把2*20+掃把10*10+簸箕2*15+毛巾10*5+水桶2*20=260

以上全部共計=40+55+740+260=1195

以上預算為初始預算，根據以后的具體工作量化花費，在此再次感謝以往領導對學生會工作的支持并懇請能夠批準本學衛生部工作預算。

阿克蘇職業技術學院

學生會衛生部

二零一一年十一月十五號

第三篇：內蒙古自治區預算單位銀行賬戶管理暫行辦法

內 蒙 古 自 治 區

財 政 廳

文件 人民銀行呼和浩特中心支行

內 蒙 古 自 治 區

監 察 廳 內 蒙 古 自 治 區

審 計 廳

內財庫[2003]498號

內蒙古自治區財政廳

內蒙古自治區監察廳

中國人民銀行呼和浩特中心支行

內蒙古自治區審計廳

關于印發《內蒙古自治區預算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知

自治區黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協辦公廳，高級人民法院，高級人民檢察院，自治區各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會團體，自治區各國有、國家控股銀行：

根據《國務院辦公廳轉發監察部、財政部、人民銀行、審計署關于清理整頓行政事業單位銀行賬戶的意見的通知》（國辦發[2001]41號）、《內蒙古自治區人民政府辦公廳關于印發財政國庫管理制度改革試點方案的通知》（內政辦字[2002]195號）和《內蒙古自治區人民政府辦公廳關于印發預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案的通知》（內政辦字[2002]368號）的要求，結合自治區預算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規范自治區預算單位銀行賬戶管理，強化監督，促進自治區財政國庫管理制度改革，從源頭上預防和治理腐敗，自治區財政廳、監察廳、中國人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳研究制定了《內蒙古自治區預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現予印發，請認真貫徹執行。

二ＯＯ三年六月三十日

主題詞：預算 賬戶

管理

辦法

通知

抄送：財政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。

內蒙古自治區財政廳辦公室 2003年6月30日印發 內蒙古自治區預算單位銀行賬戶

管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范自治區本級預算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預防和治理腐敗，根據有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于自治區本級各部門及其所屬預算單位（以下統稱自治區預算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

自治區預算單位分為一級預算單位、二級預算單位（特殊情況下可分為三級預算單位，下同）和基層預算單位。

第三條 自治區預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條 自治區預算單位由其財務部門統一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條 自治區預算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規性、安全性負責。

第六條 自治區預算單位應在國有、國家控股銀行或經 批準允許為其開戶的商業銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶設置范圍

第七條 自治區預算單位只能開設一個基本存款賬戶，用于辦理本單位預算內、預算外、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現金收付等業務。

基本存款賬戶內的各項資金實行分賬核算。

第八條 有財政投資的基本建設項目，可開設基本建設資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財政性基本建設資金。

第九條 需開設外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區預算單位，可根據自治區財政廳和外匯管理局的有關規定辦理。

第十條 自治區預算單位因特殊原因，確需開設的其他賬戶，經財政廳國庫管理部門批準，方可開設。

第十一條 實行財政國庫管理制度改革試點的預算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規定程序重新報財政廳審批后方可保留。單位的原財政領撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進”，尚未用完的資金，包括改革試點前領取的財政撥款、轉撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經 費性質和基本建設投資性質的結余資金等，應轉入單位經過批準保留的基本存款賬戶。

實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位，按照財政國庫管理制度改革試點資金支付辦法的規定，由財政廳為其開設預算單位零余額賬戶；實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執收單位，按照預算外資金收入收繳管理制度改革試點方案和辦法的規定，對級次較多、分布較廣的，由財政廳為其開設自治區財政匯繳專戶，該賬戶只能用于執收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執收單位的支出。

第三章 銀行賬戶開立程序

第十二條 自治區預算單位按本辦法規定的程序和要求向財政廳提出設立銀行賬戶的申請，報經審批同意后，可開立銀行賬戶。二級、三級預算單位按照基層預算單位管理，由一級預算單位匯總審核后向財政廳提出申請。

第十三條 自治區預算單位開立銀行賬戶時，應由一級預算單位財務部門匯總審核后報送“開立銀行賬戶申請報告”，并填寫財政廳統一制定的《內蒙古自治區一級預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件1）或《內蒙古自治區基層預算單位開立銀行賬戶申請表》（附件2），均附軟盤并提供相關證明材料。“開立銀行賬戶申請報告”應詳細說明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據或開戶理由，相關證明材料清單及其他需要說明的情況等。

自治區預算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應提供機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件。

（二）開立其他賬戶的，應提供下列證明材料之一： 1．基本建設項目的立項批準文件；

2．按照國家和自治區規定程序批準收取的政府性基金、行政事業性收費、罰沒收入及其他預算內、預算外資金的文件；

3．擁有、使用外匯的相關證明材料； 4．其他相關證明材料。

第十四條 自治區財政廳對一級預算單位匯總報送的開戶申請進行審核后，對同意開設銀行賬戶的預算單位簽發《內蒙古自治區預算單位開立銀行賬戶批復書》（附件3），并對有明確政策執行期限的賬戶注明使用期限。

第十五條 自治區預算單位在接到財政廳簽發的《內蒙古自治區預算單位開立銀行賬戶批復書》后，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號）的有關規定，在15個工作日內辦理開戶手續，并將填制好的《內蒙古自治區預算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報財 政廳和各級主管部門備案。

第十六條 自治區預算單位確因業務需要開設貸款轉存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關賬戶管理的規定開戶，并按本辦法第十五條規定辦理備案手續。

第十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位設立零余額賬戶時，由一級預算單位審核匯總所屬基層預算單位的申請后，填寫《內蒙古自治區財政授權支付銀行開戶匯總申請表》（附件5）報財政廳批準。財政廳批準后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據財政廳批準預算單位開設零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關規定，辦理開戶手續。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財政廳通知一級預算單位。預算單位辦理預留印鑒等手續。

第十九條 實施政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執收單位確需設立財政匯繳專戶時，由其主管部門將執收單位設立財政匯繳專戶的申請審核匯總后，填報《內蒙古自治區政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表》（附件6）報財政廳批準。財政廳批準后，通知代理銀行為執收單位配置賬號。代理銀行應將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報財政廳，財政廳通知主管部門，由各執收單位辦理開戶手續。代理銀行根據銀行賬戶管理的有關規 定，辦理賬戶開立手續。

第四章 銀行賬戶變更與撤銷

第二十條 自治區預算單位發生的下列變更事項，按本辦法第十五條規定于變更后2個工作日內辦理備案手續：

（一）自治區預算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；

（二）自治區預算單位的主要負責人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規定不需報經財政廳審批的變更事項。第二十一條 自治區預算單位的主管部門發生變更的，預算單位應在變更后3個工作日內填制《內蒙古自治區預算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報財政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個工作日后方可使用。

第二十二條 自治區預算單位被合并或因機構改革等原因被撤銷的，其賬戶按規定撤銷，并按相關政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級預算單位負責按照本辦法第十五條規定辦理備案手續。一級預算單位被撤銷的，由其財務部 門辦理。

不同的預算單位合并組建成一個新的預算單位時，原開立賬戶應予撤銷，按本辦法規定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續。

第二十三條 自治區預算單位確需延長賬戶使用期限的，應提前一個月提出申請并按本辦法第三章規定的程序報財政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執行。

第二十四條 自治區預算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應按規定將原賬戶撤銷，按本辦法規定重新辦理開戶、銷戶手續和開戶的備案手續，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數轉入新開賬戶。

第二十五條 自治區預算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，賬戶資金余額轉入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時按本辦法第十五條規定辦理備案手續。

第二十六條 自治區預算單位按規定開設的銀行賬戶，在開立后一年內沒有發生資金往來業務的，應作撤銷處理并按本辦法第十五條規定辦理備案手續。

第二十七條 實行財政國庫集中支付改革試點的預算單位,除保留經批準的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉入經批準保留的基本 存款賬戶。試點單位應及時辦理原賬戶的清理撤戶手續，并按本辦法第十五條規定辦理備案手續。

第二十八條 實行政府非稅收入收繳管理制度改革試點的執收單位，應按規定將單位原收入匯繳專戶中應繳未繳收入及時上繳自治區財政專戶，并辦理撤銷和備案手續。

第五章 管理與監督

第二十九條 財政、監察、人民銀行、審計、外匯管理部門（以下統稱監督檢查機構）在各自的職責范圍內對自治區預算單位銀行賬戶實施管理和監督。

第三十條 自治區財政廳建立預算單位銀行賬戶信息管理系統，對自治區預算單位開立的銀行賬戶實施動態監控，管理監督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區預算單位賬戶管理檔案。

第三十一條 財政廳在日常管理和監督檢查中，發現自治區預算單位有違反本辦法規定行為的，應按有關規定進行處理；發現開戶銀行有違反本辦法規定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內蒙古自治區外匯管理局進行處理。

第三十二條 自治區預算單位要按照財政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財政撥款轉為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用擔保。

第三十三條 自治區預算單位對不同性質或需要單獨核算的資金，應建立明細賬，分賬核算。

第三十四條 自治區一級預算單位應加強對所屬預算單位銀行賬戶的監督管理，可根據本辦法制定系統內部的基層預算單位開戶報批等具體的銀行賬戶管理規定，報財政廳備案。應定期對所屬預算單位銀行賬戶進行監督檢查，發現所屬單位不按規定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應及時督促糾正；對所屬單位拒不改正的，應提請財政廳按有關規定進行處罰。

第三十五條 除本辦法第十六條規定外，開戶銀行不得辦理未經財政廳審批的自治區預算單位銀行賬戶開設業務。

第三十六條 開戶銀行在辦理自治區預算單位銀行賬戶開立手續后，應及時將自治區預算單位的開戶情況報送其自治區分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財政廳。

第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應監督開戶銀行按本辦法規定為自治區預算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規定的行為。

內蒙古自治區外匯管理局應按本辦法和國家外匯管理規定，監督自治區預算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規定的行為。

第三十八條 自治區審計廳對自治區預算單位的銀行賬戶實施審計監督，查處預算單位違反規定的行為；對開戶銀行有違反規定行為的，應移交人民銀行呼和浩特中心支行或內蒙古自治區外匯管理局進行處理。

第三十九條 監督檢查機構在對自治區預算單位銀行賬戶實施監督檢查時，受檢查單位和開戶銀行應如實提供有關銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關銀行應如實提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。

第四十條 監督檢查機構在對自治區預算單位銀行賬戶實施監督管理過程中，認為應追究自治區預算單位有關人員責任的，應按《財政部、審計署、監察部、最高人民檢察院關于嚴肅追究擾亂財經秩序違法違紀人員責任的通知》（財監字[1998]4號），填寫《追究有關人員責任建議書》，移交監察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關人員責任的，移交監察部門進行處理。

第四十一條 自治區預算單位有下列情形之一的，監督檢查機構除責令違規單位立即糾正外，應及時函告財政廳，由財政廳決定停止對違規單位撥付預算資金，同時提交監察廳對違規單位的責任人員給予相應的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》（國務 院令第310號）移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規定，改變賬戶用途的；

（三）違反本辦法第三十二條規定的；

（四）不按本辦法規定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規定報送財政廳審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規定的。

第四十二條 監督檢查機構發現開戶銀行違反本辦法規定，有下列情形之一的，應提交相關部門按照《中華人民共和國商業銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）、《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》（國務院令第281號）等法律法規進行處罰，并函告財政廳，由財政廳決定取消該金融機構為自治區預算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理：

（一）違反本辦法規定，為自治區預算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許自治區預算單位超額或超出賬戶功能提取現金的；

（三）已知是自治區預算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是預算收入匯繳資金、財政撥款而為自治區 預算單位轉為定期存款的；

（五）其他違反法律法規及本辦法規定的。

第六章 附則

第四十三條 本辦法由自治區財政廳、監察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計廳負責解釋。

第四十四條 本辦法自發布之日起施行。之前有關自治區預算單位銀行賬戶管理規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。

附件：1.內蒙古自治區一級預算單位開立銀行賬戶申請表；

2.內蒙古自治區基層預算單位開立銀行賬戶申請表； 3.內蒙古自治區預算單位開立銀行賬戶批復書； 4.內蒙古自治區預算單位銀行賬戶備案表； 5.內蒙古自治區財政授權支付銀行開戶匯總申請表； 6.內蒙古自治區政府非稅收入財政匯繳專戶銀行開戶匯總申請表；

7.內蒙古自治區預算單位主管部門變更登記表。

第四篇：市級預算單位公款競爭性存放管理

瑞安市級預算單位公款競爭性存放管理

暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范公款存放管理，實施公款競爭性存放，建立公款存放銀行選擇的競爭擇優機制，發揮市場在公共資源配臵中的決定作用，引導銀行業更好地圍繞市委、市政府重點工作，服務地方經濟發展，進一步助推我市金融綜合改革工作。強化從源頭上預防和治理腐敗，防止利益沖突和利益輸送，根據有關法律、法規和《省委辦公廳 省政府辦公廳關于防止領導干部在公款存放方面發生利益沖突和利益輸送的辦法》等有關規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所指公款是指預算單位取得的各類財政資金、上級補助資金、自有資金和代管資金，以及履行政府職能管理的政府性資金等。公款存放管理包括單位銀行賬戶管理和資金存放管理。

第三條

本辦法適用于與市財政部門有經費領撥關系的市級各部門及所屬行政事業單位、財政經常性資助的社會團體、政府授權代行政府職能的其他機構（以下統稱為“市級預算單位”）。

第四條

市級預算單位公款存放管理應納入各單位“三重一大”集體決策事項，由領導班子集體研究決定，并對本單位銀行賬戶申請開立、使用及資金存放的合法性、合規性、安全性負責。

第五條

市級預算單位銀行賬戶作為公款存放的載體，其開

— 1 — 立、變更、撤銷，實行市財政局審批、備案,人民銀行核準制度；定期存款存放實行市財政局報備制度。

第六條

市級預算單位須由單位財務機構統一辦理資金存放和銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續，并負責使用和管理。

第二章 銀行賬戶的設置

第七條

市級預算單位按規定可開立的銀行賬戶分為基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶。

（一）基本存款賬戶。

基本存款賬戶指市級預算單位因辦理本單位財政性資金、自籌資金以及往來資金等的日常轉賬結算和現金收付等業務開立的銀行賬戶。

（二）專用存款賬戶。

專用存款賬戶指由市級預算單位按照法律、法規、規章或市級以上政府、財政部門文件，對其有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行賬戶，市級預算單位同一性質的資金憑同一證明文件只能申請開立1個專用存款賬戶。

（三）一般存款賬戶。

一般存款賬戶指市級預算單位為辦理貸款轉存、貸款歸還等與貸款相關的業務而開立的銀行賬戶。該賬戶不得辦理其他資金的收付結算，不得辦理現金支取，且有一定使用期限。市級預算單位除因借款需要外，一律不得開立一般存款賬戶。

— 2 — 第八條 一個市級預算單位只能開立一個基本存款賬戶。市級預算單位所屬獨立核算的食堂，可以預算單位食堂名義單獨開立一個基本存款賬戶。

第九條

市級預算單位按相關規定可以開設下列專用存款賬戶：黨費、團費、工會經費專用存款賬戶；市級預算單位有基本建設項目的，原則上開設1個基本建設資金專用存款賬戶；其他特殊情況，按確需原則經批準后開設專用存款賬戶。

第十條

市級預算單位按有關規定從其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構取得的貸款，可在該貸款銀行開立一個一般存款賬戶。一般存款賬戶根據貸款合同中注明的貸款期限設定賬戶期限，貸款合同到期，結清本息后，賬戶必須撤銷。

第十一條 實行國庫集中支付預算單位的有關銀行賬戶開設，按有關規定執行。

第三章 銀行賬戶的開立審批與變更

第十二條

市級預算單位按本辦法規定報經市財政局審批后，方可按規定選擇開戶銀行，開立銀行賬戶。二級以下（含二級）市級預算單位需先經主管部門審核同意。

第十三條

市級預算單位開立銀行賬戶時，應填寫《預算單位開立銀行結算賬戶審批表》（附件1），注明擬選擇開戶銀行的方式，并提供下列相關材料。

（一）開立基本存款賬戶的，應提供以下證明材料： 1.機構編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件或事業

— 3 — 單位法人證、社會團體登記證；

2.組織機構代碼證；

3.法定代表人或單位負責人的身份證復印件； 4.法定代表人或單位負責人的任命文件；

5.開立食堂基本賬戶的，需提供食堂成立文件、食堂負責人任命文件及身份證復印件、預算單位基本存款賬戶開戶許可證復印件。

（二）開立專用存款賬戶的，除提供基本存款賬戶開戶許可證外，還應提供以下證明材料：

1.因基本建設項目申請開立專用存款賬戶的，應提供基本建設項目的立項批準文件；

2.因黨費、團費、工會經費開立專用存款賬戶的，應提供該單位或有關部門設立有關機構的批文；

3.因按規定需要專項管理和使用的資金申請開立專用存款賬戶的，應提供相應的法律、法規、規章或市級以上政府、財政部門文件。

（三）開立一般存款賬戶的，除提供基本存款賬戶開戶許可證外，還應提供以下證明材料：

1.書面貸款合同； 2.其他相關證明材料。

（四）不采用招投標方式選擇開戶銀行的，還應提供其他相關證明材料。

第十四條 市財政局對市級預算單位報送的開戶申請和證明材料進行合法性、合理性審核，資料提供齊全的，在5個工作日內 — 4 — 審核完畢，并在《預算單位開立銀行結算賬戶審批表》上簽署意見。有明確執行期限或合同約定期限的賬戶，市財政局應在《預算單位開立銀行結算賬戶審批表》中注明該賬戶的使用期限。

第十五條

市級預算單位依據市財政局簽署同意的《預算單位開立銀行結算賬戶審批表》選擇開戶銀行。開戶銀行的選擇采取招投標方式，實行競爭性存放。

第十六條 市級預算單位按規定選擇開戶銀行后，持市財政局簽署同意的《預算單位開立銀行結算賬戶審批表》及確定開戶銀行的情況報告，由市財政局出具《預算單位開立銀行賬戶批復書》，按照人民銀行賬戶管理的有關規定，到相關銀行辦理開戶手續。市財政局出具的《預算單位開立銀行賬戶批復書》作為人民銀行、開戶銀行對市級預算單位辦理開戶手續的審核依據之一。

第十七條

市級預算單位銀行賬戶原則上應保持穩定，確需變更開戶銀行的，應向市財政局提出書面申請，經市財政局同意后，按規定撤銷原銀行賬戶。預算單位提供已審核同意賬戶變更的書面報告、銀行已同意銷戶的《撤銷銀行結算賬戶申請書》、原《開戶許可證》復印件、開立結算賬戶的申報材料，按規定以新設賬戶要求重新辦理有關手續，并將原賬戶資金余額如數轉入新開立的賬戶。

第四章 競爭性存放管理

第十八條 市級預算單位公款存放應嚴格按照規定實行競爭性存放。競爭性存放是指單位通過招投標方式選擇確定開戶銀行及

— 5 — 定期存款存放銀行的管理活動。本辦法發布之前沒有以公開招標方式存放的定期存款，也應按本辦法要求實行競爭性存放。

第十九條 市級預算單位開展競爭性存放應遵循以下原則：

（一）公開、公平、公正原則。競爭性存放應公開、公平、公正開展，防范廉政風險。

（二）安全性、流動性、收益性相統一原則。科學測算現金流量，在確保單位資金安全和日常支付流動性需求基礎上，實現資金保值增值。

第二十條

市級預算單位應依據招投標有關法律法規和本辦法規定制定競爭性存放招投標辦法，經黨組(黨委)辦公會議或局長（主任）辦公會議集體研究確定后由各單位自行實施或由主管部門統一組織實施。也可委托市公共資源交易中心代理組織。

第二十一條

市級預算單位開展招投標工作，應編制招標文件，在本單位及主管部門門戶網站或“浙江政府采購網”、瑞安市公共資源交易中心網站發布招標公告，公告內容包括招標人名稱和地址、招標項目、數量、投標人資格要求、報名方式及需提供材料、報名截止時間、開標時間及地點、獲取招標文件的辦法等事項。

第二十二條 參與競爭性存放招投標的商業銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的國有商業銀行、股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村信用聯社及政策性銀行，原則上應符合以下條件：

（一）在瑞安市區設有分支機構；

（二）依法開展經營活動，近3年內在經營活動中無重大違法違規記錄；

（三）內部管理機制健全，具有較強的風險控制能力；

（四）監管評級達到一定標準，人民銀行綜合評價近3年均B級以上，銀監部門監管評級近3年均3級以上。

第二十三條

市級預算單位應按規定建立5人以上單數人員組成的評標委員會，負責競爭性存放評標工作。評標委員會成員應嚴格執行利益回避的相關規定，成員名單在中標結果確定前應當保密。

第二十四條

競爭性存放評標方法，由各單位根據有關法律法規，結合本單位實際情況和管理要求在以下方法中選擇制定。

（一）綜合評分法。綜合評分法由評分指標和評分標準兩部分構成。評分指標至少應包括利率水平、社會責任貢獻率、支持地方經濟發展貢獻和服務水平等方面，市級預算單位可以結合本單位實際情況和管理要求設定相關指標及分值權重。存款利率水平包括活期存款利率、定期存款利率水平。支持地方經濟發展貢獻以市政府對銀行業考核結果作為依據。服務水平指標主要反映開戶銀行信息系統建設、對賬服務、分賬核算服務、相關業務收費情況、以往提供服務履約情況等方面。

（二）高收益優先法。定期存款競爭性存放招投標可以定期存款年利率為標的，采取高收益優先原則，標的相同時輔以經營狀況和服務水平等指標評分。定期存款年利率必須符合國家利率政策規定。

第二十五條

中標結果確定后，市級預算單位應向中標銀行發出中標通知書，同時將招標結果通知所有競標銀行，并在招標公告發布網站上進行公示。

— 7 — 第二十六條 市級預算單位應與中標銀行按照招標文件和該銀行投標文件確定的事項簽訂規范的書面協議，全面、清晰界定雙方權利義務關系。權利義務關系包括中標銀行應提供的具體服務事項、違約責任的處理、單位和開戶銀行在確保賬戶資金安全中的職責、協議變更和終止條件等。

第二十七條 開戶銀行或資金存放銀行出現以下情形，市級預算單位應及時變更開戶銀行或提前收回定期存款，并取消其在以后各期競爭性存放的投標資格。

（一）出現資金安全事故和重大違法違規情況或財務惡化；

（二）監管評級降低，監管部門認為存在較大運營風險；

（三）進行嚴重不正當投標；

（四）沒有按照中標協議承諾履行相應的責任和義務；

（五）不能及時將到期存款本息足額繳入單位賬戶；

（六）其它妨害資金安全的行為。

第二十八條 市級預算單位開立銀行賬戶有以下情形之一，可采取集體決策方式選擇開戶銀行：

（一）根據國庫集中支付管理需要開設的市級預算單位零余額賬戶、單位公務卡賬戶等其他相關賬戶；

（二）工會費、黨費、團費、食堂戶等資金量較小賬戶；

（三）中央、省等上級部門為開展特定業務指定開戶銀行的賬戶；

（四）為辦理貸款轉存、貸款歸還等與貸款有關業務而在貸款銀行開立的一般存款賬戶；

（五）經市人民政府批準可不實行招投標的其他賬戶。

— 8 — 采取集體決策方式選擇開戶銀行的，應通過各單位黨組(黨委)辦公會議或局長（主任）辦公會議集體研究確定，在會議記錄中反映采用集體決策方式的原因、對備選銀行的評比情況、會議表決情況和最終決定等。

第二十九條

市級預算單位有以下情形之一的，可以不采取招投標方式進行資金存放：

（一）涉密、資金量較小或者資金閑臵時間少于3個月的；

（二）法律、法規、規章或市級以上政府、財政部門另有規定的；

（三）經市人民政府批準可不實行招投標的其他情形。資金量大小由各部門、各單位根據實際情況經黨委（黨組）辦公會議或局長（主任）辦公會議集體研究確定并在本部門或單位財務管理制度中明確。

不采取招投標方式存放的資金，應存放于原開戶銀行，不得跨行轉存。

第三十條

市級預算單位應在開立銀行賬戶后5個工作日內，憑《預算單位開立銀行賬戶批復書》，同時附經人民銀行核準的開戶許可證復印件或開戶銀行審核同意的賬戶開戶申請書復印件，經競爭性存放確定開戶銀行的還應提供中標通知書復印件等報市財政局和主管部門備案。

第三十一條 市級預算單位應在辦理定期存款存放手續后5個工作日內，填寫《預算單位銀行賬戶備案表》（附件2），并附定期存單復印件，經競爭性存放確定存放銀行的還應提供中標通知書復印件等報市財政局和主管部門備案。

第五章 管理與監督

第三十二條

市級預算單位應按財政和人民銀行等部門規定的用途使用銀行賬戶，不得將按有關規定收取的預算資金轉為定期存款或為其他單位和個人提供信用擔保，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉讓銀行賬戶。

第三十三條 主管部門應加強對所屬市級預算單位公款存放的監督管理，建立所屬市級預算單位銀行賬戶及資金存放管理檔案，定期對所屬市級預算單位公款存放進行監督檢查。發現所屬單位不按規定開立、使用、變更、撤銷銀行賬戶及不按規定進行資金存放的，應及時督促糾正；糾正無效的，應提請有關職能部門按規定進行處理。

第三十四條 市財政局、人民銀行瑞安市支行、市審計局在各自的職責范圍內對市級預算單位公款存放實施監督管理。

第三十五條 市財政局加強對單位公款存放管理的監管，建立市級預算單位公款存放信息檔案，對市級預算單位開立的銀行賬戶及定期存放情況實施動態管理。

第三十六條 人民銀行瑞安市支行按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及其實施細則、本辦法等有關規定，監督管理銀行機構為市級預算單位開立、變更或撤銷銀行賬戶，查處銀行機構在賬戶開立、使用和資金存放中的違規行為。

第三十七條 市審計局結合審計和專項審計對市級預算 — 10 — 單位公款存放實施監督檢查，查處違反本辦法規定的行為；發現銀行機構違反本辦法規定的，應及時移交人民銀行瑞安市支行處理。

第三十八條 各監督管理機構在對市級預算單位實施監督檢查時，受查單位應如實提供資金存放情況、銀行賬戶的開立和收付及管理情況，不得以任何理由拖延、拒絕、阻撓、隱瞞；有關銀行機構應如實提供受查市級預算單位資金存放及銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第三十九條 各監督管理機構在對市級預算單位公款存放實施監督檢查中，發現下列情形之一的，除責令違規單位立即糾正外，應函告市財政局，由市財政局,根據有關法律、法規、規章的規定視情處理，已實行國庫集中支付單位，暫停國庫集中支付系統操作權限，非國庫集中支付單位暫?；蛲Ｖ箵芸?；對應追究市級預算單位有關人員責任和銀行機構有關人員責任的，移送相關部門處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理：

（一）不按本辦法規定進行競爭性存放的；

（二）違反本辦法規定開立、變更銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第二章規定改變賬戶用途的；

（四）違反本辦法第三十二條規定的；

（五）開立銀行賬戶、定期存款存放不按規定報送市財政局備案的；

（六）其他違反公款存放管理規定的。

第四十條 銀行機構違反法律、法規、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》及其實施細則和本辦法規定,為市級預算單位開立、變更、使用銀行賬戶及辦理資金存放的，由人民銀行瑞安市支行根據

— 11 — 有關規定進行處理。

第四十一條 建立市級預算單位銀行賬戶年檢制度，定期對市級預算單位的銀行賬戶實施年檢，跟蹤監督開立和使用情況。銀行賬戶年檢辦法由市財政局另行制定。

第六章 附 則

第四十二條 市級主管部門對下屬非預算單位及企業的公款存放參照本辦法進行規范管理。

第四十三條 各鎮街預算單位公款競爭性存放管理可參照本辦法實施。

第四十四條 本辦法自2015年9月1日起施行。本辦法發布前的有關規定與本辦法不一致的，按本辦法執行。

附件：1．預算單位開立銀行結算賬戶審批表（一式三聯）2．預算單位銀行賬戶備案表

第五篇：縣直預算單位公務卡管理暫行辦法

縣直預算單位公務卡管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制展改革，規范財政資金管理、減少現金支付結算，提高支付透明度，方便預算單位用款，根據《縣財政局、中國人民銀行崇陽縣中心支行關于印發(直預算單位公務卡結算試點方案>的通知》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡，是指縣直預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

第三條 縣直預算單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括設備購置費、辦公費、會議費、差旅費、招待費、手續費、咨詢費、租賃費、郵電費、通訊費、維修費等費用，應當使用公務卡結算。

第四條 公務卡的發卡銀行(以下簡稱發卡行)是指辦理國庫集中支付業務的代理銀行。

第五條 持有公務卡的工作人員(以下統稱持卡人)應當妥善但管公務卡，規范使用公務卡辦理公務支出的支付結算業務，并及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第五條 預算單位財務部門應當依托公務卡支持系統、認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規定時間，通過零余額賬戶辦理向公務卡的資金還款手續。

第二章 公務卡日常管理

第七條 公務卡由縣直預算單位統一組織本單位工作人員向發卡行申辦。公務卡申辦成功后，經預算單位確認核實，由發卡行將持卡人姓名和卡號等信息統一錄入公務卡支持系統管理。

第八條 預算單位在工作人員新增或調動、退休時，應及時組織辦理公務卡的申領或停止使用等手續，并通知發卡行及時維護公務卡支持系統?，F有工作人員涉及公務卡的相關信息變動時，應及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

第九條 公務卡應當使用銀聯標準信用卡。試點階段，公務卡原則上僅用于辦理人民幣支出結算業務。

第十條 公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務支出發生后，由持卡人及時向所在單位財務部門申請辦理報銷手續。

第十一條 公務卡的信用額度，由預算單位根據銀行卡管理規定和業務需要，與發卡行協商設定；原則上每張公務卡的信用額度不超過3萬元。持卡人在規定的信用額度和免還款期內先支付，后還款。

第十二條 發卡行可根據持卡人資信情況對其公務卡信用額度進行調整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務部門。其中，調增信用額度的，須事前經持卡人所在單位財務部門同意。第十三條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理，并通過單位財務部門及時通知發卡行維護公務卡支持系統。

第十四條 發卡行應按月向持卡人提供公務卡列賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

第十五條 持卡人對公務消費交易發生疑義，可按發卡行的相關規定等提出交易查詢。

第三章 公務卡支付管理

第十六條 對于差旅、會議、購買等公務支出、使屬公每卡結算的，應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并領取得趵特小票，發票等財務報銷憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關審批手續。

第十七條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發卡行申請臨時增加信用額度，增加的預度和使用期限等具體事項，按照發卡行有關規定執行。

第十八條 持卡人在執行公務中原則上不允許通過公務卡提取現金、確有特殊需要，應當事前經過單位財務部門批準，未經批準的提現業務，提現手續費等費用田持卡人承擔。

第四章 公務卡財務報銷管理

第十九條 持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，必須在發卡行規定的免息還款期內，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔。因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。

第二十條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業務時，應當按照所在單位財務部門要求填寫注銷審批單，并附有關財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規定的財務報銷程序報請審批。

第二十一條 確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由待卡人或其所在單位相關人員同單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續，經財務部門審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務卡，持卡人返回單位后按財務部門規定時間補辦報銷手續。

第二十二條 單位財務人員登錄公務卡支持系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。第二十三條 單位財務人員對批準報銷的公務卡消費支出，按以下規定辦理報銷還款手續

(一)通過公務卡支持系統，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子又檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發卡行。

(二)簽發財政授權支付指令，附加蓋盟位財務公章的“還款匯總表”，通知發卡行向指定的公務卡還款。

(三)原則上應在公務卡免息還款期的前三個工作日內，統一辦理報銷資金的還款手續；對于確需提前還款的業務，預算單位可及時簽發財政授權支付指令辦理公務卡報銷還款手續。

第二十四條 “還款明細表”應包含流水號、預算單位組織機構代碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預算管理類型、預算科目(功能分類和經濟分類)、支出類型、用途、復核用戶、復核時間、處理狀態等要素；

第二十五條 “還款匯總表”在“還款明細表”基礎上生成，應包含還款記錄序號、持卡人姓名 公務卡號、報銷金額、預算科目(功能分類)、支票號碼、匯總還款金額等要素

第二十六條“還款匯總表”電子信息與紙質信息必須確保一致。預算單位提交發卡行的“還款匯總表”必須從公務卡支持系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。第二十七條 縣直預算單位填寫所有用于公務卡還款的財政授權支付指令時，財政授權支付指令收款人統一填寫持卡人所在單位名稱。

第二十八條 代理銀行根據預算單位簽發的支付指令和“還款匯總表”信息，于收到支付指令的當日，將資金支付到公務卡賬戶。

第二十九條 因特殊原因導致發卡行當日無法將資金劃轉到公務卡賬戶，發卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內仍無法完成劃款的，須及時通和預算單位，由預算單位按照財政授權支付業務流程，簽發“財政授權支付更正(退回)通知書》，向零余額賬戶辦理資金退回手續。

第三十條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬尸。持卡人退款的財務審核手續按所在單位內部財務制度規定執行。

第三十一條 預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業務的賬務處理，按照《縣財政局關于印發《縣級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法)的通知》等規定執行。

第三十二條 發卡行應當按財政部門要求，向財政部門動態監控系統實時、全面、準確反饋零余額賬戶公務卡還款的支付信息，以及該筆報銷業務所對應的公務卡明細消費信息。第三十三條 發卡行應以紙質或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單區分預算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內容編制。

第五章 管理職責

第三十四條 縣財政局在公務卡管理工作中的主要職責：

(一)會同縣人民銀行組織制定公務卡管理的有關制度規定，組織管理縣直預算單位公務卡試點和實施工作。

(二)指導督促發卡行按照雙方簽署的協議，做好公務卡實施的系統建設、信息傳遞和資金還款等工作。

(三)對縣直預算單位公務卡的公務卡的公務支出和報銷事項進行監控管理、對重大問題進行調研或組織核查。

(四)協調有關部門，解決公每卡實施中的有關政策銜接問題、并協同推動銀行卡受理環境的改善。

第三十五條 縣人民銀行在公務卡管理中的王要職責：(一)會同縣則政局組織制定公務卡管理的有關制度規定，共同推進公務卡實施工作。

(二)加強對公每卡應用推廣方面的業務指導和管理監督，推動發卡行不斷加強公務卡應用萬面的軟、硬件設施建設。

(三)加強對銀行清算匯款系統的維護與建設，為公務卡結算的實施提供快速高效的匯劃途徑、第三十六條 預算單位在公務卡管理工作中的主要職責：

(一)與公務卡發卡行簽訂公務卡服務協議。

(二)組織本單位工作人員統一辦理公務卡做好新增、調動，退休等人員的公務卡管理工作。

(三)督促本單位持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續。協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(四)通過公務卡支持系統，審核本單位持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還赦和資金退回等業務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關賬務處理工作，并按月與發卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

(五)配合財政部門做好公務卡監督管理等有關工作。第三十七條 中國銀聯崇陽業務部在公務卡管理工作中的主要職責：

(一)要積極改善公務卡受理環境，加大POS機具的投放力度，并合理布放。

(二)優化跨行交易網絡，提高系統管理能力。(三)及時地向預算單位和財政部門提供所需的公務消費信息。

(四)依法保護持卡人消費信息的私密性，維護持卡人合法權益。

第三十八條 發卡行在公務卡管理工作中的主要職責：(一)要將公務卡作為銀行卡推廣工作的重點來抓，加大對公務卡的宣傳、培訓力度。

(二)在試點初期開發維護公務卡支持系統，及時，準確為財政部門傳送零余額賬戶資金支付及公務卡中的公務消費支出等動態監控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性

(三)按照與預算單位簽訂的公務卡服務評議，為預算單位工作人員辦理公務卡、維護公務卡支持系統，為公務卡報銷、審核與支付還款業務提供及時、準確、規范、便捷的服務。

(四)按照本辦法規定，與預算單位協商設定公務卡信用額度，為持卡人提供公務卡使用、掛失、注銷等方面的優質服務，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

第三十九條 縣直預算單位工作人員隊有涉密任務外，應在單位統一組織下申請辦理公務卡。持卡人均主要職責是：

(一)按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關費用。

(二)執行公務所需支出，應使用公務卡結算和報銷、并接愛財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理。

(三)及時歸還公務卡銀行欠款，因離職、退休等原因離開所在單位、應按單位要求清理公務卡中債權債務，停止公務卡的使用。(四)遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規和本辦法有關規定，規范使用公務卡。

第四十條 嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息，嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷，嚴禁發卡行對外泄漏與公務卡支出有關的各種數據資料。違反規定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節嚴重涉嫌犯罪的移交司法機關，依接追究刑事責任。

第六章 附則

第四十一條 發卡行應為預算單位零余額賬尸的開戶行或財政部門指定的代理銀行。

第四十二條 縣直預算單位財務部門應根據本辦法規定，結合單位財務內部控制規范，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。

第四十三條 本辦法未盡事宜，有相關規定均，按相關規定執行、沒有相關規定的，由縣則政局、中國人民銀行縣中心支行負責解釋。

第四十四條 本辦法自印發之日起執行。