第一篇：清華大學累進支持基金項目報銷管理辦法

清華大學累進支持基金項目報銷管理辦法

一、預算申報與審批

1.預算申報：

項目申請人在項目立項時提交本學期或本年度的項目財務預算申報材料，對項目每項支出的金額、詳細用途和必要性進行說明。預算申報材料是項目費用報銷的重要參考。

2.申報內容：

申報人應按照申報表填寫較詳細用途。在該項目涉及到的大項后應列出若干分項，說明該費用具體使用途徑，金額精確到元。

對于難以確定數額的小項可以進行估算（注明“約”），但原則上單項浮動不應大于10%。對于難以預計到或難以歸類的用途項目，名稱可以填寫“其他”，但該類資金原則上不超過預算總量的10%。超過10%的部分，需要在報銷時提交說明材料，再行審批。

在預算前須明確本次報銷的發票、校內結算單單位抬頭，原則上發票、校內結算單單位抬頭為“清華大學教育基金會”。

3.申報要求：

申報人在填寫申報表時，應本著誠信、務實、節儉的原則，杜絕虛高預算與浪費，并對申報的真實性負責。相關的審批負責人有權對單項預算進行調整，對于明顯虛高或項目過于粗略的申報，審批負責人有權要求重新提交或不予批準。

二、費用報銷

1.報銷流程：

1）提交材料：費用報銷前需按項目要求提交相關報告材料或參與沙龍答辯。材料中需在顯著位置添加“致謝”部分，感謝“經緯創新創業基金”對本項目的支持；

2）提交發票：材料審核通過后，申請人根據要求向審批部門提供發票，報銷工作依據實報實銷原則，由審批部門參考項目材料和預算申請材料，對報銷申請進行嚴格審查，并退回不合格發票，發票成功提交后由申請人確認簽字；

3）領取報銷款：申請人領取報銷款，確認金額并簽字。

2.格式要求：

發票需為中國大陸正規發票，發票、校內結算單單位抬頭填寫“清華大學教育基金會”，申請人需在每張發票（包括車票、定額發票）背面左上角用黑色水性筆簽字（簽字請簽正楷），并用鉛筆寫明發票費用的具體用途；

3.報銷要求： 發票內容應為同學實際項目支出，必須注明消費具體明細內容、規格和數量，并有清晰蓋章。

項目中期費用報銷額度不得超過項目預算總審批額度的50%。

報銷內容應能在預算申報材料中找到具體對應項目，且原則上浮動不超過10%。如不符合且無法提供合理解釋不予報銷。

單張發票不得超過3000元，單件設備支出不得超過800元，若有超過800元的單項支出，需在消費前與審批部門聯系確認報銷事宜。

4.注意事項

所有票據票面內容按照實際用途開具，如“辦公用品”、“紀念品”、“禮品”、“配件”等含糊不清的發票，需在報銷時提供消費明細單或收據。

報銷“圖書”時，除交納正規發票以外，還需要附上對應金額的購書機打小票，經審批部門核定后，與項目研究相關的書方可全額報銷。

報銷電子元器件等各類耗材時，除交納正規發票以外，還需要附上對應金額的機打小票，與項目研究相關的耗材方可全額報銷。

報銷機械加工，網絡建設，多媒體制作等服務費時，除交納正規發票以外，還需要提供相關合同方可報銷。

購買收費數據庫只報銷50%的金額，并且要求提供全額發票，建議聯系圖書館或相關院系實驗室購買。

材料打印與購買調研禮品費用報銷時需提交問卷模板、調研結果、禮品明細小票等相關材料，有審批部門核定后方可全額報銷。

差旅費中，與項目實地調研所在地相關的長途汽車票、火車票可以報銷，飛機票不予報銷。火車票僅限硬座或硬臥車票，乘坐軟座、軟臥的車票只報硬座、硬臥的金額，實名制車票需與項目作者姓名相符，報銷時需提供往返車票，且車票時間須與學期時間符合，寒暑假回家、返校車票，學生票不予報銷。差旅費報銷時需填寫《短途出差車費報銷單》或《差旅費明細表》并簽字，將相關車票按要求貼在報銷單背面。

紫荊超市（C樓超市）發票需附金額相符的明細小票方可全額報銷。

連號發票不予報銷。餐費、通訊費、翻譯費、論文版面費、專利申請代理費不屬于報銷范圍。

消費用途與發票內容需一致，如遇到消費時無法及時開具而需要后補發票、或提交發票與預算申報材料不相符的情況，需向審批部門提交詳細的文字與圖片材料進行說明，核定后方可全額報銷。

如購買假發票、使用其他票據惡意頂替，一經查實將直接終止該項目與申請人的一切支持。

三、附則

1.本管理辦法最終解釋權由科創中心所有。

第二篇：廣東省自然科學基金項目管理辦法

廣東省自然科學基金項目管理辦法

發表時間：2011/2/24 16:13:49 點擊量：9565

第一章

總

則

第一條

為了規范廣東省自然科學基金的使用與管理，提高廣東省自然科學基金使用效益，促進基礎研究，發現和培養科技人才，增強我省自主創新能力，促進科學技術進步和經濟社會的發展，特制訂本辦法。

第二條

省自然科學基金面向全省，主要資助我省經濟、社會發展的應用基礎研究，同時資助部分自然科學基礎研究和基礎性工作。廣東省自然科學基金管理委員會（以下簡稱省基金委）負責實施與管理省自然科學基金項目；省自然科學基金的日常工作機構是廣東省自然科學基金管理委員會辦公室（以下簡稱省基金辦）。

第三條

省自然科學基金經費主要來源于省財政預算撥款，同時鼓勵各級財政的參與以及國內外社會團體和機構或個人的捐贈。

鼓勵申請人依托單位采取聯合資助的方式資助已獲省自然科學基金資助的項目。

第四條

省基金辦在項目管理過程中履行以下職責：

（一）制定并發布項目指南；

（二）受理項目申請；

（三）組織專家進行評審；

（四）批準資助項目；

（五）管理和監督資助項目實施。

第五條

省自然科學基金的資助結構一般分為研究團隊、重點項目、面上項目（包括自由申請項目和博士科研啟動項目），并視實際情況設立專項基金項目。

第六條

省自然科學基金管理工作遵循“尊重科學、激勵創新、促進合作、平等競爭”的原則。

第七條

省自然科學基金資助項目，充分發揮專家的作用，采取宏觀引導、自主申請、平等競爭、同行評審、擇優支持的機制。

第二章

依托單位與申請人

第八條

項目依托單位必須是廣東省境內的高等學校、科學研究機構和其他具有獨立法人資格、開展基礎研究的機構以及有條件開展公益性基礎研究的企業（上述機構的下屬二級單位或者掛名、掛靠、聯合單位不能作為項目依托單位）。

申請人（項目負責人）還應具備下列條件：

（一）申請人必須是項目的實際主持人。

（二）申請人曾獲省自然科學基金資助的項目均已按計劃實施,或正式通過了鑒定、驗收或結題。

（三）申請人負責或者參加省自然科學基金項目的數量累計不得超過3項。其中：作為申請人當年只能申請1項項目；負責或者參加面上項目累計不得超過2項，重點或研究團隊項目合計不得超過1項；研究團隊的每位核心成員均視作申請人或項目負責人。

政府特別委托的專項研究項目不列入上述限項范圍。

（四）受聘非全職科技人員、退休科技人員、港澳臺地區科技人員、外籍客座科技人員等可作為項目組成員申請參加基金項目的研究。

第九條

依托單位在省自然科學基金資助管理中應該履行以下職責：

（一）組織申請廣東省自然科學基金；

（二）審核項目負責人所提交材料的真實性；

（三）提供省自然科學基金資助項目實施的條件，保障項目負責人和參與人實施基金資助項目的時間；

（四）跟蹤省自然科學基金資助項目的實施，監督基金資助經費的使用；

（五）配合省基金辦對自然科學基金資助項目的實施進行監督、檢查；

（六）及時向省基金辦反饋基金實施過程中遇到的新情況及新問題，并提出意見及建議。

第三章 申請

第十條

申請人根據省基金辦正式發布受理通知要求進行項目申請。

第十一條

省自然科學基金研究團隊重點資助我省經濟、社會發展的重大科技問題研究，鼓勵跨部門和地區、多學科的合作研究。研究團隊是團結協作、勇于創新的優秀科學家群體，應具備必要的研究條件，研究周期為5年，可根據團隊的發展情況確定是否延續資助。

正在承擔省自然科學基金重點項目負責人不得申請或者參與申請研究團隊。申請研究團隊還應具備下列條件：

（一）符合廣東省經濟、社會發展需要，研究技術領域和目標國內領先；

（二）研究團隊應由3-5名對研究目標有共識、能獨當一面的核心成員及若干相關研究人員組成，團隊核心成員中推舉一位協調人，協調人是團隊的第一責任人，負責協調團隊的研究工作。

研究團隊的核心成員平均年齡應小于45周歲（含45周歲，計算截止至申請當年1月1日，院士可不納入平均年齡的計算范疇），協調人年齡不得超過55周歲。在讀研究生或在站博士后不能作為研究團隊的核心成員；

研究團隊協調人應具有高級專業技術職稱，并具有承擔國家或省基礎研究項目的經歷。

（三）研究團隊應是在長期合作的基礎上自然形成研究整體，核心成員之間學科優勢互補，有良好的合（協）作關系和成功的科研合（協）作歷史，具有較高的學術造詣和較好的組織協調能力，在研究群體中有較強的凝聚作用；

（四）研究團隊具有良好的學術交流氛圍，具有行之有效的穩定研究骨干隊伍的人才管理方式；

（五）優先資助依托省部級以上重點實驗室、工程中心的研究團隊；

（六）依托單位應在實驗室建設、研究經費、人才引進等方面給予必要的支持。

第十二條

省自然科學基金重點項目采取由各單位科研主管部門組織推薦的辦法申報，研究期限為3年。

正在承擔省自然科學基金研究團隊項目協調人或核心成員不得申請重點項目。申請重點項目應具備如下條件：

（一）申報內容應圍繞我省高新技術及其產業、戰略性新興產業等經濟、社會發展重大科技問題的研究；

（二）申報內容應曾獲國家或省自然科學基金項目資助（政府委托研究的項目除外），并已按計劃結題但研究工作從未中斷，可望取得突破的項目；

（三）申請人年齡不超過55周歲（含55周歲，計算截止至申請當年1月1日，院士除外），具有高級專業技術職稱及承擔國家或省基礎研究項目的經歷。

第十三條

省自然科學基金自由申請項目鼓勵自由探索，突出自主創新，特別是鼓勵青年科學家開展創新研究，研究期限為2年。

申請自由申請項目應具備下列條件：

（一）有重要的科學意義，瞄準國際科學發展前沿，尤其是我省具有優勢和特色的基礎研究；或有重要的應用前景，對我省經濟建設和社會發展有重要作用的應用基礎研究；

（二）學術思想新穎，創新性強，立論根據充分，研究目標明確，研究內容具體，研究方法和技術路線合理、可行；

（三）申請人年齡不超過60周歲，擁有較高的研究水平和可靠的時間保證，依托單位能提供基本的研究條件。

第十四條

省自然科學基金博士科研啟動項目資助具有博士學位的青年科研人員開展基礎研究。研究年限為2年，申請人必須是從未主持過省級以上的科研項目，獲博士學位不超過3年者（含3年，計算截止至申請當年1月1日）。

有以下情形之一不能申報博士科研啟動項目：

（一）申請人具有正高職稱；

（二）申請人年齡超過45周歲（不包括45周歲，計算截止至申請當年1月1日）；

（三）申請人獲得博士學位超過3年。第十五條

申請程序和要求：

（一）申請人必須按規定的格式，實事求是填寫《廣東省自然科學基金項目申請書》，項目組所有成員應在申請書上親自簽名，不得代簽或冒簽，合作者必須加蓋依托單位公章；

（二）申請人應自行將申請書有關內容通過省自然科學基金項目管理網絡申報系統進行錄入提交；

（三）申請人依托單位應對本單位申報書內容進行嚴格審查，保證填報內容真實可靠，并對支持該項目研究及監督其計劃的執行等做出保證，授權其科研主管部門簽署意見并加蓋公章。有合作單位的，應在申請上簽署合作意見并加蓋公章；

（四）申請人依托單位應在規定的集中受理時間內，統一將本單位的項目申請書和申請項目清單，送至省基金辦或指定機構，逾期不予受理；

（五）申請省自然科學基金項目須“單位先注冊、后提交申請”。尚未開立賬號的申請單位，須填寫《廣東省自然科學基金依托單位注冊申請書》，加蓋公章后于當年1月1日-3月1日報省基金辦審批后，開立單位賬號與密碼；

（六）申請手續必須完備，所需資料必須齊全。對不符合申報規定，或申請書填寫內容不全，印、章、簽名不全，學科代碼未按要求填寫或弄虛作假等，將視為形式審查不合格，不送專家評議和評審。

第四章 評審

第十六條

省基金辦負責省自然科學基金項目的受理、初審，組織專家進行會議評審。凡形式審查不合格的申請項目，不送同行評議。

第十七條

評審程序和要求：

（一）省自然科學基金面上項目（自由申請項目和博士科研啟動項目）按形式審查、同行評議、統一審批的程序進行。省自然科學基金重點項目、研究團隊按形式審查、同行評議、擇優答辯、統一審批的程序進行。進入答辯程序不參加答辯者，視為自動放棄；

（二）每個項目的同行評議、會議評審專家各由5-7人組成，由省基金辦擇優聘請，并定期更換；

（三）省自然科學基金項目同行評議、會議評審專家應回避本人主持或參加的申請項目以及可能影響公正性的申請項目的評議、評審；

（四）同行評議專家應本著科學、客觀、公正、負責的精神，對被評項目做出實事求是的評價，提出評價意見；

（五）對確有重要科學意義、重大創新性的非共識項目，由省基金辦進一步征求同行專家意見后確定是否資助。

第十八條

省基金辦根據同行評議、會議評審結果，進行綜合審核，并報省基金委審批后，書面通知申請人依托單位，對獲得資助的項目負責人由依托單位組織在規定的時間內與省基金辦簽訂書面合同，對未獲資助的申請項目經申請可以反饋不資助的原因。

第五章 實施與管理

第十九條

項目負責人接到省自然科學基金項目批準書面通知后在規定時間內填寫《廣東省自然科學基金項目合同書》并上報省基金辦，簽訂項目合同書。項目合同書一式三份，分別由省基金辦、申請人依托單位、申請人分別保管，作為資助經費撥款和項目檢查、驗收結題的依據。無正當理由而逾期未簽合同者視為自動放棄處理；如項目承擔單位或項目負責人提出無法落實合同確定的條款，則取消該項目。

第二十條

項目在實施過程中，出現項目主要研究人員變更、調整項目研究內容或預期目標、延期、終止項目實施等情形，項目負責人須提出報告，經依托單位簽署意見后，報省基金辦審批。

（一）項目負責人在省內工作調動，調出、調入單位應根據有利于項目順利實施、結題的原則進行協商。如項目負責人調入另一依托單位，經所在依托單位與原依托單位協商一致，由原依托單位提出變更依托單位的申請，報省基金辦批準；如項目不轉入調入單位執行，項目原依托單位須更換合適的項目負責人，并報省基金辦批準；協商不一致的，省基金辦做出終止該項目負責人所負責的項目實施的決定。如調入單位不具備條件，項目負責人可在原依托單位完成項目研究或由原依托單位更換合適的項目負責人，報省基金辦批準；

（二）如項目負責人調出外省，須在原依托單位完成項目研究或更換項目負責人，如無合適人選，應由項目原依托單位提出申請，報省基金辦做出終止該項目實施的決定；

（三）遇特殊情況（如出國、病休等）離開該項目研究1年以內的，項目負責人須安排合適人選代理，并報依托單位及省基金辦備案；超過1年的，須更換項目負責人，由依托單位在1個月內報省基金辦審批，如無合適人選，須由項目原依托單位提出申請，報省基金辦做出終止該項目實施的決定；

（四）項目負責人和參與者不得擅自增加或退出。由于客觀原因確實需要增加或退出的，由項目負責人提出申請，經依托單位審核后報省基金辦批準，參與人員的數量應當符合本辦法第八條第三款的要求；

（五）項目實施過程中，研究內容或者研究計劃需要做出重大調整的，項目負責人應當及時提出申請，由依托單位審核后報省基金辦批準；

（六）由于客觀原因不能按期完成研究計劃的，項目負責人可以申請延長研究期限。項目只能延期1次，申請延長的時間一般不超過1年（延期6個月內無須申請），項目負責人應當于項目資助期限屆滿60日前提出延期申請，由依托單位簽署意見，報省基金辦批準。在項目延期執行期內，項目負責人不能申請新的基金項目。批準延期的項目在結題前應當按時提交項目進展報告。

發生以上情形，省基金辦做出批準、不予批準和終止決定，應當及時通知依托單位和項目負責人。

第二十一條 項目執行過程中，項目負責人須每年10月20日至31日填寫《廣東省自然科學基金項目執行報告》（統計時間為上年的10月1日至當年的10月1日），將研究項目的重要進展和階段性成果、經費使用情況和下工作計劃等上報依托單位科研主管部門，由科研主管部門統一匯總保存。依托單位根據總結項目的執行情況，進行統計分析，填寫《廣東省自然科學基金項目執行情況綜合報

告》，于每年11月20日至30日報送省基金辦。未提交綜合報告的，不受理該單位新項目的申請。

第二十二條 省基金辦對在研基金項目實行目標管理，每年定期或不定期組織有關專家對項目實施情況以及依托單位的項目日常管理情況，有計劃、有重點地進行檢查。

第二十三條 項目依托單位、項目負責人對項目管理不善、違反規定、弄虛作假的，省基金辦將視情節輕重，可以撤消對有關項目的資助、收回已撥經費，暫停受理有關人員或依托單位新項目的申請。

第二十四條 項目研究形成的知識產權的歸屬、使用和轉移，按照國家有關法律、法規執行。

第六章結題與驗收

第二十五條 項目結題一般采取驗收的方式，項目結題驗收時間一般為每年10月下旬進行。需提交理論成果、創新點及經費使用情況報告，研究成果形式包括：論文、軟件、數據庫、模型、專利等。申請結題驗收的項目，由項目負責人提出驗收申請，填寫《廣東省自然科學基金資助項目結題報告》，由依托單位審查、簽署意見蓋章后，報省基金辦審查，其中：

面上項目由依托單位提供審核意見，報送省基金辦審批；重點項目由省基金辦組織結題驗收或委托依托單位組織

專家驗收并報送省基金辦審批；研究團隊由省基金辦進行中期考核并組織結題驗收。

項目結題后，省基辦將對結題項目進行連續兩年的跟蹤（博士科研啟動項目除外），項目結題兩年內，項目負責人須每年10月20日至30日填寫《廣東省自然科學基金資助項目跟蹤報告》上報依托單位科研主管部門，由科研主管部門統一匯總保存并填寫《廣東省自然科學基金資助項目綜合報告》。

第二十六條 項目的有關論文、專著、成果評議鑒定資料等，均應按規定用中英文標注“廣東省自然科學基金資助項目”（英文標注為 The Project Supported by Guangdong Natural Science Foundation）及項目批準號，未標注的不能作為省自然科學基金立項支持項目研究的驗收材料。

第七章經費管理

第二十七條 項目負責人應按照項目合同書的要求使用基金資助經費。經費使用應嚴格執行《廣東省自然科學基金項目資助經費管理辦法》和相關財經法律法規。

第二十八條 依托單位應當對項目負責人使用基金資助經費的情況進行監督。項目負責人、依托單位不得以任何方式侵占、挪用基金資助經費。

第八章學術道德規范

第二十九條 受聘參加省自然科學基金項目評議、評審工作的專家和所有相關工作人員須遵守以下保密規定：

（一）不得擅自復制、泄露或以任何形式剽竊申請人的科學研究成果；

（二）不得泄露評議、評審專家的姓名和單位；

（三）不得泄露評議、評審過程中未經批準的評審結果。省基金辦定期對評審專家履行評審職責情況進行評估，根據評估結果，建立評審專家信譽檔案。對違反保密規定的、在科學研究中有弄虛作假或者利用工作便利謀取不正當利益等行為的評審專家，一經查實，終身取消其基金項目評議、評審專家的資格，并視情形作進一步處理。

第三十條

任何單位或者個人發現基金管理機構及其工作人員、評審專家、依托單位及其負責基金資助項目管理工作的人員、申請人或者項目負責人、參與者有違反本條例規定行為的，可以向省基金辦檢舉或者控告。

第三十一條 項目負責人、參與者有偽造或者變造申請材料的，由省基金辦給予撤銷當年申請省基金項目資格；其申請項目已決定資助的，撤銷原資助決定，追回已撥付的基金資助經費；剽竊他人科學研究成果或者在科學研究中有弄虛作假等情節嚴重的行為，一經查實，由省基金辦直接作出終止基金資助項目實施的決定。有以上違法情形之一的，3

年至5年之內不得申請或者參與申請省基金項目，同時視情況對項目依托單位做出進一步處理。

第九章附則

第三十二條 本辦法自公布之日起施行，原《廣東省自然科學基金管理辦法》同時廢止。

第三十三條 本辦法由省基金辦負責解釋。

第三篇：《差旅費報銷管理辦法》

目

錄

1.目的 2.適用范圍 3.定義 4.職責 5.程序

5.1 公司職工因公出差報銷規定 5.2 路途交通費開支標準 5.3 市內交通費開支標準 5.4 住宿費開支標準 5.5 出差補助標準 5.6 行李托運費報銷標準 5.7 會務組考察費用 5.8 駐地市內交通費報銷規定

5.9 檢修工程公司短期項目人員費用報銷標準 5.10 物貿公司長期駐外人員費用報銷標準 5.11 參加培訓學習駐地市內交通費報銷規定 5.12 參加學歷教育人員報銷規定

5.13 公司職工因病、工傷外出就醫報銷規定 5.14 公司職工探親路費報銷規定 5.15 公司職工療養報銷規定 5.16 臨時出國人員費用開支標準 5.17 其他 5.18 附則 6.相關文件 7.附件 8.記錄

IMP-CW-014 差旅費報銷管理辦法

1.目的

為了保證出差工作人員工作和生活需要，進一步加強成本管理，嚴格控制費用支出，根據財政部《關于中央國家機關、事業單位工作人員差旅費開支規定》、省財政廳《關于修訂差旅費開支規定的通知》等有關規定，并結合公司具體情況，特制定本辦法。2.適用范圍

適用于集團公司總部、子分公司、直屬項目部職工差旅費、駐地市內交通費、參加培訓學習、學歷教育、職工因病、工傷外出就醫、職工探親路費及符合療養條件的職工報銷規定。3.定義

各單位負責人：指管理部室、子分公司及直屬項目部負責人。4.職責

見相關內容。

5.程序

5.1 公司職工因公出差報銷規定 5.1.1 公司職工因公出差批準權限

5.1.1.1公司職工因公出差是指，因聯系技術和業務工作、工作調動、支援工作、參加各種會議、物品采購、走訪、學習考察、參加對口專業的職稱考試等。公司職工因工需要出差，必須經有關領導批準，其批準權限為：

a、各單位負責人出差，由集團公司總經理批準，集團公司總經理不在崗時，由主持工作的副總經理批準；管理部室主要負責人以外的其他人員到省外出差的，由集團公司總經理批準，到省內出差的，由分管領導批準；子分公司主要負責人以外的其他人員出差，由本單位主要負責人批準。

b、公司職工按規定參加專業對口的職稱考試，需經本單位負責人和人力資源部共同批準。

c、公司職工調動、學生分配、借調外單位（含到外單位支援工作和借工），由集團公司總經理和人力資源部負責人共同批準。

d、公司職工參加本專業崗位、技能培訓，或參加本專業要求的取證培訓班，由本單位負責人和人力資源部共同批準。

e、公司外聘專家、顧問等人員需要報銷差旅的，由公司分管領導批準。5.1.1.2公司職工因公出差報銷差旅費時，公司領導出差由辦公室負責人簽字報銷，其他人員出差，根據5.1.1.1條規定的批準權限，由批準人簽字報銷。差旅費報銷實行“一人一單”，兩人及以上共同填寫一張報銷單的，財務不予報銷。5.2 路途交通費開支標準 5.2.1 乘坐飛機

5.2.1.1集團公司領導、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人出差，可以乘坐飛機，但只能乘座經濟艙，其他人員出差原則上不得乘坐飛機；如需乘坐飛機的，必須事先經有批準權限的領導簽發“工作人員乘坐飛機通知單”（格式詳見本辦法IMP－CW－014表1）并送交財務部，報銷時由批準人在飛機票上簽字方可報銷。批準權限為：工作人員出差需乘坐飛機的，由集團公司總經理批準，集團公司總經理不在崗時，由主持工作的副總經理批準。

5.2.1.2出差城市有高鐵或動車到達的，工作人員出差不得乘坐飛機。

5.2.1.3新疆區域工作人員春節探親假自行乘坐飛機的，按照航線非折扣全價機票款的50%予以報銷；其他出差自行乘坐飛機的，按照直線火車硬臥價款予以報銷。5.2.1.4工作人員境外出差乘座飛機的，據實報銷。5.2.2 乘坐輪船

5.2.2.1集團公司領導、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，最高可乘坐二等艙。

5.2.2.2其他人員出差一律控制在三等艙以下，超出乘坐標準乘船的，超過部分費用自理。5.2.3 乘坐道路交通工具（汽車）

不分職級，均可選乘舒適、快捷的客車。5.2.4 乘坐火車

5.2.4.1集團公司領導、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人出差、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，可乘坐普通火車軟座、軟臥；其他人員出差可乘坐普通火車硬座，如乘坐火車從晚上八時到次日晨七時之間，在車上六小時以上，或連續乘車超過十小時的，可購買硬席臥鋪票。

5.2.4.2公司工作人員因公出差均可乘坐動車或高鐵的一等軟座或二等軟座，不得購買商務座，如自行購買商務座，按照一等軟座價款予以報銷。5.2.5公司職工出差，符合以上乘坐標準的車船票，據實報銷，超出乘坐標準的，超過部分自行負擔。需代訂車票的，訂票手續費每張車票按不高于10元標準，憑票報銷。5.2.6公司職工趁出差之便，外出旅游或回家探親等，其繞道車、船費，按出差直線單程車船費報銷（直線車船費按本人符合乘坐的普快火車軟、硬臥或輪船艙別計算），超支部分自理。如繞道車、船費少于直線單程車船費，可憑票據據實報銷。但旅游和在家期間，不計發出差伙食補助。5.3 市內交通費開支標準

5.3.1工作人員出差一般乘坐城市公共交通車輛，因工作時間等特殊情況要求，出發點與目的地或中轉城市之間，每趟出差可報銷不超過兩次出租車票，出租車票必須真實有效，時間地點與出差內容一致，每次在30元以內憑據報銷。

5.3.2因出差乘坐公共汽車、公共輪渡、地鐵、城鐵等公共交通費用，可憑單據報銷。除長期駐外人員（一個月以上）可報銷一次充值多次往返的公共交通費用外，其他人員不得報銷公共交通充值費用。

5.3.3出差人員的市內交通車票時間與行程或工作內容必須真實一致，否則不予報銷。5.4 住宿費開支標準

5.4.1工作人員出差住宿費控制標準如下：

5.4.1.1一般地區：子分公司及直屬項目部主要負責人，每人每天300元；公司內聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱人員，每人每天260元；一般人員，每人每天160元。

5.4.1.2計劃單列市及省會城市：子分公司及直屬項目部主要負責人，每人每天400元；公司內聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱的人員，每人每天340元；一般人員，每人每天240元。

5.4.1.3直轄市及經濟特區：子分公司及直屬項目部主要負責人，每人每天600元；公司內聘以上中層干部及年齡在45周歲以上的高級職稱人員，每人每天500元；一般人員，每人每天300元。

上述計劃單列市包括：大連、青島、寧波；經濟特區包括深圳、珠海、汕頭、廈門、海南島；上述計劃單列市、省會城市、直轄市、經濟特區標準適用于其所轄區，其下轄縣和縣級市適用一般地區標準。

5.4.2一般職工住宿費控制在上述保準內報銷，超支部分自理，不超支的按照節約金額的50%加發伙食補助；公司內聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱人員在開支保準內據實報銷，超支部分自理；集團公司領導住宿費據實報銷。

5.4.3公司司機隨同集團公司領導出差的，住宿費據實報銷；公司司機隨同其他工作人員出差或單獨出差的，按照上述住宿報銷規定執行。

5.4.4工作人員出差住宿，要在安全、衛生、方便的前提下，厲行節約。出差人員要按照各自姓名單獨開具發票報銷，并注明住宿天數，住宿天數沒有注明的，按照實際出差的自然天數計算平均住宿費。對超支住宿費的，不得由公司領導單獨簽字報銷。5.4.5集團公司總部工作人員到一公司或公司項目部出差，項目部設立招待所的，必須在項目部招待所住宿，發生的住宿費據實報銷。

5.4.6經公司批準，參加各種類型會議的，報銷時附會議通知，根據會議承辦單位會議通知，會議期間收取會務費或統一安排住宿的，會務費或住宿費經批準人簽字，據實報銷，不統一安排住宿的，參照上述標準執行。5.5出差補助標準

5.5.1公司職工離開駐地因公出差的，以城市間交通費、路橋通行費或住宿費為憑據，按照實際出差天數計算（當天來回的，按照一天計算），不分途中和住勤，實行定額包干，不再憑據報銷。每人每天補助標準為：

5.5.1.1公司職工在駐地所屬行政區內，因公出差無法回駐地就餐的，每人每天補助標準為10元。集團公司總部人員到章丘市出差的，不予補貼，在章丘外、濟南市內出差的，每人每天補助標準為10元。

5.5.1.2離開駐地所在行政區到其他地區出差的，每人每天補助30元。出差天數超過30天的，30天以內含30天的天數按照每人每天補助30元，超過的天數按照每人每天15元標準發放出差補助。

5.5.1.3職工出差乘坐火車的，當日伙食補助為50元每人。

5.5.1.4乘坐火車、汽車連續乘車超過12小時(含12小時)的，可憑車票每滿12小時，加發50元伙食補助費。連續乘坐公司車輛，小車每滿800公里，大客車每滿600公里,?加發50元伙食補助費。

5.5.1.5夜間（晚八點至次日晨七點）乘長途汽車、輪船統艙超過六小時的，每人每夜加發50元伙食補助費。

公司駐外辦事處工作人員按照每人每天15元發放出差補助，國外駐外辦事處工作人員伙食補助標準由公司另行制定。5.5.2工作人員出差期間，已經核發出差伙食補助，非工作需要而發生的招待費等伙食費用，由個人自理，公司不予報銷。

5.5.3凡參加已有會議伙食補助的出差人員，只給予往返路途期間補助，會議期間不給予補助。

5.5.4公司設立項目部時，由公司根據項目部所在地、偏遠情況等，規定其補助標準。項目部工作人員按照公司有關規定已經在正常出勤和出差期間發放項目補貼的，出差時，項目補貼標準高于出差伙食補助標準的執行項目補貼，報銷時不發出差伙食補助；項目補貼標準低于出差伙食補貼的，報銷時按照兩者差額核發出差伙食補助。5.6

行李托運費報銷標準

5.6.1公司職工因公出差的行李托運費，根據出差的批準權限，由批準人審核并在單據上簽字報銷。

5.6.2公司職工調動工作公司不予派車的，行李、家具等托運費可按每公里0.5元以內憑據報銷，最高托運費報銷額不得超過300元。5.7 會務組考察費用

公司職工參加會務組、學習班組織的旅游性考察活動，費用自理。5.8 駐地市內交通費報銷規定

5.8.1 為加強市內交通費的管理，滿足各單位市內辦理業務的需要，各單位因公到駐地市內出差發生的市內交通費，憑據實報實銷。

5.8.2 各單位對本部門人員日常因公市內出差，應及時填寫市內交通費報銷憑證（格式詳見本辦法IMP－CW－014表2），記錄出差人員姓名、往返地點、時間及事由，報銷時采用“一部門一單”制和按月報銷制度，由本單位負責人簽字、經財務部審查后報銷。

5.8.3 對出差日期與票據日期不相符的，財務部不予報銷。5.9 檢修工程公司短期項目人員費用報銷標準

檢修公司承攬的電站檢修、技改等項目因工期短，公司一般不單獨設立項目部，同時由于集中參與檢修任務的人員較多、作業期間依照出差規定處理，相對時間較長，為了節約差旅費成本支出，檢修公司短期項目差旅費開支執行以下標準。5.9.1 市內交通費

短期項目人員在駐項目所在地期間，由項目負責人根據公司車輛配備情況，提出核發市內交通費的范圍和標準，經檢修公司負責人和財務部共同審核、批準后執行，并于項目結束時統一次核發給項目負責人包干使用，個人報銷時，不再核發、報銷市內交通費。5.9.2 住宿費

不分參與項目工作人員的年齡、職稱級別和項目所在地地區，分別以下規定執行： 5.9.2.1依照合同約定，由發包方無償為短期項目人員提供住宿的，職工在發包方提供的住所內住宿，不再向職工個人核發住宿費。職工根據個人需要，自行外出租住房屋住宿的，費用由個人負擔，公司不予補償或核發住宿費。

5.9.2.2發包方不提供住宿的，為方便集中管理，參與短期項目人員原則上實行集中住宿，由項目負責人統一安排。住宿費按實際住宿天數實行定額包干，項目部成員每人每天按照40元、其他人員每人每天按照30元的標準執行。項目結束后，由項目負責人制單，經檢修公司負責人和財務部共同審核，統一核發給項目負責人包干使用，個人差旅費報銷時，不再核發住宿費用。

5.9.2.3因項目處于大、中型城市以上地區等原因，上述住宿標準確實低于市場價格水平、需要調高標準的，由項目經理事先向檢修公司負責人呈報，經負責人批準，項目部成員每人每天按照60元標準、其他人員每人每天按照40元的標準執行。項目結束后，憑住宿費發票或由項目負責人制單，經檢修公司負責人和財務部共同審核、批準，統一次核發給項目負責人包干使用，個人報銷時，不再核發住宿費。5.9.3 通訊費

由項目負責人根據工作需求和項目人員配置情況，事先向檢修公司負責人呈報核定電話人員的范圍和標準，經檢修公司負責人和財務部共同批準，在標準不超過每人每天10元的限額內控制執行。項目結束后，由項目負責人制單，經檢修公司負責人和財務部共同審核，一次核發給本人，個人差旅費報銷時，不再隨差旅費核發電話費。5.9.4 伙食補助標準

參與短期項目人員在駐工程所在地期間的伙食補助，根據實際情況，按以下辦法執行：

5.9.4.1公司為項目人員配備食堂炊具、餐飲用具，設立食堂的，購置的食堂炊具、餐飲用具由公司負擔，加工食品使用的原材料費用由個人負擔，在駐項目所在地期間公司不再向個人計發伙食補貼。

5.9.4.2發包方食堂向項目人員提供飲食服務的，且不向個人或公司收取管理費的，公司不再發放食堂補貼；食堂收取管理費的，由食堂出據收取管理費的證明，公司財務予以報銷，公司不再發放食堂補貼。

5.9.4.3公司在項目所在地未設立食堂或發包方不提供食堂服務的，項目在濟南、鄒城、章丘轄區以內，并且未納入公司基地服務范圍的，每人每天補助標準為6元；項目在濟南、鄒城、章丘轄區以外，根據駐外自然(日歷)天數，一般地區的，每人每天補助標準為15元；特殊地區（深圳、珠海、廈門、汕頭）的，每人每天補助標準為20元。5.9.5 短期項目人員離開項目所在地出差的，執行本辦法有關規定。5.10 物貿公司長期駐外人員費用報銷標準 5.10.1 長期駐外人員

物貿公司長期駐外人員是指： 5.10.1.1設備、材料等的催交催運人員。

5.10.1.2長駐港口、碼頭負責報關、清關、集港等工作的人員。5.10.2市內交通費

長期駐外人員在所派駐地期間，在公司不配備車輛或設備廠家不提供交通工具的情況下，市內公交車、出租車等交通費不再據實報銷，按每人每天5元標準計發市內交通補貼，包干使用。5.10.3 住宿費

長期駐外人員在派駐地期間，住宿費不分出差人員的年齡、職稱級別和出差地區，分別以下情況執行：

5.10.3.1公司在派駐地為長期駐外人員購置、租賃場所或設備廠家無償向催交催運人員提供住所的，公司不再核發住宿費。職工根據個人需要，自行外出租住房屋住宿的，費用由個人負擔，公司不予補償或核發住宿費。

5.10.3.2長期駐外人員在住派駐地期間，公司或設備廠家不提供住所的，依據實際住宿天數，每人每天按照100元的標準實行定額包干，并于報銷時憑住宿費發票計發給個人。5.10.4 通訊費

駐外期間，按實際駐外自然天數和10元/天的標準核定電話費，實行定額包干使用，并于報銷差旅費時計發給個人。5.10.5 伙食補助標準

長期駐外人員在派駐地期間的伙食補助，根據實際情況，按以下辦法執行： 5.10.5.1公司為長期駐外人員配備食堂炊具、餐飲用具，設立食堂的，購置的食堂炊具、餐飲用具由公司負擔，加工食品使用的原材料費用由個人負擔，在派駐地期間公司不再向個人計發伙食補貼。

5.10.5.2設備廠家食堂向長期駐外人員提供飲食服務的，且不向個人或公司收取管理費的，公司不再發放食堂補貼；食堂收取管理費的，由食堂出據收取管理費的證明，公司財務予以報銷，公司不再發放食堂補貼。

5.10.5.3長期駐外人員在派駐地未設立食堂或設備廠家不提供食堂服務的，派駐地在濟南、鄒城、章丘轄區外，根據駐外自然(日歷)天數，一般地區的，每人每天補助標準為15元；特殊地區（深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省）的，每人每天補助標準為20元。5.10.6長期駐外人員離開駐地出差的，執行本辦法有關規定。5.11 參加培訓學習、駐地市內交通費報銷規定

5.11.1 因工作需要，經本單位負責人、人力資源部共同批準，參加短期的技術、業務學習班、崗位培訓等各類培訓班、研討班等，按照下列標準報銷相關費用： 5.11.1.1交通費：按公司職工出差乘坐標準執行。

5.11.1.2市內交通費：培訓往返途中按上述標準計發市內交通補貼，培訓期間，不享受交通補貼。

5.11.1.3住宿費：報銷時，附培訓通知，根據主辦單位收費通知，學習培訓期間，統一安排住宿的，住宿費經本單位負責人、人力資源部簽字后據實報銷，不實行核發，不統一安排住宿的，參照上述標準執行核發。

5.11.1.4誤餐補助：根據主辦單位收費通知，學習、培訓期間統一安排食宿的，不享受上述誤餐補助。未統一安排的，學習、培訓時間在30日內，參照出差補助標準執行，超過30日的，超出天數（從離開工作駐地之日算起、不管中途是否回來）按每人每天15元標準計發誤餐補助。

5.11.2 培訓期間，參加會務組、學習班組織的旅游性考察活動，費用自理。5.12 參加學歷教育人員報銷規定

5.12.1經公司批準不脫產參加高層次學歷教育（研究生及以上）或學位教育（碩士及以上）的人員，按照下列標準執行：

5.12.1.1住宿費：學校未提供宿舍的，在每人每天100元標準內據實報銷。

5.12.1.2乘坐社會交通工具的，出差補助及市內交通費，往返途中參照出差標準執行，學習期間無任何補貼。

5.12.2經本單位負責人、人力資源部批準，職工參加六個月及以上的脫產學歷教育的人員，參照工作人員出差標準，只報銷首次入學、畢業返程兩個單程的直線距離所發生的社會交通工具費用，并按路途計發市內交通費，路途或學習期間不享受出差補助等補貼，住宿費自行承擔。

5.12.3經人力資源部批準參加函授學習、自學考試的人員，交通費、住宿費不予報銷。取得畢業證后，經人力資源部批準，按公司規定給予適當獎勵。

5.12.4個人為晉職、晉級而自愿參加的文化實習班、補習班等發生的各項費用由本人自行承擔。

5.13 公司職工因病、工傷外出就醫報銷規定 5.13.1職工工傷報銷規定 5.13.1.1就醫批準權限

公司職工因工傷需外出就醫的，需經職工醫院和生產技術部同時批準，出省的經職工醫院和公司總經理批準。5.13.1.2工傷人員醫療費用報銷標準

在搶救傷者生命及康復性治療期間所發生的醫療費用，以及經所在醫院與職工醫院同意，可請專家會診或轉上級醫院治療所發生的醫療費用，經生產技術部、職工醫院簽字后據實報銷；未經同意擅自請專家會診或轉院者，費用自行承擔；康復后發生的費用由傷者自行承擔；工作人員因工傷經批準外出就醫的，可按照本辦法規定標準報銷與就醫有關的交通費、住宿費，但不發放出差補助、不報銷市內交通費。5.13.1.3看護人員費用報銷標準

公司職工因工傷住院，需陪床護理的，原則限于1人，經職工醫院和生產技術部批準，看護人員是公司在職職工的，看護期間視同出差；看護人員屬非公司在職職工的，看護費每人每天15元，住宿費每人每天不得超過80元，只報銷一次往返公共交通費用，未經公司批準的看護人員，公司不支付看護費。

5.13.1.4看護人員屬非公司在職職工的，看護費由人力資源部制單，財務部辦理支付手續，住宿費憑住宿發票按標準報銷。5.13.2職工因病和非因工負傷報銷規定

5.13.2.1經公司領導和職工醫院同意，職工外出就醫，差旅費用自理。

5.13.2.2工作人員因病就醫，需陪床護理的，經職工醫院和公司總經理批準，看護人員是公司在職職工的，看護期間視同出差；看護人員屬非公司在職職工的，費用自理。5.14 公司職工探親路費報銷規定

5.14.1 管理部室、子分公司及直屬項目部負責人探親時，由集團公司總經理和人力資源部共同批準；其他職工探親時，經各單位負責人和人力資源部同時批準，探親路費由人力資源部簽字報銷。

5.14.2 公司工作人員享受公司規定的探親假，其有關的城市間交通費、住宿費，參照本辦法出差有關規定辦理，不核發伙食補助費，不報銷其他公雜費。

5.14.3 職工探親一般不報銷飛機票。除新疆區域外，因故乘坐飛機的，按照不超過直線火車硬席臥鋪標準報銷，多支部分自理。5.15 公司職工療養報銷規定 5.15.1批準程序

由公司職工本人提出療養申請，經本單位負責人同意，并報公司工會部門批準后，由各單位根據工作情況安排療養人員和時間，除省級以上勞模外，凡療養過的職工不再重復安排療養。5.15.2療養期限

每期療養期限(包括途中)為14天。5.15.3療養路線及費用

5.15.3.1公司職工療養購買車票、食宿、療養路線、療養地點可由個人自行安排，部門可協商安排夫妻同時療養。

5.15.3.2公司職工療養費用含住宿費、伙食補助費、交通費、其他雜費等，共計1500元，實行一次包干、超支自理的辦法。療養人員回來后，憑主要交通費單據，填制差旅費報銷單，到公司工會部門辦理包干費報銷手續。5.16 臨時出國人員費用開支標準 5.16.1境外住宿費

公司人員臨時到一公司國外項目工地出差的，在境外期間，發生的住宿費在財政部[2001]73號文件規定的標準之內予以報銷。5.16.2境外伙食補助標準

5.16.2.1公司人員臨時到一公司國外項目工地出差的，伙食費依照[2001]73號文件規定的標準，按離、抵我國國境之日計算每次出差20天以內的，全部發放給個人包干使用；超過20天時，除在境外往返途中，按標準發放伙食費外，在項目工地期間，伙食費補貼標準依照一公司關于該境外項目的補貼辦法執行。

5.16.2.2公司人員到一公司境外項目工地支援工作或經常間歇性工作的，除在境外往返途中，按標準發放伙食費外，在項目工地期間，伙食費補貼標準依照一公司關于該境外項目的補貼辦法執行。5.16.3境外公雜費

5.16.3.1是指用于市內交通、郵電、辦公用品和必要的小費支出等項目。公司人員到一公司境外項目工地出差的，除在境外往返途中，按標準發放公雜費外，在項目工地期間，不發放公雜費。

5.16.3.2因產品售后安裝和服務、學習臨時出國的，在境外期間，除在境外往返途中，按標準發放公雜費外，學習期間和設備安裝期間，不按標準發放公雜費。5.17 其他

5.17.4.1公司職工參加各種會議、學習考察、產品推廣、產品售后服務等因公臨時出國的，在境外期間的伙食費、公雜費、國際旅費、住宿費等費用開支管理，除上述規定外，全部依照財政部[2001]73號關于《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規定》執行。

5.17.4.2出國人員備用金借款：臨時因公出國人員需要借支備用金的，備用金的領取和償還，全部使用人民幣進行清算，還款時因人民幣匯率變動引起的匯兌凈損益，由個人負擔。5.18 附則

5.18.1本辦法自2012年12月10日起施行。

5.18.2 本辦法由集團公司財務部負責修改及解釋，各子分公司可以根據該辦法，制定相應的管理辦法，但不得超過本辦法所規定的相關標準，報財務部批準后施行。6.相關文件

無 7.附件

第四篇：發票報銷管理辦法

發票報銷管理辦法（試行）

為了規范公司的財務會計工作，根據《中華人民共和國發票管理辦法》、財政部《會計基礎工作規范》，制定本發票報銷管理辦法，本辦法與公司的規章制度相互補充，請各部門認真執行，內容如下：

一、發票、費用匯簽單的分類、整理、粘貼與填寫由財務資產部負責。

二、發票的合規性由財務資產部進行審核，對不合規的發票會計人員有權拒絕辦理報銷手續。

三、對發票的具體要求：

1、凡報銷的發票均應由國家財政、稅務部門統一印制，并印有全國統一發票監制章；

2、發票抬頭必須填寫名稱（濟寧醫療發展有限責任公司或簡稱）、報銷事項、數量、單價、金額；

3、發票上須寫明開具發票的日期；

4、必須加蓋收款單位的發票專用章；

5、發票的填寫要求字跡清昕、印章完整、大小寫相一致、票面整潔無損毀；報銷事項不得是煙、酒等國家明令禁止的項目，如果是資產及辦公用品等項目應辦理資產登記手續；

6、報銷發票必須是發票聯或報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷的單據；

7、所記載的各項內容均不得涂改、挖補；發票有錯誤的，應由出具單位重開或更正，更正處須加蓋出具單位的印章；增值稅專用發票填寫有誤的或發票金額有錯誤的，應由出具單位重開，不得更正；

8、過期發票不予報帳；發票開居日期應該是近期（一月內），開居日期超過兩個月以上的不予報銷；

9、部分報銷發票應附必要的附件，金額較大者應附有公司簽署的合同或協議。

四、本辦法自2014年1月13日起試行，由公司財務資產部負責解釋。

財務資產部

2014年1月13日

第五篇：發票報銷管理辦法

關于印發《發票報銷管理辦法》的通知

公司各部門、各分公司：

為進一步規范和明確發票報銷中應注意的相關事項，降低因人為因素給公司造成的損失，合理規避涉稅風險，特制訂《發票報銷管理辦法》印發給你們，請遵照執行。本通知自2012年8月1日起執行。

附件：《發票報銷管理辦法》

二〇一二年七月十六日

中國建材國際工程集團有限公司

發票報銷管理辦法

公司各部門、分公司：

第一條 為進一步規范和明確發票報銷中應注意的相關事項，現制訂《發票報銷管理辦法》，并印發給你們，請遵照執行。

第二條 本辦法所稱發票，是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。第三條 普通發票

1、發票的基本內容包括:發票的名稱、發票代碼和號碼、聯次及用途、客戶名稱、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)等。

2、發票中應詳細填寫相關具體名稱（品名、規格、型號、勞務或服務項目等）、數量及金額，不得以辦公用品、費用、綜費、運雜費等籠統名稱作為商品、勞務或服務的實際名稱。發票全部聯次應一次性開具，不得有涂改痕跡，并加蓋發票專用章。

3、目前需要附證明的發票主要是會議費、培訓費、印制費、物業管理、維修、勞務、軟件開發、設備租賃、車輛保險費、招待費（餐費）、“傭金”和各類手續費等各項費用的支出。

4、財務報銷必須附正規發票，并且基本內容填開正確、齊全。對于需要提供證明材料的，財務部門有權要求相關部門補齊證明材料。對不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務部門有權拒收。

5、根據國稅發[2008]80號《國家稅務總局關于進一步加強普通發 票管理工作的通知》第八條第二款規定：在日常檢查中發現納稅人使用不符合規定發票特別是沒有填開付款方全稱的發票，不得允許納稅人用于稅前扣除、抵扣稅款、出口退稅和財務報銷，財務部門有權拒收。

6、《發票管理辦法》第三十三條明確：單位和個人從中國境外取得的與納稅有關的發票或者憑證，稅務機關在納稅審查時有疑義的，可以要求其提供境外公證機構或者注冊會計師的確認證明，經稅務機關審核認可后，方可作為記賬核算的憑證。因此要求出國人員在國外消費時應取得相關發票或者憑證，并保留支付憑證作為報銷依據，對不符合要求的報銷憑證，財務部門有權拒收。

7、業務人員在取得發票時應注意以下幾個方面：（1）發票種類名稱與開具的經濟內容是否相符；（2）發票內容與出票單位經濟性質是否相符；（3）是否是過期發票、舊版發票；

（4）是否是收據或白條，例如報刊雜志訂閱單等。

8、上海市新版發票已于2012年4月1號正式啟用，發票換版過渡期到2012年6月30日止，在此期間新舊版發票同時使用，自2012年7月1日起一律使用新版發票，舊版停止使用，上海市新版普通發票中不再設置手寫發票，全部改用機打發票。

9、對于取得的普通發票，應在發票開具當年及時到財務部門辦理報銷手續。根據2011年《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）相關規定，如在當年未及時辦理報銷手續的，則應在第二年的匯算清繳期內 3（即每年的5月31日前）及時辦理報銷手續，否則公司將不能在所得稅前進行扣除，這將給公司造成一定的損失。因此對于超期票據，財務部門有權拒收。

第四條 增值稅專用發票

1、進項增值稅專用發票：

（1）增值稅專用發票上的公司名稱、納稅識別號、地址、開戶行等基礎信息一定要準確，否則無法通過認證（即需要重開）。發票聯和抵扣聯應加蓋發票專用章。

（2）增值稅專用發票從開具之日起180天內應交由財務人員進行認證，超過180天則無法抵扣，視同稅款損失。增值稅發票原件如無法按時取得，則提前提供復印件以便稅控機采集數據。復印件要保證發票代碼、號碼、開票日期、密碼區、公司基本信息等能清晰辨認。

（3）進口增值稅發票從開具之日起120天內應交由財務人員進行認證，超過120天則無法抵扣，視同稅款損失。進口增值稅原件如無法按時取得，則要提前提供復印件以便稅務局進行數據采集。復印件要保證繳款書填發日期、號碼、稅款金額等能清晰辨認。

（4）公路內河貨物運輸業統一發票從開具之日起180天內應交由財務人員進行認證，超過180天則無法抵扣，視同稅款損失。公路內河貨物運輸業統一發票必須要原件才能認證抵扣。（5）購進貨物報關出口的，購進貨物取得的增值稅專用發票上的貨物名稱、數量和單位要和正式報關單上的信息一致。不退稅的貨物和退稅的貨物應要求供應商分開開具，不能開在一張發票 4 上；一張發票上不能同時有兩張不同報關單號上的貨物，即一張發票上的貨物只能擁有一個報關單號。發票必須在報關出口之日起45天內交至財務部門。如無法及時拿到發票，則需提供發票復印件，發票復印件要保證發票代碼、號碼、開票日期、密碼區、公司基本信息等能清晰辨認。

（6）為了防止在認證過程中出現無法預料的情況發生，經辦人員在取得上述增值稅進項發票后應盡快交由財務人員進行認證，如無法通過認證，可在有效期內退回開票單位重新開具。對于無法通過認證且超期的增值稅發票，開票單位也無法重新開具發票，其對應的增值稅稅額視同我公司的稅款損失。

（7）開票單位開具增值稅專用發票后不得單方面作廢，如果單方面作廢：

a、我公司未認證該發票，則可退回發票重開；

b、我公司已認證該發票，則需要對方寫情況說明（需加蓋公章），并配合我公司提供稅務局要求的相關資料。

（8）經辦人員應在增值稅專用發票的發票聯（非抵扣聯）背面注明發票所屬合同、項目、發票總金額及發票份數，并由經辦人和部門負責人簽字。為了便于機器認證，增值稅專用發票抵扣聯上一定要保證清潔。

（9）增值稅專用發票如有銷貨清單的，必須提供一式兩份銷貨清單，并加蓋開票單位發票專用章。

2、銷項增值稅專用發票：

（1）經辦人員提供的客戶開票信息應準確無誤，開票的基本信息包括：公司名稱、納稅識別號、地址電話、開戶行及賬號。經辦 人員提供的開票內容要經對方公司確認，并由項目經理簽字后交由財務人員開票。

（2）增值稅專用發票一旦開具不能重開，故開票內容一定要謹慎確認。

（3）每個月的8號前為增值稅抄稅報稅期，無法開具增值稅專用發票。

（4）開具的增值稅專用發票應妥善保管，并在發票認證時效內及時交給客戶，金額較大的建議托人交給客戶。發票交給客戶后，應要求客戶簽字確認。

（5）營業稅改增值稅后，我公司設計費、技術服務費和勘察費都不再開具營業稅發票，而改為開具增值稅專用發票，稅率從以往的5%提升為6%。如客戶為增值稅一般納稅人，則可以抵扣相應稅款。

（6）客戶收到我公司開具的發票后，需要在發票簽收單上簽字或蓋章，并交回我公司財務部（簽收單由公司財務部提供）。

第五條 行政事業單位結算票據

1、社會團體收取會費收入?應使用社會團體會費專用收據;公立醫療機構從事醫療服務取得收入?應使用醫療票據;公益性單位接收捐贈收入?應使用捐贈票據。對不符合要求的票據，財務部門有權拒收。

2、行政事業性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產有償使用收入、國有資本經營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入等政府非稅收入?應當按照規定使用行政事業性收費票據、政府性基金票 據、罰沒票據、非稅收入一般繳款書等相應的財政票據，不得使用資金往來結算票據。對不符合要求的票據，財務部門有權拒收。

3、根據財政部關于印發《行政事業單位資金往來結算票據使用管理暫行辦法》的通知（財綜[2010]1號）規定，行政事業單位按照自愿有償的原則提供下列服務?其收費屬于經營服務性收費?應當依法使用稅務發票?不得使用資金往來結算票據。（1）信息咨詢、技術咨詢、技術開發、技術成果轉讓和技術服務收費；

（2）法律法規和國務院部門規章規定強制進行的培訓業務以外，由有關單位和個人自愿參加培訓、會議的收費；（3）組織短期出國培訓，為來華工作的外國人員提供境內服務等收取的國際交流服務費；

（4）組織展覽、展銷會收取的展位費等服務費；

（5）創辦刊物、出版書籍并向訂購單位和個人收取的費用；（6）開展演出活動，提供錄音錄像服務收取的費用；（7）復印費、打字費、資料費；（8）其他經營服務性收費行為。

4、行政事業單位資金往來結算票據只能作為單位與單位之間、單位內部各部門之間、單位與個人之間發生的各種資金往來結算業務的證明，不能作為費用支出的依據，且不得在所得稅前扣除，因此不得作為我公司費用報銷憑證，財務部門有權拒收。

第六條 第七條 本辦法由財務部負責解釋。

本辦法自頒布之日起執行，原有相關規定與之相抵觸的同時廢止。