第一篇：公司員工費用報銷管理辦法

總則

1.1 據(jù)公司實際情況，本著節(jié)約的原則，制定本辦法。2 出差、借款及報銷審批規(guī)定 2.1 出差審批

2.1.1 員工出差省外一律填寫出差命令單。按出差命令單要求填寫并在報銷時附上。

2.1.2 中層領導出差，無論省內外，一律經(jīng)主管領導（指主管各單位的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、下同）批準；副總經(jīng)理、財務副總出差由總經(jīng)理批準；總經(jīng)理出差由書記或財務副總批準報銷。

2.1.3 一般員工出差，省內由所在單位領導批準，省外由主管領導批準。2.2 借款

2.2.1 員工因公出差借款，必須在借款單上寫明出差任務、用途及借款金額。經(jīng)單位領導及主管領導審批簽字后，由財務部視任務和資金情況審核借支金額。資金支付審批權限為：員工出差借款3000元以下，財務部領導簽字；3000-5000（含5000元）由財務副總簽字；5000元以上由主管領導簽字后，再由總經(jīng)理、財務副總聯(lián)簽。

2.2.2 員工出差借款及其它各種借款，本著“前賬不清，后賬不借”的原則執(zhí)行。借周轉金的人員（如：駕駛員等）必須年底還清，次年再借。最高限額不超過3000元。已借款又決定不出差的人員，應立即歸還借款，嚴禁轉借他人或挪用。2.2.3 出差人員回公司后，必須在15日內到財務。

報銷。租車費用一次超過100元以上需財務副總簽字報銷。到郫縣辦理業(yè)務發(fā)生的零星車費100元以下，由部門領導和財務部領導簽字報銷，超過100元以上由主管領導及財務副總簽字報銷。

2.3.8 凡出差期間發(fā)生的未標明路線、時間、或手工填寫的公路汽車票需部門領導及財務部領導簽字報銷。

2.3.9 出差期間不允許發(fā)生出租車費，確遇特殊情況發(fā)生出租車費，事先報主管領導同意，經(jīng)總經(jīng)理、書記或財務副總審批后報銷。且不再給予交通補貼。

2.3.10 出差發(fā)生票證丟失和被盜，原則上由本人負擔，但對出差人員必經(jīng)的車船票，需經(jīng)本人書面報告，取得同行人證明，經(jīng)主管領導及財務副總批準，可按必經(jīng)路途票價的80％報銷。2.3.11 員工出差到成都市區(qū)及周邊區(qū)縣一律不給伙食補貼。因特殊情況發(fā)生住宿的，須寫明原因，經(jīng)主管領導、財務副總簽字后可按30元/天憑票報銷。

2.3.12 員工出差因工作需要發(fā)生的資料費、郵寄費、貨物寄存費、復印費、傳真費、購書款等零星費用，總金額在300元以內，由本單位領導核實簽字，財務部長審核后報銷。超過以上標準的，由財務副總審批后報銷。超過2000元以上的由總經(jīng)理聯(lián)簽報銷。收據(jù)一律不報銷。2.3.13 一般員工出差超出成都范圍的，未發(fā)給通訊補助的人員按規(guī)定給予補助，同時不報銷任何電話費，包括賓館內使用的座機電話費。享受通訊補貼的員工及中層以上領導在出差期間不再給予通訊補貼。

2.3.14 出差發(fā)生信用卡異地取款手續(xù)費經(jīng)單位領導、財務部領導簽字后可報銷。2.3.15 現(xiàn)職公司領導出差實行據(jù)實報銷。出差期間發(fā)生的住宿費（公司副職領導含總經(jīng)理助理住宿費原則不高于300元/天）、會務費及出差所在地的出租車票不需簽字。但其它費用支出需按公司相關制度履行簽字程序后報銷。3 交通工具乘坐及交通開支標準 3.1 交通工具乘坐標準

3.1.1 一般人員出差可乘坐火車硬臥、輪船三等艙位。特殊情況乘坐飛機的人員，應經(jīng)主管領導同意，機票由總經(jīng)理或財務副總簽字后方可報銷。3.1.2 員工出差連續(xù)乘坐火車在8小時以上（含8小時），可購臥鋪票；未購臥鋪票者，按硬座票價的50%補貼，在路途上的出差員工按每天30元標準給予伙食補貼。往返火車票訂票費不得超過30元。

3.2 開支標準

3.2.1 員工出差，伙食補貼、市內交通補貼、通訊費補貼實行包干，調劑使用、節(jié)約歸已，超支自理。

3.2.2 員工出差住宿費憑票在規(guī)定標準內報銷，無住宿發(fā)票者，只給予伙食、交通、通訊補貼。不再給住宿費補貼。

3.3.3 住宿費在規(guī)定標準內拉通計算，節(jié)約50%歸已，超支不報。特殊情況下，員工住宿費超支需憑票由總經(jīng)理簽字方可報銷。

3.2.4 員工出差伙食補貼、交通補貼、通訊補貼、住宿標準如下： 地 區(qū) 成都市標準 地級以下標準 省級（含京津滬穗渝）標準 伙食 標準（元/天）0 15 25 交通補貼（天/人）5 10 10 通訊補貼(天/人)5 5 合計 5 30 40 3.3.5 出差住宿標準如下：

級別 重慶標準 地級以下標準 省級標準 京、津、滬、穗標準 一般員工 80 60 80 100 中干 100 80 100 120 4 汽車駕駛員的出車補助標準

4.1 駕駛員出車補助每月報銷一次，出車地點超過100公里的（特別是重慶）須注明隨車出差人員名單，未注明隨車出差人員的，財務部不予報銷公里補助。4.2 出車往返在100公里以內的（含100公里），按0.12元/公里補助，往返100公里以上按0.10元/公里補助。4.3 駕駛員出車在外，不給市內交通費及路途補助。住宿費憑票在規(guī)定標準內報銷，節(jié)約50%歸已，超支不報。

4.4 出遠車的司機，如到重慶、綿陽、廣元等地往返超過300公里以上當天返回的，按所到地區(qū)給予兩天的伙食補貼。

4.5 司機出車的過路費、停車費、洗車費等票據(jù)一律由車隊隊長及辦公室主任簽字，經(jīng)財務部領導簽字后方可報銷。1000元/月以上需由財務副總簽字后報銷。違章罰款費用不予報銷。屬特殊原因發(fā)生的費用由車隊隊長或辦公室主任簽字，經(jīng)財務副總審批后報銷。4.6 駕駛員如夜間接站（當天23點至次日5點）按0.2元/公里計發(fā)公里補助。

4.7 小車隊正、副隊長兼駕駛員每月補助60元車貼；其他駕駛員每月補助30元車貼。4.8 車輛修理原則上定點。一般修理需由車隊隊長同意，低于1000元以下，報銷時憑發(fā)票由部門領導及財務部領導簽字報銷。

第二篇：公司員工費用報銷制度

公司員工費用報銷制度

第一條：為規(guī)范公司費用管理，加強費用控制力度，提高資金的使用效益，合理有效地支出各項費用，依據(jù)本公司情況，特制定本規(guī)定。

第二條：本細則適用于歐源控股集團公司全體員工。

第三條：差旅費界定范圍是指公司員工外出期間為完成工作任務所發(fā)生的必要的合理的費用，具體包括：在途交通費（飛機、火車、輪船、長途汽車等）；住宿費、市內交通費、伙食補助及其他公雜費（行李托運費、安全保險費、機場建設費、購票退票手續(xù)費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、文件復印費）等。

第四條：差旅費開支標準。

1、住宿費標準

公司總經(jīng)理以上據(jù)實報銷

公司部門經(jīng)理以上450元

其他人員 310元

說明：二人同住，由1人報銷，另一人簽字證明，標準可以加倍。

單人赴外地出差，可包住單間，但費用不得超過標準的 1.5倍。

2、交 通 費 標 準

公司總經(jīng)理以上 據(jù)實報銷

公司部門經(jīng)理以上 飛機經(jīng)濟倉、火車臥鋪、輪船三等艙、長途汽車 出租車、各種公共汽車

其他人員 飛機經(jīng)濟倉、火車硬臥、輪船三等艙、長途汽車 各種公共汽車，出租車（經(jīng)批準控制使用）

4、伙食補助：

出差每日伙食補助100元，按出差的日歷天數(shù)計算。

5、其他公雜費標準

出差人員在外地因公發(fā)生的行李托運費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、購票退票手續(xù)費、復印打印費，按發(fā)票據(jù)實報銷。而住賓館的個人洗衣費、房間飲料、食品費用及私人電話費用由私人承擔。

第五條：外出參加會議、訪問、學習已享受接待方提供伙食、住宿的，不再報銷該期間的伙食補助、住宿費。

第六條：出差期間所發(fā)生的交際應酬費，應事先經(jīng)一級部門經(jīng)理批準。報銷時需填寫費用說明清單。

第七條：出租車費必須寫明費用發(fā)生時間段、發(fā)生原因并按地點分別粘貼統(tǒng)計。

第八條：差旅費報銷填寫內容為出差期間所發(fā)生的所有費用，非本次出差期間發(fā)生的費用不得附在本次填寫的差旅費報銷單后。

第九條：為保證會計核算的及時性以及會計信息的準確性，所有員工應在出差返回公司一個月內完成報銷及還款手續(xù)。

第十四條：本著反對浪費、嚴格掌握的原則，控制支出交際應酬費。所有應酬費用應由一級部門授權簽字人審核，總經(jīng)理批準后方可報銷。

第十五條：一級部門負責人以上領導的交際應酬費由財務部經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批后報銷。總經(jīng)理的交際應酬費由本人和財務部經(jīng)理簽字后報銷。

第三篇：費用報銷管理辦法

差旅費管理辦法

為規(guī)范差旅費的報銷流程、明確相關崗位人員的責任，結合邦柯公司實際情況，特制定本辦法。

第一條

本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費開支管理。第二條

差旅費是指離開黃石市開展公務活動或生產經(jīng)營活動所必須的費用，其開支范圍包括城市間的交通費、城市內的交通費、住宿費和伙食費。

第三條

職責分工。財務部負責差旅費的合規(guī)性審核和報銷工作。各部門負責人應對本部門發(fā)生的差旅費的真實性、效益性負責，并嚴格按照本規(guī)定，管理好、使用好差旅費，控制好費用成本。

第四條

差旅費實行預算管理，每年底由財務部結合各部門的實際情況制定第二年的預算數(shù)，報公司領導批準。各部門報銷時，按預算內標準予以審核報銷。

第五條

各部門在預算范圍內使用各項經(jīng)費，如追加預算應報分管部門領導、財務部領導以及總經(jīng)理審核批準。

第六條

公司原則上不予借支差旅費，出差人員出差時間在15天（包括15天）之內的，差旅費用先墊支，回公司后按差旅費制度現(xiàn)金報銷；但對出差時間較長，出差時間在15天以上的，由相關部門按超出期間辦理差旅費借支申請手續(xù)，借支金額包括來回路費及每天的生活費，借支標準計劃期內按70元/天/人借支（辦事處35元/天/人），超出計劃時間按50元/天/人借支，未完成任務按60元/天/人借支。

第七條 職工預借出差款時，應填寫《出差計劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點、往返時間及往返交通工具等，由部門領導以及財務部審核后，呈報財務總監(jiān)或總經(jīng)理根據(jù)借支金額大小分級審核批準。審批通過后到財務部辦理借款手續(xù)領取現(xiàn)金或支票。

第八條 所有借支差旅費的出差人員必須在當月底前完成報銷手續(xù)，針對當月未完成報銷手續(xù)的，其借支的差旅費可先從其當月工資中扣回，出差人員回公司后按以下差旅費報銷制度執(zhí)行；前賬不銷，不能再預借差旅費。

第九條 出差人員超過三天未及時報銷則該次出差費用由當事人全部自理不予報銷，若二天之內接到新任務再次出差的人員來不及報銷前次出差的費用，由財務人員在外出人員出差計劃表上注明未報銷的原因，下次回公司一起報銷。除上述原因，差費無故拖延按前款規(guī)定不予報銷，由出差人員自理，若有借支的差旅費則從工資中扣除。如有未交還的工具和未使用完的材料應及時歸還公司，未歸者一律照價賠償（價格由庫房管理員核定），如有未交還資料者將給予50-200元以內罰款（由資料管理員核定），出差人員如需在外施工費用、購買材料、工具及書籍、資料應事先請示總經(jīng)理批準后方可購買，回單位后材料、工具應到庫房辦理入庫手續(xù)，書籍、資料應到資料室辦理入庫手續(xù)。

第十條 出差人員出差返回若在16.00點之前到達黃石，應當天到公司報到及接轉售后工作，若發(fā)現(xiàn)未報到者一律按曠工處理，特殊情況應及時辦理請假手續(xù)。

第十一條 報銷單據(jù)粘貼要求：出差過程中所發(fā)生的費用單據(jù)應分類粘貼（包括飛機、住宿費、火車、汽車、輪船票），且每類票據(jù)按出發(fā)先后順序粘貼，正常的費用發(fā)票應貼在一張粘貼單上（包括運費、材料費、復印傳真費等，如是收據(jù)則視同白紙條不予報銷），其他特殊非正常報銷單據(jù)（如招待客戶的招待費、施工費、的士費等）另貼在一張粘貼單上，在單據(jù)背面注明費用發(fā)生事由，售后部、現(xiàn)場證明人簽字，由公司分管副總經(jīng)理簽字，由本人交財務總監(jiān)審批，報銷單據(jù)應整齊的從右至左粘貼，如未按上述要求，財務有權不接收該報銷單，直至達到要求。

第十二條 報銷單填寫要求：報銷單上用黑色簽字筆填寫報銷時間、出差詳細行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報銷金額由財務人員填寫，報銷單據(jù)填寫應字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財務有權不接受該報銷單，直至達到要求。

第十三條 報銷原則：飛機票、火車票、長途汽車票及有發(fā)票的正常費用全額報銷（保險費自理）；在火車上夜乘未購臥鋪票的，站票按票價的60％補助，空調硬座按30%補助，當日住宿費不予報銷。

第十四條 差旅費報銷應與任務完成情況掛鉤：出差前應準確計算出工作任務與實際需要工作日，如實客觀填寫出差計劃天數(shù)，如發(fā)現(xiàn)任意增加或縮減天數(shù)的填報出差計劃時間者，處罰當事人100元。

第十五條 報銷的票據(jù)均應為正式發(fā)票，白條和內部收據(jù)不能報銷。第十六條 差旅費報銷標準：(一)正常計劃期內報銷補助標準：80元/天/人，其中住宿及通訊費50元/天/人，其他餐費，車費補助30元/天/人。(二)(三)提前完成任務返回公司補助標準：按30元/天給予嘉獎。超期完成任務補助標準：分段計算補助，計劃時間內按80元/天補助，超期時間內按50元/天補助。(四)未完成任務補助標準：未完成任務按60元/天補助，且在此期間每天的工資按完成的實際工作量進行考核。(五)無故拖延時間返回或借口未購買到當天啟程、返程車票，當天無差費補助，并按事假處理。

第十七條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經(jīng)理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。第十八條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經(jīng)理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。

第十九條 從2009年9月1日，公司設有辦事處的（如武漢、北京、廣州北）等地，按40元/天報銷，含交通補助及通訊費。

第二十條 因本人原因發(fā)生退票業(yè)務的，其退票費一律自理。第二十一條 財務審核，用黑色簽字筆填好金額等，財務總監(jiān)簽報。第二十二條

費用報銷申請、審批流程。

(一）報銷人填制《出差總結單》、《差旅費報銷單》，附相關單據(jù)；

（二）《出差總結單》應包含出差人（經(jīng)手人）、出差內容、出發(fā)時間、結束時間、食宿、交通工具、證明人簽字、項目負責人簽署意見、綜合部審核考勤、售后部門簽署意見、資料室簽署意見。

（三）報銷人將各相關職能部門已簽署完畢的《出差總結單》連同填寫完畢的《差旅費報銷單》后由經(jīng)手人→證明人→項目負責人簽署意見→部門分管副總意見→財務部門審核→財務總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批相應的《差旅費報銷單》

（四）財務部核實簽批無誤，按實際批復的金額支付，同時進行賬務處理。第二十三條

領導分級審批標準。各級領導在財務部審核單據(jù)后，依據(jù)如下標準簽批：

（一）對于單筆2000元以下（含2000元）且未超過部門預算的費用，由部門項目負責人、分管副總審核，財務總監(jiān)審批即可；

（二）對于單筆超過2000元且未超過部門預算的報銷，上述責任人審核后再由報銷人轉交總經(jīng)理審批；

（三）對于超出預算或預算外差旅費申請，不管金額多少，須經(jīng)部門項目負責人、分管副總審核后，再報財務總監(jiān)以及總經(jīng)理特別批準。

第二十四條

財務部費用會計平時針對各部門應設置費用報銷臺賬，對各部門的費用支出做動態(tài)監(jiān)管，當部門費用接近預算標準時應及時提醒相應部門的領導，對沒有公司領導特批的超預算報銷、或不在預算列支類型范圍之內的差旅費有權堅決拒絕支付。

第二十五條

每星期售后部門召集出差人員、財務人員、各部門負責人開會審核出差人員任務完成情況，對產品存在的隱患及缺陷上報各公司技術負責人，制定整改方案，將審核結果及整改方案上報總經(jīng)理批閱，總經(jīng)理批復后報市場部下達生產整改任務。

第二十六條

所有出差人員可在每周三、五下午17:00之后到財務室會計處核對個人往來，每周二、四，六到財務室出納處領取報銷差費。

第二十七條

本辦法解釋權歸財務部，自下發(fā)之日起實施。

第四篇：4.3 費用報銷管理辦法

4.3 費用報銷管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強公司總部經(jīng)營成本的管理，規(guī)范費用報銷行為，增強開支合理性，提高經(jīng)營效益，特制定本辦法。

第二條 本辦法規(guī)定的費用包括業(yè)務招待費、會議費、培訓費、車輛使用費、廣告費、裝修費、董事會費、監(jiān)事會費，以及其他因日常經(jīng)營管理需要而發(fā)生的費用。

第三條 本辦法適用于公司總部各管理部門。公司總部派駐機構的費用報銷標準，須按本辦法執(zhí)行。

第四條 費用管理原則是：總額控制，目標管理，厲行節(jié)約，合理開支。即在公司經(jīng)營決策及宏觀預算計劃指導下，進行費用控制及管理；遵循國家有關成本費用的支出規(guī)定，以管理服務于業(yè)務、有助于業(yè)務開拓為宗旨，明確費用報銷手續(xù)，厲行節(jié)約，勤儉持家，降低成本，實現(xiàn)經(jīng)營目標。

第五條 費用開支以分項控制，限額包干，超支不補，節(jié)約獎勵的方式實施。

第二章 費用標準 第六條

業(yè)務招待費標準。業(yè)務招待費是員工因業(yè)務需要而發(fā)生的餐費、禮品費等，應本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴掌握。

第七條

會議費、培訓費、廣告費、裝修費、律師費、電子通訊設備、電腦設備及其他設備修理費的支出標準。

（一）會議費、培訓費、廣告費、裝修費、其他設備修理費在發(fā)生前，均由舉辦活動或維修的部門以簽報形式進行預算，簽報須注明各費用項目及使用總額，按照規(guī)定報有關領導批準后，遞交計劃財務部支出及核銷。上述業(yè)務費用可在簽報批準的預算額度內借款及開支，并在業(yè)務結束后一周內到計劃財務部報銷。

（二）員工參加外單位舉辦的培訓活動費用經(jīng)總裁批準后，憑培訓通知按規(guī)定報銷。對培訓單位安排食宿的，按收費據(jù)實報銷。對食宿自理的按出差標準執(zhí)行。

（三）對電子通訊、電腦等信息技術設備，因其專業(yè)性強，應由信息技術部統(tǒng)一負責管理及維修。

（四）律師費的預支、報銷由有關部門初審后，報計劃財務部會審。

第八條

行政雜項費用支出標準。包括辦公用品費、水電費、租賃費、報刊費、專業(yè)資料書籍費、印刷費、汽油費、泊車費、路橋費等其他行政雜費。

（一）統(tǒng)一使用的辦公用品、以及報刊費、印刷費、水電費、租賃費等，應由行政管理部進行統(tǒng)一管理、采購和支付。物品的領用應由行政管理部按年編制費用清單送計劃財務部進行備案；行政管理部應建立辦公用品收發(fā)、領用、清查制度。

（二）日常車輛燃油費以統(tǒng)一采購形式由行政管理部辦理，但各部門在車輛使用中因路途遠等原因應急臨時加油的費用，可電話請示行政管理部經(jīng)理。

（三）除上述項目外的其他行政雜費（包括路橋費、泊車費、專業(yè)資料書籍費、零星雜費支出等）應按照本辦法第十一條有關條款審批核銷。

第九條 董事會、監(jiān)事會費用。因董事會、監(jiān)事會及其下設機構成員履行職能而發(fā)生的費用，其發(fā)生的調研費、差旅費、住宿費、招待費等納入本項規(guī)定，其審批應按照本辦法第十一條有關條款辦理。

第三章 備用金借款 第十條

備用金借款規(guī)定。備用金是員工因工作需要而向公司預支的借款，借款原則為“前賬不清，后賬不續(xù)”，并應按如下要求辦理：

（一）臨時備用金。因業(yè)務需要臨時借支現(xiàn)金及支票時，預借款經(jīng)部門經(jīng)理同意，計劃財務部審核，由總裁審批；預借金額在10000元以上的，應在取款前一天通知計劃財務部備款。對員工個人備用金的借款額度審核應根據(jù)開展業(yè)務所需費用合理計算控制。

（二）常設備用金。與計劃財務部不在同一地點辦公、以及因業(yè)務情況特殊的部門及員工如確須設置常設備用金的，應由其部門及個人以簽報形式提出申請，經(jīng)所在部門總經(jīng)理、總裁、計劃財務部總經(jīng)理審批后辦理，金額以2萬元為限；使用部門應指定專人管理并登記臺賬。

因常設備用金的實際使用帶有不確定的因素和風險，故從嚴掌握，由使用者年底前向計財部清還，隔年重新申請；使用中如發(fā)現(xiàn)有違反本規(guī)定及財經(jīng)制度的，可隨時取消其常設備用金額度。

（三）異地臨時借款規(guī)定。

公司原則上不允許總部員工向異地分支機構借款。

員工如確因情況特殊需向出差地分支機構借款或向總部追加借款的，應以傳真方式向所在部門提出申請，其審批除參照臨時備用金手續(xù)辦理外，還需經(jīng)計劃財務部總經(jīng)理審批；

經(jīng)批準的傳真件應交計劃財務部備查，對未經(jīng)上述審批手續(xù)借出的款項，公司可不予確認。

第四章 審批程序 第十一條

審批關系確定原則。

（一）各項費用支出的審批，除本辦法有關條款中明確要求的外，一般情況下應先由計劃財務部會計按照標準進行審核，再按分管工作范圍順序向上逐級審批，即首先應由計劃財務部進行標準審核票據(jù)后，再由經(jīng)辦人員簽字，然后按所屬部門及工作分管范圍由各級主管領導向上逐級簽字審批。按照權限下轄原則，分管工作范圍內的上級人員應包含下級人員的審批權限。

（二）本辦法所述審批內容，均指公司預算開支額度；超過預算額度或有公司授權文件授權的，按公司授權內容進行審批。

第十二條 授權審批原則。

各部門所有費用開支，應執(zhí)行“一支筆”的原則予以審批，即所有部門的費用由部門總經(jīng)理或主持工作的部門副職審批。審批人因出差、休假、部門內部業(yè)務分管等原因需授權審批的，可采用審批再授權。審批再授權的權責視同總經(jīng)理或主持工作的部門副職審批。

公司總部派出機構的費用審批，由計劃財務部授權計劃財務部駐當?shù)氐姆植哭k理。

第五章 核銷手續(xù) 第十三條 主要費用核銷流程。

公司各級員工（報銷人）應遵循以下費用開支及報銷流程要求：

（一）借款手續(xù)：

1、向計劃財務部預約（單筆5000元及部門總額1萬元以下的不需預約）。

2、填寫《借款單》、《支票領用申請單》（應寫明金額、用途、日期、借款人姓名及簽名等）；屬本辦法第三章中規(guī)定應以簽報形式發(fā)生的費用，應同時向計劃財務部提供簽報復印件；

3、按本辦法第十一條規(guī)定向有關領導申請審批；

4、向計劃財務部辦理借款。

（二）差旅費報銷手續(xù)：

1、填寫《差旅費報銷單》（應寫明出差起止日期、出差人姓名及簽字、出差事項等）；

2、應提供報銷人使用的機票（車、船）、住宿發(fā)票以及機場費、公路通行費等票據(jù)，報銷人按本辦法第十七條規(guī)定整理及初審憑證的有效性；

3、按要求將應提供的報銷票據(jù)粘貼在《報銷票據(jù)粘貼單》上，并按《差旅費報銷單》項目填寫有效報銷金額。計劃財務部進行標準審核并簽字，超出標準的須經(jīng)審批領導簽字，送計劃財務部審核。

4、根據(jù)審核無誤的差旅費報銷單，填寫費用報銷申請單。按本款規(guī)定申請審批；

（三）業(yè)務招待費報銷手續(xù)：

1、事前需借款的參照借款手續(xù)辦理；

2、報銷人填寫《費用報銷申請單》（應寫明日期、金額、費用發(fā)生原因等）；

3、由報銷人按規(guī)定整理及初審憑證的有效性，并按要求將應提供的報銷票據(jù)粘貼在《報銷票據(jù)粘貼單》上；

4、由兩名以上經(jīng)辦人員在發(fā)票背面 簽字確認；

5、由計劃財務部進行標準審核并簽字；

6、按規(guī)定向有關領導申請審批；

7、領款或核銷借款。

（四）需以簽報方式開支及核銷費用手續(xù)（會議費、培訓費、廣告費、裝修費、各項批量采購費用等）：

1、費用發(fā)生前，經(jīng)辦人應按規(guī)定予以簽報；

2、按規(guī)定向有關領導申請審批；

3、需借款的參照借款手續(xù)辦理（需提供簽報復印件）；

4、費用發(fā)生后填寫《費用報銷申請單》（應寫明日期、事項、單價、支付總額、數(shù)量等），將有關發(fā)票或收據(jù)粘貼在憑證背后，并應提供簽報復印件；

5、送計劃財務部審核；

6、領款或結清借款。

（五）其他單筆費用的報銷手續(xù)：

1、需借款的參照借款手續(xù)辦理；

2、報銷人填寫《費用報銷申請單》及其他有關單據(jù)（應寫明日期、物品或支付費用名稱、數(shù)量、單價、支付總額、經(jīng)辦人及報銷人姓名等），由報銷人按規(guī)定整理及初審憑證的有效性，并按要求將報銷票據(jù)粘貼在《報銷票據(jù)粘貼單》背后；

3、按照規(guī)定向有關領導申請審批；

4、送計劃財務部審核；

5、領款或結清借款。

第十四條 費用核銷中其他有關事項。

（一）需報銷的原始單據(jù)，應是有稅務監(jiān)制章的發(fā)票或收據(jù)，其開支內容應真實。若不符合上述要求或遺失票據(jù)的，應首先向發(fā)票開列單位要求補開票據(jù)或索取有關證明，如無法補開票據(jù)的可由本人寫明原因，由知情的內部員工簽字證明，經(jīng)所在部門總經(jīng)理、計劃財務部總經(jīng)理審批同意經(jīng)總裁批準后方可報銷；

（二）需報銷的原始單據(jù)，應按財務部門工作要求粘貼在專用憑證背后，以單據(jù)平整、互相不覆蓋、邊緣左對齊上對齊為原則粘貼，具體方法可向計劃財務部咨詢。

（三）備用金及借款業(yè)務應由借款者本人簽字才能辦理。

（四）借款后須于業(yè)務結束后一周內到財務部門辦理出差費用報銷。

（五）財務人員依據(jù)國家及公司的有關財務制度，對核銷的各類費用票據(jù)有審核其真實性、合理性的權力，對不符合規(guī)定的可不予以核銷。

（六）對違反本辦法或不遵循本辦法中有關手續(xù)而影響業(yè)務開展的，其后果由經(jīng)辦人自己承擔。

（七）為加強現(xiàn)金管理，確保現(xiàn)金款項的安全使用，1,000元以上必須使用支票結算，并注明收款單位，否則計劃財務部不予支付。

第六章 附則 第十五條 本辦法由計劃財務部負責解釋和修訂。第十六條 本辦法自下發(fā)之日起施行。

第五篇：費用報銷支付管理辦法

費用報銷支付管理辦法

為了加強財務內控制度建設，規(guī)范公司費用報銷支付行為，提高財務數(shù)據(jù)真實性，確保業(yè)務及管理費用據(jù)實列支，根據(jù)國家財稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。

一、報銷支付的原始憑證。

（一）用于費用報銷支付的原始憑證（指發(fā)票或收據(jù)），必須真實、合法，確屬本公司的經(jīng)濟業(yè)務事項，且來源途徑正當。

（二）發(fā)票或收據(jù)須印有各地稅務機關監(jiān)制的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”。紙張應有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發(fā)票真?zhèn)螘r，應通過當?shù)囟悇站W(wǎng)站進行查詢。

（三）發(fā)票內容應真實、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經(jīng)濟業(yè)務事項、金額和結算方式等。

（四）發(fā)票填寫項目應齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復寫或打印，大小寫金額相符，且不得涂改，同時必須加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（五）購物發(fā)票應填寫物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額等。一次采購物品種類較多的，發(fā)票可只填寫大類物品的名稱和總金額，但必須同時提供物品清單，包括：物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額等，并加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（六）發(fā)票應在填制當年辦理報銷支付手續(xù)，年末填制的發(fā)票，應在次年一季度內辦理報銷支付手續(xù)。發(fā)票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開，以及發(fā)票填制不符合要求的，不得作為報銷支付的原始憑證使用。

二、費用報銷的付款憑證。

（一）辦理費用報銷支付手續(xù)時，必須填寫公司統(tǒng)一格式的“費用報銷付款單”。報銷付款單中填寫的內容應真實、完整，包括：填制日期、附件張數(shù)、所屬部門、付款方式、業(yè)務事項、大小寫金額、報銷或經(jīng)辦人等。采用轉賬支票付款的，還應填寫收款單位的全稱；采用銀行轉賬付款的，除填寫收款單位的全稱外，還應填寫收款單位的銀行賬號和開戶銀行。

（二）填寫“費用報銷付款單”時，還應填寫費用歸屬、列支科目和費用屬性。“費用歸屬”由報銷經(jīng)辦人填寫，“列支科目”、“費用屬性”由財務人員填寫。

（三）購物發(fā)票辦理費用報銷支付時，必須附有物品驗收單據(jù)：需要入庫的，應填寫“驗收入庫單”，由物品保管人按采購計劃或合同進行驗收、入庫，并在驗收單上簽章；不需入庫的，應填寫“驗收領用單”，由物品使用人進行驗收、領用，并在領用單上簽章。

（四）報銷支付租賃費、物管費和廣告費等，應將合同、協(xié)議的復印件，作為“費用報銷付款單”的附件。

（五）報銷支付業(yè)務宣傳費、會議及培訓費和防災防損費等，應將經(jīng)本機構總經(jīng)理室批準的“費用申請報告”，作為“費用報銷付款單”的附件。

三、審批流程和權限。

（一）報銷支付業(yè)務及管理費用，應由報銷或經(jīng)辦人如實填寫“費用報銷付款單”，經(jīng)本部門負責人審核簽字，連同發(fā)票等相關附件，交由財務部門負責人審批簽字后，報本機構總經(jīng)理簽字批準。

報銷支付專項費用的，可根據(jù)公司相關規(guī)定，增加主管部門負責人的審核意見。

（二）報銷支付費用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報分公司財務部門審批；報銷支付費用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報總公司財務部門審批。

四、報銷付款的結算方式。

（一）員工發(fā)生費用報銷事項，特指差旅費、招待費、通訊費和交通補貼費，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過網(wǎng)銀支付至報銷人的銀行賬戶。

（二）向單位采購物品、支付勞務和服務費用，應使用銀行轉賬或轉賬支票方式進行結算。若采用轉賬支票方式支付的，轉賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時支票金額和用途應填寫完整，并加蓋“不得背書轉讓”印記。

不得簽發(fā)金額、抬頭和用途不全的轉賬支票。

（三）向單位采購物品、支付勞務和服務費用金額較小的，報銷時可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過5000元的，必須采取轉賬支票或銀行轉賬的方式支付。

通過網(wǎng)銀向個人銀行賬戶支付款項，以及簽發(fā)現(xiàn)金支票的，視作為現(xiàn)金支付方式。

（四）各類員工的工資性收入（包括績效工資、獎金和津貼等），應由各機構人事部門按公司規(guī)定的標準統(tǒng)一造冊，并依法代扣代繳個人所得稅后，通過網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報銷勞務等費用的方式取得。

五、報銷支付的其他規(guī)定。

（一）各支公司、營銷部等業(yè)務部門，最高可按本部門實收保費1.5％的比例報銷部門銷售費用，并在“業(yè)務費用”輔助核算項中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。部門銷售費用由各業(yè)務部門指定內勤經(jīng)辦，并憑真實、合法的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及員工的工資性收入，禁止采用虛報多報的方式，截留資金作為小金庫，建立賬外賬。

（二）業(yè)務員（指與公司簽訂勞動合同的員工），最高可按本人實收保費1％的比例報銷個人展業(yè)費用，并在“業(yè)務費用”輔助核算項中列支，用于本人通訊、交通費等。業(yè)務員報銷個人展業(yè)費用時，必須憑真實、合法的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及個人的工資性收入。

部門銷售費用和個人展業(yè)費用實際支出高于上述標準的，按上述標準報銷支付；實際支出低于上述標準的，按實際支出報銷支付。

（三）營銷員（指與公司簽訂代理合同的個人代理人）不得報銷任何費用，只能按照公司規(guī)定的傭金標準，在代扣代繳相關稅收后，取得合法的傭金收入。

（四）各分支機構的營運費用，應控制在總公司核定的標準范圍內，用于本機構日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實、合法的發(fā)票辦理費用報銷支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實列支。不但要求發(fā)票真實合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟業(yè)務事項必須合理、符合邏輯。

（五）各分支機構的財務經(jīng)理，應嚴格審核有關費用報銷支付憑證，對于發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)聯(lián)號、跳號或頻次異常，記載的事項、數(shù)量或金額不合常理等，應通過職業(yè)判斷對該經(jīng)濟業(yè)務事項的真實性進行甄別。對于發(fā)票記載的經(jīng)濟業(yè)務事項非本機構發(fā)生，或與實際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實、不合法、填制不符合要求的，不得作為費用報銷支付憑證使用。

六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本辦法由總公司計劃財務部負責解釋和修訂。

八、本辦法從二OO九年八月一日起實行。各分公司可根據(jù)本辦法，結合當?shù)刎敹悺⒈O(jiān)管機關的要求，制定適合本地區(qū)的費用報銷支付管理細則，向總公司報備后頒布執(zhí)行。本辦法若與當?shù)刎敹悺⒈O(jiān)管機關要求不一致的，應從嚴執(zhí)行。

附件：《費用報銷付款單》（樣張）

二OO九年七月十七日

2009-08-19