第一篇：因公出國費用報銷管理辦法

因公出國費用報銷管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規范**集團因公出國費用管理，推進集團轉型發展，拓展對俄農業投資等國際業務，參照《黑龍江省因公臨時出國經費管理辦法》的有關內容，結合集團公司實際情況，制定本管理辦法。

第二條 本辦法適用于集團公司，各直屬單位和下屬單位可參照執行或制定相應管理辦法。

第三條 出國費用包括：國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。

國際旅費是指出境口岸至入境口岸旅費。

國外城市間交通費是指為完成工作任務所必須發生的，在出訪國家的城市與城市之間的交通費用。

住宿費是指出國人員在國外發生的住宿費用?；锸迟M是指出國人員在國外期間的日?；锸迟M用。公雜費是指出國人員在國外期間的市內交通、郵電、辦公用品、必要的小費等費用。

其他費用主要是指出國簽證費用、必需的保險費用、防疫費用、國際會議注冊費用等。

第四條 因公出國團組應堅持強化預算約束、保證外事重點、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則。嚴格履行經費報批程序和計劃審批制度，嚴格控制出國規模、出訪人數、國家數和在 外停留天數。堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。

第二章 費用的報銷管理

第五條 出國人員應在回國后10個工作日內依據報銷流程進行報銷，采用的匯率為抵達我國國境當日匯率。

第六條 出國人員的費用報銷需提供相關出國任務批件、出入境紀錄復印件及有效票據，在《各國家和地區住宿費、伙食費、公雜費開支標準表》（見附件）規定的標準內據實報銷，一旦超出規定報銷標準，需附報超標情況說明并由部門主管領導簽字后履行報銷程序。

第七條 需經上級主管部門審批的出國人員，報銷時還需提供《因公臨時出國任務和預算報批表》，在批準的經費額度內據實報銷，如超出規定標準，需附報超標情況說明并由部門主管領導簽字后履行報銷程序。

第三章 國際旅費

第八條 出國人員應按職級標準乘坐交通工具。副總經理以上人員可以乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥或全列軟席列車的一等座；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥或全列軟席列車的二等座。所乘交通工具艙位等級劃分與以上不一致的，可乘坐同等水平的艙位。所乘交通工具未設置上述規定中本級別人員可乘坐艙位等級的，應乘坐低一等級艙位。

在上述規定標準內，所發生的國際旅費憑有效票據據實報銷。第九條 出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規定執行；國外段超過6小時以上的按自然(日歷)天數計算，每人每天補助12美元。

第十條 選擇經濟合理的路線。出國人員應當優先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應當事先報經單位主管領導審批同意，報銷時附報情況說明并由部門及單位主管領導簽字。不得以任何理由繞道旅行，或以過境名義變相增加出訪國家和時間。

第十一條 按照經濟適用的原則，選擇優惠票價。無特殊原因，應事前購買往返機票。

第四章 國外城市間交通費

第十二條 出國人員根據工作任務需要在一個國家城市間往來，應當事先報經單位主管領導審批同意，報銷時附報情況說明并由部門及單位主管領導簽字。其城市間交通費憑有效原始票據據實報銷。

第五章 住宿費

第十三條 出國人員應嚴格按規定安排住宿，副總經理以上人員可安排單間，其余人員安排標準間。如因性別或人數原因，可以單人住單間。住宿費在規定限額標準內憑據報銷，一旦超出規定報銷標準，需附報超標情況說明并由部門主管領導簽字后履行報銷程序。

第十四條 參加國際會議等的出國人員，原則上應按住宿費標準執行。如對方組織單位指定住宿酒店，應當嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出費用標準的，應事先報經單位主管 領導審批同意，事后附報超標情況說明并由部門及單位主管領導簽字后可據實報銷。

第六章 伙食費及公雜費

第十五條 出國人員伙食費、公雜費按規定的標準發給個人包干使用，包干天數按離、抵我國國境之日計算，不予另行報銷餐飲費及市內交通費。

第十六條 外方以現金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我出國團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

第十七條 出訪團組與我國駐外使領館等外交機構和其他中資機構、企業之間一律不得以任何名義、任何方式互贈禮品或紀念品。

第十八條 出國簽證費用、防疫費用、國際會議注冊費用等憑有效原始票據據實報銷。根據到訪國要求，出國人員必須購買保險的，應事先報經單位主管領導審批同意，按照到訪國駐華使領館要求購買，報銷時憑有效原始票據、經部門及單位主管領導簽字后的情況說明據實報銷。

第七章 附則

第十九條 因公出國人員因游覽或非因工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。

第二十條 組團單位應當采取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)等有關規定嚴肅處理，并追究有關人員責任：(一)違規擴大出國經費開支范圍的；(二)擅自提高經費開支標準的；

(三)虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；

(四)使用虛假發票報銷出國費用的；(五)其他違反本辦法的行為。

第二十一條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區的，適用本辦法。

第二十二條 對與我國新建交或未建交國家，經審批后，相關經費開支標準暫按照經濟水平相近的鄰國標準執行。

第二十三條 本辦法由水投集團財務部負責解釋，其他未盡事宜請與財務部協商處理。

第二十四條 本辦法自頒布之日起施行。

附件：各國家和地區住宿費、伙食費、公雜費開支標準表

第二篇：因公短期出國培訓費用管理辦法

因公短期出國培訓費用管理辦法

第一條 為進一步規范因公短期出國培訓費用管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證出國培訓工作的順利開展，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派、人民團體和事業單位(以下簡稱各單位)因公短期出國培訓費用的管理適用本辦法。

第三條 因公短期出國培訓，是指各單位選派各類專業技術人員和管理人員到國外進行90天以內（不含90天）的業務培訓。

第四條 因公短期出國培訓應當堅持強化預算約束、優化培訓結構、因事立項定人、加強監督管理的原則，嚴控費用規模，嚴格計劃執行。

第五條 因公短期出國培訓費用納入預算管理。各單位安排因公短期出國培訓項目應當實行經費預算先行審核，無預算或超預算的不得安排出國培訓。

第六條 因公短期出國培訓實行計劃審核審批管理。組織、外專等有關部門應當加強出國培訓的總體規劃，嚴格控制出國培訓規模，科學設置培訓項目，擇優選派培訓對象，注重出國培訓的質量和實效。第七條 各單位應當建立因公短期出國培訓計劃與預算管理的內部控制制度。組團單位應當填報《因公短期出國培訓任務和預算審批意見表》，由出國培訓管理部門和財務部門分別審核并出具審簽意見，報經本單位領導辦公會或黨組（黨委）審議確定。培訓任務、培訓費用預算審核未通過的，不得列入單位出國培訓計劃，不得安排出國培訓。

第八條 因公短期出國培訓費用開支范圍包括：培訓費、國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。其中，培訓費是指出國培訓團組用于授課、翻譯、場租、資料、課程設計、對口業務考察或業務實踐活動等在國外培訓所必須發生的費用。

第九條 國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、其他費用的管理要求和開支標準參照《因公臨時出國經費管理辦法》（財行〔2013〕516號）執行。

培訓費開支在規定的標準之內據實報銷。

出國培訓團組需在國內開展預培訓和培訓總結所發生的費用，參照國內培訓費相關規定執行。

第十條 組團單位和培訓項目境外承辦機構雙方應當簽訂培訓協議，明確培訓費用的明細支出項目。

國家外國專家局對培訓項目境外承辦機構定期進行資格認定和監督檢查，認定結果予以公開。第十一條 中央財政安排出國培訓專項經費，對專業技術人才、高技能人才、農村實用及社會工作人才類培訓予以重點資助。

第十二條 由外方資助出國培訓經費的，各單位不得重復支付。外方對費用開支有明確規定的，按其規定執行；沒有規定的，參照規定的標準和要求執行。外方資助經費不足以彌補規定培訓費用開支的，可以按照規定的開支標準，由各單位補足其費用差額部分。

第十三條 培訓人員回國報銷費用時，應當憑出國任務批件和出國培訓審核件，填報《因公短期出國培訓費用報銷單》,并附各項經費開支有效票據。

各單位財務部門應當對因公短期出國培訓團組提供的出國任務批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件及有效費用明細票據進行認真審核，嚴格按照批準的出國培訓團組人員、天數、路線、經費預算及開支標準核銷經費，超出部分不得核銷。

第十四條 各單位不得組織計劃外或營利性出國培訓項目，也不得安排照顧性質、無實質內容、無實際需要及參觀考察等一般性出國培訓項目。

第十五條 培訓團組在國外期間，原則上不贈送禮品，一律不安排宴請。培訓團組嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、所屬單位、我駐外機構等攤派或轉嫁出國培訓費用。

第十六條 建立出國培訓項目信息公開制度和成果共享機制。除涉密內容和事項外，各單位應當將培訓的項目、內容、人數、經費等情況，以適當方式進行公開。

第十七條 各級出國培訓管理、外事、財政、審計等部門對因公短期出國培訓項目執行情況和培訓費用管理使用情況進行定期或不定期檢查。

各單位應當建立健全因公短期出國培訓項目內部監督檢查機制，每半年向同級出國培訓管理、外事、財政部門報送本單位因公短期出國培訓項目執行和費用使用情況。

第十八條 各單位以及培訓人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，相關開支一律不予報銷，并按照《財政違法行為處罰處分條例》和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等有關規定予以處理：

（一）無預算或未經財務部門同意安排出國培訓項目的；

（二）違規擴大出國培訓費用開支范圍的；

（三）擅自提高出國培訓費用開支標準的；

（四）虛報培訓團組人數、天數等，套取出國培訓費用的；

（五）使用虛假票據報銷出國培訓費用的；

（六）培訓期間存在鋪張浪費、公款旅游行為的；(七)其他違反本辦法的行為。

第十九條 各單位因公短期赴香港、澳門、臺灣地區培訓的，適用本辦法。

第二十條 確有必要到未列培訓費開支標準的國家（地區）開展因公培訓的，可按照經濟社會發展水平相近的國家標準執行。

第二十一條 國有企業和其他機構因公短期出國培訓參照本辦法執行。

第二十二條 本辦法由財政部、國家外國專家局負責解釋。

第二十三條 本辦法自2014年4月1日起施行。國家外國專家局、財政部《關于出國（境）實習培訓團組集體開支的培訓費標準和管理辦法的暫行規定》（外專發〔1994〕162號）及國家外國專家局、財政部《關于調整短期出國（境）培訓生活費開支標準和部分國家培訓費幣種的通知》（外專發〔2002〕95號）同時廢止。

第三篇：因公出國管理辦法

關于進一步加強因公出國（境）管理 的實施細則

為進一步規范我委因公出國（境）管理工作，加強黨風廉政建設，根據中央、省、市文件精神，制定本細則。

一、因公（私）出國（境）證件管理

根據相關規定，因公（私）出國（境）證件按照干部管理權限實行統一集中管理。

(一)處級干部

在職正副處級干部因公（私）出國（境）證件統一收繳市外辦集中管理。

（二）處級以下人員

參公人員及具備高級職稱的人員因公（私）出國（境）證件統一收繳委辦公室集中管理。

（三）其他人員

在職從事財務、機要、保密等崗位工作人員因公（私）出國（境）證件統一收繳委辦公室集中管理。

二、因公（私）出國（境）審批范圍及條件

（一）因公出國（境）

原則上不作為組團單位安排考察性出訪、出國（境）培訓、交流等活動。人員確因工作需要和上級指派參加因公出國（境）活動，根據干部管理權限，嚴格按照程序履行審核報批和請銷假等相關手續，并嚴格審核出國（境）費用。

（二）因私出國（境）

1、處級干部

根據上級規定，在職正副處級及以上干部（含非領導職務干部，已免現職、尚未辦理退休手續的干部）因私事申請出國（境），應當從嚴掌握，一般不予批準。上述干部中的歸僑、僑眷，符合國家有關探親假規定，申請出國（境）探望配偶、父母和兄弟姐妹的，或者留學人員的配偶申請出國（境）探親的，可酌情予以批準。

2、處級以下人員

在職處級以下備案人員申請因私出國（境）需由黨工委批準。

3、不予審批的情形

備案人員有下列情形之一的，申請因私出國（境）不予審批：在涉密崗位工作或者曾經從事過涉密工作，掌握和了解的機密尚未解密的；政治表現不好，在重大政治事件中犯有嚴重錯誤的；正在接受紀檢機關審查，尚未作出結論和處理的；受黨紀政紀處分未滿處分期的；法律法規規定的其他情形。

三、因私出國（境）審批程序

1、申請。外出人員應根據證照辦理周期和實際出行時間適當提前向委辦公室提交書面申請（原則上最長提前一個月，如前往需面簽的國家可提前兩個月），申請內容包括：因私出國（境）事由、出國（境）時間、國（境）外停留時間、目的地及經費來源、最近一次因私出國（境）情況并承諾返回后及時交還證照。屬首次辦理往來港澳通行證、往來臺灣通行證以及以上證件加簽注的需填寫《內地居民往來港澳地區申請表》、《大陸居民往來臺灣地區申請審批表》。首次申辦因私護照的需填寫《關于同意申辦出入境證件的證明》，屬申請領用已有因私護照的需填寫《備案人員因私證照申領表》。出國（境）探親需提供境外親屬姓名、所在國家（地區）、具體地址、工作單位、聯系電話等資料。

2、審批。申請由分管領導簽署明確意見交委辦公室審查，重點審查干部身份、是否符合因私出國(境)審批條件、手續是否齊全、材料是否規范、當前是否適合出國（境）。從事機要、保密、財務工作人員因私出國（境）根據需要征求機關黨委、財務等部門意見。辦公室初審并提出書面初步審查意見報委主要領導批準。

3、申辦或領取本人證件。委主要領導批準同意后由人事科通知申請人領取申請表格或證件，辦理證件簽收手續，對已報經委領導同意的申請表格不得擅自修改。因私赴港澳臺，每次申請僅能辦理一次簽注，在證照有效期內需要再次出國（境）的要重新辦理審批手續。申請赴國外探親、旅游的，備案人員在簽證有效期內每次外出前仍應履行證照申領手續。備案人員在領取證照后應盡快申請辦理簽證（簽注）手續，不允許以工作繁忙或簽證周期過長為由長期持有因私證照，取得因私證照后因故未能出國（境），應及時將因私證照交回。

4、請假備案。備案人員辦妥簽證、機票等手續后應及時辦理請假備案手續，假條中應注明準確的請假時間、地點及事由。根據休假管理規定報分管領導批準后送委辦公室備案。

5、銷假及歸還證照。備案人員應根據請假時間按期返回，不得私自前往申請中未涉及的地點，不得擅自延長在國（境）外的期限。返回后上班第一天應辦理銷假手續，一周內應歸還證照。

6、信息入庫及資料歸檔。備案人員返回并交還證照后應及時將相關資料整理歸檔并將因私出國（境）時間、地點、批準領導等信息錄入市委組織人事管理信息系統。應歸檔的資料包括：申請及領導批示原件、《內地居民往來港澳地區申請表》、《大陸居民往來臺灣地區申請審批表》、《關于同意申辦出入境證件的證明》復印件、《備案人員因私證照申領表》等資料。

四、相關要求

（一）從嚴審批備案人員因私出國（境）。凡備案人員因私事申請短期出國（境），要嚴格履行審批手續。并對其在境外遵守規定、按時返回及上交證照做出承諾及承擔相應責任。因私出國（境）的黨員干部在國（境）外不得以黨員身份參加各種公開活動。

（二）從嚴管理備案人員因私證照。嚴格執行備案人員因私證照集中保管制度、出國境證照專人負責制和護照使用登記保管制度。在收回證照后要對證照進行核查，檢查備案人員是否有前往申請中未涉及的地點。對于私自前往申請中未涉及的地點，要求備案人員做出書面說明。備案人員不得以任何理由私自辦理各類因私出國（境）證件、外國長期居留證（綠卡）、香港和澳門的永久性居民身份證。已經辦理的，本人要主動報告，并按有關規定處理。備案人員配偶出國定居或者辦理了外國長期居留證（綠卡）、香港和澳門的永久性居民身份證的，備案人員本人也要及時匯報。備案人員在國（境）外不得同時持用因公和因私兩種證照。

（三）明確責任，加強監督檢查。對掌握的涉嫌違紀違法的人員或正在接受調查的人員情況以及其他不適宜近期出國（境）的情況，應及時書面通知人事科停辦其出國境審批手續。

第四篇：股份公司因公出國(境)費用報銷的財務規定

股份公司因公出國（境）費用報銷的財務規定

為規范公司因公出國（境）人員費用審批、開支標準、報銷流程，特設本規定。出國前請款

1.1 公司員工因公出國（境），憑審核批準后的“因公務活動出國（境）人員審批表”由黨委工作部門辦理請款手續。財務部門按黨委工作部門編制的出國批號歸集費用，獨立核算每一批次人員全程出國（境）費用。回國后報銷

2.1 公司員工回國后填寫“出國（境）費用報銷單”及附表，連同有效發票及原始單據交黨委工作部門審核，經董事長（總經理）簽字后，交財務部門審核報銷，核銷出國前請款、所換外匯。

2.2實際報銷金額與請款金額的差額以人民幣結算，匯率以請款當天中國銀行基準外匯牌價為準。

2.3 具體說明：

2.3.1簽證費

出國簽證費用由黨委工作部門統一辦理，并負責報銷。財務部門按出國批號統計簽證費用。

2.3.2 國際交通費

出國人員根據出訪任務需在一個國家城市間旅行，應事先在出訪計劃中列明并經批準，在批準的計劃內旅行。同一國城市間交通費憑有效的城市間原始交通票據實報銷。未經事先審批同意所發生的旅行線路交通費不予報銷。委托旅行社購買的國際班機票和國際列車票，由旅行社開具發票，注明票價。出國人員報銷時同時提供旅行社發票及機票，交財務部門審核。當機票價大于旅行社發票時，按旅行社發票報銷。

2.3.3 住宿費用

執行現行財政部、外交部關于《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》所規定的住宿費標準，憑票據在限額內按實報銷。公司領導及由公司領導帶團出國期間所發生的住宿費憑票據按實報銷。

2.3.4 出國包干費及補貼

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出國包干費及補貼指公司員工在國外發生的伙食費、公雜費和零用費。出國包干費及補貼按現行財政部、外交部關于《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》所規定的標準包干使用。由公司領導及由公司領導帶團出國期間所發生的伙食費如果是憑票據按實報銷的，則在計算伙食補貼時按實際發生伙食費的50%扣減當天伙食補貼費（扣除額以伙食補貼標準為限）。出國期間由外方支付住宿、伙食費用的，則回國后不再報銷相應的補貼。

2.3.5 培訓費

公司員工出國培訓，如果由公司支付培訓費的，憑培訓通知或文件及有效的原始票據，經審核批準后報銷。培訓期間的補貼費用按《國家外國專家局、財政部關于短期出國（境）培訓生活費用開支標準和部分國家培訓費幣種的通知》（外專發[2002]95號）、《國家外國專家局、財政部關于調整中長期出國（境）培訓人員費用開支標準的通知》（外專發[2002]96號）所規定的標準計算發放。

2.3.6 招待費

公司領導在國外因公招待客人所發生的費用，憑原始單據、由經辦人、證明人簽字，并注明事由，經董事長（總經理）審核批準后報銷。

2.3.7 外部組團費用

因公出國（境），但是由公司外部主管部門組團并統一收取出國（境）費用的，憑組團機構的通知按實報銷。

3、其他

3.1 由公司組織旅行社組團統一辦理開具總發票的，要求旅行社注明總發票的明細組成及相應金額，員工報銷時除提供旅行社總發票及明細清單外仍需提供各類原始票據（機票、住宿、招待費等），并填寫“出國（境）費用報銷單”及附表進行核報。原始票據與旅行社提供的明細清單有出入時，由報銷人作情況說明。

3.2 由公司外部出國組團單位統一辦理的出國（境）事項，憑有關文件或通知經審核批準后請款支付。取得發票后經公司董事長（總經理）簽字后報銷。

3.3 凡需開具發票的，統一按“威孚公司”字樣開具。

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第五篇：費用報銷管理辦法

差旅費管理辦法

為規范差旅費的報銷流程、明確相關崗位人員的責任，結合邦柯公司實際情況，特制定本辦法。

第一條

本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費開支管理。第二條

差旅費是指離開黃石市開展公務活動或生產經營活動所必須的費用，其開支范圍包括城市間的交通費、城市內的交通費、住宿費和伙食費。

第三條

職責分工。財務部負責差旅費的合規性審核和報銷工作。各部門負責人應對本部門發生的差旅費的真實性、效益性負責，并嚴格按照本規定，管理好、使用好差旅費，控制好費用成本。

第四條

差旅費實行預算管理，每年底由財務部結合各部門的實際情況制定第二年的預算數，報公司領導批準。各部門報銷時，按預算內標準予以審核報銷。

第五條

各部門在預算范圍內使用各項經費，如追加預算應報分管部門領導、財務部領導以及總經理審核批準。

第六條

公司原則上不予借支差旅費，出差人員出差時間在15天（包括15天）之內的，差旅費用先墊支，回公司后按差旅費制度現金報銷；但對出差時間較長，出差時間在15天以上的，由相關部門按超出期間辦理差旅費借支申請手續，借支金額包括來回路費及每天的生活費，借支標準計劃期內按70元/天/人借支（辦事處35元/天/人），超出計劃時間按50元/天/人借支，未完成任務按60元/天/人借支。

第七條 職工預借出差款時，應填寫《出差計劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點、往返時間及往返交通工具等，由部門領導以及財務部審核后，呈報財務總監或總經理根據借支金額大小分級審核批準。審批通過后到財務部辦理借款手續領取現金或支票。

第八條 所有借支差旅費的出差人員必須在當月底前完成報銷手續，針對當月未完成報銷手續的，其借支的差旅費可先從其當月工資中扣回，出差人員回公司后按以下差旅費報銷制度執行；前賬不銷，不能再預借差旅費。

第九條 出差人員超過三天未及時報銷則該次出差費用由當事人全部自理不予報銷，若二天之內接到新任務再次出差的人員來不及報銷前次出差的費用，由財務人員在外出人員出差計劃表上注明未報銷的原因，下次回公司一起報銷。除上述原因，差費無故拖延按前款規定不予報銷，由出差人員自理，若有借支的差旅費則從工資中扣除。如有未交還的工具和未使用完的材料應及時歸還公司，未歸者一律照價賠償（價格由庫房管理員核定），如有未交還資料者將給予50-200元以內罰款（由資料管理員核定），出差人員如需在外施工費用、購買材料、工具及書籍、資料應事先請示總經理批準后方可購買，回單位后材料、工具應到庫房辦理入庫手續，書籍、資料應到資料室辦理入庫手續。

第十條 出差人員出差返回若在16.00點之前到達黃石，應當天到公司報到及接轉售后工作，若發現未報到者一律按曠工處理，特殊情況應及時辦理請假手續。

第十一條 報銷單據粘貼要求：出差過程中所發生的費用單據應分類粘貼（包括飛機、住宿費、火車、汽車、輪船票），且每類票據按出發先后順序粘貼，正常的費用發票應貼在一張粘貼單上（包括運費、材料費、復印傳真費等，如是收據則視同白紙條不予報銷），其他特殊非正常報銷單據（如招待客戶的招待費、施工費、的士費等）另貼在一張粘貼單上，在單據背面注明費用發生事由，售后部、現場證明人簽字，由公司分管副總經理簽字，由本人交財務總監審批，報銷單據應整齊的從右至左粘貼，如未按上述要求，財務有權不接收該報銷單，直至達到要求。

第十二條 報銷單填寫要求：報銷單上用黑色簽字筆填寫報銷時間、出差詳細行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報銷金額由財務人員填寫，報銷單據填寫應字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財務有權不接受該報銷單，直至達到要求。

第十三條 報銷原則：飛機票、火車票、長途汽車票及有發票的正常費用全額報銷（保險費自理）；在火車上夜乘未購臥鋪票的，站票按票價的60％補助，空調硬座按30%補助，當日住宿費不予報銷。

第十四條 差旅費報銷應與任務完成情況掛鉤：出差前應準確計算出工作任務與實際需要工作日，如實客觀填寫出差計劃天數，如發現任意增加或縮減天數的填報出差計劃時間者，處罰當事人100元。

第十五條 報銷的票據均應為正式發票，白條和內部收據不能報銷。第十六條 差旅費報銷標準：(一)正常計劃期內報銷補助標準：80元/天/人，其中住宿及通訊費50元/天/人，其他餐費，車費補助30元/天/人。(二)(三)提前完成任務返回公司補助標準：按30元/天給予嘉獎。超期完成任務補助標準：分段計算補助，計劃時間內按80元/天補助，超期時間內按50元/天補助。(四)未完成任務補助標準：未完成任務按60元/天補助，且在此期間每天的工資按完成的實際工作量進行考核。(五)無故拖延時間返回或借口未購買到當天啟程、返程車票，當天無差費補助，并按事假處理。

第十七條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。第十八條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。

第十九條 從2009年9月1日，公司設有辦事處的（如武漢、北京、廣州北）等地，按40元/天報銷，含交通補助及通訊費。

第二十條 因本人原因發生退票業務的，其退票費一律自理。第二十一條 財務審核，用黑色簽字筆填好金額等，財務總監簽報。第二十二條

費用報銷申請、審批流程。

(一）報銷人填制《出差總結單》、《差旅費報銷單》，附相關單據；

（二）《出差總結單》應包含出差人（經手人）、出差內容、出發時間、結束時間、食宿、交通工具、證明人簽字、項目負責人簽署意見、綜合部審核考勤、售后部門簽署意見、資料室簽署意見。

（三）報銷人將各相關職能部門已簽署完畢的《出差總結單》連同填寫完畢的《差旅費報銷單》后由經手人→證明人→項目負責人簽署意見→部門分管副總意見→財務部門審核→財務總監審批、總經理審批相應的《差旅費報銷單》

（四）財務部核實簽批無誤，按實際批復的金額支付，同時進行賬務處理。第二十三條

領導分級審批標準。各級領導在財務部審核單據后，依據如下標準簽批：

（一）對于單筆2000元以下（含2000元）且未超過部門預算的費用，由部門項目負責人、分管副總審核，財務總監審批即可；

（二）對于單筆超過2000元且未超過部門預算的報銷，上述責任人審核后再由報銷人轉交總經理審批；

（三）對于超出預算或預算外差旅費申請，不管金額多少，須經部門項目負責人、分管副總審核后，再報財務總監以及總經理特別批準。

第二十四條

財務部費用會計平時針對各部門應設置費用報銷臺賬，對各部門的費用支出做動態監管，當部門費用接近預算標準時應及時提醒相應部門的領導，對沒有公司領導特批的超預算報銷、或不在預算列支類型范圍之內的差旅費有權堅決拒絕支付。

第二十五條

每星期售后部門召集出差人員、財務人員、各部門負責人開會審核出差人員任務完成情況，對產品存在的隱患及缺陷上報各公司技術負責人，制定整改方案，將審核結果及整改方案上報總經理批閱，總經理批復后報市場部下達生產整改任務。

第二十六條

所有出差人員可在每周三、五下午17:00之后到財務室會計處核對個人往來，每周二、四，六到財務室出納處領取報銷差費。

第二十七條

本辦法解釋權歸財務部，自下發之日起實施。