第一篇：費用報銷支付管理辦法

費用報銷支付管理辦法

為了加強財務內控制度建設，規范公司費用報銷支付行為，提高財務數據真實性，確保業務及管理費用據實列支，根據國家財稅法規和行業監管政策，制定本辦法。

一、報銷支付的原始憑證。

（一）用于費用報銷支付的原始憑證（指發票或收據），必須真實、合法，確屬本公司的經濟業務事項，且來源途徑正當。

（二）發票或收據須印有各地稅務機關監制的“全國統一發票監制章”。紙張應有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發票真偽時，應通過當地稅務網站進行查詢。

（三）發票內容應真實、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經濟業務事項、金額和結算方式等。

（四）發票填寫項目應齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次性復寫或打印，大小寫金額相符，且不得涂改，同時必須加蓋填制單位的發票專用章。

（五）購物發票應填寫物品名稱、規格、數量、單價和金額等。一次采購物品種類較多的，發票可只填寫大類物品的名稱和總金額，但必須同時提供物品清單，包括：物品名稱、規格、數量、單價和金額等，并加蓋填制單位的發票專用章。

（六）發票應在填制當年辦理報銷支付手續，年末填制的發票，應在次年一季度內辦理報銷支付手續。發票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開，以及發票填制不符合要求的，不得作為報銷支付的原始憑證使用。

二、費用報銷的付款憑證。

（一）辦理費用報銷支付手續時，必須填寫公司統一格式的“費用報銷付款單”。報銷付款單中填寫的內容應真實、完整，包括：填制日期、附件張數、所屬部門、付款方式、業務事項、大小寫金額、報銷或經辦人等。采用轉賬支票付款的，還應填寫收款單位的全稱；采用銀行轉賬付款的，除填寫收款單位的全稱外，還應填寫收款單位的銀行賬號和開戶銀行。

（二）填寫“費用報銷付款單”時，還應填寫費用歸屬、列支科目和費用屬性。“費用歸屬”由報銷經辦人填寫，“列支科目”、“費用屬性”由財務人員填寫。

（三）購物發票辦理費用報銷支付時，必須附有物品驗收單據：需要入庫的，應填寫“驗收入庫單”，由物品保管人按采購計劃或合同進行驗收、入庫，并在驗收單上簽章；不需入庫的，應填寫“驗收領用單”，由物品使用人進行驗收、領用，并在領用單上簽章。

（四）報銷支付租賃費、物管費和廣告費等，應將合同、協議的復印件，作為“費用報銷付款單”的附件。

（五）報銷支付業務宣傳費、會議及培訓費和防災防損費等，應將經本機構總經理室批準的“費用申請報告”，作為“費用報銷付款單”的附件。

三、審批流程和權限。

（一）報銷支付業務及管理費用，應由報銷或經辦人如實填寫“費用報銷付款單”，經本部門負責人審核簽字，連同發票等相關附件，交由財務部門負責人審批簽字后，報本機構總經理簽字批準。

報銷支付專項費用的，可根據公司相關規定，增加主管部門負責人的審核意見。

（二）報銷支付費用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報分公司財務部門審批；報銷支付費用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報總公司財務部門審批。

四、報銷付款的結算方式。

（一）員工發生費用報銷事項，特指差旅費、招待費、通訊費和交通補貼費，可以采用現金方式支付，并逐步推行通過網銀支付至報銷人的銀行賬戶。

（二）向單位采購物品、支付勞務和服務費用，應使用銀行轉賬或轉賬支票方式進行結算。若采用轉賬支票方式支付的，轉賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時支票金額和用途應填寫完整，并加蓋“不得背書轉讓”印記。

不得簽發金額、抬頭和用途不全的轉賬支票。

（三）向單位采購物品、支付勞務和服務費用金額較小的，報銷時可以采用現金方式支付給經辦人；金額超過5000元的，必須采取轉賬支票或銀行轉賬的方式支付。

通過網銀向個人銀行賬戶支付款項，以及簽發現金支票的，視作為現金支付方式。

（四）各類員工的工資性收入（包括績效工資、獎金和津貼等），應由各機構人事部門按公司規定的標準統一造冊，并依法代扣代繳個人所得稅后，通過網銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報銷勞務等費用的方式取得。

五、報銷支付的其他規定。

（一）各支公司、營銷部等業務部門，最高可按本部門實收保費1.5％的比例報銷部門銷售費用，并在“業務費用”輔助核算項中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。部門銷售費用由各業務部門指定內勤經辦，并憑真實、合法的發票辦理報銷手續，不得用于或變相用于貼補手續費及傭金，以及員工的工資性收入，禁止采用虛報多報的方式，截留資金作為小金庫，建立賬外賬。

（二）業務員（指與公司簽訂勞動合同的員工），最高可按本人實收保費1％的比例報銷個人展業費用，并在“業務費用”輔助核算項中列支，用于本人通訊、交通費等。業務員報銷個人展業費用時，必須憑真實、合法的發票辦理報銷手續，不得用于或變相用于貼補手續費及傭金，以及個人的工資性收入。

部門銷售費用和個人展業費用實際支出高于上述標準的，按上述標準報銷支付；實際支出低于上述標準的，按實際支出報銷支付。

（三）營銷員（指與公司簽訂代理合同的個人代理人）不得報銷任何費用，只能按照公司規定的傭金標準，在代扣代繳相關稅收后，取得合法的傭金收入。

（四）各分支機構的營運費用，應控制在總公司核定的標準范圍內，用于本機構日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補手續費及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實、合法的發票辦理費用報銷支付手續，并做到手續完畢、據實列支。不但要求發票真實合法、填制符合要求，且記載的經濟業務事項必須合理、符合邏輯。

（五）各分支機構的財務經理，應嚴格審核有關費用報銷支付憑證，對于發票或收據出現聯號、跳號或頻次異常，記載的事項、數量或金額不合常理等，應通過職業判斷對該經濟業務事項的真實性進行甄別。對于發票記載的經濟業務事項非本機構發生，或與實際發生情況不符，以及發票不真實、不合法、填制不符合要求的，不得作為費用報銷支付憑證使用。

六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本辦法由總公司計劃財務部負責解釋和修訂。

八、本辦法從二OO九年八月一日起實行。各分公司可根據本辦法，結合當地財稅、監管機關的要求，制定適合本地區的費用報銷支付管理細則，向總公司報備后頒布執行。本辦法若與當地財稅、監管機關要求不一致的，應從嚴執行。

附件：《費用報銷付款單》（樣張）

二OO九年七月十七日

2009-08-19

第二篇：公司費用支付和報銷流程管理辦法

山西能源煤層氣有限公司 費用支付及報銷流程管理辦法

第一部分 總則

一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷流程,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

二、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

一、借款管理規定

(一)原則上不允許個人借款。

(二)特殊情況借款，須有總經理簽批。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者從工資中扣回。

二、借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、銀行轉賬或現金。

(二)審批流程：部門負責人審核簽字→分管副總審核

簽字→主持工作副總復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

一、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、技術服務費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

二、費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內容或事由。

（三）差旅費、招待費報銷標準參照公司或集團公司有關規定。

（四）辦公費、低值易耗品報銷

報銷人先填寫費用報銷單須附購買申請、比價手續、入庫單等資料

三、費用報銷的一般流程:

（一）報銷金額小于2萬元

報銷人填寫費用報銷單→部門負責人審核簽字→分管副總審核簽字→主持工作副總簽批。

（二）報銷金額大于等于2萬元

報銷人填寫費用報銷單→部門負責人審核簽字→分管

副總審核簽字→主持工作副總復核→總經理簽批。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

一、工薪福利等支出包括工資、勞務費、社會保險及各項福利等。

二、工薪福利支付流程

公司人力部門負責編制工資、勞務費及各項福利表格→部門負責人簽字確認→主持工作副總復核→總經理審批。

三、社會保險支付報銷流程

人力公司人力部門負責整理保險票據→部門負責人簽字確認→主持工作副總復核。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

一、專項支出主要包括購買土地使用權及固定資產、工程費用、安全費用、稅金、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

二、專項支出報銷財務制度及流程。

(一)購買土地使用權、固定資產、工程費用等需提前報送固定資產投資計劃。

(二)報銷標準：相關的合同協議、決算資料、完稅證明等相關資料。

(三)費用支付（報銷）流程：報銷人填寫費用支付（報銷）單→部門負責人審核簽字→分管副總審核簽字→主持工作副總復核→總經理簽批。

第六部分 報銷時間的具體規定

為了便于財務部集中時間月末結賬，每月29日以后停

止財務報銷。

第七部分 附則

本制度解釋權歸公司計劃財務部。

第三篇：費用報銷管理辦法

差旅費管理辦法

為規范差旅費的報銷流程、明確相關崗位人員的責任，結合邦柯公司實際情況，特制定本辦法。

第一條

本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費開支管理。第二條

差旅費是指離開黃石市開展公務活動或生產經營活動所必須的費用，其開支范圍包括城市間的交通費、城市內的交通費、住宿費和伙食費。

第三條

職責分工。財務部負責差旅費的合規性審核和報銷工作。各部門負責人應對本部門發生的差旅費的真實性、效益性負責，并嚴格按照本規定，管理好、使用好差旅費，控制好費用成本。

第四條

差旅費實行預算管理，每年底由財務部結合各部門的實際情況制定第二年的預算數，報公司領導批準。各部門報銷時，按預算內標準予以審核報銷。

第五條

各部門在預算范圍內使用各項經費，如追加預算應報分管部門領導、財務部領導以及總經理審核批準。

第六條

公司原則上不予借支差旅費，出差人員出差時間在15天（包括15天）之內的，差旅費用先墊支，回公司后按差旅費制度現金報銷；但對出差時間較長，出差時間在15天以上的，由相關部門按超出期間辦理差旅費借支申請手續，借支金額包括來回路費及每天的生活費，借支標準計劃期內按70元/天/人借支（辦事處35元/天/人），超出計劃時間按50元/天/人借支，未完成任務按60元/天/人借支。

第七條 職工預借出差款時，應填寫《出差計劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點、往返時間及往返交通工具等，由部門領導以及財務部審核后，呈報財務總監或總經理根據借支金額大小分級審核批準。審批通過后到財務部辦理借款手續領取現金或支票。

第八條 所有借支差旅費的出差人員必須在當月底前完成報銷手續，針對當月未完成報銷手續的，其借支的差旅費可先從其當月工資中扣回，出差人員回公司后按以下差旅費報銷制度執行；前賬不銷，不能再預借差旅費。

第九條 出差人員超過三天未及時報銷則該次出差費用由當事人全部自理不予報銷，若二天之內接到新任務再次出差的人員來不及報銷前次出差的費用，由財務人員在外出人員出差計劃表上注明未報銷的原因，下次回公司一起報銷。除上述原因，差費無故拖延按前款規定不予報銷，由出差人員自理，若有借支的差旅費則從工資中扣除。如有未交還的工具和未使用完的材料應及時歸還公司，未歸者一律照價賠償（價格由庫房管理員核定），如有未交還資料者將給予50-200元以內罰款（由資料管理員核定），出差人員如需在外施工費用、購買材料、工具及書籍、資料應事先請示總經理批準后方可購買，回單位后材料、工具應到庫房辦理入庫手續，書籍、資料應到資料室辦理入庫手續。

第十條 出差人員出差返回若在16.00點之前到達黃石，應當天到公司報到及接轉售后工作，若發現未報到者一律按曠工處理，特殊情況應及時辦理請假手續。

第十一條 報銷單據粘貼要求：出差過程中所發生的費用單據應分類粘貼（包括飛機、住宿費、火車、汽車、輪船票），且每類票據按出發先后順序粘貼，正常的費用發票應貼在一張粘貼單上（包括運費、材料費、復印傳真費等，如是收據則視同白紙條不予報銷），其他特殊非正常報銷單據（如招待客戶的招待費、施工費、的士費等）另貼在一張粘貼單上，在單據背面注明費用發生事由，售后部、現場證明人簽字，由公司分管副總經理簽字，由本人交財務總監審批，報銷單據應整齊的從右至左粘貼，如未按上述要求，財務有權不接收該報銷單，直至達到要求。

第十二條 報銷單填寫要求：報銷單上用黑色簽字筆填寫報銷時間、出差詳細行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報銷金額由財務人員填寫，報銷單據填寫應字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財務有權不接受該報銷單，直至達到要求。

第十三條 報銷原則：飛機票、火車票、長途汽車票及有發票的正常費用全額報銷（保險費自理）；在火車上夜乘未購臥鋪票的，站票按票價的60％補助，空調硬座按30%補助，當日住宿費不予報銷。

第十四條 差旅費報銷應與任務完成情況掛鉤：出差前應準確計算出工作任務與實際需要工作日，如實客觀填寫出差計劃天數，如發現任意增加或縮減天數的填報出差計劃時間者，處罰當事人100元。

第十五條 報銷的票據均應為正式發票，白條和內部收據不能報銷。第十六條 差旅費報銷標準：(一)正常計劃期內報銷補助標準：80元/天/人，其中住宿及通訊費50元/天/人，其他餐費，車費補助30元/天/人。(二)(三)提前完成任務返回公司補助標準：按30元/天給予嘉獎。超期完成任務補助標準：分段計算補助，計劃時間內按80元/天補助，超期時間內按50元/天補助。(四)未完成任務補助標準：未完成任務按60元/天補助，且在此期間每天的工資按完成的實際工作量進行考核。(五)無故拖延時間返回或借口未購買到當天啟程、返程車票，當天無差費補助，并按事假處理。

第十七條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。第十八條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。

第十九條 從2009年9月1日，公司設有辦事處的（如武漢、北京、廣州北）等地，按40元/天報銷，含交通補助及通訊費。

第二十條 因本人原因發生退票業務的，其退票費一律自理。第二十一條 財務審核，用黑色簽字筆填好金額等，財務總監簽報。第二十二條

費用報銷申請、審批流程。

(一）報銷人填制《出差總結單》、《差旅費報銷單》，附相關單據；

（二）《出差總結單》應包含出差人（經手人）、出差內容、出發時間、結束時間、食宿、交通工具、證明人簽字、項目負責人簽署意見、綜合部審核考勤、售后部門簽署意見、資料室簽署意見。

（三）報銷人將各相關職能部門已簽署完畢的《出差總結單》連同填寫完畢的《差旅費報銷單》后由經手人→證明人→項目負責人簽署意見→部門分管副總意見→財務部門審核→財務總監審批、總經理審批相應的《差旅費報銷單》

（四）財務部核實簽批無誤，按實際批復的金額支付，同時進行賬務處理。第二十三條

領導分級審批標準。各級領導在財務部審核單據后，依據如下標準簽批：

（一）對于單筆2000元以下（含2000元）且未超過部門預算的費用，由部門項目負責人、分管副總審核，財務總監審批即可；

（二）對于單筆超過2000元且未超過部門預算的報銷，上述責任人審核后再由報銷人轉交總經理審批；

（三）對于超出預算或預算外差旅費申請，不管金額多少，須經部門項目負責人、分管副總審核后，再報財務總監以及總經理特別批準。

第二十四條

財務部費用會計平時針對各部門應設置費用報銷臺賬，對各部門的費用支出做動態監管，當部門費用接近預算標準時應及時提醒相應部門的領導，對沒有公司領導特批的超預算報銷、或不在預算列支類型范圍之內的差旅費有權堅決拒絕支付。

第二十五條

每星期售后部門召集出差人員、財務人員、各部門負責人開會審核出差人員任務完成情況，對產品存在的隱患及缺陷上報各公司技術負責人，制定整改方案，將審核結果及整改方案上報總經理批閱，總經理批復后報市場部下達生產整改任務。

第二十六條

所有出差人員可在每周三、五下午17:00之后到財務室會計處核對個人往來，每周二、四，六到財務室出納處領取報銷差費。

第二十七條

本辦法解釋權歸財務部，自下發之日起實施。

第四篇：費用報銷管理及資金支付

一、日常費用主要包括辦公費、差旅費、業務招待費、交通費、低值易耗品、培訓費等。

流程：財務人員對經辦人員遞交的單據審核簽字（經辦資金業務應不少于2人）——部門負責人簽字——副總經理簽字——總經理簽字——出納報銷。

二、資金支付管理

資金使用部門必須每月25日前上報下月資金使用計劃，上報副總經理批準后交財務部門，公司據此合理安排資金。

支付流程：申請人填寫“付款申請單”——部門負責人簽字——財務審核——副總經理簽字——總經理簽字 第二十二條 報銷單據及單據的填寫粘貼要求

一、報銷人必須取得合法有效的報銷單據（發票），發票填寫字跡清楚，無涂改，發票抬頭填寫無誤。

二、報銷單據需經辦人在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。

三、報銷單據粘貼有序，并確保審核人能完整清楚的審閱到報銷金額。

第二十三條 單筆報銷總額超過5000元，需要提前一天通知財務備款。

第二十四條 費用報銷一般在費用發生或者出差返回公司三日內辦理完畢。第二十五條 報銷人營私舞弊、弄虛作假，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5-10倍的罰款，虛報金額達到500元以上者公司將給與解聘。

第二十六條 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、業務不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%—50%的罰款。第二十七條 業務招待費報銷制度

一、業務招待費支出范圍：招待來訪客戶的餐費、娛樂費、茶葉、煙、水果、飲料及贈送客戶的紀念品等。

二、招待費實行“預先申請，據實報銷”的管理方式。第二十八條 工資發放

勞資部門應于每月初3日前將上月考勤送交財務部門，財務部門每月5日前做出上月工資發放表，報副總經理、總經理審批簽字，財務應在收到經審批簽字后的工資發放表2個工作日內發放工資。第二十九條 電腦補助費

一、

第五篇：支付審批及費用報銷管理制度

上海鑫橋大通投資管理有限公司 支付審批及費用報銷管理制度

一、目的

為嚴格支付審批及費用報銷管理工作，規范資金支付程序，有效的提高工作效率，強化財務管理和控制。制訂《支付審批及費用報銷管理制度》。

二、資金支付程序

（一）、支付申請。本公司有關部門和個人用款時，應當提前向審核/審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同、相關發票憑證或相關證明。

（二）、支付審批。審核/審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審核/審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審核/審批人應當拒絕批準。

（三）、支付復核。復核人應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核針對付款申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

（四）、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

三、資金支付流程

流程圖

? 審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性申請初步意見。

? 審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準。

? 復核：指財務部審核人員根據國家法律法規及公司制定的相關規章制度及費用報銷標準對該項開支的數字準確性及票據合理性、完整性進行復查。

? 公司總裁的相關支付由公司董事長進行審批，再由財務部門負責復核及安排支付。

? 公司董事長的相關支付由公司總裁進行審批，再由財務部門負責復核及安排支付。

? 審核、審批人在出差或請假期間，應采用書面授權方式，如遇緊急情況，也可傳真、mail或電話短信授權，之后補辦書面文件。

四、資產采購

? 公司根據經營發展情況、資金額度及人員情況，確定固定資產采購計劃。由行政管理中心提出采購報告和采購預算和支付預算，經總裁審批后，公司行政管理中心負責采購、登記、發放領用及日常維護。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規發票、固定資產卡片、簽批的請購單（即采購預算）、簽批的支付預算。完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

五、辦公用品采購

? 辦公用品采購由公司行政管理中心統籌負責，每月初提出采購預算（請購單）和支付預算，由行政管理總監審批。對當月沒有預算的采購原則上不安排資金支付。

? 辦公用品購入后，交至行政管理中心辦公用品保管中辦理清點入庫，由辦公用品管理員負責領用發放、保管。

? 支付時，由行政管理中心填寫《付款申請單》，附件包括正規發票、入庫單、簽批的請購單（即采購預算）、簽批的支付預算。完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

六、費用支付

1、日常費用報銷（1）日常費用報銷支付

? 報銷支付由報銷申請人填寫《付款憑單》，簡要注明該項費用內容及相關信息，附件包括正規發票，及相關證明文件。

? 完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

（2）每月固定費用支付

? 每月固定費用包括房租費、物業管理費、水電費、電話費、網費等。

? 該類費用中由銀行直接代扣無支付時間變動余地的，直接入帳，無須簽批。

? 有機動時間的，由行政管理中心辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

2、非日常費用

? 非日常費用由用款部門提前報送支付預算。

? 由用款部門辦理《付款申請單》，完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

3、工資、獎金支付

? 工資表，獎金表由行政管理中心按月根據員工考勤、工作表現、工作業績情況負責編制。財務管理中心予以數據協助和配合。

? 工資表，獎金表編制完成經行政總監、財務總監，總裁審核簽批后于每月15日按時發放。

七、借款、拔款支付

? 員工因業務需要需預支現金的，需由借款人本人填寫《借款單》完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付。

? 外埠人員急需用款的需以MAIL形式經業務總監、總裁審批后由財務部直接打款，事后及時補辦相關借款手續。

? 各分（子）公司需用的經營資金，根據經營計劃和實際經營情況逐月上報給財務總監，由財務部填寫資金劃撥審批單并進行審核，由總裁審批后辦理撥款手續。

八、差旅費

1、交通工具

? 原則上外埠出差乘坐火車硬座，晚8時至次日晨7時；在車上過夜6小時以上的；連續乘車超過12小時的，可購火車硬臥票。符合規定而不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的火車硬座票價的50%獎勵個人。

? 因特殊情況需乘飛機的，需由總裁批準方可乘坐。

? 市內交通原則上采用公共交通工具，因特殊情況需乘出租車的，需由總裁批準方可報支。

2、住宿標準

? 全體員工統一出差住宿標準為200元/天，特殊情況需提高住宿標準的，需報經總裁批準方可報銷。

? 員工一同出差時，同一性別的員工應合住標準間。到有公司簽約酒店的城市，員工必須入住公司的簽約酒店。

3、出差補貼

? 按出差起止時間每天享有補助30元。

4、出差報銷應按要求及時填寫專用的“差旅費報銷單”，盡快完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

5、如有預支出差借款的出差人員結束出差回到公司后，應于三日內到財務部辦理報銷、核銷借款手續，如不及時報支，財務將本“前賬不清，后賬不報”的原則，凍結其本人的后續所有報支業務。

6、員工出差應須在出行前到考勤負責部門辦理考勤登記，原則上由行政部門負責預訂或購買車票、機票，并代訂住宿酒店。

九、交際應酬費

? 因業務需要開支的交際應酬費，須遵循先報備、再報銷的原則，由業務部門提出預申請，報經總裁批準后方可報銷。

? 交際應酬費的報銷，完成簽批流程后由財務部根據資金計劃支付或沖銷預支借款。

? 超審批金額以上的交際應酬費，不預開支，特殊情況須經總裁審核加簽。

? 公司大型招待活動及單筆金額超過1萬元的，須經董事長批準。

十、支付單據填寫要求

? 所有支付單據必須用黑色或蘭黑色，鋼筆或中性筆填寫，字跡清晰，不得潦草。禁止使用原珠筆、鉛筆或彩色筆填寫支付單據。

? 所有報支的費用必須取得正規的原始發票，且金額需與支付申請單據上填寫的金額一致，否則不予報支。特殊情況需提前與

財務部門溝通解決方式，確定后按解決辦法進行處理。

? 支付申請對應的原始發票及其他應關附件，應正面朝上整齊地粘貼于粘貼單（可用對折的A4大小的廢紙）上，每張附件需與粘貼單相粘連，保證粘貼的牢固。將支付申請單據按左上角對齊、正面朝上的原則粘貼于最前。

? 單據附件粘貼時，請一定使用膠水或固體膠，禁止使用訂書釘、回型針、大頭針等金屬類貼合工具。

十一、報銷及請款時間

? 現金報銷時間規定：每月20日的下午一點半至四點半為公司統一現金報銷時間（遇休假日順延），其他時間財務部不辦理相關現金報銷業務。

? 大額現金支付，請提前兩個工作日至財務部提出預約，現金5000元（含）以上本公司視為大額現金。

? 因特殊情況需在非現金報銷日取用現金的，請至少提前兩個工作日至財務部報備并得到確認。