第一篇：有關(guān)規(guī)范公司報(bào)銷的通知

通

知

公司各部門: 為規(guī)范公司報(bào)銷手續(xù)，提高報(bào)銷效率，根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)費(fèi)用報(bào)支的有關(guān)手續(xù)重新梳理，并對(duì)有關(guān)規(guī)定重申如下，望各部門遵照?qǐng)?zhí)行：

1、公司現(xiàn)金報(bào)銷只針對(duì)內(nèi)部員工，不向外部人員直接開(kāi)具現(xiàn)金支票或現(xiàn)金劃付。

2、報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票，發(fā)票抬頭必須與公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照抬頭嚴(yán)格一致，不能簡(jiǎn)寫、錯(cuò)寫（機(jī)票、車票、醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票為個(gè)人姓名的例外），稅務(wù)登記號(hào)必須與公司稅務(wù)登記證所列嚴(yán)格一致，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確無(wú)涂改，稅務(wù)監(jiān)制章和發(fā)票章應(yīng)清晰可辨認(rèn)。一般當(dāng)年開(kāi)具的發(fā)票應(yīng)于本年度入賬，因公司考核制度規(guī)定或年底來(lái)不及取得發(fā)票的，允許在下一年年初列支；但是取得的增值稅發(fā)票應(yīng)按增值稅發(fā)票管理?xiàng)l例規(guī)定在開(kāi)具之日起180天內(nèi)認(rèn)證，所以即便沒(méi)有跨年度，也應(yīng)在上述時(shí)間范圍內(nèi)報(bào)銷。

3、員工報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將發(fā)票按不同內(nèi)容進(jìn)行分類，目前公司對(duì) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)有專門的面函歸集，涉及小車費(fèi)用請(qǐng)使用差旅費(fèi)面函，同時(shí)將過(guò)境費(fèi)、修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用單列匯總。對(duì)使用面函的報(bào)銷發(fā)票，粘貼時(shí)應(yīng)注意從左往右粘貼，注意不遮蔽發(fā)票抬頭、開(kāi)票時(shí)間、發(fā)票內(nèi)容、發(fā)票章，粘貼應(yīng)保持整齊、清潔、牢固。由于會(huì)計(jì)憑證裝訂在憑證左上角，故經(jīng)辦人員及領(lǐng)導(dǎo)簽字應(yīng)靠右，如在發(fā)票反面簽字，也應(yīng)考慮到避開(kāi)裝訂位置。

4、樣品費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)與部門經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品相關(guān)，購(gòu)置的樣品 應(yīng)為樣品陳列或交易會(huì)展示所用。

5、發(fā)票內(nèi)容為會(huì)務(wù)費(fèi)的應(yīng)同時(shí)附上會(huì)議安排及會(huì)議記錄復(fù)印 件。

6、發(fā)票內(nèi)容為辦公用品、日用品、勞保用品的應(yīng)同時(shí)附上具 體的清單。

7、業(yè)務(wù)部發(fā)生的上述第3-5項(xiàng)所列費(fèi)用且無(wú)法提供相關(guān)補(bǔ)充 資料的，根據(jù)稅務(wù)制度有關(guān)規(guī)定報(bào)銷時(shí)應(yīng)視同業(yè)務(wù)費(fèi)列支，將相應(yīng)扣減部門業(yè)務(wù)費(fèi)可列支額度。

8、發(fā)票的簽字審批。所有發(fā)票均需2人以上簽字，部門經(jīng)理 及部門經(jīng)理以下人員費(fèi)用報(bào)銷由分管經(jīng)理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字即可，分管經(jīng)理報(bào)銷需總經(jīng)理審批簽字，樣品費(fèi)超過(guò)5000需總經(jīng)理審批簽字。另外，報(bào)銷內(nèi)容涉及到辦公用品、小車費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、電話費(fèi)等需至公司辦公室登記、辦公室主任簽字。如報(bào)銷中涉及到經(jīng)營(yíng)性的相關(guān)行政執(zhí)法部門的滯納金、行政罰款的均需總經(jīng)理簽字，特殊情況需總經(jīng)理及其他高層領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。

9、目前集團(tuán)公司報(bào)銷可使用POSE機(jī)刷卡（只適用中行信用 卡）、網(wǎng)上劃款（非中行信用卡）、現(xiàn)金支票。由于財(cái)政規(guī)定日庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元且不得坐支，故基本不使用現(xiàn)金，敬請(qǐng)諒解。

財(cái)務(wù)中心

2013年9月12日

第二篇：關(guān)于規(guī)范報(bào)銷發(fā)票的通知

關(guān)于規(guī)范報(bào)銷發(fā)票的通知

為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，現(xiàn)對(duì)報(bào)銷的發(fā)票要求如下：

1.凡報(bào)銷的發(fā)票均應(yīng)由國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制，發(fā)票應(yīng)套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。

2.從外單位取得發(fā)票，必須核對(duì)如下基本內(nèi)容：

(1)發(fā)票上付款單位全稱必須填寫公司全稱。不得空白或簡(jiǎn)寫。

(2)發(fā)票上須寫明開(kāi)具的日期。

(3)發(fā)票上須寫明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額。

(4)必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章。

3.若一張發(fā)票開(kāi)具多項(xiàng)物資合計(jì)金額的，必須附有加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章的詳細(xì)物資清單。

4.報(bào)銷發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

5.發(fā)票所記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ)；發(fā)票有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或更正，更正處須加蓋出具單位的印章；增值稅專用發(fā)票填寫有誤的或發(fā)票金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開(kāi)，不得更正。

6.過(guò)期發(fā)票不得報(bào)帳；

7.對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)： 希望各部門今后在取得發(fā)票時(shí)認(rèn)真核實(shí)相關(guān)內(nèi)容。

財(cái)務(wù)科

2011年8月11日

第三篇：關(guān)于公司報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

關(guān)于報(bào)銷單據(jù)的填寫規(guī)定

一、差旅報(bào)銷單

差旅費(fèi)報(bào)銷單用于出差費(fèi)用的報(bào)銷，填寫模板如上，留空的地方分公司無(wú)需填寫。填寫說(shuō)明如下：

1、如果出差人為2人同行，如“張三”和“李四”，則右下角需填寫兩個(gè)人名字。如領(lǐng)款人為其中一人：“張三”，則在左上角“姓名”一欄填上“張三”。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷單需附上出差申請(qǐng)表。出差申請(qǐng)表必須與發(fā)送郵件給督導(dǎo)的電子版一致。格式必須按照新版出差申請(qǐng)表的要求規(guī)范填寫。

3、報(bào)銷時(shí)使用的發(fā)票必須以公司名義開(kāi)具國(guó)家正規(guī)發(fā)票。

4、新版出差申請(qǐng)表填寫說(shuō)明見(jiàn)：“

四、出差申請(qǐng)表”。出差申請(qǐng)表和報(bào)銷單里的出差人必須一致。

5、大寫金額前面一個(gè)單位請(qǐng)畫(huà)圈后里面打個(gè)叉。

二、費(fèi)用報(bào)銷單

費(fèi)用報(bào)銷單用于費(fèi)用報(bào)銷、沖賬。填寫模板如上，留空的地方分公司無(wú)需填寫。

填寫說(shuō)明如下：

1、如果之前沒(méi)有填寫過(guò)借款單，則在費(fèi)用發(fā)生后將發(fā)票開(kāi)出,附在此單上，寄回公司報(bào)銷。如填寫過(guò)借款單借過(guò)款，待費(fèi)用發(fā)生后附上發(fā)票，寄回公司沖賬。

2、用途一欄填寫各項(xiàng)費(fèi)用，請(qǐng)?jiān)诿抗P費(fèi)用后用鉛筆標(biāo)注是“沖賬”還是“報(bào)銷”。

3、費(fèi)用報(bào)銷單需要附上報(bào)銷明細(xì)，注明本次報(bào)銷項(xiàng)目的詳細(xì)情框況。如報(bào)銷物業(yè)費(fèi)等，需寫清起止日期。如繳電話費(fèi)，需寫明電話號(hào)碼，上次繳費(fèi)時(shí)間、金額。

4、如有替票，需在報(bào)銷明細(xì)上注明原因，并將原票一并黏貼上作為證明。

5、費(fèi)用報(bào)銷單僅限分總報(bào)銷。

6、大寫金額前面一個(gè)單位請(qǐng)畫(huà)圈后里面打個(gè)叉。

7、如有預(yù)支，也就是借款，請(qǐng)?jiān)谠杩钐帉懬鍞?shù)額。

三、借款審批單

借款審批單用于大額款項(xiàng)的借款（大于1000元）。填寫模板如上，留空的地方分公司無(wú)需填寫。

填寫說(shuō)明如下：

1、金額1000元以下不予借款。

2、借款之后需將發(fā)票開(kāi)出，附在《費(fèi)用報(bào)銷單》上沖賬。

3、借款審批單僅限分總申請(qǐng)。

4、大寫金額前面一個(gè)單位請(qǐng)畫(huà)圈后里面打個(gè)叉。

四、出差申請(qǐng)表

出差申請(qǐng)表用于出差前的申請(qǐng)，具體操作見(jiàn)相關(guān)規(guī)定。填寫模板如上，標(biāo)注紅色字體的地方分公司必須填寫。留空的地方分公司無(wú)需填寫。

1、分公司必須按照上面模板內(nèi)要求和格式填寫，不許改變模板格式。

2、表格填寫必須如實(shí)、詳細(xì)，否則不予批準(zhǔn)出差。

以上規(guī)定自下發(fā)之日起生效

第四篇：公司報(bào)銷單據(jù)規(guī)范要求

********服飾有限公司文件

【財(cái)字第8888888號(hào)】

報(bào)銷單據(jù)規(guī)范要求

一、原始票據(jù)的規(guī)范：

1、報(bào)銷時(shí)，要提供足額的、真實(shí)的發(fā)票，確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票的小額支出要有收據(jù)，并用其他發(fā)票補(bǔ)齊，貼到所屬的收據(jù)后面。

2、發(fā)票必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一提供的蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的正式發(fā)票，抬頭必須填寫濟(jì)南迪奧拉服飾有限公司，發(fā)票內(nèi)容填寫要齊全，日期、物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額一定要據(jù)實(shí)填寫，字跡要清晰，大小金額要一致，不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)票要蓋有開(kāi)票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。

3、交通費(fèi)發(fā)票要在背面注明日期、起止地點(diǎn)、事由。

4、超市購(gòu)買物品，除提供發(fā)票外，還要提供電腦小票。

5、購(gòu)買大宗物品，發(fā)票內(nèi)不能全部體現(xiàn)的，要附蓋有公章的明細(xì)清單。

6、租賃房屋要簽訂租賃合同，經(jīng)有效簽訂后報(bào)財(cái)務(wù)備查。繳費(fèi)時(shí)要索取發(fā)票，無(wú)法提供的，要提供收據(jù)，財(cái)務(wù)要求提供發(fā)票的，經(jīng)辦人據(jù)此到房屋中介或居委會(huì)開(kāi)具發(fā)票，開(kāi)票費(fèi)用由公司承擔(dān)。

7、差旅費(fèi)報(bào)銷，要提供與實(shí)際吻合的車船機(jī)票，食宿定額報(bào)銷的，要提供與定額報(bào)銷數(shù)相符的住宿、餐飲發(fā)票(餐飲發(fā)票比例不能超過(guò)30%)，其他費(fèi)用也要提供足額發(fā)票。

8、以上單據(jù)填列必須用藍(lán)、黑色墨水筆，不得用圓珠筆或鉛筆。

二、報(bào)銷單填列規(guī)范：

1、報(bào)銷單填列必須用藍(lán)、黑色墨水筆，不得用圓珠筆或鉛筆。

2、填寫報(bào)銷單字跡要工整、金額要正確，不得涂改，大小寫金額要一致。

3、報(bào)銷單填列時(shí)，報(bào)銷人只填到報(bào)銷金額合計(jì)的小寫欄，下面的核實(shí)金額大小寫由財(cái)務(wù)審核后填列。

4、每次報(bào)銷，單據(jù)較多時(shí)，零散的費(fèi)用，報(bào)銷單按費(fèi)用類別歸類分行填列，大額的費(fèi)用，報(bào)銷單按發(fā)票分行填列。每次報(bào)銷，能在一張報(bào)銷單上填列的，就不要再填列第二張。

5、無(wú)論費(fèi)用發(fā)生日期是何時(shí)，報(bào)銷單日期必須按填報(bào)日期填列。

6、報(bào)銷單的費(fèi)用項(xiàng)目要與后附的報(bào)銷單據(jù)的內(nèi)容相符。

7、報(bào)銷單的金額要與后附的報(bào)銷單據(jù)的金額相符。

8、報(bào)銷單費(fèi)用項(xiàng)目填寫要盡量詳盡，說(shuō)明問(wèn)題。

9、每次報(bào)銷，要在報(bào)銷單中填列與此相關(guān)的借款數(shù)。

三、報(bào)銷單據(jù)粘貼規(guī)范：

1、報(bào)銷單據(jù)要分類規(guī)范的用膠水粘貼到票證粘貼單上，不能用回形針、訂書(shū)釘裝訂。

2、報(bào)銷單據(jù)要從左上至右上規(guī)則的粘貼，單據(jù)的所有事項(xiàng)都不能遮蓋。如果一行粘貼不完，不超出粘貼單的，在下一行繼續(xù)從左至右規(guī)則的粘貼，超出粘貼單的，另用一張粘貼單按上述規(guī)定粘貼。

四、以上所有單據(jù)的審核、審查、批準(zhǔn)必須用藍(lán)、黑色墨水筆簽署。

五、不符合以上規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求重新填制或提供，直至符合規(guī)范才予報(bào)銷。

六、此報(bào)銷規(guī)范從2013年5月1日起執(zhí)行，以前凡與此規(guī)范有抵觸的以此規(guī)范為準(zhǔn)。

解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部

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后附發(fā)票種類表

第五篇：關(guān)于規(guī)范出差報(bào)銷發(fā)票的通知

關(guān)于規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定

針對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷過(guò)程中住宿發(fā)票、長(zhǎng)途客車票等出現(xiàn)假發(fā)票、虛開(kāi)發(fā)票等違法行為屢禁不止的現(xiàn)象，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，現(xiàn)就差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)問(wèn)題作出如下規(guī)定：

一、對(duì)到北京等使用電子票據(jù)管理的大中城市出差人員報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，只報(bào)銷機(jī)打發(fā)票和定額發(fā)票，手寫發(fā)票一律認(rèn)定為假發(fā)票。

二、對(duì)發(fā)現(xiàn)其它城市的假發(fā)票及造假行為，經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢（各地稅務(wù)局網(wǎng)上發(fā)票查詢系統(tǒng)或電話查詢系統(tǒng)）確認(rèn)：發(fā)票號(hào)碼與稅號(hào)和領(lǐng)購(gòu)單位不相符、發(fā)票號(hào)碼不存在等情況，一律認(rèn)定為假發(fā)票。

三、出差坐長(zhǎng)途汽車所持發(fā)票為非機(jī)打車票的人員報(bào)銷時(shí)，必須符合以下條件： 〈一〉必須有正當(dāng)理由（如偏僻鄉(xiāng)鎮(zhèn)）。〈二〉經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

〈三〉財(cái)務(wù)核實(shí)車票金額與公里數(shù)是否相符。

四、各公司主管領(lǐng)導(dǎo)在審簽發(fā)票時(shí)應(yīng)從嚴(yán)把關(guān)，出差人員到財(cái)務(wù)報(bào)銷差旅費(fèi)所持發(fā)票經(jīng)財(cái)務(wù)審核確定為假發(fā)票或虛開(kāi)發(fā)票的，處罰規(guī)定如下：

〈一〉沒(méi)收假發(fā)票并當(dāng)場(chǎng)銷毀，不報(bào)銷本次出差的住宿費(fèi)或長(zhǎng)途汽車票（不允許圓票或找發(fā)票替代），無(wú)住宿補(bǔ)助。

〈二〉對(duì)報(bào)銷人罰款200元，通知報(bào)銷人所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)，罰款從撥付給報(bào)銷人所在單位的當(dāng)月工資中一次性扣除。

五、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，希望各單位領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督把關(guān)，出差人員在講求實(shí)事求是、誠(chéng)實(shí)可信的原則上報(bào)銷差旅費(fèi)。