第一篇：財務報銷及發(fā)票規(guī)范（模版）

中物聯(lián)物業(yè)集團有限公司文件

中物集2015年（財）007號 簽發(fā)人： 閆曉霞

財務報銷及發(fā)票規(guī)范

一、日常報銷費用的種類

1、差旅費：出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的公車費、出租車費、機票費、地鐵費及汽車、火車車票費、停車費、汽油費、過路過橋費、餐費、出差住宿費等；

2、交通費：因辦理公務而產(chǎn)生的市內公車費、公交卡充值費、出租車費、地鐵費、停車費、汽油費、過路過橋費等交通費用；

3、業(yè)務招待費：請客餐費、客戶禮品等；

4、辦公費：辦公用品、日用品或食品開具為辦公用品、低易耗辦公物品、辦理證照；

5、通信費：固定電話費、手機費、網(wǎng)絡費等；

6、水電費：水費、電費、燃氣費；

7、租賃費：租金及相關費用；

8、修理費：辦公室燈具修理、設備修理等；

9、顧問費：審計費、顧問費、咨詢費等；

10、運輸費：如快遞公司快遞費。

11、保潔費、保安費、綠化費、垃圾清運（包括清淘）費等；

12、材料費：因為購買所需材料發(fā)生的費用；

13、服務費、會議費、培訓費；

14、勞保費；

二、什么樣的發(fā)票為有效報銷發(fā)票

1、發(fā)票抬頭必須開具我公司全稱，具體針對業(yè)務范圍對應具體的公司。如：中物聯(lián)物業(yè)集團有限公司

北京盛德物業(yè)管理有限公司

東方管家國際文化傳媒（北京）有限公司 紫利侖（北京）物業(yè)服務評估監(jiān)理有限公司 東方管家國際商業(yè)管理（北京）有限公司青之旅錦鴻閣物業(yè)管理分公司 亞太聯(lián)合征信有限公司

中物聯(lián)（北京）停車管理有限公司

2、原始發(fā)票應符合國家《發(fā)票管理辦法》的相關規(guī)定。《發(fā)票管理辦法》第二十一條規(guī)定不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財務報銷的憑證，任何單位和人個有權拒收。

三、報銷時間、方式及期限

1、集團定于每周二為報銷、付款日，請相關人員合理安排時間；

2、根據(jù)業(yè)務發(fā)生的實際月份，盡量當月填寫費用報銷單申請報銷，次月二十日后則不予報銷上月業(yè)務發(fā)生的費用，跨年的發(fā)票一律不予報銷。

四、對方不提供發(fā)票怎么辦

1、在購買之前先詢問清楚對方是否提供正規(guī)發(fā)票，建議盡可能去正規(guī)的商戶購買物品；

2、若對方無法提供發(fā)票可用其他發(fā)票替代，但盡量不要用餐費或娛樂業(yè)行業(yè)發(fā)票代替，費用項目參考第一條日常費用報銷科目，涉及金額較大者，請?zhí)崆跋蚬緯嬜稍儯?/p>

3、若使用發(fā)票代替請在費用報銷單的內容處填寫代替發(fā)票上的內容并在費用報銷背面處填寫該發(fā)票代替的實際內容；

4、注意：替代發(fā)票不應是常態(tài)，而是一種權宜之計，在消費之前應詢問是否有正規(guī)發(fā)票，養(yǎng)成事前問發(fā)票的習慣。

五、財務審核及付款流程

1、申請人填寫費用報銷單，在經(jīng)手人處簽名；

2、部門主管證明或驗收；

3、財務會計審核單據(jù)規(guī)范合理、金額正確；

4、副總裁審批；

5、總裁/董事長審批；

6、出納付款。

六、財務審核及付款所需附件

1、發(fā)票；

2、訂立合同的，必須附所需支付款項所對應的合同或協(xié)議。

3、發(fā)票開具用品金額較大的，需要入庫的須附入庫單。

財務管控部 二0一五年十二月二十二日

第二篇：報銷發(fā)票規(guī)范

關于報銷人員所提供發(fā)票類型及發(fā)票內容的規(guī)范

為了更好地加強公司報銷單據(jù)的管理和財務監(jiān)督，維護經(jīng)濟秩序，根據(jù)稅務機關制定的《發(fā)票管理辦法》規(guī)定，確保索取發(fā)票的真實性及合法性，現(xiàn)將每月報銷費用的人員所提供發(fā)票的類型及發(fā)票內容規(guī)范明確如下：

一、可列入報銷范圍的發(fā)票類型：

1.交通類：機票，火車票，停車費，加油費，出租車費（需寫明出發(fā)地、目的地、事由）等。

2.通訊類：電話費，快遞費等 3.商業(yè)類：超市/商場購物發(fā)票

注：上述購物發(fā)票開票內容不得超出以下范圍

（1）辦公用品（2）勞保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）電子產(chǎn)品

3.其他服務行業(yè)發(fā)票：住宿費，培訓費，咨詢費，資料費，租賃費，展覽展示費，代理費，印刷費，制作費等與公司經(jīng)營相關的。

二、發(fā)票內容規(guī)范：

1．發(fā)票日期：當月費用當月報銷，盡量不隔月。

2．發(fā)票金額：金額大小寫需清晰規(guī)范，無錯漏或大小寫金額不符情況。3．發(fā)票抬頭（付款單位）必須為公司全稱：華誠財富投資管理（北京）有限公司。簡寫公司名稱或無抬頭發(fā)票，財務部費用報銷人員有權拒收。4．發(fā)票印簽：收款單位的發(fā)票專用章。簽章需清晰，模糊涂改或無印鑒的發(fā)票無效。

5．索取發(fā)票人：發(fā)票背面簽字。報銷人需在公司規(guī)定報銷單據(jù)上如實填寫并粘貼且簽字，不得隨意代簽。

6．收據(jù)，出/入庫單，小票明細等報銷財務時不能作為發(fā)票使用，只能作為參考依據(jù)。如對方單位確實無發(fā)票，或是不開發(fā)票可節(jié)約公司費用，報銷人需于支出發(fā)生前告之部門主管及公司主管財務的副總，經(jīng)同意后再進行支出、報銷等手續(xù)，否則需自行解決并承擔其責。

7．綜上，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，財務部人員有權拒收。具體報銷細則請參照：華誠財富投資管理（北京）有限公司《財務報銷制度及流程》。

第三篇：報銷發(fā)票粘貼規(guī)范

報銷發(fā)票粘貼規(guī)范

1、使用膠水粘貼發(fā)票于原始憑證粘貼單上，不得使用訂書機。

2、按發(fā)票類型分類整理，如交通費、差旅費、電話費、醫(yī)生費用、報紙費、運費、物業(yè)費、水電費、房租等。

3、每張發(fā)票的金額都要能顯示，不得被其他發(fā)票所覆蓋，同一類發(fā)票可按照順序一沓粘貼，發(fā)票基本內容和金額需清晰明了。

員工費用報銷注意事項

1、交通費要具明時間，起始地點。坐的士需主管領導同意。

2、差旅費應按時間，地點填寫車票金額，住宿費必須要有酒店的住宿發(fā)票，如有請客送禮等費用需提前跟主管領導申請并同意。

3、電話費必須有正規(guī)的發(fā)票。

4、醫(yī)生費用必須按費用申請單認真填寫，經(jīng)主管領導同意。

5、報紙費用要有收款收據(jù)或者發(fā)票，并具明數(shù)量、單價、金額。

6、運費必須有運單，或提貨單。郵費必須有郵寄清單并附正規(guī)的發(fā)票。

7、物業(yè)、水電費要有正規(guī)的物業(yè)公司發(fā)票或者收據(jù)。

8、房租要有房東或物業(yè)公司開具的收據(jù)或發(fā)票。

9、業(yè)務費的報銷經(jīng)業(yè)務領導同意，注明請客的原因并開具正規(guī)發(fā)票。

第四篇：關于規(guī)范報銷發(fā)票的通知

關于規(guī)范報銷發(fā)票的通知

為了規(guī)范公司的財務會計工作，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、財政部《會計基礎工作規(guī)范》，現(xiàn)對報銷的發(fā)票要求如下：

1.凡報銷的發(fā)票均應由國家財政、稅務部門統(tǒng)一印制，發(fā)票應套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章。

2.從外單位取得發(fā)票，必須核對如下基本內容：

(1)發(fā)票上付款單位全稱必須填寫公司全稱。不得空白或簡寫。

(2)發(fā)票上須寫明開具的日期。

(3)發(fā)票上須寫明經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價、大小寫金額。

(4)必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章。

3.若一張發(fā)票開具多項物資合計金額的，必須附有加蓋收款單位財務專用章的詳細物資清單。

4.報銷發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

5.發(fā)票所記載的各項內容均不得涂改、挖補；發(fā)票有錯誤的，應由出具單位重開或更正，更正處須加蓋出具單位的印章；增值稅專用發(fā)票填寫有誤的或發(fā)票金額有錯誤的，應由出具單位重開，不得更正。

6.過期發(fā)票不得報帳；

7.對于不符合規(guī)定的發(fā)票，財會人員有權拒絕辦理相關報銷手續(xù)： 希望各部門今后在取得發(fā)票時認真核實相關內容。

財務科

2011年8月11日

第五篇：關于規(guī)范出差報銷發(fā)票的通知

關于規(guī)范差旅費報銷的規(guī)定

針對差旅費報銷過程中住宿發(fā)票、長途客車票等出現(xiàn)假發(fā)票、虛開發(fā)票等違法行為屢禁不止的現(xiàn)象，為加強財務管理，嚴格財務制度，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關規(guī)定，結合我公司有關財務管理制度，現(xiàn)就差旅費報銷有關問題作出如下規(guī)定：

一、對到北京等使用電子票據(jù)管理的大中城市出差人員報銷住宿費時，只報銷機打發(fā)票和定額發(fā)票，手寫發(fā)票一律認定為假發(fā)票。

二、對發(fā)現(xiàn)其它城市的假發(fā)票及造假行為，經(jīng)財務人員查詢（各地稅務局網(wǎng)上發(fā)票查詢系統(tǒng)或電話查詢系統(tǒng)）確認：發(fā)票號碼與稅號和領購單位不相符、發(fā)票號碼不存在等情況，一律認定為假發(fā)票。

三、出差坐長途汽車所持發(fā)票為非機打車票的人員報銷時，必須符合以下條件： 〈一〉必須有正當理由（如偏僻鄉(xiāng)鎮(zhèn)）。〈二〉經(jīng)本單位主管領導簽字確認。

〈三〉財務核實車票金額與公里數(shù)是否相符。

四、各公司主管領導在審簽發(fā)票時應從嚴把關，出差人員到財務報銷差旅費所持發(fā)票經(jīng)財務審核確定為假發(fā)票或虛開發(fā)票的，處罰規(guī)定如下：

〈一〉沒收假發(fā)票并當場銷毀，不報銷本次出差的住宿費或長途汽車票（不允許圓票或找發(fā)票替代），無住宿補助。

〈二〉對報銷人罰款200元，通知報銷人所在單位主管領導，罰款從撥付給報銷人所在單位的當月工資中一次性扣除。

五、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，希望各單位領導監(jiān)督把關，出差人員在講求實事求是、誠實可信的原則上報銷差旅費。