第一篇：財務報銷流程與填寫規范

財務報銷流程與填寫規范

為適應公司經營管理的需要,據財會法律法規,公司擬定固定格式的單據,注明相應的審批流程,現公布遵照執行。

一、公司單據分為五種：

付款申請單(采購類)付款申請單(非采購類)費用報銷單差旅費報銷單借款單

二、各種單據用途：

1、付款申請單(采購類):專用于工程、項目采購；

2、付款申請單(非采購類):除工程、項目采購類,其他對外付款時使用,如:付投標保證金、付押金、付往來款等；

3、費用報銷單:用于支付各種費用(差旅費除外)；

4、差旅費報銷單：用于差旅費報銷(包括：交通費和住宿費、差補等)；

5、借款單:員工出差、工作事務等需要預支款項；金額無法確定、票據暫時無法取得的相關付款。

三、單據的相關規定

1、各項單據填寫時盡量清楚、詳細、完整、準確；報銷單上的金額不得涂改，必須用簽字筆或者鋼筆書寫，有相關證明材料的,應把證明材料附在單據后面；

2、若報銷費用中同時涉及到發票和收據時,應分別填列單據,業務招待費必須與其他單據分開填列；

3、填寫費用報銷單,應從上至下填寫,不能空行,也不能分別寫成兩張報銷單后,只在一張單上合計；

4、發票上購貨單位要書寫公司名稱的全稱(記住所屬公司正確全稱),抬頭錯誤的票將不予以報銷,各項報銷的票據和發票應保管好,原則上不得用其他發票代替；

5、所有的貼票都要用膠水、漿糊貼,報銷單后面附一張紙,既可以保證單據的美觀也可以防止單據貼得不穩而掉落、因外力刮爛發票。附件也不能超過主單的單面,發票太大時,可以折起來；

6、特批事項,如乘坐飛機、高鐵或住宿超標等己請示公司領導的,要先給相關領導在發票背面簽名證明。

7、發票不能放大長時間,不能跨年,費用報銷的,不要超過兩個月(長期出差的除外);

8、報銷單只能本人領款,其他人無權領款,新來的同事最好帶上工卡來領款。超過1000元的報銷單一般會直接匯入工資卡中。

四、付款申請單(采購類)

1、付采購款時,要附上合同,在申請單的空白處寫上發票號碼；

2、用鉛筆標上該筆采購用于的項目(不要用簽字筆寫);

3、涉及到預付款或先款后貨的應標明；

4、準確填寫收款人信息和賬號

五、付款申請單(采購類)

1、非工程、項目類采購填寫

2、對外支付各類款項填寫

六、費用報銷單的填寫

1、要注明此費用的用途,一項內容或是一件事填寫一行,中間不能空行。

2、有特殊事項要說明的,用一張便條紙附在報銷單上。不能出現的信息用黑色黑水筆填寫的,否則重填單。

七、差旅費費報銷單的填寫

1、清晰出差的目的,要做哪個項目,在出差事由處寫明；出差時間很重要,一個時間段只能報銷一次。如11月1日至11月15日填了一張單并報銷了,后來想起有其中一天沒有報,第二次又填了11月8日的報銷單,那么這第二張報銷單將不能報銷。

2、補助標準見：財務收支管理制度(待定)

3、出差人自行填寫報銷單,長途出差的,一個地點/客戶寫一行,行數不夠,請分開單據填報。也可以“詳見清單”按地點/客戶后附明細清單。

4、貼票順序,要按時間順序,附件較多的,可附多幾張紙。

八、借款單

1、填寫借款單時，要寫清楚借款的事由(有相關證明文件的要附上)

2、預計還款報銷日期

3、借款是要銀行轉賬或者匯款的，必須將收款單位名稱、賬號等準確無誤填寫,以確保對方能及時收到款項。

九、發票的識別

1、發票分類：

增值稅專用發票、增值稅普通發票、行政性收據

2、發票的識別

(1)增值稅專用發票需要看清公司名稱(全稱)、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號是否正確,貨物或應稅勞務名稱要核對清楚(是否與公司采購的貨物一致),密碼區是否在格子內。

(2)增值稅普通發票出現假票是較多的,手寫發票已經很少了,1000元以上的普票均需機打,1000元以下的有可能機打,也有可能是手寫發票,在國稅局網上可以查詢(輸入發票代碼、發票號碼，銷貨方名稱,銷貨方稅號，金額)。真發票號碼不反光,發票里有暗印 SW,發票邊緣的藍邊均勻向內遞減,聞不到油印氣味，用驗鈔機可以看到國稅局監制印下的水印。

(3)電子發票，可以從網自行打印。

(4)公司自印發票，如：郵局、中鐵的發票、汽車票等。（5）行政性收據

十、填單時存在的問題

1、書寫錯誤：如：金額寫錯，隨意涂改金額，大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬。寫錯最多的是：貳、捌、萬這三個字、合計數計算錯誤。

2、填寫不符合規范：

3、如填單不完整：差旅費報銷時未寫明出差起止日期、合計天數、合計張數，付款單(采購類)未注明使用工程項目；

4、不按規定流程審批：尤其借款單最為嚴重。

5、假發票或者發票內容填寫不規范：

6、費用報銷中的招待費用，招待事項及人員直接寫在報銷單上；

7、貼票時金額不足，差旅費報銷單后附發票聯號，貼 票超過費用報銷單，用裝訂機訂發票；

8、招待費與其他費用或者發票與收據未分開填單。

第二篇：財務報銷流程

財務報銷流程

一．總則

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

二．借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他借款，如業務費等，借款人員應及時報帳。

(三)借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

三．借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務處備案→由財務人員報總經理審批

(三)財務付款：在財務部領款。

借款人員需在事情完成之后持正規發票到財務處銷賬，發票金額需與借款金額相符。

四．報銷流程

(一)出差費用報銷：出差人員返回公司5個工作日內辦理報銷手續。填寫《費用報銷單》并附上發票，發票總額需與報銷金額相符。

(二)其他費用報銷：應及時憑發票或收據填寫《費用報銷單》由部門經理審核簽字，報財務處備案，在公司規定的統一報銷日報銷

五．報銷時間：

1．財務報銷：公司財務部每月25號為財務報銷日。

2．借款手續的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第三篇：財務報銷及發票規范（模版）

中物聯物業集團有限公司文件

中物集2015年（財）007號 簽發人： 閆曉霞

財務報銷及發票規范

一、日常報銷費用的種類

1、差旅費：出差期間因辦理公務而產生的公車費、出租車費、機票費、地鐵費及汽車、火車車票費、停車費、汽油費、過路過橋費、餐費、出差住宿費等；

2、交通費：因辦理公務而產生的市內公車費、公交卡充值費、出租車費、地鐵費、停車費、汽油費、過路過橋費等交通費用；

3、業務招待費：請客餐費、客戶禮品等；

4、辦公費：辦公用品、日用品或食品開具為辦公用品、低易耗辦公物品、辦理證照；

5、通信費：固定電話費、手機費、網絡費等；

6、水電費：水費、電費、燃氣費；

7、租賃費：租金及相關費用；

8、修理費：辦公室燈具修理、設備修理等；

9、顧問費：審計費、顧問費、咨詢費等；

10、運輸費：如快遞公司快遞費。

11、保潔費、保安費、綠化費、垃圾清運（包括清淘）費等；

12、材料費：因為購買所需材料發生的費用；

13、服務費、會議費、培訓費；

14、勞保費；

二、什么樣的發票為有效報銷發票

1、發票抬頭必須開具我公司全稱，具體針對業務范圍對應具體的公司。如：中物聯物業集團有限公司

北京盛德物業管理有限公司

東方管家國際文化傳媒（北京）有限公司 紫利侖（北京）物業服務評估監理有限公司 東方管家國際商業管理（北京）有限公司青之旅錦鴻閣物業管理分公司 亞太聯合征信有限公司

中物聯（北京）停車管理有限公司

2、原始發票應符合國家《發票管理辦法》的相關規定。《發票管理辦法》第二十一條規定不符合規定的發票不得作為財務報銷的憑證，任何單位和人個有權拒收。

三、報銷時間、方式及期限

1、集團定于每周二為報銷、付款日，請相關人員合理安排時間；

2、根據業務發生的實際月份，盡量當月填寫費用報銷單申請報銷，次月二十日后則不予報銷上月業務發生的費用，跨年的發票一律不予報銷。

四、對方不提供發票怎么辦

1、在購買之前先詢問清楚對方是否提供正規發票，建議盡可能去正規的商戶購買物品；

2、若對方無法提供發票可用其他發票替代，但盡量不要用餐費或娛樂業行業發票代替，費用項目參考第一條日常費用報銷科目，涉及金額較大者，請提前向公司會計咨詢；

3、若使用發票代替請在費用報銷單的內容處填寫代替發票上的內容并在費用報銷背面處填寫該發票代替的實際內容；

4、注意：替代發票不應是常態，而是一種權宜之計，在消費之前應詢問是否有正規發票，養成事前問發票的習慣。

五、財務審核及付款流程

1、申請人填寫費用報銷單，在經手人處簽名；

2、部門主管證明或驗收；

3、財務會計審核單據規范合理、金額正確；

4、副總裁審批；

5、總裁/董事長審批；

6、出納付款。

六、財務審核及付款所需附件

1、發票；

2、訂立合同的，必須附所需支付款項所對應的合同或協議。

3、發票開具用品金額較大的，需要入庫的須附入庫單。

財務管控部 二0一五年十二月二十二日

第四篇：《財務管理制度及報銷流程》

財務管理制度及報銷流程

第一部分

總則

第一條

為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

借支管理規定及借支流程

第一條

借款管理規定：

(一)出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如零星業務費（如刷單，采購費用等）、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

(2)借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第二條

借款

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務復核→（超過5000人民幣以上金額）總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分

日常費用報銷制度及流程

第一條

日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

第二條

費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(收據、發票),且收據、發票城增長有經辦人簽字蓋章為有效票據。

(二)填寫報銷單應注意:注明報銷原因，報銷憑證金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條

費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→副總經理簽字→財務部門復核報銷。

第四條

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第五條

招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政部門統一管理各

部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由行政部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分

工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條

工薪福利等支出包括臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條

工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：行政部提供臨時工薪資核算清單由副總經理簽字審核，轉交財務部臨時工資由財務進行現金發放；

（二）其他福利費（公司員工活動費用）支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務進行復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分

專項支出財務報銷制度及流程

第十六條

專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費、運營費用及其他專項費用等。

第十七條

軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關規定填寫《申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單按流程付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在相應時間內辦理報銷手續。

第十八條

其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、運營費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見。

(三)財務報銷流程

（1）．審批后的報告文件或簽訂好的協議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。

（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務復核→總經理審批；

（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷手續。

第六部分

報銷時間的具體規定

第十九條

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周二、周五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分

附則

第二十條

本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后補充。

—

END

—

第五篇：財務報銷制度和流程

財務報銷制度和流程

一、日常費用的報銷：

1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；

2、填寫“費用報銷單”。填寫內容包括：單位名稱、報銷日期、報銷內容、報銷金額（大小寫）、所附單據張數、經辦人名、核算部門、財務部審核簽字、負責人簽名。如有特別事項應在備注欄說明。

3、“費用報銷單”后附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；

4、“費用報銷單”和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；

5、附件一律用膠水粘貼在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

6、報銷流程：

①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“費用報銷單”后，并按“費用報銷單”上內容填寫完整并在報銷人處簽字；

②、報銷單送本部門負責人復核并簽字；

③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；

④、經審核無誤的“費用報銷單”送呈總經理審批；

⑤、出納根據總經理審批后的報銷單支付款項。

二、流程圖：

1.費用發生前的申請（本部門負責人和財務審核）

2.費用報銷人粘貼好附件并簽字

3.報銷人送報銷單給本部門負責人復核

4.財務部 會計審核

5.總經理審批

6.出納憑總經理審批結果付款或結清借款

三、費用發生盡量取得正式稅務發票。1、提供合法的票據。經辦人員索取票據時，應要求供貨方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱、日期、品名、數量、單價、金額、填票人。

四、申購辦公用品實行各部門“一個月申購一次”的原則，每月25-30號由各部門根據辦公需要，統一填制一份請購單報行政部，由行政部匯總報總經理審批后，交由采購部從指定供應商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領取。

五、支付款項票據必須保證干凈、整潔、書寫規范、大小寫數據清晰且一致。

六、數字大小寫字樣：

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

本報銷制度適用于公司全體人員并從文發之日起執行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務部咨詢。

南通天道人力資源有限公司

2021年 10月06 日