第一篇：關于規范費用報銷單的通知

關于規范費用報銷的通知

為了規范公司報銷流程，縮短報銷環節，提高報銷手續的辦理效率，本著為大家提供高質服務的宗旨，現就報銷單票據的粘貼及填寫做出規范，請各部門配合實施。

一、費用報銷單在報銷前要先走費用申請流程，流程走完后再填寫費用報銷單。

二、單據分類：

1、費用報銷單：公司員工墊付的因工作需要發生的公司報銷制度范圍內的費用，如辦公用品費、通訊費、快遞費、招待費、差旅費、購買材料應付供應商貨款、房租、水電管理費、廣告宣傳費、制作費等費用拿到發票時填此單據報銷。

2、借款單：公司員工需要先借支現金后報銷時填此單據，借款在事項辦完后三天內要填費用報銷單沖銷，多退少補。

三、原始憑證（發票）的基本要求：

1、發票的內容必須具備：發票的名稱和基本信息，發票的日期；開票單位或填制人姓名；接受發票單位名稱；發票項目各稱；數量、單價和金額。發票必須蓋有清晰的發票專用章。

2、從外單位取得的原始憑證必須加蓋單位公章；從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位領導人或其指定的人員的簽名或蓋章。對外開出原始憑證必須加蓋本單位公章。

3、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，其大小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，應當有出入庫單，不需要開具出入庫單的必須有驗收證明。

4、發票要按正規打印，不能超出邊框或是字跡涂改。

5、原始憑證發票必須真實，如有虛假，報銷人承擔一切責任。

四、原始憑證粘貼要求

1、應在單據大小范圍內進行粘貼。

2、不同類別的原始憑證分別粘貼：具體按車輛費、差旅費、業務招待費、電話費、辦公費、物資采購等類別分別粘貼不同的粘貼單上。粘貼紙和報銷單使用公司統一印制的單據。

3、票據粘貼應當整齊美觀，便于裝訂歸檔。對所附票據較多，且票據大小不規范的差旅費、停車費、洗車費、路橋費、油費、業務招待費等要在憑證裝訂線外根據票據金額的大小分類并有規律地從專用粘貼紙右下角向左上角整潔有序、均勻地粘貼在粘貼紙上，票據粘貼稀密的程度根據票據的多少具體確定，一張粘貼紙不夠的可用兩張甚至多張。將粘貼好票據的粘貼紙的左上角與報銷單的左上角背面粘貼在一起，再按公司相關制度填寫好報銷單的相關內容。（詳見附件）

4、對于比粘貼單大的票據或其他附件，超出部分按照報銷單大小由底部折疊在粘貼范圍之內。

五、報銷單的填制要求：

1、費用報銷單要填寫報銷部門、報銷日期、報銷人、附件張數、報銷項目，如果實報跟發票不符的，報銷項目按發票填寫，用鉛筆注明實際用途，除月報銷單外，費用報銷單需要部門負責人簽字確認，2、填制的報銷單應字跡工整，不得污損、涂改、刮擦或挖補。

3、填制報銷單時應按發票張數填制附件張數，文件或合同等也要作為報銷單的附件張數統計。

4、填制報銷單，應使用藍黑墨水或者碳素墨水鋼筆或簽字筆書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。

5、費用報銷單如是預支報銷的，要注明借款金額及退補款金額。如需支付款項的，附上有附款信息走完流程后的費用申請單。

6、報銷單上面大小寫金額要一致，小寫阿拉伯數字書寫要工整，不得連寫。

7、在報銷單上填寫漢字大寫數字時，金額未達到最高位數的，在第一個漢字大寫數字前相對應的位數上用“⊕”占位，其他位數只能寫“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖’’這幾個漢字大寫數字，小寫金額阿拉伯數字未頂格的，應在第一位阿拉伯數字前用“￥”劃銷，后面的數字是“0”的不得以“一”或其他符號代替。

六、注意事項

1、不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求。

2、不要用訂書機裝訂原始發票單據及附件。

3、不要用回形針、大頭針等原始發票單據及附件別在費用報銷單據后面。

4、對于粘貼不規范的票據，財務部不予受理，請自行重新粘貼。

5、不可由于粘貼原因導致無法清楚看清票據重要注明事項，如名稱，發票種類，金額等等。

6、銷售部的公關費，在制度范圍內報銷，超過部分不予報銷。

7、除公關費外，不得以餐費發票報銷費用。

8、除公司正常采購外，單張報銷單辦公費用不得超過二千元。

9、單張發票金額超過十萬以上的，要附雙章合同以備查驗。

10、費用報銷單需要財務負責人和總經理簽字后才能付款。

附件粘貼模板

深圳市實業有限公司

2014年6月26日

第二篇：費用報銷單填寫規范

費用報銷單填寫規范 及票據粘貼要求

為了規范和統一費用報銷單的填寫及票據粘貼，使各位同事能夠正確、規范地填寫報銷單及票據粘貼，快捷地報銷各種費用，特制定此規范與要求，請各位同事遵照執行，如有不明白或需改進之處請向財務部咨詢和建議。

一、報銷單填寫規范

填寫報銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據，大小寫金額必須相符，相關內容填寫完整。

費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。具體填寫說明

1.在“報銷部門”處填寫所屬的部門，如行政部、人事部、生產部等。2.日期如實填寫報銷時的日期，單據及附件填寫所附單據張數。3.“報銷項目” 此處填寫費用支出的用途，按不同項目分列填寫，在摘要里可以填寫詳細內容。

4.“金額”此處填寫實際發生金額，前面加上人民幣符號“￥”。5.“合計”各項費用合計填寫阿拉伯數字。“合計”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對角直線注銷。

6.“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數時需在萬字前畫圈，圈內打叉，以此類推，若千位數有數值，而百位數為零，需在百位數前寫零。如：合計金額405.40元，在此行填寫為：佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。

人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 7.在費用報銷單右下角的“報銷人”處由報銷人簽字。

8.“原借款”與“應退（補）款”處，只有在屬于沖銷借款時才填寫。

二、票據粘貼要求

拾

萬

仟 肆

（1）、所附發票應真實、合法，抬頭應為公司的全稱，不要簡寫或漏字多字。（2）、票據粘貼在粘貼單上，用膠水粘貼。票據粘貼要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。票據分類粘貼并方向朝上。票據粘貼順序和報銷單封面所列的項目順序一致。

（3）、報銷市內交通費時需在車票背面寫清時間、起止點、事宜。

（4）、發票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發票；小張發票在下，大張發票在上。火車票盡量往后面貼，因為它的金額在前面，如果貼得太前，貼上報銷單后會把金額擋住。

（5）、如果發票量大，要分門別類，按規格大小統計一起粘貼。加油票，的士票，火車票，飛機票等，都要分好類別，先小后大粘貼。

（6）、A4紙的報告單要按報銷粘貼單大小疊成一致；有些發票比A4紙小，但比報銷黏貼單大一點的，也一樣按報銷粘貼單大小疊好。

（7）、盡量把發票貼均勻，平整，以便財務部裝訂成冊。

財務部 2013年11月20日

附：填寫樣張

第三篇：費用報銷單填寫規范

費用報銷單填寫規范

填寫報銷憑證字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據，大小寫金額必須相符，相關內容填寫完整。

費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆書寫。具體填寫說明

1.在“報銷部門”處填寫所屬的部門，如各店鋪、配送中心、加工中心等。

2.日期如實填寫

3.“用途” 此處填寫現金支出的用途，按不同項目分列填寫，在備注里可以填寫詳細內容。

4.“金額”此處填寫實際發生金額。

5.“合計”各項費用合計填寫阿拉伯數字。“合計”此行上方有空欄的，劃線注銷

6.“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數時需在萬字前畫圈，圈內打叉，以此類推，若千位數有數值，而百位數為零，需在百位數前寫零。如：合計金額450.40元在此行填寫為：仟 肆 佰 伍拾 零 元 肆 角 零 分

人民幣大寫字樣：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾

7.在費用報銷單右下角的“報銷人”處簽字。

8.關于票據粘貼

（1）所附發票真實、合法，抬頭正確。如暫時無法提供發票的，應跟財務主管說明并貼上便簽條注明欠發票的標志，過后應盡快補回發票。

（2）票據粘貼在費用報銷粘貼單上，用膠水粘貼，票據粘貼

要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。票據分類粘貼并方向朝上。票據粘貼順序和報銷單封面所列的項目順序一致。

（3）報銷交通費需在車票背面寫清時間、起止點、事宜。

最后，把費用報銷單和貼好的費用粘貼單重疊對齊，用回形針在左上角固定（如無回形針可用膠水粘貼）交由上級領導簽字審批后交給財務處。拾萬

第四篇：費用報銷規范

費用報銷制度

一、發票分類

1、發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務或接受勞務、服務以及從事其他經營活動，所提供給對方的收付款的書面證明。（1）普通發票（2）增值稅專用發票

2、發票是蓋有稅務監制章的。如蓋有財政監制章的行政事業單位統一收據，沒有蓋稅務監制章的汽車票、火車票及飛機票，醫院使用的專用收據等，也是可以作為報銷憑據

除了以上的特殊情況，發票均需是蓋發票專用章，除此之外的章印發票均不可報銷。

3、（1）收到的機打增值稅普通發票聯，需要商家打印完整的公司名字抬頭（少一個字或者多一個字都不可以，特別省和市這些詞容易被忽略）和稅號，以及蓋商家的發票專用章（手工發票和電子普通發票也是屬于增值稅普通普票）

（2）收到的機打增值稅專用發票，除了要商家打印完整的公司名字抬頭和稅號，同時還要地址、固定電話、開戶銀行和銀行賬號（3）收到定額發票，需要蓋商家的發票專用章

4、（1）收到發票時，由于增值稅發票的版面最多可以添加八行，超過八行時，需要用到增值稅發票清單，要求商家使用防偽稅控系統開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發票專用章。（2）發票日期要清晰

5、常用的費用發票分類：

（1）辦公費：辦公用品（列明細）、日用品、耗材（2）快遞費：快遞費

（3）招待費：招待客戶發生的住宿、餐飲

（4）差旅費：（深圳市外）餐飲、住宿、飛機票、高鐵票、火車票、公交票（5）交通費：（深圳市內）的士費，地鐵費，公交費。（6）通訊費：中國移動，中國聯通，中國電信、中移鐵通等票據（7）租金水電管理費：租賃辦公室租金、水電費、物業管理費（8）路油橋費：加油費、過路費、過橋費、停車費、維修費（9）福利費：食品、禮物、加班餐費（領導批準的）及生活補助（10）服務費：服務費

（11）咨詢服務費：律師費，審計費，匯算清繳開的發票等（12）保險費：車輛保險

6、發票報銷時效性是兩個月，例如發票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日報銷，以此類推，錯過報銷時限，不予報銷，以交單時間為準。

7、填寫報銷單、付款單和借款單，都用黑色簽字筆或者鋼筆填寫，不得用圓珠筆、鉛筆等填寫。單據填寫不能更改金額，除非是由財務退單并讓改金額，填單人改完金額后還需要在金額旁邊簽字。

8、差旅費規定：

（1）出差首選交通工具高鐵和火車，確實需要坐飛機的只能購買經濟艙(公出時，購買的交通工具時另外支付的人壽保險等商業報銷不予報銷)（2）酒店住宿時，如果是一個人出差規定在每間每晚220元以內，如果是兩個人需開雙人間而且在每間每晚300元以內（男女則要分開），超過報銷標準的，差額部分由個人承擔，低于標準的按實際支出報銷。住宿發票，需要酒店打印住宿清單（具體到住宿人員名字、到店時間、離店時間、房間數量、房費明細等），發票與住宿清單一起才可報銷。Mini吧、酒吧等不可報銷。

（3）出差餐飲報銷每人每天只能報銷50元以內，超出的自己承擔（4）差旅補助報銷待定

（5）出差過程中發生的市內交通費實報實銷，只能報銷機場到酒店或者目的地的來回費用

（6）所附的車票需為出差地的車票，餐飲、住宿、交通費發票為出差地的發票

9、業務招待費 招待客戶餐飲，報銷時，需注明日期（具體到是早餐、午餐、晚餐等用餐時間）、用餐人員和人數，金額。同行的任一位同事需簽字。

10、稅局公告2017年07月01日起，不能籠統開具辦公用品、日用品等等品目，需開具明細，報銷人需有明細發票才可報銷，清單也是需從防偽稅控系統開具，并加蓋發票專用章

11、會議費報銷，需要提供會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料

12、發票不能連號，如有特殊情況，需備注原因，由財務審批。

13、若是購買公司辦公用品而商家又無法開出發票時，需商家開收據，蓋商家的印章。報銷人需找相對應數額的辦公費發票沖抵收據，把收據和發票都貼在同一份報銷單，并且用鉛筆備注清楚。

14、員工外出辦事，員工公出乘用交通工具應根據路程遠近選擇地鐵、公交、汽車、火車硬座、火車硬臥、高鐵二等座和飛機經濟艙。1.乘用標準。

(1)白天(6:00-19：00)乘車超過6小時(含)，夜間(19:00-6:00)乘車超過4小時(含)可乘坐硬臥，低于上述時間應乘坐硬(軟)座席位。

(2)遠途(時間超過6小時)出差一般選擇火車和高鐵作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個小時可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經理申請選擇乘坐飛機。

(3)外出期間應盡量選擇公共交通工具，機場和市區之間如無緊急情況應乘坐機場大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報銷時注明原因，該部分交通費隨同機票一起報銷。

(4)公出人員在市內外出，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況（如緊急業務）可以考慮乘坐出租車。在發生以下情況之一可搭乘的士報銷：（1）公交或地鐵到達不了之地（2）偏遠地方（3）事件的緊急性

（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規定乘坐交通工具，憑發票報銷交通費。未按規定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭順風車沒有發票，需要把行程訂單打印出來，同時附上對應的交通發票抵，超過制度規定首選的交通工具的行程金額個人承擔

打的可直接跟司機要的士票，連號、同車（特殊情況除外）和票據時間與實際外出時間不符均不予報銷。滴滴叫快車等，均需在滴滴軟件開具發票并附上行程單。滴滴軟件開具發票流程：點擊左上角個人——行程——開具發票——選中乘車類型——選中行程——填寫公司開票信息和電子郵件

二、粘貼發票

整齊、整潔、美觀、合理

1、發票尺寸大于報銷單據粘貼單，就把發票折成粘貼單大小，小于粘貼單，粘貼在粘貼單上，粘貼時，攤開幾行粘滿，所有發票都要錯層粘貼，不能羅列在一起，以便核對查閱。

2、所有票據需分類粘貼，分門別類粘在不同的紙上，不能混淆任意粘貼。所有票據粘貼時，需要粘貼在粘貼單范圍內。粘貼時，從右往左依次粘貼

三、報銷單填寫

1、數字大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億 元(圓)、角、分、零、整

2、人民幣貨幣符號：￥

3、采用阿拉伯數字填寫金額時，需要保留兩位小數

4、報銷人需要用正楷字填寫，以便財務核對

5、每張報銷單據粘貼單上的合計金額都要填寫，以便財務核算，若是有誤，可以更快找出問題

6、（1）費用報銷單的左上角空白處備注公司字號，填寫報銷部門、日期，費用要分行分類填寫和金額，再進行總計阿拉伯數字填寫和大寫填寫，前面需要￥符號，最后在報銷人和領款人簽字。右上邊的備注空白欄根據用途填寫（2）若是出差，需填寫清楚出差來回日期和往返地。（3）若是的士票，需填寫清楚外出日期和往返地和辦事事項。（4）（待定的）

差補需跟出差費用一起報銷，錯過不再補報

差補在費用報銷單單獨寫一行，注明報銷天數和金額，同時需要拿相對應金額的交通票（不受連號和兩個月時限限制，但也要當年的費用）報銷，粘貼在報銷粘貼單，并用鉛筆備注差補字樣

（5）餐補同上填寫

不同的是，如果就餐地方有發票就要拿發票回來報銷，無發票就需要自己找餐飲票回來報銷

7、借款審批單左上角備注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款項才能申請本次借款，每次借款不能超過三千元（3000元）。用于置辦公司辦公用品而借款，經董事長同意可不受以上金額限制。

如果借款人在15天內未歸還借款，將從借款人的報銷費用中沖抵借款

8、付款申請書左上角備注付款所在公司名字，收款單位、賬號、開戶行全部要填寫全稱，付款原因寫清楚，如果是預付款項發票未回，需要備注發票何時回來，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門主管簽字進行初審，制單人再交財務部初審和復審簽字，最后由財務部交由董事長簽字再付款。

注意：在右上角備注最遲付款時間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財務可先處理，否則均留到付款日付款。

四、報銷流程

流程：報銷人制好報銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報銷事項的準確性，部門主管簽字后，再由報銷人交給財務部，財務部進行初審簽字和復審簽字，若是發現有錯，財務會進行退單，報銷人需要更正后再交由財務部，最后由財務交給董事長簽字再進行付款。

每周二和周五是報銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據均在本周二進行銀行發放

本周二至本周四交的單據均在本周五進行銀行發放。單據請提前交單，若是因單據有誤退單，超過時限，均安排在下一個報銷日發放。

編制： 審核： 審批：

第五篇：費用報銷單流程

費用報銷流程

關于費用報銷單的填寫及貼票的細節，相關程序整理如下：

一、報銷流程及時間：

報銷人員填報——→逐級簽字——→總經理/副總經理簽字——→財務簽字付款 備注：無憑單據請直接填寫一張“費用報銷單”，有憑單據請加一張填寫“報銷單據粘貼單”（將發票用回形針或者訂書針固定在報銷單據粘貼單左上角）；

二、按發票分類填寫費用報銷單：

備注：參考財務的分類，將發票分類后，算出總額，填入費用報銷單相應的費用項目里，（如果產生了財務里沒有的發票，或不知道將發票如何分類填寫的，請用鉛筆填寫金額，方便我修改，千萬別在費用報銷單上的空白處畫 S 線）

備注：票據報銷分項費用名錄如下：

1、辦公費

2、通訊費

3、差旅費

4、業務招待費

5、會議費

6、運雜費

7、車雜費

8、修理費

9、培訓費

10、咨詢費

11、廣告費

12、業務宣傳費

13、福利費

14、后勤生活費

1、辦公費

項目內容：購書、報刊雜志、印名片、購買的辦公用品（如：傳真機、打印機、色帶、墨盒、復印紙、筆、薄等）、公司分店工商登記注冊費、刻章費、復印費、郵寄費、辦公室租賃費用及辦公場地的物業管理水電費等，印刷宣傳彩頁（大額的，需要附上合同）

說明：金額在（）元以上須附明細，另外個人購買電腦等固定資產不得沖賬

2、通訊費

項目內容：有線電話使用費、移動電話使用費、上網費

3、差旅費

項目內容:職工出差發生的長途交通費、住宿費（包括啟動會期間產生的交通費及住宿費），如：汽車票、火車票、機票、的士票、公交車票、地鐵、輕軌、住宿發票、購買火車票的手續費等

4、業務招待費

項目內容：招待客戶的餐飲、香煙、茶葉、禮品（包括訂貨會上產生的餐飲費、制作印有企業標志的禮品及紀念品等的費用）、紅包、正常的娛樂活動、安排客戶旅游、5、會議費

項目內容：酒店開具的會議費，會議組織者開具的發票

說明：須附會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準等會議清單

6、運雜費

項目內容：指產品所發生運輸費、整理及裝卸貨物等的費用

說明：海運費、空運費、陸運費、過秤費、機車作業費、貨物暫存費

7、車雜費

項目內容：車輛使用的汽油費用、車輛維修費、租車費用、車輛過路過橋費、停車費、車輛年審及駕駛員證件審查等費用

8、修理費

項目內容：電腦、空調、打印機、復印機等辦公用品的修理安裝費、硬件升級費、辦公樓和宿舍裝修費，其他辦公用品移動和安裝費等

9、培訓費

項目內容：購買培訓材料的費用、場地使用費及其他費用

10、咨詢費

項目內容：律師顧問費、會計稅務咨詢費及其他信息咨詢費用

11、廣告費

項目內容：產品廣告費

說明：廣告是經工商部門批準的專門機構制作、已支付并已取得相應發票、通過一定的媒體傳播并附廣告合同

12、業務宣傳費

項目內容：各種訂貨會產生的制作展架、背景橫幅等費用、聘請講師的講課費、專家費、勞務費等

13、福利費

項目內容：體檢費

說明：必須是公司員工本人

14、后勤生活費

項目內容：食材費、生活物料費

說明：各種食材、大米、油鹽醬醋、煤氣、桶裝水等。

票據審核注意事項：

1.發票上的單位名稱一律填寫

2.發票開具時間須為當年日期;

3.所有票據要求正規、合法，發票內容與開具單位的經營業務范圍相符，并加蓋發票專用章；

4.所有發票是稅務機關或財政部門批準在用的發票,已過期作廢的發票一律不得使用;

三報銷單填寫注意事項： 準確性

1.報銷單上的大小寫金額須一致；

2.報銷單封面的金額、內容應與發票金額、內容一致； 規范性

1.規定用黑色水筆或鋼筆填寫報銷單；

2.報銷單封面原則上不允許更改，如需改，請在錯誤的文字或數字上劃一紅線，再用黑筆在旁邊寫上正確的文字或數字，另外再簽上更改人的姓名；