第一篇：關于規范“五費”報銷管理的通知

關于規范“五費”報銷管理的通知

各單位、部門：

為進一步規范費用報銷管理，使財務管理規范化、程序化，經公司研究決定，現對“五費”(電費補助、住房補助、出差補助、電話費補助、小車行車補助)的報銷管理作如下規定，請各單位、部門嚴格遵照執行。

一、電費補貼：公司各項目部夏季和冬季（共6個月）按30元/人．月，其他季節（共6個月）按20元/人．月。各單位嚴格按抄表計數執行，超出限額部分，費用由個人自理。

二、住房補貼：

（1）公司本部在外租房的單職工100元/人．月。

（2）項目部在無力提供住房的情況下，職工在外租房按100元/人．月。夫妻雙方在同一項目部工作的，需在外租房按100元/人．月。

三、出差補助、電話費補助、小車行車補助三項費用的管理見附件。附件一：電一公司辦【2007】72號關于印發《安徽電建一公司小車行車補助管理辦法》的通知

附件二：電一公司辦【2007】73號關于印發《安徽電建一公司公務移動通訊管理規定》的通知

附件三：電一公司辦【2007】74號關于印發《安徽電建一公司差旅費報銷管理規定》的通知

附件一

安徽電力建設第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

關于印發《安徽電建一公司小車行車補助

管理辦法》的通知

各單位、部門：

為了進一步規范管理、節能降耗，經研究，公司組織編訂了《安徽電建一公司小車補助管理辦法》。現予以印發，請遵照執行。

特此通知。

附 件：安徽電建一公司小車補助管理辦法

二○○七年七月二十七日

主題詞: 行政事務 補助 辦法 通知

電一公司辦[2007]72號

安徽電建一公司小車行車補助管理辦法

為了進一步規范管理、節能降耗，經研究決定，對公司小車使用計費及駕駛員補助作如下規定：

一、公司機關使用小車計費和用車費限額包干的管理辦法

1、按公司給機關各部門核定的小車使用券限額包干使用。

2、用車人以“代金券”形式、按計費標準付費用車，每次用車由駕駛員收取代金券。

3、駕駛員憑收取的代用券按比例提取行車補貼，長途按0.05元/公里；市內補助按0.07元/公里計提，其它行車補貼一律取消，過路費報銷標準見附錄，差旅費報銷按《安徽電建一公司差旅費報銷管理規定》（電一公司辦[2007]74號）文件執行。

4、申請用車一律使用“小車使用申請單”，駕駛員必須憑辦公室簽發的“小車使用申請單”和出差單出車，報銷時，收取的代用券應與派車單和出差單核對無誤。

5、多部門用車同行時，由填報用車申請單的部門交付代金券，費用分攤自行協商。

二、項目部、專業公司駕駛員補助辦法

項目部、專業公司小車過路費參照公司財務提供標準執行，駕駛員里程補助按0.05元/公里計提。

三、本實施意見自2007年8月1日起執行，本意見解釋權屬公司辦公室。

附件二

安徽電力建設第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

關于印發《安徽電建一公司公務移動

通訊管理規定》的通知

各單位、部門：

根據上級有關規定，結合公司實際，本著工作需要、規范管理的原則，經研究，公司組織制定了《安徽電建一公司公務移動通訊管理暫行規定》。現予以發布，請遵照執行。

特此通知。

電一公司辦[2007]73號

附

件：安徽電建一公司公務移動通訊管理暫行規定

二○○七年七月二十七日

主題詞: 行政事務 通訊 管理 規定 通知

安徽電建一公司公務移動通訊管理規定

一、鑒于手機已成為個人常用通訊工具，公司原則上不再為個人購置手機，個別特殊情況需增加配置的，必須提請公司辦公室報公司主要領導批準。此外，一律不得報銷手機購置費用。

二、根據有關崗位員工工作通訊的實際需要，公司按限額補貼部分手機使用費，但不保證滿足個人全部移動通訊費用的支出。

三、公務手機話費由使用人憑話費單按限額標準在財務報銷，當年話費可在年內向后滾動使用，原則上不得以協議支付方式從財務帳戶中劃撥；各單位的手機話費均自行承擔并從管理費用辦公費里核算，不得以其它形式轉移支付。公務手機話費使用限額暫按以下標準執行：

1、公司主要領導可據實報銷；其他公司領導每月350元。

2、市場品牌部部長每月260元，辦公室、合同管理部、物資管理部主要負責人每月220元，安全管理部、工程管理部、質量管理部、人力資源部、財務資產部主要負責人每月180元，其它部門主要負責人每月150元；各部門副職、主管因工作需要發生的手機話費，可從部門包干電話費中適當支付補貼，標準必須控制在主要負責人70%和50%以下。

3、根據不同工作性質，項目部、專業公司領導手機補貼費為每月200元-300元之間；部門和專業科負責同志為100元-180元之間；特殊崗位員工的手機為30元-80元之間；小車駕駛員的手

機補貼費一律為每月50元。為方便管理，在項目部工作的各專業負責同志的手機費補貼，由項目部統一安排支付。

4、各獨立經營單位依據本規定制訂相關管理辦法，但個人最高月話費不得超過300元。

四、本規定從發文之日起執行，話費報銷從2007年8月1日開始計算。本規定解釋權屬公司辦公室，公司過去的相關規定與本規定有不一致之處，按本規定執行。各單位的具體辦法應報公司辦公室和審計監察部，各單位財務對手機話費報銷應有專門登記備查。本規定執行情況由公司審計監察部會同辦公室、財務資產部每半年檢查一次，并對違規行為進行嚴肅處理。

附件三

安徽電力建設第一工程公司文件 ━━━━━━━━━━━━

關于印發《安徽電建一公司差旅費

報銷管理規定》的通知

各單位、部門：

為進一步規范公司財務報銷制度，加強公司差旅費報銷管理，公司制定了《安徽電建一公司差旅費報銷管理規定》，現予發布執行。

特此通知。

附 件：安徽電建一公司差旅費報銷管理規定

二○○七年七月三十日

主題詞: 行政事務 差旅費 報銷 規定 通知

電一公司辦[2007]74號

安徽電建一公司差旅費報銷管理規定

為進一步加強公司差旅費報銷管理，規范公司財務報銷制度，經公司研究決定，對差旅費報銷管理做如下規定：

一、機關工作人員差旅費報銷規定

1、機關工作人員出差，必須事先辦理出差申請，出差申請單須經部門負責人、公司分管領導兩級審批。出差線路和天數應在出差前填好，不得出差后補填，實際天數在出差后按實填寫，并經原審批人批準。出差申請單一式二聯，一聯附在報銷單后，一聯附在考勤表后。

2、機關工作人員出差因特殊原因需要乘坐飛機時，需事先提出申請，經辦公室審核，報公司主要領導批準。

3、機關工作人員因公出差，需要借差旅費的不論個人或團體，借款限額為每人每次2000元/以下，并嚴格執行“前帳不清，后帳不借”的規定。特殊情況需超過限額借款的要經公司分管領導批準。

4、差旅費實行限額包干（含住宿、市內交通費、出差伙食補助，出差期間電話費），憑據報銷。包干標準如下：

省內（天/人）包干標準 省外（天/人）包干標準 公司領導 168元 180元 中層干部 100元 120元 一般工作人員 80元 90元

（1）出差當天往返（市內除外），按原限額包干標準的100%給予補助。

（2）出差當天不能返回，憑住宿費發票按N-1天的方法報銷。（注：N是指出差實際天數；N-1天的費用報銷按原限額包干報銷制度進行；出差天數扣除1天的費用報銷按照以下標準報銷，給予一天的補助費。）

公司領導 50元（天/人）

中層干部 40元（天/人）

一般工作人員 30元（天/人）

（3）出差人員憑住宿費發票限額報銷，超支自理，節約報差額補助，無住宿費發票按標準定額的40%補助。

5、參加各類會議憑會議通知和出差申請單按會議安排標準報銷，享受每天15元的補助。

6、各類學習培訓人力資源部有關規定標準執行。

二、項目部及專業公司工作人員差旅費報銷規定

項目部及專業公司工作人員差旅費報銷執行機關工作人員差旅費報銷標準，項目部、專業公司之間工作支援人員差旅費報銷，視情況自行酌情規定。

本差旅費報銷規定自2007年8月1日起執行，解釋權屬公司辦公室

第二篇：2013-2014熱費報銷通知 2

關于報銷2013-2014熱費的通知

公司全體職工：

公司報銷2013-2014包燒費的工作將于xx月開始。請公司職工將2013-2014熱費發票于2013年xx月xx日起交于xxx部門統一登記，截止日期為2013年xx月xx日下班前。首次報銷的同志請按照《附件：職工首次報銷包燒費材料明細》準備相關材料上報xxx部門審核后登記報銷。

按照國家稅務機關要求所有熱費發票需用標有黑龍江省全國統一發票監制章的正規發票方可報銷，請沒開具正規發票的職工到供暖部門及時兌換正規發票。

熱費領取時間將另行通知，屆時請各位職工留意公司公告欄。

注：1.請各部門通知好出差及休假的職工及時上交熱費票據，及時報銷。

Xxxxxx部xxxx.xx.xx

第三篇：費用報銷管理規范

費用報銷管理制度

一、目的

為完善財務管理，規范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制定本制度

二、適用范圍

公司全體員工費用報銷的申報、審批以及財務賬務處理。

三、借款

（一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。

（二）填寫借款單是要注明是現金借款還是支票借款，2000元以內的款項可以用現金支付，超過2000元的支出都要使用支票，借支票時必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財務不予付款。

（三）經辦人寫完借款單后，先由該部門主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交公司負責人審核，公司負責人審核完畢后交財務經理簽字，出納方可付款。

（四）借款數額在2000元（含2000元）以上，提前一天通知財務備款。

（五）嚴格執行“前賬不清，后賬不借”制度。

（六）員工借款必須在15天內歸還，員工借款超過預計報銷日期或跨月未報銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發票待報銷；否則財務有權通知人事部從工資中扣除。

（七）員工長期請假、調動或離職時，如有欠款，必須還清借款。

（八）申請借款的員工，本著“公款公用”的原則，不準私借他人，公款私用。

四、報銷

（一）員工報銷時，必須取得真實合法、內容完整清晰的原始憑證；

（二）員工報銷時，將取得的原始憑證按規定分類好后，交給部門主管審核，在規定時間交由出納辦理審核，經出納審批后交給公司負責人審核，公司負責人審核完畢后，出納核對付款。

（三）費用報銷時先沖減報銷人借款，借款如有余額，報銷時交回財務，如超出借款部分報銷時財務將差額補足；

（四）差旅費借款必須在出差回來5個工作日內報銷，報銷期限按照返程票面時間計算，節假日順延。

五、報銷票據注意事項

（一）票據項目如抬頭、公章、日期、內容、經辦人等應齊全；并不得有涂改；

（二）自制支付票據及附件應清晰準確，并不得涂改；

（三）對于因污漬、殘破而無法識別票面項目的一律不予報銷；

（四）無論金額大小，不準以任何理由以其他票據代替原始憑證入賬；

（五）報銷憑據以正規發票為先；報銷時，當事人應按費用報銷單上的明細內容，將對應的費用單據加以整理歸類，并規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質分類粘貼，便于歸類計算和整理。

（六）報銷票據時應在費用申請單的備注中注明相關信息，具體要求詳見“費用項目列支說明”

六、報銷時間：

（一）報銷當事人回到公司應及時報銷

（二）出納初審后，交財務經理復核或總經理審批；

（三）報銷期限：為了及時正確體現每月的成本費用，請及時報銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機和交通補助的請于每月月初報銷，逾期不予報銷，后果自負。

七、費用項目列支或報銷規定

（一）小額材料費指臨時性的、公司范圍內沒有庫存，不必計入主營業務成本的，價值在二百元以下的材料采購款，以及設施設備配件等零件的費用，報銷時需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。

（二）其他外協費在記帳外協廠商之外發生的，并且需要現付的外協業務。

（三）社保費

1、各項勞動保險費的申報計算由人事行政部負責；

2、按國家有關文件規定由企業應負擔的保險，根據銀行托收單計入相關費用，應由個人承擔部分從工資中扣除由企業代扣代繳；

3、每月人事部將銀行托收單對應的劃扣明細表交財務統一報賬，劃扣明細表由人事部經理簽字后轉財務作為賬務處理依據。

（四）福利費指公司為員工提供的工作餐、員工活動費用及節假日的福利性支出等。員工因加班報銷加班餐費的，應注明用餐時間及人次，加班餐費的標準為每人每次最高不得超過15元，實際花費不足15元的，按實際消費金額報銷，不得虛報。由于工作外出沒有趕回來吃飯的，需經公司負責人同意方可報銷，標準為每人每次最高不得超過15元。

（五）辦公費主要是指辦公用品費、行政消耗用品費、書報費、綠化費。

（六）差旅費是指因業務需要去外地出差所發生的費用及各類補助，具體規定詳見出差報銷規定。

（七）車輛使用費包括公司車輛使用中發生的加油費、路橋費、洗車費、車險、維修保養費。

1、路橋費、洗車費等日常費用應及時報銷，如無出差等特殊情況應每周報銷一次。停車費、過路費報銷時應注明費用發生的日期；報銷時應注明車號，不得將幾輛車的費用合并報銷。

2、車輛若維修保養時需提交報修單給公司負責人審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的報修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結算單。

3、車輛使用費發生后必須在當月及時報銷，延期報銷的票據不予受理；

4、因個人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報銷；

（八）交通費

1、市區內因公外出的交通費

（1）一般只允許報銷公交、地鐵等車費，報銷時應注明事由及前往地點；（2）如發生出租車費用，報銷時應注明事由；

2、如下業務項目可報銷出租車票

（1）因與公司負責人臨時溝通工作，需要在較短時間內會見的；

（2）因未提前安排，發生會見重要客戶或者因重大業務溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的；

（3）因陪同重要客戶或公共關系人員娛樂、商務、接送的；（4）因臨時處理有時間限制的緊急業務的；（5）符合規定的加班車費；

（九）通信費包括座機話費、手機話費、網絡費等。座機話費報銷時應提供電話費明細表，并注明此費用發生的具體期間。

（十）維修費用于設備、工具、設施修繕等工作時發生的費用，維修費用報銷時需要附修理明細表。

（十一）水電燃氣費是指水費、電費、暖氣費、煤氣費、衛生費等物業管理費。在報銷時請詳細注明上述費用的具體用量、單價、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開填報。

（十二）郵寄費指公司給顧客郵寄發票、對賬單、貨品等的郵寄或快遞費，報銷單上列出具體郵寄明細。

（十三）房租指公司租賃營業場所及宿舍等發生的租賃費用，按公司或宿舍分開填報。

（十四）勞保費勞動保護費是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全保護用品、防暑降溫用品等所發生的支出費用，因工傷發生的小額醫藥費、撫慰金也列入勞保費。

（十五）業務招待費

1、包括用于支付業務關系的餐費、禮品、旅游等支出；報銷時須注明招待對象及支出明細，禮品報銷應注明項目。

2、業務招待費針對的是對項目和業務發展有利的對象，這項費用需要靈活把握，要根據招待對象確定招待標準，普通業務招待以每人30元計算，高級業務招待以每人60元標準計算，特殊情況經總經理批準可以提高招待標準。

3、業務招待費的發生需要由總經理批準后方可進行，未經總經理批準或事后未找總經理簽字確認的，費用自理。

（十六）客戶返利

因發展客戶關系而發生的返還性質的傭金，此項費用的發生須由總經理批準后方可進行，報銷時不論數額大小，均需總經理簽字確認。

（十七）廣告宣傳費

用于公司形象宣傳以及市場推廣所發生的廣告、宣傳用品、場地、布展、招牌制作等費用。

（十八）培訓費因員工內訓或外訓所發生的教材費、勞務費等。

（十九）招聘費因招聘而發生的人才市場費用、展位費、在媒體上發布的招聘廣告費。

（二十）運雜費因業務需要，臨時雇傭的運輸車輛及人工等費用。

（二十一）服務費因業務需要，聘請外部專業人員或組織提供有償服務所發生的費用。

八、報銷流程

填寫報銷單（憑證附其后）-會計審核-總經理簽字審核-出納報銷

九、本制度自下發之日起執行

第四篇：票據報銷管理規范

票據報銷管理規范

報銷的費用為公務發生的一切費用，經過審核后，確認發生的費用是合法合理的，公司一律給予報銷。

費用報銷的基本程序：

將填寫完畢的費用報銷單交部門主管審核后，交財務主管審核，而后宮總審核，最后全部交由出納一并找主任審批。每周周三財務主管將宮總審核過后的票據全部交給出納，每周周五由出納通知個員工領取費用報銷款。

公司負責人、財務部對費用報銷的金額或內容有異議的，有權詢問報銷人和退回費用報銷單。

費用報銷單的填寫和黏貼：

規范填寫費用報銷單：外部帳使用《支出憑單》內部帳使用《費用報銷單》；所有應填寫項目，請填寫項目，請全部填寫。例如報銷部門、單據及附件頁數、報銷人名字等。有漏填寫的，財務有權退回單據。

單據及附件頁數請統一按所附單據的實際頁數填寫（《粘貼單》不做為附件）。要求字跡清晰，大小寫金額應該一致，而且大寫金額請注意規范用字。費用報銷單上不能隨意涂改，否則作廢。

尚處在試用期階段的員工不予報銷任何費用。特殊情況除外；

對于附件單據的基本要求：

合法性：原則上要求憑發票進行費用報銷； 合理性：要求費用的支出是正常的、合理的，是按公司規定予以報銷的； 真實性：要求費用的發生是真實的；

準確性：要求報銷的費用和實際發生的費用、發票的金額、費用報銷單上填寫的金額是一致的。

（附件單據有一條不合符合，財務部有權拒絕付款。）

貼票規定：

票與票不可以直接黏貼在一起，每張發票必須直接黏貼在《粘貼單》上； 票據正方向順序黏貼，不可以隨意倒貼、亂貼；

發票上得金額在黏貼時不可以被黏住看不到，財務人員無法確定金額的，將被視為無效發票；

發票正面不可隨意涂寫任何文字，備注該筆業務可在發票背面填寫； 但凡取得定額發票的，需在定額發票上如實填寫業務發生的日期；

特別提醒：

1、費用一周一報；

2、上次借款未還清的，不允許再提出借款（有特殊理由必須說明清楚）；

3、所有費用報銷要求提供正式發票，小于100元的零星費用，經財務主管審核后可以直接提供收據；

第五篇：有關規范公司報銷的通知

通

知

公司各部門: 為規范公司報銷手續，提高報銷效率，根據公司實際情況，對費用報支的有關手續重新梳理，并對有關規定重申如下，望各部門遵照執行：

1、公司現金報銷只針對內部員工，不向外部人員直接開具現金支票或現金劃付。

2、報銷應提供真實、合法、有效的發票，發票抬頭必須與公司營業執照抬頭嚴格一致，不能簡寫、錯寫（機票、車票、醫藥費發票為個人姓名的例外），稅務登記號必須與公司稅務登記證所列嚴格一致，發票內容應完整、準確無涂改，稅務監制章和發票章應清晰可辨認。一般當年開具的發票應于本入賬，因公司考核制度規定或年底來不及取得發票的，允許在下一年年初列支；但是取得的增值稅發票應按增值稅發票管理條例規定在開具之日起180天內認證，所以即便沒有跨，也應在上述時間范圍內報銷。

3、員工報銷時，應將發票按不同內容進行分類，目前公司對 業務招待費、差旅費有專門的面函歸集，涉及小車費用請使用差旅費面函，同時將過境費、修理費、汽油費、停車費等費用單列匯總。對使用面函的報銷發票，粘貼時應注意從左往右粘貼，注意不遮蔽發票抬頭、開票時間、發票內容、發票章，粘貼應保持整齊、清潔、牢固。由于會計憑證裝訂在憑證左上角，故經辦人員及領導簽字應靠右，如在發票反面簽字，也應考慮到避開裝訂位置。

4、樣品費報銷，應與部門經營的業務產品相關，購置的樣品 應為樣品陳列或交易會展示所用。

5、發票內容為會務費的應同時附上會議安排及會議記錄復印 件。

6、發票內容為辦公用品、日用品、勞保用品的應同時附上具 體的清單。

7、業務部發生的上述第3-5項所列費用且無法提供相關補充 資料的，根據稅務制度有關規定報銷時應視同業務費列支，將相應扣減部門業務費可列支額度。

8、發票的簽字審批。所有發票均需2人以上簽字，部門經理 及部門經理以下人員費用報銷由分管經理級領導審批簽字即可，分管經理報銷需總經理審批簽字，樣品費超過5000需總經理審批簽字。另外，報銷內容涉及到辦公用品、小車費、培訓費、電話費等需至公司辦公室登記、辦公室主任簽字。如報銷中涉及到經營性的相關行政執法部門的滯納金、行政罰款的均需總經理簽字，特殊情況需總經理及其他高層領導會簽。

9、目前集團公司報銷可使用POSE機刷卡（只適用中行信用 卡）、網上劃款（非中行信用卡）、現金支票。由于財政規定日庫存現金限額為2000元且不得坐支，故基本不使用現金，敬請諒解。

財務中心

2013年9月12日