第一篇：差費報銷制度[001]

公司差旅費報銷制度 第一條 為保證公司正常經營活動，加強公司差旅費報銷管理，在使之符合合理、節約的原則下，同時保障出差人員工作和生活的需要，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條 本辦法規定了公司出差、審批、費用報銷等工作的管理和考核。第三條 出差辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發票日期），并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。第四條 差旅費報銷標準 差旅費是指工作人員辦理公務出差期間產生的住宿費、車船費、伙食補助費、交通補助費等各種費用。住宿費按出差實際天數在規定的標準內憑據報銷；車船費在規定的等級標準內憑據報銷；伙食補助費和交通補助費一般按出差的自然天數計算包干使用。

1、住宿標準（金額單位：元。下同）：

地區/人員特區直轄市省會城市省轄市縣級市及以下 總經理實報實銷（含副總經理，下同）經 理***080 其余人員***60（1）員工出差住宿費在規定的限額內憑據報銷，特殊情況經總經理批準方可報銷；（2）其他人員如同上級職務人員一起出差，因工作需要，其他人員可隨同住宿，享受上級職務相同的標準；

（3）出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。（4）出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。（5）住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。（2）伙食補助費：

地區/人員特區直轄市省會城市省轄市縣級市及以下

總經理實報實銷

經 理6040404040

其余人員6040404040

（1）員工省內出差當天往返，4小時以內，伙食補貼每人15元；4小時以上的，伙食補貼每人每天30元（2）中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。三）交通費報銷辦法（3）市內交通費：

地區/人員特區直轄市省會城市省轄市縣級市及以下

總經理實報實銷 經 理108553 其余人員108553（4）交通工具標準：

工具/人員飛機火車輪船長途汽車出租車 總經理普通艙軟臥軟座二等艙實報實報 經 理預申請硬臥硬座三等艙可乘實報 其余人員——硬臥硬座三等艙可乘預申請

1、乘坐其它交通工具，超出上述標準的部分由個人承擔。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。

3、出差人員原則上不得乘出租車，但下列情況除外：（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）執行特殊業務或夜間辦事不方便的 以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

5、報銷時應取得有效、合法的購票單據。四）通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批準。

（五）其他

1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

3、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。

四、補充規定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

五、本制度自發布之日起執行。

第一部分 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支 出，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第一條 借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分 日常費用報銷制度及流程 第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第三條 費用報銷的一般規定 一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名 二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款 第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準: 職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用 一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天 部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天 總經理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天

總經理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷 二）費用標準的補充說明： 1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。三）報銷流程 1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準 1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。第十一條 交通費報銷制度及流程

第二篇：體檢費報銷制度

體檢費報銷制度

一、標準

1、工齡半年以上的在職員工每年由公司提供體檢一次。

2、公司每年按體檢項目確定體檢標準。

二、崗位牽制

1、人力資源部負責與體檢單位溝通體檢方案、核對參加體檢的名單、發放體檢報告。

2、行政部負責與體檢單位簽訂協議。

3、財務中心負責審核相關證據鏈的完整性、及時性、準確性。

4、總裁批準方案及付款。

三、證據鏈

1、體檢協議。

2、參加體檢的名單及領取體檢報告簽字確認單。

3、收據或發票。

4、其他說明。

四、控制點

1、按性別、年齡確定體檢項目。

2、按簽署取得體檢報告的名單支付體檢費用，不能按協議支付。

3、體檢費用轉賬支付，禁止支付現金，禁止資金在經辦人賬戶周轉。

4、公司編外人員體檢需經過總裁確認。

五、簽批流程

人事專員（經辦）→人力資源部經理（初審）→財務中心會計（復審）→人力行政中心總經理（三審）→總裁（終審）

六、附則

1、本制度由財務中心負責解釋。

2、本制度自總裁批準后生效。

第三篇：通訊費報銷相關政策

通訊費報銷的相關政策

2015年7月25日 我們12366向省局所得稅處（主管個人所得稅）《轉辦》請示：

【請示內容】公司職工因聯系業務發生的通訊費（手機電話費），按公司規定，對職工因聯系工作而發生的通訊費由公司承擔。由于手機屬于個人名下，所以電信部門開出的發票為個人名頭。原省局2009年51號文件明確可以所得稅前扣除（但，該文件已經廢止）。以前我們咨詢過主管稅務機關，一直（口頭）解答：不屬于個人所得，不征個人所得稅。

請問：公司為其個人報銷的通訊費是否并入工資計算個人所得稅？

2015年7月29日答復如下：

企業報銷電話費，發票為個人名頭的，參照《吉林省省直機關公務移動通訊費用補貼管理暫行辦法》規定的標準掌握，對超過部分，并入當月工資計算征收個人所得稅。

——《轉辦》編號：15《疑》037號 《中共吉林省委辦公廳 吉林省人民政府辦公廳關于印發<省直機關公務移動通訊費用補貼管理暫行辦法>的通知》（吉廳字〔2004〕14號）

對機關工作人員按職級和工作需要發放公務移動通訊費用補貼，具體標準為：

省級每人每月300元；

廳(局)級每人每月240元；

處級每人每月180元；

科級每人每月130元；

科級以下每人每月80元；

高級技師、技師每人每月130元，其他工勤人員每人每月80元。

各部門特殊工作崗位人員，可在規定的補貼標準之外，每月另行增加100元補貼。畢稅官提示：（僅供參考）

1、如果企業手機話費屬于“企業名頭”的話費，按實際發生額（1元或幾萬元）均可按實際報銷。

2、如果是企業員工（工資單中有名），“個人名頭”的話費，報銷時不能超過上述標準（不征個稅）。對超過部分并入當月工資計算繳納個稅。

3、企業人員如果何判定“科、處、廳級”，由企業自行根據企業規模確定（小微企業一般應掌握在科以下，科，或處。大中型企業可上至省）。

4、企業如果發現金電話補貼，直接并入工資計稅，5、參工管理的事業單位，可按（吉廳字〔2004〕14號）發放補貼。

7、發放電話費補貼——應當通過“工資薪酬”核算

第四篇：通訊費報銷申請報告

通訊費報銷申請報告

尊敬的公司領導：

我于2003年3月9日到公司上班，安排在嘉怡華庭項目部部門，主要工作內容是：管理12幢的工程進度、質量、安全以及和各材料供應商聯系溝通協調發貨業務、各班組組長的各項交底和督促等等，由于以上的工作關系，需要經常電話聯系，從而產生大量的電話費用，現申請報銷，懇請公司的有關領導能給予審核批準！

申請人：

日期：

第五篇：通訊費報銷管理辦法

通訊費報銷管理辦法

通訊費報銷管理辦法為規范公司通訊費報銷管理，根據公司實際情況，特制定本辦法。

一、適用范圍：

1、因工作需要，不能經常保持固定辦公場所的崗位；

2、因工作需要，長期與外部客戶、供應商保持外部聯系的崗位；

3、因工作需要，對外聯系量較大的崗位。對外聯系較少或工作中絕大多數時間可使用辦公固話的員工，原則上不予報銷通訊費用。

二、報銷標準： 級別 報銷標準/月 備注 總經理 實報實銷 副總經理 100 元/人 部門經理、副經理、業務部門主管 100 元/人 部門主管、助理、業務部門相關人員 50 元/人 司機 100 元/人 注：

1、上表中的報銷標準是通訊費的最高報銷限額而非現金補貼；

2、實際通訊費用低于報銷標準，予以實報實銷；實際通訊費用高于報銷標準，按報銷標準予以報銷；

3、特殊情況，經總經理批準后可提高報銷標準，但必須將相關書面材料交財務備案；

4、以上崗位試用期員工原則上不予報銷通訊費。

三、審批程序及報銷方法：

1、審批程序： 各部門按照上述費用報銷標準，填寫申請單，經逐級審批后交財務、人事各一份存檔。

2、通訊費用每月報銷一次，按財務報銷流程報銷，報銷單后必須附與申請單中手機號碼、機主姓名記錄相同的機打發票，定額發票一律不予報銷。

四、開關機規定： 為保證工作聯系暢通，所有經批準報銷通訊費的員工必須保證24 小時開機，如因個人關機而聯系不到時予以嚴重警告或停止當月報銷。

五、本管理辦法經總經理批準后即日起實行。手機話費報銷費用申請表 申請人姓名 任職部門 職 務 手機號碼 申請理由 報銷起始時間 年 月起執行 核定費用標準 元/月 部門經理意見 年 月 日 主管副總意見 年 月 日 綜合辦意見 年 月 日 總經理意見 年 月 日