第一篇：物資收發(fā)存管理流程

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物資收發(fā)存管理流程

一、要求

建立健全的存貨管理基礎(chǔ)工作。對(duì)各種材料、存貨物資的入庫(kù)、發(fā)出、領(lǐng)退、生產(chǎn)耗用，產(chǎn)成品的完工入庫(kù)等，都必須要有嚴(yán)格的驗(yàn)收、計(jì)量及管理，明確各節(jié)點(diǎn)工作職責(zé)，保證物資及時(shí)經(jīng)濟(jì)供應(yīng)。

參照德國(guó)ARCA物資編碼體系，給所有物資標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一編碼。待公司系統(tǒng)建立時(shí)，給物料建立一套完整的編碼體系。

二、物資收貨流程

1、采購(gòu)人員、商務(wù)人員提前將到貨預(yù)告信息通知倉(cāng)庫(kù)管理員，并在入庫(kù)前下達(dá)《入庫(kù)通知單》（見(jiàn)附表1）。

2、倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)將到貨信息必要時(shí)報(bào)送生產(chǎn)車間，并申請(qǐng)卸貨機(jī)具及人力。

3、生產(chǎn)車間收到倉(cāng)庫(kù)管理員卸車請(qǐng)求后，應(yīng)根據(jù)到貨物資屬性、到貨時(shí)間及數(shù)量，妥善安排合適的卸貨機(jī)具和人力。

4、倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)到貨物資進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量和隨機(jī)資料的初步驗(yàn)收，并在《入庫(kù)通知單》上填寫到貨實(shí)收情況。并通知質(zhì)量部對(duì)入庫(kù)物資進(jìn)行驗(yàn)收并出具《來(lái)料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。根據(jù)檢驗(yàn)情況反饋給倉(cāng)庫(kù)管理員，倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)實(shí)際情況辦理入庫(kù)手續(xù)，《來(lái)料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》庫(kù)管及質(zhì)量部各留存一份。

5、倉(cāng)庫(kù)管理員或者驗(yàn)收人員在驗(yàn)收時(shí)如發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質(zhì)量問(wèn)題，或名稱規(guī)格、型號(hào)不符、包裝不良造成物資損壞，要保留原包裝，拍照做好記錄，及時(shí)向采購(gòu)、商務(wù)人員告知，由采購(gòu)人員或商務(wù)人員追溯處理。

6、《入庫(kù)通知單》一式三份，采購(gòu)人員或商務(wù)人員、倉(cāng)庫(kù)管理員、財(cái)務(wù)部門各一份。

7、倉(cāng)庫(kù)管理員把物資分門別類放入倉(cāng)庫(kù)擺放整齊。待物料號(hào)完善后再對(duì)物資進(jìn)行編碼。

8、倉(cāng)庫(kù)管理員及時(shí)將實(shí)際收貨信息錄入存貨臺(tái)賬。

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三、物資發(fā)貨流程

1、銷售部門、生產(chǎn)車間、售后服務(wù)部根據(jù)實(shí)際需要，填寫《出庫(kù)通知單》到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料。

2、倉(cāng)庫(kù)管理員憑《出庫(kù)通知單》發(fā)料，并按實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫《出庫(kù)通知單》（見(jiàn)附表2）一式三份，申請(qǐng)人員、倉(cāng)庫(kù)管理員、財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一份。

3、直接銷售的備品，商務(wù)人員提供發(fā)貨信息給倉(cāng)庫(kù)管理員，倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)發(fā)貨信息打包及交給快遞公司。如需申請(qǐng)人力，請(qǐng)求生產(chǎn)車間協(xié)助或相關(guān)人員配合。

4、發(fā)貨品種、數(shù)量不得超出《出庫(kù)通知單》范圍。發(fā)貨完成后，倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)將發(fā)貨信息錄入存貨臺(tái)賬。

四、物資領(lǐng)出退回流程

1、生產(chǎn)、售后領(lǐng)出多余物資、銷售退回物資，要實(shí)行退料制度，由退料部門列出清單，寫明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，倉(cāng)庫(kù)管理員紅筆填寫《入庫(kù)通知單》（見(jiàn)附表3），以示區(qū)分，一式三份，退貨部門、倉(cāng)庫(kù)管理員、財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一份。

2、倉(cāng)庫(kù)管理員及時(shí)憑紅字《入庫(kù)通知單》核收實(shí)物并辦理入庫(kù)登記。

五、回收舊物資管理流程

因各種原因回收舊物資，經(jīng)質(zhì)量部和技術(shù)部評(píng)估是否可再循環(huán)利用，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，可再利用的，參照收貨流程辦理入庫(kù)手續(xù)，專區(qū)擺放，并錄入利舊存貨臺(tái)賬。

六、庫(kù)存信息的流轉(zhuǎn)

1、申請(qǐng)人填好《入庫(kù)通知單》、《出庫(kù)通知單》以郵件形式發(fā)送倉(cāng)庫(kù)管理員并抄送財(cái)務(wù)等相關(guān)人員。

2、倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)收到的申請(qǐng)信息，核對(duì)貨物信息填寫完整《入庫(kù)通知單》、《出庫(kù)通知單》并分送相關(guān)部門人員。

3、查閱庫(kù)存數(shù)量信息，由申請(qǐng)人和倉(cāng)庫(kù)管理員自行溝通。

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4、倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)更新電子出入庫(kù)臺(tái)賬信息。

XXXX設(shè)備（上海）有限公司 2018年7月18日

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第二篇：關(guān)于物資計(jì)劃、出入庫(kù)及收發(fā)存管理補(bǔ)充規(guī)定

關(guān)于物資計(jì)劃、出入庫(kù)及收發(fā)存

管理工作的補(bǔ)充規(guī)定

各煤礦：

為了規(guī)范物質(zhì)管理制度，統(tǒng)一管理流程，特制訂本補(bǔ)充規(guī)定。

一、物資采購(gòu)及庫(kù)房管理需要建立的臺(tái)帳

（一）倉(cāng)庫(kù)管理臺(tái)帳（電子臺(tái)帳）

1、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單明細(xì)表

1）臺(tái)帳內(nèi)容：到貨時(shí)間、入庫(kù)單編號(hào)、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)（不含稅價(jià)）、金額（不含稅金額）、供貨商名稱等。

2）每到一批物資驗(yàn)收后，庫(kù)管員必須按入庫(kù)單逐筆進(jìn)行登記。

2、倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)單明細(xì)表（電子臺(tái)帳）

1）臺(tái)帳內(nèi)容：出庫(kù)時(shí)間、出庫(kù)單編號(hào)、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家、單價(jià)、金額（不含稅）、計(jì)量單位、領(lǐng)用部門、使用地點(diǎn)、用途等。

2）每次出庫(kù)物資均應(yīng)按出庫(kù)單逐筆及時(shí)登記（其中：?jiǎn)蝺r(jià)、金額根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月末提供單價(jià)一次性填制）。

3、倉(cāng)庫(kù)收發(fā)存表（電子臺(tái)帳）

1）臺(tái)帳內(nèi)容：物資名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、上月結(jié)存數(shù)（數(shù)量及金額,下同）、本期入庫(kù)數(shù)、本期出庫(kù)數(shù)、本期結(jié)存數(shù)等內(nèi)容。

2）庫(kù)管員在每月26日啟用新表時(shí)填入上月結(jié)存數(shù)，其余數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。

3）每月末以25日為截止日將電子表格及紙質(zhì)收發(fā)存表交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存檔。

（二）采購(gòu)相關(guān)臺(tái)帳

1、采購(gòu)員臺(tái)帳

1）臺(tái)帳內(nèi)容：供應(yīng)商名稱、計(jì)劃單編號(hào)、合同編號(hào)、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家、入庫(kù)時(shí)間、入庫(kù)單編號(hào)、本期付款金額、期末欠款金額、收取發(fā)票金額等。2）臺(tái)帳由采購(gòu)員按要求建立并于每月28日前將此臺(tái)帳報(bào)物資部和煤礦財(cái)務(wù)。

3）每到一批物資經(jīng)驗(yàn)收后及每次付款后及時(shí)逐筆進(jìn)行登記。

2、供應(yīng)商欠款匯總臺(tái)帳

1）臺(tái)帳內(nèi)容：供應(yīng)商名稱、期初欠款余額、本期增加金額、本期已付款金額、期末欠款總額、期初尚未收取發(fā)票金額、本期已收取發(fā)票金額、本期未收取發(fā)票金額、期末收取發(fā)票余額等。

2）臺(tái)帳由采購(gòu)員按要求建立并于每月庫(kù)28日前將此臺(tái)帳報(bào)物資部。

3）下月啟用新表時(shí)將期初欠款余額及未收取發(fā)票及時(shí)登記，其余數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。

上述臺(tái)帳的檢查督促分別由相應(yīng)的礦分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行檢查督促；公司物資部負(fù)責(zé)檢查和指導(dǎo)；公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

二、物資入庫(kù)驗(yàn)收規(guī)定

（一）相關(guān)部門的物資驗(yàn)收職責(zé)

1、煤礦倉(cāng)庫(kù)員負(fù)責(zé)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和合同對(duì)所購(gòu)物資數(shù)量、生產(chǎn)廠家及品牌、價(jià)格、規(guī)格型號(hào)、供應(yīng)商等進(jìn)行驗(yàn)收并配合相關(guān)職能科室進(jìn)行質(zhì)量的驗(yàn)收。

2、煤礦生產(chǎn)技術(shù)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的質(zhì)量和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)采購(gòu)的相關(guān)支護(hù)材料（含土建材料）的質(zhì)量和數(shù)量的控制和驗(yàn)收；

3、煤礦機(jī)電部門負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)電設(shè)備設(shè)施、油脂、五金、配件、工具、鋼材等物資的質(zhì)量和數(shù)量的控制和驗(yàn)收。

4、煤礦通風(fēng)技術(shù)部門負(fù)責(zé)對(duì)“一通三防”有關(guān)設(shè)備設(shè)施、儀器儀表、監(jiān)測(cè)監(jiān)控系統(tǒng)及相關(guān)材料質(zhì)量的控制和驗(yàn)收。

5、煤礦綜合辦公室負(fù)責(zé)對(duì)其它辦公耗材的數(shù)量和質(zhì)量的控制和驗(yàn)收；

6、安全部門負(fù)責(zé)對(duì)勞保物資和安全設(shè)備設(shè)施、裝備的數(shù)量和質(zhì)量的控制和驗(yàn)收，并負(fù)責(zé)對(duì)火工品到貨的數(shù)量和質(zhì)量的控制和驗(yàn)收。

7、以上分工未涉及到的物資驗(yàn)收由機(jī)電副礦長(zhǎng)參與或指定部門負(fù)責(zé)。

礦長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)物資驗(yàn)收工作；驗(yàn)收的日常工作及協(xié)調(diào)工作由機(jī)電副礦長(zhǎng)具體負(fù)責(zé)；其他分管副礦長(zhǎng)、部門負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的驗(yàn)收工作；如果驗(yàn)收分工出現(xiàn)交叉現(xiàn)象，由相關(guān)責(zé)任部門聯(lián)合驗(yàn)收。

（二）采購(gòu)物資質(zhì)量檢驗(yàn)的依據(jù)和方法

1、各單位編制上報(bào)的物資采購(gòu)計(jì)劃。

2、物資部（或各單位）與供應(yīng)商簽訂的采購(gòu)合同及技術(shù)協(xié)議。

3、供應(yīng)商出示的材質(zhì)證明書、產(chǎn)品合格證、煤安標(biāo)志、勞安證、裝箱單、隨貨清單明細(xì)及其他資質(zhì)證明材料。

4、國(guó)家和行業(yè)部門制定的標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范。

（三）物資入庫(kù)驗(yàn)收的相關(guān)要求和措施

1、物資到礦時(shí)必須要求供應(yīng)商提供一式三聯(lián)發(fā)貨清單。發(fā)貨清單必須填寫物資名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家、計(jì)量單位、數(shù)量、含稅單價(jià)、含稅金額、供應(yīng)商名稱、發(fā)貨日期、發(fā)票種類及稅率等并由供應(yīng)商簽字蓋章。庫(kù)管員應(yīng)先檢查發(fā)貨清單的填寫內(nèi)容并與物資采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照。發(fā)貨清單內(nèi) 容不全不予驗(yàn)收；發(fā)貨清單與計(jì)劃不符應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)員聯(lián)系查明原因并征得物資部同意后才能進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)；遇不能處理的事項(xiàng)及時(shí)匯報(bào)上級(jí)。

2、在物資驗(yàn)收入庫(kù)后，庫(kù)管員及參與驗(yàn)收人員在發(fā)貨清單上簽字確認(rèn)。一聯(lián)返回供應(yīng)商，一聯(lián)交采購(gòu)員，一聯(lián)由庫(kù)管保存（如發(fā)貨清單上有部分未驗(yàn)收入庫(kù)的，必須在發(fā)貨清單上劃銷并注簡(jiǎn)要說(shuō)明）。

3、在驗(yàn)收物資時(shí)必須做到：發(fā)貨清單、采購(gòu)計(jì)劃及編號(hào)與實(shí)際到礦的物資名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、供貨商、供貨時(shí)間等相對(duì)應(yīng)。

4、入庫(kù)驗(yàn)收必須檢驗(yàn)采購(gòu)物資的質(zhì)量是否符合計(jì)劃（合同）的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)家、行業(yè)的規(guī)范及產(chǎn)品相關(guān)證照，杜絕不合格物資入庫(kù)、危害安全生產(chǎn)。

5、物資到礦后，由礦倉(cāng)庫(kù)保管員通知相關(guān)職能科室（包括采購(gòu)員）、分管負(fù)責(zé)人及時(shí)到倉(cāng)庫(kù)（或卸貨地點(diǎn)）共同驗(yàn)收，必須以訂購(gòu)合同或物資需求計(jì)劃為依據(jù)，計(jì)劃外物資不得驗(yàn)收入庫(kù)。

6、驗(yàn)收人員依據(jù)規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)，必須按照規(guī)定的采購(gòu)物資質(zhì)量檢驗(yàn)的依據(jù)和方法進(jìn)行驗(yàn)收和簽字，除進(jìn)行外觀、尺寸、重量、體積等進(jìn)行驗(yàn)收外，對(duì)于技術(shù)性比較強(qiáng)的到礦物資必須有分管科室或相關(guān)技術(shù)人員到場(chǎng)參與驗(yàn)收并簽字，確認(rèn)無(wú)質(zhì)量問(wèn)題方可辦理入庫(kù)手續(xù)。

7、對(duì)于質(zhì)量檢驗(yàn)不合格品，要在發(fā)貨清單上簽字注明，并由采購(gòu)員及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商退貨。如驗(yàn)收不合格的物資及設(shè)備設(shè)施因故不能及時(shí)退貨的，應(yīng)妥善采取防護(hù)措施，避免損壞和遺失。驗(yàn)收不合格的物資任何人不得使用。

8、對(duì)于到礦驗(yàn)收的物資，庫(kù)管員必須及時(shí)填制入庫(kù)單，并在入庫(kù)當(dāng)天將財(cái)務(wù)聯(lián)及采購(gòu)聯(lián)分交駐礦會(huì)計(jì)和采購(gòu)員。入庫(kù)單填寫的內(nèi)容：物資名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家及品牌、材料計(jì)劃審批單編號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、含稅單價(jià)、不含稅單價(jià)、不含稅總金額、驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收人簽字，如遇有保質(zhì)期的物資必須在備注欄填寫有效期。

三、物資計(jì)劃的審批

1、各單位必須按集團(tuán)公司原有的物資計(jì)劃規(guī)定的時(shí)間將所需用的材料計(jì)劃按流程審批后報(bào)礦采購(gòu)員匯總并上報(bào)。采購(gòu)員匯總的計(jì)劃單必須按月編號(hào)。同批次計(jì)劃的同類別、同型號(hào)的物資、設(shè)備、設(shè)施在匯總時(shí)應(yīng)歸好類，不同類的物資不得分開(kāi)計(jì)劃。

2、各單位提報(bào)計(jì)劃要遵循節(jié)約、確有需要的原則,根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要及庫(kù)存數(shù)量,合理確定計(jì)劃提報(bào)數(shù)量,不得多報(bào)、重報(bào)。

3、各單位提報(bào)計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家（配件必須注明主機(jī)型號(hào)及廠家）、用途、使用地 6 點(diǎn)、使用時(shí)間。不注明上述內(nèi)容的計(jì)劃由歸口管理部門或物資管理部門責(zé)令提報(bào)單位注明或發(fā)回重報(bào)。

4、嚴(yán)格控制急計(jì)劃的提報(bào),各單位提報(bào)的急計(jì)劃不能超過(guò)當(dāng)月正常計(jì)劃總數(shù)量的3%。

5、單項(xiàng)工程計(jì)劃必須按工程項(xiàng)目單獨(dú)填報(bào)采購(gòu)計(jì)劃并上報(bào)審批，并注明該單項(xiàng)工程的立項(xiàng)名稱和立項(xiàng)申請(qǐng)編號(hào)。

6、因特殊情況急需購(gòu)買但按正常程序提報(bào)計(jì)劃可能影響生產(chǎn)的物資,除按集團(tuán)公司物資管理規(guī)定執(zhí)行外，也可由使用部門寫出書面申請(qǐng)(詳細(xì)注明型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格、用途、時(shí)間要求等),經(jīng)礦長(zhǎng)（或委托人）簽字后報(bào)物資部批準(zhǔn)（特殊情況可電話聯(lián)系），事后必須在2日內(nèi)按正常計(jì)劃申報(bào)程序補(bǔ)報(bào)計(jì)劃，否則按無(wú)計(jì)劃采購(gòu)論處。

7、在ERP系統(tǒng)建成后，若提報(bào)物資在物資管理系統(tǒng)中找不到相應(yīng)的物資名稱和編碼時(shí),使用部門要列出物資清單,注明用途、數(shù)量,提交給物資部,由物資部調(diào)研確定物資規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格,然后通知物資部計(jì)劃員在物資編碼表中加入該物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)生廠家、價(jià)格等信息。

8、在實(shí)施物資采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，必須嚴(yán)格按照審批后的計(jì)劃實(shí)施。所采購(gòu)的物資名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家及品牌、計(jì)量單位、數(shù)量、價(jià)格以及供貨的供應(yīng)商都必須按批準(zhǔn)的計(jì)劃執(zhí)行。如果采購(gòu)過(guò)程中需要變動(dòng)批準(zhǔn)后的采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，在事前必須以書面形式報(bào)物資部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（緊急情況可電話 請(qǐng)示，但事后必須在24小時(shí)內(nèi)以書面形式報(bào)物資部批準(zhǔn)，否則按無(wú)計(jì)劃采購(gòu)論處）。

四、物資發(fā)放審批權(quán)限及流程

1、物資出庫(kù)按照領(lǐng)用部門、主管部門、分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)逐級(jí)審批后，方可辦理出庫(kù)手續(xù)。特殊情況下，庫(kù)管員在取得礦長(zhǎng)同意后可提前發(fā)放物資，但必須在當(dāng)天內(nèi)補(bǔ)齊手續(xù)（如果相關(guān)負(fù)責(zé)人不在煤礦，可以由被授權(quán)人審批，授權(quán)必須經(jīng)礦長(zhǎng)同意）。

2、物資出庫(kù)單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠家及品牌計(jì)量單位、領(lǐng)料數(shù)量、材料用途及使用地點(diǎn)，發(fā)料人和領(lǐng)料人簽字。

3、單項(xiàng)工程物資領(lǐng)用必須填寫工程立項(xiàng)名稱。庫(kù)管員必須核對(duì)單項(xiàng)工程物資采購(gòu)計(jì)劃并在出庫(kù)單用途欄上填寫該單項(xiàng)工程名稱，并在備注欄上登記采購(gòu)計(jì)劃單編號(hào)。如果單項(xiàng)工程使用的是非專項(xiàng)采購(gòu)物資，則在出庫(kù)單備注欄上注明該物資為庫(kù)存物資。

4、材料出庫(kù)單必須有相關(guān)人員簽字，單據(jù)由四聯(lián)組成，第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存、第二聯(lián)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)考核出庫(kù)物資的總費(fèi)用、第三聯(lián)交領(lǐng)用部門留存、第四聯(lián)交考核單位留存。庫(kù)管單應(yīng)注明使用地點(diǎn)及用途等。所有發(fā)料憑證，相關(guān)單位應(yīng)妥善保管，不可丟失。

5、如果已出庫(kù)物資未完全使用，應(yīng)將未使用完的物資及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)。同時(shí)由倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收，合格后開(kāi)具負(fù)數(shù)出庫(kù)單，并注明此物資為退庫(kù)。

6、對(duì)個(gè)人工具及勞保用品必須單獨(dú)建立發(fā)放領(lǐng)用臺(tái)賬。對(duì)個(gè)人工具原則上執(zhí)行交舊領(lǐng)新制度，領(lǐng)用人必須先交舊，由庫(kù)管員回收后方能領(lǐng)用。

7、物資出入庫(kù)單據(jù)必須是相關(guān)責(zé)任人親筆簽名，嚴(yán)禁代簽。

8、按“推陳儲(chǔ)新，先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)，節(jié)約用料”的原則發(fā)材料，堅(jiān)持一盤底，二核對(duì)，三發(fā)料，四減數(shù)的原則。

9、物資出庫(kù)時(shí)，庫(kù)管員必須與領(lǐng)料人當(dāng)面點(diǎn)交清楚，防止差錯(cuò)出門。

10、物資出庫(kù)有下列情況之一的，不得發(fā)貨。

1）未經(jīng)行業(yè)檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)或查驗(yàn)不合格的； 2）未辦理入庫(kù)手續(xù)的； 3）超過(guò)使用有效期的；

4）口頭提貨、電話提貨、白條提貨； 5）超定額費(fèi)用，未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批的。

五、問(wèn)責(zé)措施

1、倉(cāng)庫(kù)保管員不及時(shí)通知相關(guān)驗(yàn)收部門或人員進(jìn)行到貨驗(yàn)收，或沒(méi)做好到貨登記，一次對(duì)庫(kù)管員罰款100元。

2、倉(cāng)庫(kù)通知相關(guān)科室物資到礦后，相關(guān)科室要及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行和庫(kù)管員一起驗(yàn)收（采購(gòu)員如在礦上，則必須參加），不得找任何借口推脫，否則一次對(duì)其處罰100元。

3、對(duì)于到貨物資不能認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量對(duì)參與驗(yàn)收的保管員一次處罰50-100元；不能認(rèn)真驗(yàn)收物資質(zhì)量，導(dǎo)致出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，對(duì)于參與驗(yàn)收的相關(guān)科室人員一次處罰500-1000元。

4、在驗(yàn)收過(guò)程中，敷衍了事導(dǎo)致出現(xiàn)重大問(wèn)題的對(duì)參與人員一次罰款500-1000元。

5、不按規(guī)定發(fā)放出庫(kù)物資的，對(duì)庫(kù)管員罰款50-100元。

6、編制計(jì)劃不符合要求的，出現(xiàn)一處罰款30-100元。未按時(shí)上報(bào)采購(gòu)計(jì)劃的，每推遲一天，采購(gòu)員罰款50元，礦長(zhǎng)罰款200元，其余責(zé)任人由礦長(zhǎng)進(jìn)行考核。

7、未按計(jì)劃采購(gòu)物資的每項(xiàng)罰款100-200元。

8、無(wú)特殊原因，未經(jīng)審批同意擅自采購(gòu)的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人每項(xiàng)罰款100-300元。

9、采購(gòu)員不按規(guī)定登記采購(gòu)臺(tái)帳或不按時(shí)上報(bào)臺(tái)帳的，每遲報(bào)一天，罰款50元。如果上報(bào)的臺(tái)賬不準(zhǔn)確，每次罰款100元。

10、無(wú)領(lǐng)用手續(xù)，無(wú)庫(kù)管員在場(chǎng)監(jiān)督核實(shí)，私自使用戶外物資的，每發(fā)現(xiàn)一次處罰責(zé)任人500-1000元。

11、由于違反集團(tuán)公司采購(gòu)管理制度和本規(guī)定，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人除罰款外全額承擔(dān)所造成的經(jīng)濟(jì)損失。

六、本補(bǔ)充規(guī)定從二0一一年十一月二十六日起執(zhí)行。

云工投動(dòng)力配煤股份公司物資部 二0一一年十一月二十四日

第三篇：材料物資收發(fā)練習(xí)

1.購(gòu)買

（1）貨款已經(jīng)支付，同時(shí)材料已驗(yàn)收入庫(kù)。

【1】，甲企業(yè)從乙企業(yè)購(gòu)入A材料一批，專用發(fā)票（指增值稅專用發(fā)票，下同）上記載的貨款為60 000元，增值稅10 200元，乙企業(yè)替甲企業(yè)代墊運(yùn)雜費(fèi)200元（假定運(yùn)費(fèi)不考慮增值稅抵扣問(wèn)題，下同），全部欠款已用轉(zhuǎn)賬支票付訖，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。『正確答案』

借：原材料--A材料60 200

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10 200

貸：銀行存款70 400

（2）貨款已經(jīng)支付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。---在途物資

【2】 某企業(yè)采用匯兌結(jié)算方式向丙工廠購(gòu)入B材料一批，發(fā)票及賬單已收到。貨款50 000元，增值稅8 500元，運(yùn)費(fèi)500元，全部款項(xiàng)已支付，材料尚未到達(dá)。

『正確答案』

借：在途物資--B材料50 500

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8 500

貸：銀行存款59 000

【3】承【2】，該企業(yè)購(gòu)入的B材料已收到，并驗(yàn)收入庫(kù)。

『正確答案』

借：原材料--B材料50 500

貸：在途物資--B材料50 500

（3）貨款尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。----應(yīng)付賬款

【4】某企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式從丁公司購(gòu)入C材料一批，貨款460 000元，增值稅78 200元，對(duì)方代墊運(yùn)費(fèi)1 800元，銀行轉(zhuǎn)來(lái)的結(jié)算憑證已到，款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。

『正確答案』

該企業(yè)應(yīng)編制會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料--C材料461 800

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）78 200

貸：應(yīng)付賬款--丁公司540 000

【5】某企業(yè)從甲公司購(gòu)入D材料一批，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，月末發(fā)票賬單尚未收到，暫估價(jià)為110 000元。

『正確答案』

借：原材料--D材料110 000

貸：應(yīng)付賬款--甲公司110 000

下月初用紅字編制會(huì)計(jì)分錄沖回：

借：原材料--D材料-110 000

貸：應(yīng)付賬款--甲公司-110 000

（4）貨款已經(jīng)預(yù)付，材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。

【6】根據(jù)購(gòu)銷合同，某企業(yè)為購(gòu)買E材料向乙公司預(yù)付500 000元貨款的80%，共計(jì)400 000元。

『正確答案』

借：預(yù)付賬款--乙公司400 000

貸：銀行存款400 000

【7】承【6】該企業(yè)收到乙公司發(fā)運(yùn)來(lái)的E材料，已驗(yàn)收入庫(kù)。有關(guān)發(fā)票賬單記載，該批貨物的貨款400 000元，增值稅68 000元，對(duì)方代墊運(yùn)雜費(fèi)2 200元，剩余款項(xiàng)以銀行存款支付。

『正確答案』

材料入庫(kù)時(shí)：

借：原材料--E材料402 200

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）68 000

貸：預(yù)付賬款--乙公司470 200

補(bǔ)付貨款時(shí)：

借：預(yù)付賬款--乙公司70 200

貸：銀行存款70 200【8·多選題】外購(gòu)存貨的成本包括（）。

A.買價(jià)B.支付的增值稅

C.運(yùn)輸途中合理?yè)p耗D.入庫(kù)前的整理挑選費(fèi)

『正確答案』ACD

【9·單選題】甲企業(yè)從乙企業(yè)購(gòu)買A材料一批，增值稅專用發(fā)票記載的貨款為20 000元，增值稅為3 400元，乙企業(yè)代墊運(yùn)費(fèi)為500元，全部款項(xiàng)以轉(zhuǎn)賬支票付訖，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，甲企業(yè)采用實(shí)際成本核算法，甲企業(yè)正確的會(huì)計(jì)處理分錄是（）。

A.借：原材料--A材料20 000

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3 400

貸：銀行存款23 400

B.借：原材料--A材料20 500

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3 400

貸：銀行存款23 900

C.借：材料采購(gòu)--A材料20 500

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3 400

貸：銀行存款23 900

D.借：原材料--A材料20 000

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3 400

管理費(fèi)用500

貸：銀行存款23 900

『正確答案』B

2.發(fā)出

【10·單選題】采用“先進(jìn)先出法”計(jì)算發(fā)出存貨成本，期初庫(kù)存硬盤數(shù)量為50件，單價(jià)1 000元；本月購(gòu)入硬盤100件，單價(jià)1 050元；本月領(lǐng)用硬盤100件，其領(lǐng)用總成本為（）。

A.102 500B.100 000元

C.105 000D.100 500元

『正確答案』A

【11·單選題】采用全月一次加權(quán)平均法，月末一次加權(quán)平均單價(jià)計(jì)算公式中的分子是

（）。

A.月初結(jié)存該種存款的實(shí)際成本 + 本月購(gòu)入該種存貨的實(shí)際成本

B.月初結(jié)存該種存款的計(jì)劃成本 + 本月購(gòu)入該種存貨的計(jì)劃成本

C.原結(jié)存存貨的實(shí)際成本 + 本批購(gòu)入存貨的實(shí)際成本

D.原結(jié)存存貨的計(jì)劃成本 + 本批購(gòu)入存貨的計(jì)劃成本

『正確答案』A會(huì)

計(jì)從業(yè)資格證

（2）發(fā)出材料的賬務(wù)處理

【12】丁公司2009年3月1日結(jié)存B材料3 000公斤，每公斤實(shí)際成本為10元；3月5日和3月20日分別購(gòu)入該材料9 000公斤和6 000公斤，每公斤實(shí)際成本分別為11元和12元；

3月10日和3月25日分別發(fā)出該材料10 500公斤和6 000公斤。

『正確答案』

采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)算B材料的成本如下：

B材料平均單位成本＝（3 000×10+9 000×11+6 000×12）÷（3 000+9 000+6 000）＝11.17（元）

本月發(fā)出存貨的成本＝（10 500+6 000）×11.17＝184 305（元）

月末結(jié)存存貨的成本＝3 000×10+9 000×11+6 000×12－184 305＝16 695（元）

【13】甲公司根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表”的記錄，當(dāng)月基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料400 000元，輔助生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料100 000元，車間管理部門領(lǐng)用A材料8 000元，企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用A材料5 000元，合計(jì)513 000元。

『正確答案』

借：生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本400 000

--輔助生產(chǎn)成本100 000

制造費(fèi)用8 000

管理費(fèi)用5 000

貸：原材料--A材料513 000

第四篇：物料收發(fā)存管理辦法

物料收發(fā)存管理辦法

一、目的

對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料收發(fā)流程規(guī)范化。確保收發(fā)數(shù)量準(zhǔn)確,滿足生產(chǎn)的需要

二、適用范圍

適用于本公司對(duì)外采購(gòu)的所有物料、委外加工半成品以及所有倉(cāng)庫(kù)物品

三、工作內(nèi)容

1． 數(shù)量驗(yàn)收（產(chǎn)品過(guò)檢后）

1.1 確認(rèn)供應(yīng)商,核對(duì)供應(yīng)商送貨清單的型號(hào)、數(shù)量、品名是否與物料申購(gòu)單一致，不一致的第一時(shí)間和采購(gòu)人員進(jìn)行核對(duì)，并查明原因待確認(rèn)后方可收貨。1.2 對(duì)來(lái)料數(shù)量較大的按大件全點(diǎn)、小件20-30%的比例進(jìn)行數(shù)量核查并做好抽查標(biāo)識(shí)，對(duì)于來(lái)料經(jīng)較貴重的要做到數(shù)量全部清點(diǎn)準(zhǔn)確，對(duì)小件物品必須用電子稱稱數(shù)量，對(duì)有差異情況及時(shí)上報(bào)并做好記錄。

1.3 所有來(lái)貨來(lái)料必須在數(shù)量清點(diǎn)完成后,供收雙方共同確認(rèn)情況下簽單收貨，數(shù)量異常簽實(shí)收數(shù)量并要求送貨人簽名確認(rèn)方可收貨。2.入庫(kù)

2.1 檢驗(yàn)合格后安排物料及時(shí)按相應(yīng)位置及物料特性選擇合理的擺放方式擺放整齊

2.2 依送貨單及實(shí)收數(shù)量開(kāi)具入庫(kù)單，錄入ERP系統(tǒng)及做好手工入賬手續(xù) 2.3對(duì)入庫(kù)物料第一時(shí)間做好標(biāo)識(shí)卡做好記錄,標(biāo)識(shí)卡要注明品名、料號(hào)、來(lái)貨時(shí)間及供應(yīng)商和實(shí)際入倉(cāng)數(shù)量。物料標(biāo)識(shí)卡必須置于物料正面最易看到的位置，做到數(shù)據(jù)易讀取易記錄 3.物料的保管

3.1 所有物料入倉(cāng)后必須按倉(cāng)位、區(qū)域、包裝方式將物料擺放整齊，掛好物料標(biāo)識(shí)卡

3.2 物料發(fā)放后須進(jìn)行整倉(cāng)、歸位整理、減卡 3.3 所有物料必須做到安全維護(hù)和保管

3.4 對(duì)于在倉(cāng)庫(kù)存放半年以上的呆滯物料應(yīng)每月及時(shí)統(tǒng)計(jì),上報(bào)處理

3.5 倉(cāng)庫(kù)內(nèi)必須保持通風(fēng),做好防火、防水、防盜、防潮、防壓、防腐等六防 3.6 倉(cāng)庫(kù)人員于下班離開(kāi)前應(yīng)巡視倉(cāng)庫(kù)及門窗電扇等是否關(guān)好以確保倉(cāng)庫(kù)的安全 4.發(fā)料

4.1 庫(kù)管員須認(rèn)真核對(duì)物料發(fā)放指令領(lǐng)料單)、發(fā)料單是否一致，如有不相符應(yīng)及時(shí)反饋相關(guān)人員確認(rèn)后方可發(fā)料

4.2發(fā)料時(shí)必須有物料員及倉(cāng)管員雙方對(duì)數(shù)量確認(rèn)無(wú)誤,共同在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)

4.3 發(fā)料時(shí)必須按先進(jìn)先出的原則發(fā)放物料 5.單據(jù)的填寫要求

5.1 單據(jù)填寫內(nèi)容要完整、字跡工整、不得隨意涂改，如有改動(dòng)必須有改動(dòng)人在改動(dòng)處簽字確認(rèn)方為有效

5.2 聯(lián)單必須按既定聯(lián)數(shù)進(jìn)行分發(fā)保管,以便查證 5.3 每月的所有單據(jù)資料整理分類后統(tǒng)一保管

第五篇：材料收發(fā)存登賬核銷的管理規(guī)定

材料收發(fā)存登賬核銷的管理規(guī)定

（起草）

目的

為了統(tǒng)一規(guī)范公司物資驗(yàn)收管理標(biāo)準(zhǔn)，明確物資進(jìn)出的驗(yàn)收程序及驗(yàn)收要求，明確收發(fā)料登賬核銷的要求，以規(guī)范的驗(yàn)收、嚴(yán)格的發(fā)料程序，來(lái)確保進(jìn)出場(chǎng)物資與施工要求相一致性；做好入庫(kù)物資的合理儲(chǔ)備和養(yǎng)護(hù)，減少庫(kù)存損耗，做好物資盤點(diǎn)工作；加快物資周轉(zhuǎn)，降低物耗，節(jié)約成本，發(fā)揮庫(kù)存物資作用。3 適用范圍

職責(zé)

織安排。

3.2 項(xiàng)目物資部門是項(xiàng)目工程物資驗(yàn)收、存儲(chǔ)的管理部門，負(fù)責(zé)項(xiàng)目各種物資的驗(yàn)收、存儲(chǔ)，發(fā)放管理。必須對(duì)庫(kù)存物資和料場(chǎng)大宗材料應(yīng)統(tǒng)籌安排，合理布局；分類存放，科學(xué)堆碼，及時(shí)記帳、設(shè)卡，定期盤點(diǎn)，主要物資要每月至少盤點(diǎn)一次。

3.3 3.4 項(xiàng)目核算員和倉(cāng)庫(kù)保管必須設(shè)立物資收、發(fā)、存分類明細(xì)帳。

項(xiàng)目部倉(cāng)庫(kù)設(shè)明細(xì)帳，應(yīng)根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)規(guī)定按類別、順序排列，總帳結(jié)余金額要與財(cái)務(wù)材料帳面結(jié)余金額相一致；入出庫(kù)物資作帳時(shí)，必須以收、發(fā)憑證為依據(jù)，要求做到帳面、清晰、帳物相符、帳帳相符，記帳有憑證，調(diào)整有依據(jù),盈虧有原因，損壞有報(bào)告。

3.5 倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)自己所管的物資全面負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按物資驗(yàn)收要求和程序組織物資進(jìn)出庫(kù)，對(duì)物資進(jìn)行有效保管、保養(yǎng)，確保倉(cāng)庫(kù)料場(chǎng)物資規(guī)格不亂、材質(zhì)不混、數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量良好、堆放整齊整潔、物資性能安全。

物資的入庫(kù)驗(yàn)收

4.1 公司及項(xiàng)目部所有進(jìn)場(chǎng)物資必須進(jìn)行驗(yàn)收，物資部門對(duì)采購(gòu)的所有工程材料組織驗(yàn)收。4.2

物資要在采購(gòu)入庫(kù)后發(fā)放或調(diào)撥，入庫(kù)時(shí)必須由材料驗(yàn)收員和倉(cāng)庫(kù)保管員進(jìn)行驗(yàn)收驗(yàn)證。4.3

物資驗(yàn)收驗(yàn)證的內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)：

1、規(guī)格、名稱；

2、數(shù)量及計(jì)量單位、單價(jià)及金額；

3、質(zhì)量性能；

4、安全性能；

5、憑據(jù)；

6、其他合同約定要求。

4.4 物資入庫(kù)的基本原則：物資入庫(kù)必須憑采購(gòu)計(jì)劃、合同、質(zhì)量證明書、發(fā)貨憑證、發(fā)票，做到實(shí)物與發(fā)票相符；沒(méi)有計(jì)劃未經(jīng)審批的物資拒絕入庫(kù)。

4.5 核算員審核相關(guān)物資驗(yàn)收憑證，如核對(duì)訂貨合同、收料單、領(lǐng)料單、產(chǎn)品質(zhì)量證明書、安全、環(huán)保證明以及合格證等。并收集匯總收料單，領(lǐng)料單交總部財(cái)務(wù)稽核。

4.6

物資驗(yàn)證過(guò)程 4.6.1 4.6.2 根據(jù)各種物資計(jì)量方式，進(jìn)行逐一數(shù)量清點(diǎn)，并做好計(jì)量記錄，填寫好收料單據(jù)。

對(duì)各種物資進(jìn)行外觀驗(yàn)證，檢查外形是否符合名稱、規(guī)格、質(zhì)量、安全、環(huán)保要求，表面有無(wú)水漬、潮濕、發(fā)霉、溶化、老化、變色等異狀及尺寸偏差等缺陷，對(duì)金屬材料還要查看表面裂紋、結(jié)疤、彎曲、劃痕、翹曲、切斜等，并做好檢查記錄。

4.7 4.7.1 驗(yàn)證中發(fā)生問(wèn)題的處理

凡物資外觀質(zhì)量和安全性能有欠缺，影響物資使用性能的；物資規(guī)格、型號(hào)不符錯(cuò)發(fā)的；送達(dá)時(shí)間

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適用于公司所有出入庫(kù)的物資以及公司和項(xiàng)目對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放、盤點(diǎn)的管理活動(dòng)。3.1

項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)目物資驗(yàn)收、存儲(chǔ)工作進(jìn)行人員職責(zé)的明確，并針對(duì)驗(yàn)收、存儲(chǔ)工作進(jìn)行有效組

已經(jīng)超期；手續(xù)不全；物資包裝有嚴(yán)重殘損的，均應(yīng)隔離存放，做好標(biāo)識(shí)，及時(shí)通知供貨方，按照合同規(guī)定進(jìn)行退還、更換和索賠。

4.7.2 4.7.3 因庫(kù)存超期造成物資失效；物資儲(chǔ)存時(shí)保養(yǎng)不好；包裝損壞，配件缺少；無(wú)質(zhì)量、安全、環(huán)保證明的物資均不能發(fā)放領(lǐng)用或?qū)ν庹{(diào)撥，確需發(fā)放的必須由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放。

物資部門組織相關(guān)部門驗(yàn)證結(jié)束后，對(duì)于進(jìn)場(chǎng)物資符合所有要求情況下開(kāi)具收料單，作為合格、合理證明，收料單在內(nèi)部簽認(rèn)結(jié)束后將相關(guān)附聯(lián)分交財(cái)務(wù)管理部門和各相關(guān)部門。物資部門妥善保管驗(yàn)收相關(guān)證明性資料。

物資貯存

耗，發(fā)揮庫(kù)存物資作用，節(jié)約成本、降低物耗。

5.2 庫(kù)存物資應(yīng)按A、B、C分類管理辦法，分庫(kù)房、分庫(kù)區(qū)儲(chǔ)存保管。做到“四清”（類別清、數(shù)量清、規(guī)格清、價(jià)格清），“二齊”（擺放整齊、庫(kù)容整齊），“四定”（定區(qū)、定排、定架、定位），“十不”（不銹、不潮、不凍、不霉、不腐、不變質(zhì)、不揮發(fā)、不漏、不爆、不混）。

登賬的規(guī)定 6.1

材料入庫(kù)的登賬

6.1.1

在材料驗(yàn)收合格后庫(kù)管人員開(kāi)具收料單，由材料驗(yàn)收員簽字確認(rèn)，共計(jì)四聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)留底一聯(lián)，采購(gòu)一聯(lián)，其余二聯(lián)給核算員（其中一聯(lián)由核算員匯總后給公司總部）。

6.1.2

在開(kāi)具完收料單之后，及時(shí)在金碟軟件中按物料的各類登計(jì)入庫(kù)，提交后由項(xiàng)目部核算員進(jìn)行審核。

6.1.3

在登計(jì)入賬時(shí)如已得知數(shù)量金額的則按實(shí)際收到的數(shù)量金額計(jì)賬，如未單價(jià)的則按暫估同類物料的單價(jià)暫估入賬，計(jì)入“原材料——暫估”

6.2

材料領(lǐng)料的登賬

6.2.1

庫(kù)管人員接到材料員開(kāi)具并由預(yù)算員、項(xiàng)目經(jīng)理、領(lǐng)料人簽字的領(lǐng)料單后，按單據(jù)上內(nèi)容發(fā)料，發(fā)多少填寫實(shí)發(fā)數(shù)，但不可超過(guò)領(lǐng)料單上的數(shù)量，同時(shí)庫(kù)管人員也必須在領(lǐng)料單上簽字。

6.2.2

發(fā)完料之后及時(shí)按領(lǐng)料單上的材料及數(shù)據(jù)登記金碟賬套中，項(xiàng)目核算員及時(shí)對(duì)金碟軟件中的領(lǐng)料單進(jìn)行審核。

核銷的程序 7.1

票據(jù)的審核

7.1.1

核算員取得供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票后，首先對(duì)發(fā)票的真?zhèn)芜M(jìn)行辨認(rèn)，如有疑問(wèn)立即與采購(gòu)部門或供應(yīng)商聯(lián)系。對(duì)于不合法的票據(jù)一律拒收。

7.1.2

其次對(duì)票據(jù)上開(kāi)具的付款人（客戶）名稱、材料名稱、數(shù)量、金額是否與收料單上的是否一致，發(fā)票章是否與合同上的供應(yīng)商一致。

7.2

核銷的規(guī)定

7.2.1

核算員在取得合法有效的票據(jù)后方可在金碟賬套中對(duì)倉(cāng)庫(kù)錄入的入庫(kù)單進(jìn)行核銷，同時(shí)生成轉(zhuǎn)賬憑證。

7.2.2

總部財(cái)務(wù)接到項(xiàng)目部提交的發(fā)票核銷單據(jù)后進(jìn)行審核。7.2.3

采購(gòu)部門依據(jù)已核銷的憑證按合同中約定的付款方式申請(qǐng)付款。

第 2 頁(yè) 5.1

庫(kù)管人員必須對(duì)入庫(kù)物資進(jìn)行合理儲(chǔ)藏和養(yǎng)護(hù)，保持庫(kù)房物資的使用價(jià)值，最大限度地減少庫(kù)存損