第一篇：關于加強發票收發存數據管理的幾點設想

關于加強發票收發存數據管理的幾點設想

近年來，隨著信息化建設和征管水平的不斷提高，發票管理工作上了新的臺階。與此同時，及時清理稅收管理系統中的垃圾數據、提高征管軟件數據質量和運行效率，成為實現發票的科學化、精細化管理的一項重要課題。下面就如何加強發票收發存數據管理，淺談幾個方面的問題：

一、發票收發存數據管理存在的問題

2010年，市局對各縣（市）、區局2006年以來發票收發存數據進行了全面審查，累計發現3大方面11項問題，其中已糾正問題6件，報省局后臺解決5件。通過對數據的認真梳理，市局對發票收發存數據管理的薄弱環節有了進一步把握，發現存在的突出問題為：發票印制錯號、發票異地售出、市局在發票發售中部分發票代碼與紙質不一致、縣區局在發票發售中存在操作失誤，導致需要在CTAIS系統內核銷的等問題。

二、問題成因分析

（一）重視程度不夠。發票數據管理是稅收管理的基礎工作，處于稅收管理系統的最低層次，工作效用的影響不易顯現，其管理質量和工作成效長期缺乏獨立的考核評價。這使發票收發存數據管理工作不易引起持久的、普遍的、足夠

1的重視。目前，不少單位對稅收票證管理工作的重視，基本可以歸納為三種類型，即貫徹式重視、檢查式重視和亡羊補牢式重視。更有少數單位領導對發票數據管理工作存在“等閑視之”和“不為而治”的思想。長期重視不夠，導致發票數據管理工作得不到有力推動，各項管理制度就得不到嚴格執行，數據隱患難以清理和防范。

（二）缺乏責任追究。發票管理環節中推諉、拖拉、扯皮的現象時有發生，更有甚者因為工作失誤給所在單位造成惡劣影響，而受到處分。

（三）業務素質滯后。一是人員配備良莠不齊。發票的管理與使用與各項稅收業務工作都有著密切關系，國稅部門的每一項業務，最終都必須通過使用稅票來實現。因而，作為發票管理人員不僅需要扎實的業務知識，還應當具備必要的其他稅收知識和工作經驗、耐心細致的性格和高度負責的職業精神，否則難以勝任。但一些單位對發票管理人員的素質要求未能正確把握，在人員選配工作中存在“稅票工作簡單，人人皆可勝任”的思想導向，導致管理人員素質普遍不高。二是缺乏系統業務培訓。目前，各個單位對發票管理業務培訓工作普遍重視不夠，時間、精力投入不足，培訓次數屈指可數。在這樣的背景下，很多發票管理人員對相關知識一知半解，對發票業務操作掌握不足，少數人甚至連必知必會的基本常識都未能掌握，是數據錄入質量不高的重要成因。

（四）制度執行不嚴。近年來，各種階段性工作任務繁多，基層單位都要貫徹執行，對司空見慣的發票收發存數據管理工作不能正確對待和統籌安排。部分單位，在執行制度過程中經常強調工作量大和人手不足等理由，對制度變通執行或不嚴格執行。

三、加強發票收發存數據管理的幾點設想

（一）提高思想認識，健全監管長效機制。提高對加強發票收發存數據管理的思想認識，關鍵在領導要高度重視。因此，各單位領導一定要樹立“發票數據監管，責任重于泰山”的責任意識和大局意識，實行領導負責制，建立有效的組織管理機制，明確責任、落實獎罰、常抓不懈。

（二）抓住關鍵環節，破解發票管理難題。一是加強發票數據審核。將數據管理的端口前移，防止錯號發票被售出、使用。基層單位從市局領取發票后至售出前這個期間，應對發票號碼和紙質發票號碼進行認真的核對，若發現有發票印制或發票串包的現象，要及時向市局反映。系統在錄入代碼過程中，會自動保存大量已錄入數據，對此，操作人員應格外注意，定期清理垃圾數據，防止自動帶出錯誤代碼；此外，還要提高責任意識，對錄入代碼反復核對，確保印制發票的代碼一定要和實際發票代碼一致。二是下放數據管理權限。目前基層單位在發票發售中錄入錯誤數據，需要上報數據維護單到市局票證中心和征管處（科技發展處），再由市局將

數據轉交省局，最后由省局征管處和科技發展處提交信息中心修正數據。這個過程繁瑣，不利于數據的及時清理和維護，應下放部分管理權限，簡并省局征管處和科技發展處審核環節，改由市局統一核實，直接提交省局信息中心進行后臺修改，省局征管處和科技發展處只負責業務指導和整體監督，提高數據維護效率。三是完善系統提示功能。加強稅收征管軟件對發票收發存數據的邏輯分析功能。如，在發票入庫、出庫操作失誤且確認的情況下，系統可以通過邏輯分析自動辨別錄入數據的準確性，并彈出“錄入錯誤票”等提出。此外，省局應設臵一個端口供市局糾正提示出現的錯誤，把問題消化在基層，從而有效提高全系統整體數據質量。

（三）加強業務培訓，消除票證安全隱患。應以業務素質為標準，考察和選配發票數據管理人員。根據發票管理人員的工作特點和業務水平，有計劃、有步驟、有針對性的扎扎實實抓好培訓，交流好的經驗和做法，促進工作水平的提高和業務素質的增強。對發票管理人員既要從領用、登記、保管、填開、檢查、結報、繳銷等各環節把好關口，定量供應發票，強化監督檢查，做到手續合法，責任明確；還要重視培養良好的職業操守，提升崗位責任意識，進而確保發票的高質量填開，減少作廢和差錯率，節約管理成本。

第二篇：物料收發存管理辦法

物料收發存管理辦法

一、目的

對倉庫物料收發流程規范化。確保收發數量準確,滿足生產的需要

二、適用范圍

適用于本公司對外采購的所有物料、委外加工半成品以及所有倉庫物品

三、工作內容

1． 數量驗收（產品過檢后）

1.1 確認供應商,核對供應商送貨清單的型號、數量、品名是否與物料申購單一致，不一致的第一時間和采購人員進行核對，并查明原因待確認后方可收貨。1.2 對來料數量較大的按大件全點、小件20-30%的比例進行數量核查并做好抽查標識，對于來料經較貴重的要做到數量全部清點準確，對小件物品必須用電子稱稱數量，對有差異情況及時上報并做好記錄。

1.3 所有來貨來料必須在數量清點完成后,供收雙方共同確認情況下簽單收貨，數量異常簽實收數量并要求送貨人簽名確認方可收貨。2.入庫

2.1 檢驗合格后安排物料及時按相應位置及物料特性選擇合理的擺放方式擺放整齊

2.2 依送貨單及實收數量開具入庫單，錄入ERP系統及做好手工入賬手續 2.3對入庫物料第一時間做好標識卡做好記錄,標識卡要注明品名、料號、來貨時間及供應商和實際入倉數量。物料標識卡必須置于物料正面最易看到的位置，做到數據易讀取易記錄 3.物料的保管

3.1 所有物料入倉后必須按倉位、區域、包裝方式將物料擺放整齊，掛好物料標識卡

3.2 物料發放后須進行整倉、歸位整理、減卡 3.3 所有物料必須做到安全維護和保管

3.4 對于在倉庫存放半年以上的呆滯物料應每月及時統計,上報處理

3.5 倉庫內必須保持通風,做好防火、防水、防盜、防潮、防壓、防腐等六防 3.6 倉庫人員于下班離開前應巡視倉庫及門窗電扇等是否關好以確保倉庫的安全 4.發料

4.1 庫管員須認真核對物料發放指令領料單)、發料單是否一致，如有不相符應及時反饋相關人員確認后方可發料

4.2發料時必須有物料員及倉管員雙方對數量確認無誤,共同在領料單上簽字確認

4.3 發料時必須按先進先出的原則發放物料 5.單據的填寫要求

5.1 單據填寫內容要完整、字跡工整、不得隨意涂改，如有改動必須有改動人在改動處簽字確認方為有效

5.2 聯單必須按既定聯數進行分發保管,以便查證 5.3 每月的所有單據資料整理分類后統一保管

第三篇：物資收發存管理流程

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物資收發存管理流程

一、要求

建立健全的存貨管理基礎工作。對各種材料、存貨物資的入庫、發出、領退、生產耗用，產成品的完工入庫等，都必須要有嚴格的驗收、計量及管理，明確各節點工作職責，保證物資及時經濟供應。

參照德國ARCA物資編碼體系，給所有物資標準統一編碼。待公司系統建立時，給物料建立一套完整的編碼體系。

二、物資收貨流程

1、采購人員、商務人員提前將到貨預告信息通知倉庫管理員，并在入庫前下達《入庫通知單》（見附表1）。

2、倉庫管理員應及時將到貨信息必要時報送生產車間，并申請卸貨機具及人力。

3、生產車間收到倉庫管理員卸車請求后，應根據到貨物資屬性、到貨時間及數量，妥善安排合適的卸貨機具和人力。

4、倉庫管理員對到貨物資進行數量、質量和隨機資料的初步驗收，并在《入庫通知單》上填寫到貨實收情況。并通知質量部對入庫物資進行驗收并出具《來料驗收報告》。根據檢驗情況反饋給倉庫管理員，倉庫管理員根據實際情況辦理入庫手續，《來料驗收報告》庫管及質量部各留存一份。

5、倉庫管理員或者驗收人員在驗收時如發現數量、質量問題，或名稱規格、型號不符、包裝不良造成物資損壞，要保留原包裝，拍照做好記錄，及時向采購、商務人員告知，由采購人員或商務人員追溯處理。

6、《入庫通知單》一式三份，采購人員或商務人員、倉庫管理員、財務部門各一份。

7、倉庫管理員把物資分門別類放入倉庫擺放整齊。待物料號完善后再對物資進行編碼。

8、倉庫管理員及時將實際收貨信息錄入存貨臺賬。

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三、物資發貨流程

1、銷售部門、生產車間、售后服務部根據實際需要，填寫《出庫通知單》到倉庫領料。

2、倉庫管理員憑《出庫通知單》發料，并按實際發貨數量填寫《出庫通知單》（見附表2）一式三份，申請人員、倉庫管理員、財務部門各執一份。

3、直接銷售的備品，商務人員提供發貨信息給倉庫管理員，倉庫管理員根據發貨信息打包及交給快遞公司。如需申請人力，請求生產車間協助或相關人員配合。

4、發貨品種、數量不得超出《出庫通知單》范圍。發貨完成后，倉庫管理員負責將發貨信息錄入存貨臺賬。

四、物資領出退回流程

1、生產、售后領出多余物資、銷售退回物資，要實行退料制度，由退料部門列出清單，寫明原因，經部門負責人審核同意后，倉庫管理員紅筆填寫《入庫通知單》（見附表3），以示區分，一式三份，退貨部門、倉庫管理員、財務部門各執一份。

2、倉庫管理員及時憑紅字《入庫通知單》核收實物并辦理入庫登記。

五、回收舊物資管理流程

因各種原因回收舊物資，經質量部和技術部評估是否可再循環利用，根據評估結果，可再利用的，參照收貨流程辦理入庫手續，專區擺放，并錄入利舊存貨臺賬。

六、庫存信息的流轉

1、申請人填好《入庫通知單》、《出庫通知單》以郵件形式發送倉庫管理員并抄送財務等相關人員。

2、倉庫管理員根據收到的申請信息，核對貨物信息填寫完整《入庫通知單》、《出庫通知單》并分送相關部門人員。

3、查閱庫存數量信息，由申請人和倉庫管理員自行溝通。

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4、倉庫管理員應及時更新電子出入庫臺賬信息。

XXXX設備（上海）有限公司 2018年7月18日

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第四篇：材料收發存登賬核銷的管理規定

材料收發存登賬核銷的管理規定

（起草）

目的

為了統一規范公司物資驗收管理標準，明確物資進出的驗收程序及驗收要求，明確收發料登賬核銷的要求，以規范的驗收、嚴格的發料程序，來確保進出場物資與施工要求相一致性；做好入庫物資的合理儲備和養護，減少庫存損耗，做好物資盤點工作；加快物資周轉，降低物耗，節約成本，發揮庫存物資作用。3 適用范圍

職責

織安排。

3.2 項目物資部門是項目工程物資驗收、存儲的管理部門，負責項目各種物資的驗收、存儲，發放管理。必須對庫存物資和料場大宗材料應統籌安排，合理布局；分類存放，科學堆碼，及時記帳、設卡，定期盤點，主要物資要每月至少盤點一次。

3.3 3.4 項目核算員和倉庫保管必須設立物資收、發、存分類明細帳。

項目部倉庫設明細帳，應根據有關統計規定按類別、順序排列，總帳結余金額要與財務材料帳面結余金額相一致；入出庫物資作帳時，必須以收、發憑證為依據，要求做到帳面、清晰、帳物相符、帳帳相符，記帳有憑證，調整有依據,盈虧有原因，損壞有報告。

3.5 倉庫保管員對自己所管的物資全面負責，嚴格按物資驗收要求和程序組織物資進出庫，對物資進行有效保管、保養，確保倉庫料場物資規格不亂、材質不混、數量準確、質量良好、堆放整齊整潔、物資性能安全。

物資的入庫驗收

4.1 公司及項目部所有進場物資必須進行驗收，物資部門對采購的所有工程材料組織驗收。4.2

物資要在采購入庫后發放或調撥，入庫時必須由材料驗收員和倉庫保管員進行驗收驗證。4.3

物資驗收驗證的內容標準：

1、規格、名稱；

2、數量及計量單位、單價及金額；

3、質量性能；

4、安全性能；

5、憑據；

6、其他合同約定要求。

4.4 物資入庫的基本原則：物資入庫必須憑采購計劃、合同、質量證明書、發貨憑證、發票，做到實物與發票相符；沒有計劃未經審批的物資拒絕入庫。

4.5 核算員審核相關物資驗收憑證，如核對訂貨合同、收料單、領料單、產品質量證明書、安全、環保證明以及合格證等。并收集匯總收料單，領料單交總部財務稽核。

4.6

物資驗證過程 4.6.1 4.6.2 根據各種物資計量方式，進行逐一數量清點，并做好計量記錄，填寫好收料單據。

對各種物資進行外觀驗證，檢查外形是否符合名稱、規格、質量、安全、環保要求，表面有無水漬、潮濕、發霉、溶化、老化、變色等異狀及尺寸偏差等缺陷，對金屬材料還要查看表面裂紋、結疤、彎曲、劃痕、翹曲、切斜等，并做好檢查記錄。

4.7 4.7.1 驗證中發生問題的處理

凡物資外觀質量和安全性能有欠缺，影響物資使用性能的；物資規格、型號不符錯發的；送達時間

第 1 頁

適用于公司所有出入庫的物資以及公司和項目對采購物資進行驗收、存儲、發放、盤點的管理活動。3.1

項目部負責對本項目物資驗收、存儲工作進行人員職責的明確，并針對驗收、存儲工作進行有效組

已經超期；手續不全；物資包裝有嚴重殘損的，均應隔離存放，做好標識，及時通知供貨方，按照合同規定進行退還、更換和索賠。

4.7.2 4.7.3 因庫存超期造成物資失效；物資儲存時保養不好；包裝損壞，配件缺少；無質量、安全、環保證明的物資均不能發放領用或對外調撥，確需發放的必須由項目經理批準后方可發放。

物資部門組織相關部門驗證結束后，對于進場物資符合所有要求情況下開具收料單，作為合格、合理證明，收料單在內部簽認結束后將相關附聯分交財務管理部門和各相關部門。物資部門妥善保管驗收相關證明性資料。

物資貯存

耗，發揮庫存物資作用，節約成本、降低物耗。

5.2 庫存物資應按A、B、C分類管理辦法，分庫房、分庫區儲存保管。做到“四清”（類別清、數量清、規格清、價格清），“二齊”（擺放整齊、庫容整齊），“四定”（定區、定排、定架、定位），“十不”（不銹、不潮、不凍、不霉、不腐、不變質、不揮發、不漏、不爆、不混）。

登賬的規定 6.1

材料入庫的登賬

6.1.1

在材料驗收合格后庫管人員開具收料單，由材料驗收員簽字確認，共計四聯，倉庫留底一聯，采購一聯，其余二聯給核算員（其中一聯由核算員匯總后給公司總部）。

6.1.2

在開具完收料單之后，及時在金碟軟件中按物料的各類登計入庫，提交后由項目部核算員進行審核。

6.1.3

在登計入賬時如已得知數量金額的則按實際收到的數量金額計賬，如未單價的則按暫估同類物料的單價暫估入賬，計入“原材料——暫估”

6.2

材料領料的登賬

6.2.1

庫管人員接到材料員開具并由預算員、項目經理、領料人簽字的領料單后，按單據上內容發料，發多少填寫實發數，但不可超過領料單上的數量，同時庫管人員也必須在領料單上簽字。

6.2.2

發完料之后及時按領料單上的材料及數據登記金碟賬套中，項目核算員及時對金碟軟件中的領料單進行審核。

核銷的程序 7.1

票據的審核

7.1.1

核算員取得供應商開具的發票后，首先對發票的真偽進行辨認，如有疑問立即與采購部門或供應商聯系。對于不合法的票據一律拒收。

7.1.2

其次對票據上開具的付款人（客戶）名稱、材料名稱、數量、金額是否與收料單上的是否一致，發票章是否與合同上的供應商一致。

7.2

核銷的規定

7.2.1

核算員在取得合法有效的票據后方可在金碟賬套中對倉庫錄入的入庫單進行核銷，同時生成轉賬憑證。

7.2.2

總部財務接到項目部提交的發票核銷單據后進行審核。7.2.3

采購部門依據已核銷的憑證按合同中約定的付款方式申請付款。

第 2 頁 5.1

庫管人員必須對入庫物資進行合理儲藏和養護，保持庫房物資的使用價值，最大限度地減少庫存損

第五篇：關于物資計劃、出入庫及收發存管理補充規定

關于物資計劃、出入庫及收發存

管理工作的補充規定

各煤礦：

為了規范物質管理制度，統一管理流程，特制訂本補充規定。

一、物資采購及庫房管理需要建立的臺帳

（一）倉庫管理臺帳（電子臺帳）

1、倉庫入庫單明細表

1）臺帳內容：到貨時間、入庫單編號、物資名稱、規格型號、生產廠家、計量單位、數量、單價（不含稅價）、金額（不含稅金額）、供貨商名稱等。

2）每到一批物資驗收后，庫管員必須按入庫單逐筆進行登記。

2、倉庫出庫單明細表（電子臺帳）

1）臺帳內容：出庫時間、出庫單編號、物資名稱、規格型號、生產廠家、單價、金額（不含稅）、計量單位、領用部門、使用地點、用途等。

2）每次出庫物資均應按出庫單逐筆及時登記（其中：單價、金額根據財務會計月末提供單價一次性填制）。

3、倉庫收發存表（電子臺帳）

1）臺帳內容：物資名稱、規格型號、計量單位、上月結存數（數量及金額,下同）、本期入庫數、本期出庫數、本期結存數等內容。

2）庫管員在每月26日啟用新表時填入上月結存數，其余數據自動生成。

3）每月末以25日為截止日將電子表格及紙質收發存表交財務會計存檔。

（二）采購相關臺帳

1、采購員臺帳

1）臺帳內容：供應商名稱、計劃單編號、合同編號、物資名稱、規格型號、生產廠家、入庫時間、入庫單編號、本期付款金額、期末欠款金額、收取發票金額等。2）臺帳由采購員按要求建立并于每月28日前將此臺帳報物資部和煤礦財務。

3）每到一批物資經驗收后及每次付款后及時逐筆進行登記。

2、供應商欠款匯總臺帳

1）臺帳內容：供應商名稱、期初欠款余額、本期增加金額、本期已付款金額、期末欠款總額、期初尚未收取發票金額、本期已收取發票金額、本期未收取發票金額、期末收取發票余額等。

2）臺帳由采購員按要求建立并于每月庫28日前將此臺帳報物資部。

3）下月啟用新表時將期初欠款余額及未收取發票及時登記，其余數據自動生成。

上述臺帳的檢查督促分別由相應的礦分管領導進行檢查督促；公司物資部負責檢查和指導；公司財務部負責復核數據準確性。

二、物資入庫驗收規定

（一）相關部門的物資驗收職責

1、煤礦倉庫員負責依據采購計劃和合同對所購物資數量、生產廠家及品牌、價格、規格型號、供應商等進行驗收并配合相關職能科室進行質量的驗收。

2、煤礦生產技術部門負責采購物資的質量和技術標準，并對采購的相關支護材料（含土建材料）的質量和數量的控制和驗收；

3、煤礦機電部門負責對機電設備設施、油脂、五金、配件、工具、鋼材等物資的質量和數量的控制和驗收。

4、煤礦通風技術部門負責對“一通三防”有關設備設施、儀器儀表、監測監控系統及相關材料質量的控制和驗收。

5、煤礦綜合辦公室負責對其它辦公耗材的數量和質量的控制和驗收；

6、安全部門負責對勞保物資和安全設備設施、裝備的數量和質量的控制和驗收，并負責對火工品到貨的數量和質量的控制和驗收。

7、以上分工未涉及到的物資驗收由機電副礦長參與或指定部門負責。

礦長全面負責物資驗收工作；驗收的日常工作及協調工作由機電副礦長具體負責；其他分管副礦長、部門負責職責范圍內的驗收工作；如果驗收分工出現交叉現象，由相關責任部門聯合驗收。

（二）采購物資質量檢驗的依據和方法

1、各單位編制上報的物資采購計劃。

2、物資部（或各單位）與供應商簽訂的采購合同及技術協議。

3、供應商出示的材質證明書、產品合格證、煤安標志、勞安證、裝箱單、隨貨清單明細及其他資質證明材料。

4、國家和行業部門制定的標準及規范。

（三）物資入庫驗收的相關要求和措施

1、物資到礦時必須要求供應商提供一式三聯發貨清單。發貨清單必須填寫物資名稱、規格型號、生產廠家、計量單位、數量、含稅單價、含稅金額、供應商名稱、發貨日期、發票種類及稅率等并由供應商簽字蓋章。庫管員應先檢查發貨清單的填寫內容并與物資采購計劃進行對照。發貨清單內 容不全不予驗收；發貨清單與計劃不符應及時與采購員聯系查明原因并征得物資部同意后才能進行驗收入庫；遇不能處理的事項及時匯報上級。

2、在物資驗收入庫后，庫管員及參與驗收人員在發貨清單上簽字確認。一聯返回供應商，一聯交采購員，一聯由庫管保存（如發貨清單上有部分未驗收入庫的，必須在發貨清單上劃銷并注簡要說明）。

3、在驗收物資時必須做到：發貨清單、采購計劃及編號與實際到礦的物資名稱、規格型號、計量單位、數量、單價、金額、供貨商、供貨時間等相對應。

4、入庫驗收必須檢驗采購物資的質量是否符合計劃（合同）的采購標準及國家、行業的規范及產品相關證照，杜絕不合格物資入庫、危害安全生產。

5、物資到礦后，由礦倉庫保管員通知相關職能科室（包括采購員）、分管負責人及時到倉庫（或卸貨地點）共同驗收，必須以訂購合同或物資需求計劃為依據，計劃外物資不得驗收入庫。

6、驗收人員依據規定進行檢驗，必須按照規定的采購物資質量檢驗的依據和方法進行驗收和簽字，除進行外觀、尺寸、重量、體積等進行驗收外，對于技術性比較強的到礦物資必須有分管科室或相關技術人員到場參與驗收并簽字，確認無質量問題方可辦理入庫手續。

7、對于質量檢驗不合格品，要在發貨清單上簽字注明，并由采購員及時聯系供應商退貨。如驗收不合格的物資及設備設施因故不能及時退貨的，應妥善采取防護措施，避免損壞和遺失。驗收不合格的物資任何人不得使用。

8、對于到礦驗收的物資，庫管員必須及時填制入庫單，并在入庫當天將財務聯及采購聯分交駐礦會計和采購員。入庫單填寫的內容：物資名稱、規格型號、生產廠家及品牌、材料計劃審批單編號、計量單位、數量、含稅單價、不含稅單價、不含稅總金額、驗收時間、驗收人簽字，如遇有保質期的物資必須在備注欄填寫有效期。

三、物資計劃的審批

1、各單位必須按集團公司原有的物資計劃規定的時間將所需用的材料計劃按流程審批后報礦采購員匯總并上報。采購員匯總的計劃單必須按月編號。同批次計劃的同類別、同型號的物資、設備、設施在匯總時應歸好類，不同類的物資不得分開計劃。

2、各單位提報計劃要遵循節約、確有需要的原則,根據生產實際需要及庫存數量,合理確定計劃提報數量,不得多報、重報。

3、各單位提報計劃應詳細注明物資名稱、規格型號、生產廠家（配件必須注明主機型號及廠家）、用途、使用地 6 點、使用時間。不注明上述內容的計劃由歸口管理部門或物資管理部門責令提報單位注明或發回重報。

4、嚴格控制急計劃的提報,各單位提報的急計劃不能超過當月正常計劃總數量的3%。

5、單項工程計劃必須按工程項目單獨填報采購計劃并上報審批，并注明該單項工程的立項名稱和立項申請編號。

6、因特殊情況急需購買但按正常程序提報計劃可能影響生產的物資,除按集團公司物資管理規定執行外，也可由使用部門寫出書面申請(詳細注明型號、規格、數量、預計價格、用途、時間要求等),經礦長（或委托人）簽字后報物資部批準（特殊情況可電話聯系），事后必須在2日內按正常計劃申報程序補報計劃，否則按無計劃采購論處。

7、在ERP系統建成后，若提報物資在物資管理系統中找不到相應的物資名稱和編碼時,使用部門要列出物資清單,注明用途、數量,提交給物資部,由物資部調研確定物資規格、型號、價格,然后通知物資部計劃員在物資編碼表中加入該物資的名稱、規格、型號、產生廠家、價格等信息。

8、在實施物資采購計劃時，必須嚴格按照審批后的計劃實施。所采購的物資名稱、規格型號、生產廠家及品牌、計量單位、數量、價格以及供貨的供應商都必須按批準的計劃執行。如果采購過程中需要變動批準后的采購計劃時，在事前必須以書面形式報物資部負責人批準（緊急情況可電話 請示，但事后必須在24小時內以書面形式報物資部批準，否則按無計劃采購論處）。

四、物資發放審批權限及流程

1、物資出庫按照領用部門、主管部門、分管礦長、礦長逐級審批后，方可辦理出庫手續。特殊情況下，庫管員在取得礦長同意后可提前發放物資，但必須在當天內補齊手續（如果相關負責人不在煤礦，可以由被授權人審批，授權必須經礦長同意）。

2、物資出庫單應填明材料名稱、規格型號、生產廠家及品牌計量單位、領料數量、材料用途及使用地點，發料人和領料人簽字。

3、單項工程物資領用必須填寫工程立項名稱。庫管員必須核對單項工程物資采購計劃并在出庫單用途欄上填寫該單項工程名稱，并在備注欄上登記采購計劃單編號。如果單項工程使用的是非專項采購物資，則在出庫單備注欄上注明該物資為庫存物資。

4、材料出庫單必須有相關人員簽字，單據由四聯組成，第一聯倉庫留存、第二聯交財務會計考核出庫物資的總費用、第三聯交領用部門留存、第四聯交考核單位留存。庫管單應注明使用地點及用途等。所有發料憑證，相關單位應妥善保管，不可丟失。

5、如果已出庫物資未完全使用，應將未使用完的物資及時退回倉庫。同時由倉庫管理員對物資進行驗收，合格后開具負數出庫單，并注明此物資為退庫。

6、對個人工具及勞保用品必須單獨建立發放領用臺賬。對個人工具原則上執行交舊領新制度，領用人必須先交舊，由庫管員回收后方能領用。

7、物資出入庫單據必須是相關責任人親筆簽名，嚴禁代簽。

8、按“推陳儲新，先進先出，按規定供應，節約用料”的原則發材料，堅持一盤底，二核對，三發料，四減數的原則。

9、物資出庫時，庫管員必須與領料人當面點交清楚，防止差錯出門。

10、物資出庫有下列情況之一的，不得發貨。

1）未經行業檢驗部門檢驗或查驗不合格的； 2）未辦理入庫手續的； 3）超過使用有效期的；

4）口頭提貨、電話提貨、白條提貨； 5）超定額費用，未經分管領導審批的。

五、問責措施

1、倉庫保管員不及時通知相關驗收部門或人員進行到貨驗收，或沒做好到貨登記，一次對庫管員罰款100元。

2、倉庫通知相關科室物資到礦后，相關科室要及時到現場進行和庫管員一起驗收（采購員如在礦上，則必須參加），不得找任何借口推脫，否則一次對其處罰100元。

3、對于到貨物資不能認真清點數量對參與驗收的保管員一次處罰50-100元；不能認真驗收物資質量，導致出現質量問題，對于參與驗收的相關科室人員一次處罰500-1000元。

4、在驗收過程中，敷衍了事導致出現重大問題的對參與人員一次罰款500-1000元。

5、不按規定發放出庫物資的，對庫管員罰款50-100元。

6、編制計劃不符合要求的，出現一處罰款30-100元。未按時上報采購計劃的，每推遲一天，采購員罰款50元，礦長罰款200元，其余責任人由礦長進行考核。

7、未按計劃采購物資的每項罰款100-200元。

8、無特殊原因，未經審批同意擅自采購的，對相關責任人每項罰款100-300元。

9、采購員不按規定登記采購臺帳或不按時上報臺帳的，每遲報一天，罰款50元。如果上報的臺賬不準確，每次罰款100元。

10、無領用手續，無庫管員在場監督核實，私自使用戶外物資的，每發現一次處罰責任人500-1000元。

11、由于違反集團公司采購管理制度和本規定，給公司造成經濟損失的，責任人除罰款外全額承擔所造成的經濟損失。

六、本補充規定從二0一一年十一月二十六日起執行。

云工投動力配煤股份公司物資部 二0一一年十一月二十四日