第一篇：公司法律制度研究選擇題

一、單項選擇題

1.根據我國現行公司法的規定，我國現在實行的公司設立原則是（）。

A.特許原則； B.核準原則；

C.準則原則； D.準則原則和核準原則結合 2.我國法律規定有限責任公司的股東人數是（）。

A.不少于2人，不多于50人；

B.不少于5人，不多于50人；

C.不少于2人，沒有上限；

D.不少于5人，沒有上限。

3.根據我國現行公司法的規定，股份有限公司的股東人數必須是（）。

A.不少于2人，不多于50人；

B.不少于5人，不多于50人；

C.不少于2人，沒有上限；

D.不少于5人，沒有上限。

4.我國公司法規定，公司章程應采取的形式是（）。

A.口頭形式； B.書面形式；

C.公證形式； D.書面形式并且必須經過公證。

5.工商登記管理機關發出《公司登記受理通知書》之日起，（）內，必須完成審查，并出予以登記或不予登記的決定。

A.15日； B.30日； C.45日； D.60日。

6.在我國，公司設立登記的主管機關是（）。

A.工商行政管理機關； B.稅務機關；

C.財政機關； D.公安機關。

7.股份有限公司采取的公司設立方式是（）。

A.只能采取發起設立的方式；

B.只能采取募集設立的方式；

C.即可采取發起設立，也可采取募集設立的方式；

D.不能采取發起設立或募集設立，法律對其另有規定。

8.申請設立的公司通過了工商行政管理機關對其公司設立核準，則該公司的成立之日是（）。

A.公司的創立大會召開之日；

B.公司設立登記的申請提出之日；

C.工商行政管理機關發出的《公司登記受理通知書》之日；

D.工商行政管理機關發給《企業法人營業執照》之日。

9.公司全部資產減去公司全部負債的余額是（）。

A.公司資本； B.公司資產；C.公司凈資產； D.公司股本。

10.根據我國《公司法》的規定，以工業產權、非專利技術作價出資入股，作價總額不得超

過注冊資本的（）。

A.15%； B.20%； C.30%； D.35%.11.我國公司法規定，除法定情形外，公司不得收購本公司的股票，這樣的規定體現了（）。

A.資本確定原則； B.資本維持原則； C.資本不變原則； D.以上都不對。

12.我國公司法規定，無論有限公司還是股份公司，都必須依法在公司章程中規定公司資本總額，并且必須由股東全部認足，這樣的規定體現了（）。

A.資本確定原則； B.資本維持原則；C.資本不變原則； D.以上都不對。13.我國公司法規定，公司若要發行新股，必須在最近（）內連續盈利，并可向股東支付

股利。

A.二年； B.三年； C.四年； D.一年。

14.設立公司時，發起人和股東只須認購并繳足資本總額中的一定比例的資本，公司即可成立，其余部分授權董事會在公司成立后，根據需要隨時發行募集。這樣的規定體現了（）。

A.法定資本制； B.折衷資本制； C.授權資本制； D.認可資本制。15.按公司是否發行股份和參與投資人數的多少，可將公司分為（）。

A.上市公司和非上市公司； B.母公司和子公司；C.有限公司和無限公司；

D.股份有限公司、有限責任公司和獨資公司。

16.在我國《公司法》上，直接以（）來特指公司法上的公司債。

A.公司債權； B.公司債務； C.公司債券； D.可轉換公司債券。17.公司債的債權憑證是（）。

A.公司債券； B.借款合同；C.公司股份； D.股權證書。18.公司債的債權主體是（）。

A.自然人； B.不特定的社會公眾；C.法人； D.非法人團體。19.凡在公司債券上記載（）姓名和名稱的稱為記名公司債券。

A.發行人； B.持券人； C.背書人； D.前手。

20.可轉換公司債券是指公司債券人在一定條件下可將其持有的公司債券轉化為（）的公

司債。

A.公司股票； B.擔保公司債；C.無擔保公司債； D.記名公司債。

21.公司發行公司債券對公司的贏利能力的要求是（）足以支付公司債券一年的利息。

A.最近三年總利潤； B.最近三年的稅后利潤；C.最近一年的可分配利潤；

D.最近三年的可分配利潤。

22.公司發行的債券利率不得超過（）的利率水平。

A.證監會限定； B.國務院限定；C.銀行同期存款利率； D.審批機關限定。

23.股份有限公司的股東大會關于發行公司債券的決議，必須經（）通過。

A.所有股東的半數以上；B.出席會議的股東的一半以上；

C.代表一半以上表決權的股東；D.出席會議的股東所持表決權的半數以上。24.公司權力機構作出發行債券的決議之后，即可向（）提出發行公司債券的申請。

A.國務院或國務院授權的部門； B.中國人民銀行；

C.國務院授權部門或省、市一級人民政府；D.國務院證券管理部門。25.公司發行債券，由（）制定發行方案。

A.公司經理； B.公司股東大會；C.公司董事會； D.公司董事長。

26.股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會年會的（）以前置備于本公司。

A.15日； B.20日； C.30日； D.60日。

27.公司按公司法的規定必須從其稅后的營業利潤中提取的公積金是（）。

A.法定公積金； B.任意公積金； C.資本公積金； D.盈余公積金。28.法定公積金轉增資本時，所留存的該項公積金不少于注冊資本的（）。

A.10%； B.15%； C.20%； D.25%.29.提取任意公積金的比例為（）。

A.15%； B.5%至10%；C.由公司股東大會或公司章程確定；D.由董事會決定。30.股份有限公司的分立或合并不僅要由股東大會作出決議，并且此項決議須經出席會議的股東所持表決權的（）通過。

A.2/3； B.1/2； C.3/4； D.1/3.31.股份有限公司參與合并，合并的決議是由公司的（）作出的。

A.股東大會； B.經理； C.監事會； D.董事會。

32.王某與李某欲設立一家彩電批發公司，根據有關法律的規定，該公司的注冊資本不得少

于（）。

A.人民幣50萬元； B.人民幣30萬元；C.人民幣10萬元； D.人民幣5萬元。33.有限責任公司的權力機構是（）。

A.股東會； B.董事會； C.職工代表大會； D.監事會。

34.下列有關有限責任公司監事會的說法，不正確的是（）。

A.設監事會時，其成員不得少于3人；

B.監事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成；

C.公司董事長不能兼任監事，但董事可以兼任監事；

D.公司財務人員不得兼任監事。

35.下面有關有限責任公司股東轉讓出資的說法，不正確的有（）。

A.股東之間可以相互轉讓其全部或部分出資；

B.股東向股東以外的人轉讓其出資時，必須經全體股東過半數同意；

C.股東之間相互轉讓出資須經全體股東一致同意；

D.經股東同意轉讓的出資，在同等條件下其他股東對該出資有優先購買權。

36.有限責任公司的董事會成員應為（）。

A.3人以上； B.5人以上；C.3人以上13人以下； D.5人以上9人以下。37.某有限責任公司的章程規定了公司董事的任期，下面哪種規定是符合法律規定的（）。

A.2年零3個月； B.3年零1個月； C.3年零6個月； D.4年。

38.有限責任公司的分立、合并或者解散以及變更公司的形式，須經股東代表的（）同意

作出決定。

A.全體過半數；B.代表2/3以上有表決權的股東；

C.代表3/4以上有表決權的股東；D.全體代表的2/3以上的多數。39.公司可以設立分公司，（）。

A.分公司具有企業法人資格；

B.分公司不具有企業法人資格；

C.分公司的資產在1000萬元以上的具有法人資格；

D.分公司的資產凈額低于50萬元時不具有法人資格。40.有限責任公司以其（）依法自主經營，自負盈虧。

A.全部法人財產 B.債權人財產；C.股東個人財產； D.股東財產和債權人財產。41.公司應當自作出減少注冊資本決議之日起10日內通知債權人，并于（）在報紙上至少

公布3次。

A.10日內； B.30日內； C.60日內； D.90日內。

42.債權人自接到有限責任公司減資的通知書之日起（）內，未接到通知書的自第一次公告之日起（）內，有權要求公司清償債務或提供相應的擔保。

A.30日，60日； B.30日，90日；C.10日，30日； D.60日，90日。43.國有獨資公司董事會的成員人數為（）。

A.3——9人； B.3——13人；C.2——13人； D.3——19人。44.國有獨資公司的經理，由（）聘任或解聘。

A.股東會； B.董事會；C.國家授權投資的機構或者國家授權的部門；D.國務院。45.股份有限公司的注冊資本的最低限額為人民幣（）

A.100萬元； B.1000萬元；C.600萬元； D.6000萬元。46.股份公司申請其股票上市時，其股本總額不得少于人民幣（）

A.6000萬元； B.4000萬元；C.3000萬元； D.5000萬元。

47.以募集方式設立的股份有限公司，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的（），其余股份應向社會公開募集。

A.10%； B.20%； C.30%； D.35%.48.發行股份的股款募足后，發起人在（）內未召開創立大會的，認股人可以按照繳納的股款并加算銀行同期存款利息，要求發起人返還。

A.10日； B.15日； C.30日； D.60日。49.（）持有公司股份的，自公司成立之日起3年內不得轉讓。

A.發起人； B.董事； C.經理； D.監事。

50.公司創立大會通過公司章程的表決，要求以出席會議的認股人所持表決權的（）以上

通過。

A.1/4； B.1/2； C.2/3； D.1/3.51.（）以上董事可以提議召開董事會會議。

A.1/3； B.半數； C.2/3； D.3/4.52.股份有限公司設經理、副經理，由（）。

A.股東大會選舉產生； B.監事會主席任免；C.由董事會任免； D.由董事長任免。53.區分外國公司與本國公司的關鍵在于（）。

A.公司資產； B.公司董事長的國籍；C.公司的國籍； D.公司住所地的國籍。54.外國公司分支機構的法律地位是（）。A.東道國法人

B.外國法人

C.外國法人的分支機構，不具有獨立的法人資格

D.外國法人的分公司。55.下列哪個公司名稱符合公司法的規定（）。A.北京宏愿發展公司；B.北京宏愿化裝品股份有限公司； C.北京宏愿房地產中心；D.北京宏愿房地產有限公司。

56.以公司的信用基礎為標準，可以將公司劃分為人合公司與資合公司。典型的資合公司是

（）。

A.無限公司 B.有限責任公司C.兩合公司 D.股份有限公司

57.某股份有限公司擬發行公司債券，其資產總額為2億，負債為1.18億，凈資產額為8200

萬元。該公司凈資產額（）。

A.已占資產總額的40%以上，符合《公司法》規定的發行公司債券的條件之一

B.已達2500萬元以上，符合《公司法》規定的發行公司債券的條件之一

C.已達3000萬元以上，符合《公司法》規定的發行公司債券的條件

D.未達到1億元，不符合《公司法》規定的發行公司債券的條件 58.根據《公司法》，公司董事持有的本公司股份（）。A.在公司成立后3年內不得轉讓B.在其任職后2年內不得轉讓 C.在其任職期間不得轉讓D.在其任職后的3年內不得轉讓

第二篇：公司共同決策法律制度研究

摘 要：職工參與共同決策是公司資本民主化和管理民主化的主要實現途徑，起源于德國共同體文化的這一制度旨在保護職工權益、協調企業中勞資關系。尋找兩者利益的平衡點，通過對不同企業的探索性調研，借助職工滿意評價工具分析共同決策制度實施與職工滿意之間的聯系，探索我國公司法共同決策制度的引入模式。

關 鍵 詞：共同決策；職工滿意；實證研究

中圖分類號：d922.291.91 文獻標識碼：a 文章編號：1007-8207（2013）12-0101-05

收稿日期：2013-06-18

作者簡介：仇曉光（1981—），男，吉林長春人，吉林財經大學法學院副院長，副教授，碩士生導師，法學博士，國家檢察官學院與中國人民大學聯合培養博士后，中國人民大學訪問學者，研究方向為公司法、金融法；楊碩（1988—），男，江蘇徐州人，吉林財經大學法學院碩士研究生，研究方向為民商法。

基金項目：本文系2012教育部青年基金項目“深化金融體制改革中民間借貸規范化研究：以債權人利益保護為視角”的階段性成果，項目編號：12yjc820014；2012吉林省教育廳第一屆春苗計劃項目“吉林省農村金融服務創新下民間借貸規范研究——以產權融資改革為視角”的階段性研究成果。

自世界上第一家公司誕生后，學界便從未停止過對其治理方式的探索，而法律作為人類生產方式組成部分中重要的上層建筑，為公司發展提供了重要制度保障。上世紀80年代以來，各個領域公司治理研究成果層出疊現，從傳統單個公司治理機制研究模式逐步轉向采用量化評價方法研究公司治理水平。學者們更加關注相關法律條款的實施與公司績效之間的關系以及執行條款效果方面的研究，強調基于不同國家既有制度的外部環境基礎差異而導致的治理側重點應有所不同。[1]

一、共同決策與“職工滿意度”

（一）“職工滿意度”與共同決策的關系

共同決策機制在充當公司治理約束機制的同時，還應兼有激勵機制的功效。從心理學和管理學角度看，職工激勵策略是為了滿足職工心理訴求，設計適當的獎勵和懲罰措施來激發、引導組織成員的行為。共同決策機制在很大空間上賦予了職工向管理層表達自己訴求的機會，同時也將自己命運的“決定權”部分交給了職工。企業管理層決策制定的正確與否直接關系到企業在商場中的生死存亡，若職工參與管理制定失誤導致企業業績下滑，則可能直接影響職工的切身利益。盡管許多學者從決策非效率和違背公司設立初衷角度批判此種制度的種種劣跡，但我們必須承認，企業在最大限度的服務于股東利益的同時必須承擔起應有的社會責任，目前勞動糾紛的訴求在發生變化，正在從 “底線型”利益訴求向 “增長型”利益訴求轉變，[2]將利潤作為企業唯一目標所引發的罷工等群體性對抗事件必然導致整個社會的非效率。因此，從宏觀角度看，共同決策機制所帶來的總收益應大于其耗費的成本。

（二）共同決策實證研究價值分析

我國作為一個繼受法國家，在制定法律規則時充分吸取、借鑒了兩大法系（德國模式和英美模式）中對于公司的治理經驗，確定了以股東會為核心，董事會與監事會相互制約的三角治理結構。學習借鑒的同時也必須承認，國外的相關制度不可能直接照搬和效仿，忽視經濟基礎的上層建筑必將是被功能、目的一致性目標所拋棄的空中樓閣。當前，不斷變化的市場迫切需要一個細化、可行的法律規定，但我國國情和司法水平導致了原則性規則難以解決大部分的實際問題。在共同決策制度背景下考察職工滿意度的意義在于，通過調查分析該制度的相關理論和經驗在我國企業治理中適用的情況（包括法律規定和企業自發適用），在保障職工和小股東權益的前提下充分發揮法律對社會的指引作用，為企業良性成長提供理想的外部環境。在學習國外制度原則的同時，將其中具體的規定根據我國的實際情況加以改良，才能夠達到借鑒的真正目的。

二、“職工滿意度”實證分析

（一）指標選取

通過對德國共同決策制度和企業委員會的功能進行分析，總結歸納出與前述機構相對應的薪酬福利、參與管理、公司文化、溝通、授權五個測評維度，結合職工滿意評價相關理論，借助統計分析方法，對公司（研究選取的三家企業，分別為職工人數少于300、300至1000人及1000人以上三類）①內部不同年齡、職位、學歷、工齡的職工對共同參與管理程度和滿意程度加以分析，這樣，便于區分不同職工參與共同決策的需求和意愿，有助于細化相關制度的標準。此外，企業職工的滿意度來自兩方面，一方面是職工通過工作取得的自身心理上的成就與滿足，即“內部滿意”；另一方面，公司的領導方式與工作環境也會影響職工的滿意度，即“外部滿意”。

（二）數據分析

⒈信度與效度檢驗。一是信度檢驗。信度檢驗是實證研究過程中的一個重要環節，其代表模型構建、題項設計以及數據收集時的可靠性和科學性，只有滿足信度的要求，其分析結果才能具有說服力。因此，在進行進一步研究之前，需要對量表進行信度的分析。本次調研對信度的分析采用的是克隆巴赫系數內部一致性系數，利用各題得分的相關系數、方差、協方差矩陣來計算同質性，得出唯一的信度系數結果，因此結果中克隆巴赫系數越高，則代表其檢驗的內容一致性越高。②通過計算克隆巴赫系數內部一致性系數發現，只有溝通低于0.70，為0.632。但是測量表表中項目為4個，符合小于6個項目且α值大于0.6的要求；共同決策維度部分問卷總體一致性為0.942，其他各項均滿足要求。因此，該問卷具有測量信度。二是效度檢驗。效度是評價實證研究準確性的另一個標準，在此運用因子分析方法，將測量的16個項目進行kmo指數與bartlett’s球形檢驗。計算得kmo系數為0.836，bartlett’s球形檢驗的顯著性水平小于0.01，可以證明數據適合因子分析。對測量共同決策的16個項目提取主成分，截取特征根大于1的數據，可得問卷中的16個項目能較好地被5個因子解釋，累計解釋方差比例達到67.528%（見表1）。在分析各個因子所包含的項目意義的基礎上，參照共同決策機制所要預測評的內容設定，對預設薪酬福利、參與管理、公司文化、溝通、授權五個維度內部指標略做調整。表1 共同決策探索性因子分析結果

⒉路徑分析。路徑分析又稱“結構方程式模式”或“同時方程式檢驗模式”。作為一種驗證性而非探索性的統計方法，運用路徑分析方法進行研究的過程中，通常依據已有的相關理論選取測量指標，運用統計學方法建立因果關系模型，以檢驗假設模型的可靠性與準確程度。運用路徑分析可以計算自變量與因變量之間的路徑系數，分析各因素之間的相對重要程度，進而探析選取變量之間是否存在因果關系、存在何種因果關系以及因果關系的強弱大小。在運算時，通常選用enter法計算路徑系數并檢驗其是否顯著。借由spss軟件運算得出，路徑系數：共同決策→職工滿意的標準化估計值為0.751。在分析過程中得到標準化估計值越大，說明變量之間影響程度越大，可見共同決策對職工滿意具有因果關系之假設是成立的。

三、關于我國公司共同決策制度的思考

（一）共同決策與監事會制度

⒈重思我國監事會制度。基于我國目前已有的立法體例來看，加強職工參與管理應著重于監事會制度的完善。從德國公司法中關于監督委員會和管理委員會職能劃分來看，管理委員會負責日常管理，監督委員會負責總體政策的制定和實施。日常管理，即公司的日常生產經營及商業計劃戰略目標的制定，屬于企業對外經營活動，這也是我國公司法中董事會應有之職能。而監督委員會則是一種員工參與公司治理機構，除極為特殊情況下，監督委員會職能僅僅局限于公司內部的治理，管理委員會對公司商業經營行為的決定則擁有絕對不可分管理權。因此，我國職工董事制度的合理性和科學性值得商榷。

⒉完善監事會制度建議。數據顯示，職工在300人以下的企業參與管理與職工滿意度路徑系數值低于其他兩類企業，即在規模較小的企業中職工是否能夠真正參與到公司治理活動中對于職工的滿意度影響不甚明顯；同時中高層員工較其他職工能夠很好參與管理。由于我國行業類別較多，對于各個行業大中小型企業的劃分標準也不盡相同，因此完善監事會制度可以從以下幾方面入手：第一，根據《統計上大中小微型企業劃分辦法》中從業人員數量劃分標準明確的大型企業設立監事會應就職工代表組成結構及數量作出具體要求，而非現行法律中較為籠統的規定。第二，監事會功能明確。目前，我國立法中沒有關于職工福利的內容，這與監事會中設置職工監事目的的初衷相違背，強化監事會職能應重申其對于公司內部治理的權利，嚴格劃分監事會在企業商業活動和企業管理活動方面的職能劃分。第三，建立配套企業委員會制度。《公司法》中“公司依照憲法和有關法律的規定，通過職工代表大會或者其他形式，實行民主管理。”此條文可以理解為法律明確賦予了職工參與公司管理的權利，但卻沒有對職工代表大會的職能做出明確規定。至于“其他形式”或許可以從《中國華人民共和國工會法》中尋找依據。因此，逐步建立企業委員會制度是進一步完善職工監事制度的基礎，同時也是化解勞資矛盾、保障職工權益的重要機構。

（二）企業委員會制度再思考

⒈企業職工權益保障現狀。目前，我國主要的勞資糾紛以及大型群體性罷工事件多是由職工薪酬福利爭端引起的。數據顯示，各類企業中18～27歲的職工對于自己的薪酬福利滿意度最低。他們的壓力不僅來自于婚姻、家庭、同事，普遍存在的異地求職現象也導致了其歸屬感的缺失；在溝通指標評價得分方面，大型企業年輕職工在溝通方面得分較低（18～27歲為3.5929，27～35歲為3.1250，均值為3.9048）。這類企業管理模式中，職工只接受自己上一級領導，對于提高薪酬福利等事宜也只能與上一級領導協商，面對多重壓力年輕職工和基層職工也是各類事件頻發的核心。而相比之下，中高層的管理者則具有較多與資方談判的籌碼，其對在薪酬與溝通方面的得分也普遍較高。可見，企業職工勞資糾紛的核心在于解決底層職工薪酬福利改善及暢通溝通渠道。

⒉企業委員會存在的價值基礎。我國《公司法》在有限公司和股份公司的治理結構中，未加區分的統一適用了三權分立模式，將公司的決策權、執行權和監督權分別交由股東（大）會、董事會、監事會行使，而絕大多數具有資合性與人合性雙重特點的中小企業尤其私營企業均采用有限公司模式，由投資者直接經營管理，董事、經理等高管也由股東兼任。相對于規模較大、機構較為完善的股份公司，過于僵化的三權分立結構模式也徒增了小企業的管理成本。面對這種困境，有學者提出，有限公司治理應以公司契約理論為基礎，充分尊重公司自治權，在監事會設立的問題上也主張不必過分強調在形式上設置“監事會”，應由公司自主決定。[3]盡管這種觀點從效率和人合性特點角度很好地詮釋了目前法律中監事會制度弊病，但在過分基于契約自由的治理結構中，如何保障職工的利益仍值得我們思考。我國基于《公司法》、《工會法》、《勞動法》等部門法建立的職工權益保障體系基本形成，但由于種種原因導致實踐中使監事會、工會制度流于形式。任何規則都是具有兩面性的，每項制度在其完善過程中都必定需要付出一定代價，而在這場利益博弈中究竟該由誰來買單，這是法律必須回答的問題。目前，我國職工權益保障現狀令人堪憂，探索如何在已有的法律體系框架內完善職工權益保障制度，企業委員會制度成為一條可供參考的路徑。

（三）企業委員會與工會間二者職能分配的思考

⒈工會制度的缺位及探索。組建于計劃經濟體制下的中國工會具有國家和社團雙重屬性，其一方面是國家管理工人、維持社會秩序的國家機器，另一方面又充當了保障職工權益的工人組織。盡管工會組織自上世紀八十年代中期以來在我國經濟、政治等領域發揮了重要的作用，但其“胎生的矛盾”導致在維護勞動者權益和服務經濟建設之間難以周全，無法適應市場經濟的需求。長期以來，工會依附于黨、政府及企業管理層才得以發揮其功效，在很大程度上弱化了代表工人利益的職能，工會主席的權益也更多地取決于他與資方的關系，由此導致了工會偏向于資方的理性行為。當下在一些外地民工聚集的城市，出現了許多同鄉會、聯誼會、勞動者協會等組織，并且一些非正式組織得到了地方政府的承認，[4]相比于市場經濟體制下基層單位性質的工會模式，符合市場需求具有行業、產業、地域特征的新式工會組織模式則得到學者的更多關注。中國工會處于負責的政治背景中，是否能夠完全擺脫黨、政府的制約回歸到完全獨立社團性組織尚無定論。我國工會組織正著力于向社會工作轉型，綜合運用專業知識整合社會資源，協調社會關系，預防和處置勞資矛盾，其擔當的角色逐步向勞資矛盾協調者、企業發展的服務者轉化。⒉構建企業、企業委員會、工會的三方協調體系。介于目前《公司法》沒有賦予監事會維護職工權益的職責，而本應履行該職能的工會組織又難以承擔這一重任，致使在我國職工權益保障處于法律保護的真空地帶。因此，筆者認為，三方協調體系的構建首先應明確企業管理委員會性質及基本功能：⑴企業會委員會屬于企業內部職工組織，是企業職工維護權益、參與協商薪酬福利進行共同決策的機構。⑵各行業大型、中型企業應該設立企業委員會制度，并且根據人數不同確定企業委員會的規模。⑶組成成員應包括企業不同層次等級的職工，由本級職工共同選舉產生。⑷法定權利主要包括與雇主協商薪酬福利、工作環境等職工切身利益問題。⑸請求工會組織作為第三方進行監督協調。此外，如何保障企業委員會成員的合法權益不受侵害，在法律層面保障和激勵其正確行使自己的權利是該制度賴以存在的根本。對于企業基層員工來說，其權益的維護和保障最為困難，此時法律理應將權利的配置傾向于弱者權利的保護，一旦雇主有惡意妨礙企業委員會基層員工的行為，經查證屬實后該員工可以得到較高的賠償，此做法為一種保障該制度實施的可行方案。

設立企業委員會制度，一方面回應了現行法律框架內對職工權益保障制度缺位的問題，滿足制度供給的需求；另一方面，產生于市場經濟體制下的企業委員會制度能夠避免重蹈工會“雙重身份”的歷史覆轍，符合我國市場經濟發展需求。盡管企業委員會功能與現行《工會法》中的工會職能有所重疊，但這并不是對我國既有的工會制度發出挑戰。也有學者認為，僅從工會自身改革的視角難以解決工會功能的困境，而應更多地關注黨、政府以及企業為工會功能的發揮提供了什么條件。[5]工會應借助其特有的行政體制的優勢，開展以工會社會工作為核心的發展策略，[6]在宏觀層面推廣、應用社會工作方法，提供專業化、職業化維權服務。因此，在工會職能轉變及社會對工會職業化、專業化需求的大背景，構建企業、企業委員會、工會的三方協調體系具有一定的現實意義。

通過嘗試性的調研以及對當前立法狀況的分析可以看出，完善我國法律中企業共同決策制度的邏輯出發點應落腳于分析國外已有制度在中國國情下的可行性，而不是通過直接立法的高成本方式。當前，在國外企業管理文化的沖擊下，我國許多公司已經不自覺地引進相關理論制度以改善自身管理模式、提高自身市場競爭力。基于這種有利趨勢，通過大量實地調研，總結出能夠為我國公司所普遍接受的域外經驗，在不違背我國傳統倫理文化的條件下，擷選其中部分以法律的形式加以規制，即解決了西方制度中國化的問題，同時也避免了因理論與實踐脫離導致的法律空洞化現象。

第三篇：第一章法律制度多項選擇題

1.下列屬于會計規范性文件的是（）。A．企業會計準則B.企業會計制度C．財政部門實施會計監督辦法D會計基礎工作規范

2．下列各項中，任用會計人員應當實行回避制度的有（）。A．國家機關B．國有企業c．事業單位D．集體企業

3．在辦理會計工作交接時，交接雙方要按照移交清冊列明的內容，進行逐項交接，具體要求是()。A．現金要根據會計賬簿記錄余額進行當面點交，不得短缺 B．有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致，由于一些有價證券如債券，國庫券等面額與發行價格可能會不一致，因此也可以與賬簿記錄不一致C．移交人員經管的票據、印章及其他會計用品等，也必須交接清楚D．所有會計資料必須完整無缺

4.下列機構中有權依法對有關單位的會計資料實施監督檢查的是（）。A．財政部門B.審計部門C.稅務部門D.商業銀行

5.屬于代理記賬機構業務范圍的是（）。A.審核原始憑證、填制記賬憑證B.出具審計報告C.申報納稅D.對外提供會計報告

6.下列屬于代理記賬機構及其從業人員義務的有（）。A.應當配備專人負責日常貨幣收支和保管B.對在執行業務中知悉的商業秘密應當保密C.接受委托人示意其作出的會計處理D.對委托人提出的有關會計處理原則問題應當予以解釋

7.下列不屬于會計專業職務的是（）。A.會計員、助理會計師B.總會計師C.高級會計師D.注冊會計師

8.屬于會計人員繼續教育內容的是（）。A.計算機信息應用技術B.會計理論與實務C.會計職業道德規范D.財務、會計法規制度

9.下列屬于會計法律責任種類的是（）。A.責令限期整改B.罰款C.吊銷會計從業資格證書D.行政處分

10.必須取得會計從業資格，持有會計從業資格證書方能從事的是（）。A.出納B.稽核 C.單位內部審計 D.會計機構內會計檔案保管11.屬于回避制度中所指的直系親屬的是（）。A.夫妻關系B.直系親屬關系C.三代以內旁系血親 D.近姻親關系

12.單位內部會計監督的主體是各單位的（）。A.審計機構B.會計機構C.會計人員D.審計人員

13.下列各項中，屬于變造會計憑證行為的是（）。

A.某公司為一客戶虛開銷貨發票一張，并按票面金額的10%收取好處費B.業務員將購貨發票上的金額50萬元，修改為80萬元報賬

C.出納將一張報銷憑證上的金額7000元涂改為9000元D.購貨部門轉來購貨發票，原金額計算有誤，出票單位已作更正并加蓋公章

14.下列各項中，屬于不相容職務的是（）。A.業務經辦與記賬 B.業務經辦與業務審批C.業務審批與記賬D.業務經辦與財物保管

15．下列各項中，屬于取得會計從業資格基本條件的有()。A、遵守會計和其他財經法律、法規B、具備良好的道德品質C、具備會計專業基礎知識和技能D、熱愛會計工作、秉公辦事

16．下列哪些情況下，會計人員應該辦理會計工作交接。()A、調動工作B、離職C、臨時離職D、因病不能工作

17．會計機構負責人辦理交接，由單位負責人監交，必要時主管單位可以派人會同監交，其情況通常是()

A、單位撤并B、所屬單位負責人拖延C、所屬單位負責人與辦理交接手續的會計機構負責人有矛盾D、主管單位認為交接中存在某種問題

18．私設會計帳簿的，應追究的法律責任是（）。A、由縣級以上人民政府財政部門予以通報B．對單位處3干元以上5萬元

19．偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務會計報告應追究的法律責任有（）。

A、由縣級以上人民政府財政部門予以通報B、對單位處5千元以上10萬元以下的罰款C、對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處3000元以上5萬元以下罰款D、對會計人員，由縣級以上人民政府財政部門吊銷會計從業資格汪書

20.屬于會計工作崗位的是（）。A.商場收銀員B.財產物資的收發、增減核算崗位C.單位內部審計人員D.稽核崗位

21.下列各項中，屬于不得取得或重新取得會計從業資格證書行為的是（）。

A.因貪污、挪用公款，構成犯罪而受到刑事處罰的人員B.因參與做假賬、提供虛假財務會計報告而構成犯罪被追究刑事責任的人員 以下的罰款C．對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處2000元以上2萬元以下罰款D．縣級以上人民政府財政部門責令限期改正

C.持證人用假學歷騙取會計從業資格證書而被吊銷會計從業資格證書的人員D.持證人違法違紀特別嚴重而被吊銷會計從業資格證書的人員

23.根據《會計法》的規定，會計法法律責任種類有()。A.違憲責任B.行政責任C.民事責任D.刑事責任

24.根據《會計法》的規定，在下列行為中，尚不構成犯罪的，可以對單位處3000元以上50000元以下罰款的違法行為有（）。

A．隨意變更會計處理方法B．未按照規定使用會計記錄文字

C．以未經審核的會計憑證為依據登記會計賬簿D．未按照規定建立并實施單位內部會計監督制度

25.出納人員不得兼管（）工作。A.稽核B.會計檔案保管C.收入、費用賬目登記 D.債權債務賬目登記

26．下列各項中，屬于會計從業資格證書管理內容的是（）。A.上崗注冊登記B.離崗備案C.調轉登記D.變更登記

27．下列各項中，屬于會計人員繼續教育特點的是（）。A.適應性B.連續性C.針對性D.靈活性

28．下列屬于單位負責人的有（）。A．國有企業經理B．股份有限公司董事長C．獨資企業投資人D．總會計師

29．必須設置總會計師的單位有()。A、國有企業B、國有大、中型企業C、國有資產占控股或者主導的大、中型企業 D、大、中型企業

30.會計監督分為（）。A.單位內部會計監督B.會計工作的政府監督C.會計工作的社會監督D.單位和個人的監督

31.下列各項中，屬于財政部門對各單位實施監督的事項的是（）。A.是否依法設置會計賬簿B.從事會計工作的人員是否具備會計專業技術資格 C.會計資料是否真實、完整 D.會計核算是否符合《會計法》和國家統一的會計制度的規定

32.在下列各項中，屬注冊會計師及其所在的會計師事務所可依法承辦的審計業務是（）。A.審查企業財務會計報告，出具審計報告B.33.代理記賬機構對委托人()應當拒絕。A.不當的會計處理B.提供不實的會計報表C.不符法律、行政法規D.不符合國家統一的會計制度22.對受到打擊報復的會計人員應采取的補救措施通常有()。A.消除影響B.恢復其名譽C.恢復原有職務、級別D.對單位負責人依法處罰驗證企業資本、出具驗資報告 C.辦理企業合并、分立、清算事宜中的審計業務，出具有在報告D.法律、行政法規規定的其他審計業務

第四篇：淺析小額貸款公司法律制度

淺析小額貸款公司法律制度

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時間：2011-12-28

摘要:近年來，隨著市場經濟的蓬勃發展，小額貸款公司逐步走入人們的視野。然而，小額貸款公司的發展，需要一個良好的法律環境，需要法律的保障和支持。2008年5月份銀監會和央行聯合發布《關于小額貸款公司試點的指導意見》，7月份浙江作為全國首個小額貸款公司試點省份進行試點，小額貸款公司的運行逐漸被納入到法制化軌道。本論文試從小額貸款公司的概念，小額貸款公司在我國發展的現狀及其存在的法律問題，小額貸款公司法律制度的完善等方面對其進行淺析，以期有利于小額貸款公司朝著健康的方向發展，以使其能夠更好的為“三農”和小型企業提供金融服務，緩解“三農”和小型企業的“貸款難”問題。（在線律師網—提供法律服務）

關鍵詞:小額貸款公司；法律規制；法律制度； 完善

小額貸款公司作為一種制度化的金融創新，是在總結小額信貸對貧困人群和微小企業貸款的經驗教訓后發展起來的。該業務起源于二十世紀70年代孟加拉國著名經濟學家穆罕穆德·尤努斯教授的小額貸款試驗。格萊珉銀行關于貧困農戶小額貸款的成功模式，得到世界各國，特別是亞洲、非洲和拉丁美洲欠發達國家的廣泛效仿。1994年，小額貸款被引人中國。2005年10月，央行嘗試新的小額信貸模式，在山西等五省區開展了小額貸款公司試點。2008年5月銀監會與人民銀行出臺了《關于小額貸款公司試點指導意見》(以下簡稱《指導意見》)，對設立小額貸款公司作出了總綱性的規范，小額貸款公司在我國進入快速發展階段。

一、小額貸款公司概述

小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司專門面向“三農”和小型企業開展貸款業務，為其提供金融服務，其存在和發展具有重大的作用和意義。與銀行相比，小額貸款公司具有機制靈活、手續簡便、放款速度快，無抵押、免擔保等商業銀行無法比擬的優勢，可以更好地為“三農”和小型企業提供金融服務，滿足其生存和發展所需的資金；與民間借貸相比，小額貸款有利于疏導、吸收民間資本，規范民間信貸，實現民間金融向正規金融的過度，有利于增強扶貧???度，促進農村經濟發展和社會主義和諧社會的構建。

正因為小額貸款公司的存在和發展具有如此重大的作用和意義，其越來越受到人們的重視，我國相關部門也在不斷出臺政策和法律來規范小額貸款公司的運行，以便為其發展創造一個良好的社會環境。總體來講，小額貸款公司應遵守國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，執行金融企業財務準則和會計制度，依法接受各級政府及相關部門的監督管理。小額貸款公司應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。但從2008年以來小額貸款公司的發展情況來看，仍然存在著監管主體不明確，“只貸不存”，風險控制能力弱等問題。這些問題的存在對于小額貸款公司未來的健康發展是極其不利的。目前圍繞小額貸款公司健康發展的學術討論大多數是從金融、經濟角度展開的，本文擬對這些問題從法律角度加以探究并提出相應的完善措施，對于促進小額貸款公司健康發展，充分發揮其在服務“三農”和小型企業中的作用具有一定的理論價值與實踐意義。

二、小額貸款公司在我國的發展現狀及其存在的法律問題

從20世紀80年代初，我國就開始引進和推行小額信貸扶貧模式。從2006年第一家小額貸款公司的成立到現在，小額貸款公司的發展經歷了三個發展階段。第一階段為政策引導。2006年中央1號文件“鼓勵在縣域內設立多種所有制的社區金融機構，允許私有資本、外資等參股。大力培育自然人、企業法人或社團法人發起的小額貸款組織”，為小額貸款公司的產生提供了政策依據，當年成立了7家小額信貸公司。在此階段，小額貸款公司的成立模式不同，如山西平遙采取政府主導組建模式，而四川廣元采取完全市場化的公開競標模式。第二階段為加強管理。2008年5月銀監會和央行聯合發布《關于小額貸款公司試點的指導意見》，從市場準入、經營行為、監督管理、退出機制等方面對小額貸款公司提出了更加嚴格的要求，積極吸引外資進入，并采取完全市場化模式，使一些不達標的機構逐步退出市場，經營風險得到一定程度控制，市場秩序得到優化。第三階段為有序發展。經過規范整合和重新審批，小額貸款公司穩步走上了規范運作、快速發展的軌道。據央行披露的報告顯示，截止2011年6月底，我國小額貸款公司總數已達3366家，與去年6月相比增加了1426家，各項貸款余額2874.66億元，與2010年6月底的余額1248.87億元相比，增幅高達130.18%，連續兩年都保持了高速增長的態勢。作為金融市場的有益補充，小額貸款公司對中小企業和需要燃眉資金的農民開辟了新的融資渠道，尤其是面對國際金融危機，在解決困難企業和農民貸款難的問題上發揮了重要作用。

然而，由于有關小額貸款公司法律制度建設的滯后性和缺陷信，小額貸款公司在我國的實踐中仍存在許多問題：

1、小額貸款公司的監管問題。首先，對小額貸款公司的性質界定不清楚。《指導意見》對小額貸款公司的界定忽略了小額貸款公司金融機構的性質，使其不需要申請金融許可證就可以經營部分金融業務，這對整個金融市場的穩定和發展具有不利的影響，同時對確定監管的法律和監管的主體也造成了困難。其次，對小額貸款公司監管的法律體系缺失。目前我國的小額貸款公司并不是金融機構，所以《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》對于小額貸款公司來說并不適用，而銀監會和央行出臺的對小額貸款公司起規范和指導作用的政策法規沒有上升到嚴格的法律層面，最高的只是金融規章和規范性的文件。再次，各地的監管規則不統一。由于小額貸款公司的監督權歸屬于省級人民政府，各地方政府自行出臺地方性政策法規就造成了各地對小額貸款公司的監管所遵循的法規和標準不一，難以對全國的小額貸款公司實行統一的監管。最后，存在多頭管理的問題。在實踐中，大多由省政府指定金融辦組織并牽頭當地發展改革委員會、農業委員會、經濟委員會、公安局、工商局等機構負責對小額貸款公司進行監督管理。但在是否存在非法集資方面，銀監會和公安部門負有管理的職責，人民銀行則負責對小額貸款公司的利率、資金流向等進行跟蹤監督。多頭管理容易產生形式化，造成監管的虛擬化，不利于小額貸款公司的監督發展。

2、資金來源單一影響其可持續發展。為了防止系統性風險發生的可能，保障存款者的利益，《指導意見》在資金來源問題上仍然堅持“只貸不存”，不允許小額貸款公司吸收公眾存款和進行任何形式的內外部集資。其資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。在法律、法規規定的范圍內，小額貸款公司從銀行業金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。在《指導意見》出臺以前的試點過程中我們發現，發起人的自有資金、國內外捐贈資金等都十分有限，遠遠不能滿足廣大農戶和小型企業的生存和發展所需的資金，小額貸款公司發展的后續資金嚴重不足，資金來源問題成為了束縛小額貸款公司可持續發展問題的關鍵。

3、風險控制能力弱。小額貸款公司風險的最不可忽視的一個重要來源就是不規范經營，它突出表現在以下兩個方面：一是信用評定制度不規范帶來的風險。我國目前農村的整體信用體制還很不健全，農民信用意識還比較低下，法治觀念還很薄弱，隨時有發生“逆向選擇”和“道德風險”的可能。目前我國還沒有《征信法》和《征信管理條例》，征信方面的法制建設相對落后，征信也沒有形成完整的體系，農村的整體信用體制還不健全，有些需要制定的法律法規沒有制定和實際操作過程中已經制定的法律法規沒有得到有效地貫徹執行，小額貸款公司的風險控制能力就顯得很薄弱。二是小額信貸管理制度執行不規范。小額貸款公司的風險管理不同與正規的金融機構。在小額信貸的主流模式中，主要有以下四種風險管理機制，包括團體貸款機制、以借款額度為主要標的的動態激勵機制、整借零還的分期還款制度、不同形式的擔保替代安排等。許多國家的小額貸款都仿效了這些制度安排，但在實際運行中，有相當一部分小額貸款公司存在著內部缺乏必要的規章制度和實施辦法，內部治理機制不健全，管理不規范，工作人員缺乏必要專業素質，這使得所有好的制度名存實亡，機制難以發揮預期作用。

4、員工素質的影響。小額貸款公司員工素質對小額信貸的效率、成本以及小額信貸公司的財務狀況都有重要影響。員工因該接受過一定的教育和專業培訓，最好是既有一定的理論基礎又有實際的操作經驗。小額信貸面對的是城市低收入者和較貧困的農戶，其受教育程度有限，因此員工的溝通能力也十分必要，這樣才能及時為客戶解答疑問、克服困難并傳授技能，一方面幫助客戶脫貧致富，另一方面提高還貸率，減低資金風險。對于大部分小額貸款公司而言，以上這些員工素質要求難以完全實現。（在線律師網—提供法律服務）

三、完善小額貸款公司法律制度的幾點建議

1、明確監管主體，加強監督和管理。首先，監管問題直接關系到小額貸款公司能否朝著健康的方向發展，監管主體不明確不僅不利于其競爭，還會給社會經濟???發展帶來不利的影響。因此，在以后的法律法規的制定與完善過程中，應該對其監管主體作出明確具體的規定，以使其經營活動能夠得到有效的監管。筆者認為，根據小額貸款公司的業務性質及相關法律,應由中國銀監會進行監管。小額貸款公司的發展才剛剛起步，相關的法律法規、制度還很不完善，在以前的試點過程中小額貸款公司存在著操作不規范、經營管理混亂等相當多的問題，需要銀監會對其加以監督、規范和引導，防止小額貸款公司的性質和功能產生異化，使其能夠朝著健康的方向發展。其次，在銀監會和央行以后出臺的法律文件中應確立起銀監會對小額貸款公司的監管主體資格，而不應把對小額貸款公司的監管職責推給地方政府。地方政府不具備對小額貸款公司進行監管的能力與經驗，由其進行監管是不合適的。而銀監會對小額貸款公司從市場準入到退出、業務范圍、組織機構與經營管理、監管的具體措施、法律后果等方面已經建立了比較完善的監管框架體系。因此，銀監應承擔起自身對小額貸款公司的監管職責。同時，相關部門也應密切配合銀監會履行監管職責，充分發揮其在規范小額貸款公司發展中的作用。隨著小額貸款公司的進一步發展，銀監會要在總結經驗的基礎上，在堅持小額貸款公司市場運作的前提下，制定統一的、操作性強的監管辦法，以便于更好的對小額貸款公司實施監管。同時銀監會也可以探索監管方式的創新，與工商銀行、建設銀行等商業銀行合作，通過與商業銀行簽署委托協議，把一部分監管職責委托給商業銀行。按照雙方簽署的總協議，商業銀行為小額貸款公司提供包括融入批發性貸款、資金結算、財務顧問等全面金融服務，同時協助金融辦監測小額貸款公司的資金流向，防止抽逃資金、非法集資等異常資金流動。在總協議的柜架下，小額貸款公司再與商業銀行分別簽署協議，在建行開戶，資本金均存入該行，而此后的貸款及回收款項也統一走建行賬戶。

2、實現資金來源的多元化和可持續性。目前，外資還未充分進入小額貸款公司并發揮作用，《指導意見》規定，小額貸款公司只須半數以上的發起人在中國境內有住所即可。因此，要實現小額貸款公司資金來源的多元化、可持續，首先可以允許外國的金融機構、公司等適當參股，利用它們雄厚的資金和先進的管理經驗，既可以實現融資渠道的多樣化，又可以進一步完善公司治理，提高經營管理能力。2007年12月16日，中國首家外資小額貸款公司——南充美信服務有限責任公司正式開業。自其開業以來，各方面經營狀況良好并實現了盈利。這說明，允許外資入股是完全切實可行而且富于成效的。其次，銀行可以作為小額貸款公司的合作伙伴進行資金拆借，以緩解其資金緊缺問題，并獲得豐厚回報。人民銀行的再貸款也可以惠及小額貸款公司，使其成為人民銀行再貸款支農的新的承貸主體，既可以開辟和擴大支農渠道，又可以緩解小額貸款公司的后續資金緊缺問題。第三，小額貸款公司成立一定期限后，允許真正服務“三農”和小企業的合規經營的小額貸款公司增資擴股，增資擴股既可以是原股東增加投資擴大股權，也可以經發起人同意，可以非發起人的自然人或法人投資入股。增資擴股方案須經當地政府同意后報省金融辦審核，審核通過后再到原工商登記機關申請變更登記。第四，可以允許小額貸款公司以發行公司債券、轉投資等方式增加流動資金,并允許其適當涉足金融衍生工具,開發與自身特點相符的理財產品,如貸款信用產品。第五、要從根本上解決小額貸款公司的資金來源問題，應該在條件具備時讓小額貸款公司改造為村鎮銀行，允許其吸收存款。

3、提高風險控制能力。相關部門特別是主管部門應加強對小額貸款公司的監管，監督小額貸款公司嚴格按照《指導意見》的規定，進一步完善公司治理結構，制定切實可行的公司規章制度和實施辦法，加強內部控制，規范貸款流程，建立健全的準備金制度和風險保障金制度等風險控制措施。銀監會可以出臺切實可行的風險控制管理辦法，各省也可以根據本省的實際情況制定相應的風險防范機制，對小額貸款公司在經營過程中發生的管理操作嚴重不規范，無內部控制、準備金制度，單筆貸款過高，非法集資、變相吸收公眾存款等嚴重違法違規行為，由銀監會負責組織有關職能部門及時查處，責令改過并處以罰金，嚴重者依法吊銷其營業執照，追究公司主要負責人的法律責任，并取消其小額貸款公司的試點資格。

4、增強從業人員的業務能力。《指導意見》要求小額貸款公司的工作人員應具備相應專業知識和從業經驗。因此，大部分小額貸款公司聘請的總經理具有商業銀行從業經驗。但是，作為提供小額貸款業務的特殊公司，小額貸款公司的定位決定了其貸款業務又與商業銀行有所不同，總經理不能固守商業銀行的操作經驗，而應當轉變經營理念，并注重發揮小額貸款公司業務的靈活性。同時，發放貸款需要大批熟悉金融和貸款審批、抵押操作、財產評估等行業經驗的業務骨干，公司員工也需要掌握一定的金融業務知識。因此，培養小額貸款公司亟須的人才，需要來自政府和金融行業的共同努力。（在線律師網—提供法律服務）

參考文獻

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第五篇：清潔生產法律制度研究

摘 要

清潔生產已經逐步成為全球環境保護的新潮流，一些西方發達國家紛紛對清潔生產進行立法研究，將其作為環保工作防治污染的主要內容。目前我國針對污染的防治還是較多側重于末端處理思想和達標排放政策，并沒有真正地把清潔生產技術應用到企業生產中，污染預防思想在我國環境保護法律法規和政策中尚不明顯。目前我國關于清潔生產的專門性規定僅有一部鼓勵性的法律——《清潔生產促進法》，它的頒布與實施，標志著中國清潔生產法律制度的初步形成。這部法律在 2012 年進行了第一次修正，在一定程度上有所完善，但是仍然存在一些不足之處，并且我國尚未建立起系統的清潔生產法律體系。隨著經濟的發展，企業污染物的排放對環境造成了極大的危害，對人體健康也構成了嚴重威脅。要想從根本上遏制日益嚴重的排放物污染，并對其進行合理利用，必須要轉變環保思想，將末端治理思想逐步轉變為重視污染預防，全面完善清潔生產法律制度，從源頭上減少污染物的產生。

本文共七章節，以環境資源法學基礎理論為指導,闡述了清潔生產的概念和背景，對其予以界定，在借鑒一些國外推行清潔生產經驗的基礎上,結合我國關于清潔生產實施工作的具體現狀,介紹了我國現有的主要清潔生產法律制度概況，進而對現行清潔生產立法現狀與存在的問題進行了評析，提出相關完善建議，希望能夠對我國將來發展和推行清潔生產有所幫助。

關鍵詞：清潔生產；污染預防；法律制度

Abstract In the last few years, Cleaner Production has gradually become a new trend in theglobal environmental protection.More and more western developed countries haveresearched on the legislation of Cleaner Productions and put it to the most important placeof pollution prevention.At the same time in China, the pollution prevention is not reallyapplied to the enterprise production, but more focused on the terminal-treatment andstandard drainage policy.The ideology of pollution prevention is not clarify in China’senvironmental protection laws，regulation and policies.Presently, there is only oneencouraging law about Cleaner Production in China, the Promotion Law on CleanerProduction, which mark the initial formation of China’s Cleaner Production legal system.In 2012 the Promotion Law on Cleaner Production has been first amended that makes acertain improvement, but still has some seriously inadequacies.With the development ofthe economy, the industry pollutant emission not only cause a great harm to theenvironment, bus also become a seriously threat to human health.In order to fundamentallyto solve environment problems and turn from the harm into a benefit, we must change ourmind, pay more attention to pollution prevention than terminal-treatment, improve CleanerProduction law and regulations，prevent pollution from the very beginning.In this paper there are seven chapters.Under the guide of basic theory ofenvironmental and resources law, this paper describe the concept and background ofCleaner Production, and define it.Using the experience of foreign countries on CleanerProduction, combining our current situation and law and regulation, this paper trying toanalysis our existed problems and legal defect on Cleaner Production and to offer rationalsuggestions.I truly hope this paper can be helpful on developing China’s CleanerProduction.Key words: cleaner production;pollution prevention;legal systems

緒 論

1.1 研究背景與研究目的

環境生態學研究表明，在人類生態系統中，人類有計劃地改造自然活動，各物質和能量相互作用、相互聯系，力求使得自然環境更加適于人們的生存和發展。但是，隨著工業化的發展和科學技術的進步，導致了一系列環境問題的出現，環境破壞和環境污染日益嚴重，生態系統逐漸失衡，工業生產的污染物和廢物已遠遠超過了自然界自身的凈化能力。現今社會，許多國家已經認識到，僅僅用治理污染物這種“末端處理”方式，經濟成本過高且并不能從根本上解決生態危機和環境破壞對人類生存的威脅這一艱巨問題。我們可以設想一下，“到 21 世紀中葉，地球人口將達到一百億；到 2025 年，地球上百分之二十五的土地將會退化，荒漠化面積越來越大，人類面臨的兩大難題依然是糧食短缺和水資源短缺；到 2100 年，大氣中的二氧化碳濃度上升，熱浪席卷地球。”①如果僅僅采用污染物“末端處理”技術，雖然對解決部分環境問題產生影響和作用，但是這些影響和作用是微弱的，不能從根本上解決全球環境問題。污染物“末端處理”不僅經濟代價昂貴，而且環境收效甚微。這就要求我們采取一種經濟和環境效益最大化的生產模式，要從源頭上削減污染物和廢物的產生，避免污染排放，實行工業生產的全過程控制。由“事后控制”轉變為“污染預防”勢在必行，因此，清潔生產應運而生。

“清潔生產”已成為當今世界環境保護的新潮流。托爾巴在巴黎清潔生產部長級會議上的講話中提到，“清潔生產已成為《21 世紀議程》——聯合國環境與發展大會通過的全球可持續發展戰略所確認的實現可持續發展的關鍵性因素。”②聯合國環境規劃署已對這一觀點予以肯定，并于 1989 年制定了清潔生產計劃。黨的十六屆五中全會也明確提出了建設資源節約型和環境友好型社會并將其作為社會主義建設和發展的戰略性任務。溫家寶指出，大力發展清潔生產是建設環境友好型社會的重要內容。本選題的研究目的就是在可持續發展理念下，對我國基于建設資源節約型社會和環境友好型社會而進行的有關清潔生產法律制的思考，力求建立一套比較完備切實可行的清潔生產法律法規體系。

1.2 研究意義

十八世紀工業革命，除了滿足經濟發展的需要和人們物質生活之外，還帶來了全球性的環境污染和生態危機。一些環境負面事件層出不窮。例如 1930 年到 1974 年震驚全球的“八大公害事件”，由于環境的嚴重污染，在短時間內造成了大量人群和生物群的發病及死亡。從 1984 年發現南極臭氧空洞到 2011 年的日本核泄漏事件，大氣污染、海域污染、森林破壞、土地荒漠化等現象日益嚴重。重大環境危機發生的概率明顯增大，人們意識到，保護環境資源維護生態平衡，抓緊改變經濟發展模式已經刻不容緩。因此，“清潔生產”的思想開始被許多國家所采納。西方國家最先認識到清潔生產的重要性，在立法中開始涉及。20 世紀 90 年代初，我國也開始接納了這種思想，一些立法中也開始涉及。2002 年《清潔生產促進法》正式頒布，2012 年對其進行了第一次修正。《清潔生產促進法》標志著我國環境污染治理模式和生產模式的重大變革。修正后的《清潔生產促進法》相比之前，雖然對權限管理配置等方面進行了進一步完善，但在實施方面仍然存在一些不足之處。

因此，研究并完善清潔生產法律制度很有必要。

清潔生產概述

2.1 清潔生產的涵義

“清潔生產”一詞在當今世界環境保護浪潮中是一個炙熱的名詞，它被廣泛地使用和強調。從 1976 年產生實際意義開始到 1997 年經聯合國環境規劃署的重新定義，這個較為年輕的概念“已經從學者的概念開發、企業的個別行為逐步演變為許多國家的戰略方針、法律制度，并經由聯合國環境規劃署的大力倡導而成為一種世界性的潮流”。至今，“清潔生產”的概念被眾多學者和國家提起，但仍然沒有形成一個明確的完整統一的被學界和世界所共同認可的概念。因此，對“清潔生產”的涵義的研究尤為重要。

“清潔生產”是與“末端處理”相對應的概念。兩者都是一種環境保護方式，都是實現既定的環境保護目標的可能途徑。污染物的“末端處理”是一種傳統的環境保護方式，是一種事后處理方式，通常是“先污染，再治理”。通過這種途徑保護環境，雖然起到了一定的作用，但效果甚微，且經濟成本過高。而“清潔生產”是一種工業生產的新模式，是環境保護的新生途徑和企業污染控制的最佳模式。它強調得是預防性，是一種事前控制方式。它的存在并不排斥必要的“末端處理”，但相對于“末端處理”而言，它是企業污染控制和環境保護的首選途徑。

從“清潔生產”思想產生以來，“清潔生產”的概念的有著不同的表述和定義。最早的“清潔生產”概念和思想是在 1976 年巴黎舉行的歐盟共同體“無廢工藝和無廢生產國際研討會”上產生的。這次研討會提出，環境保護不僅僅要注重對已產生的污染的治理，更應該重視從根源上避免污染的產生。1979 年 4 月，歐洲共同體理事會提出推行清潔生產政策。同年 11 月在日內瓦通過的《關于少廢無廢工藝和廢料利用的宣言》中首次提出了“無廢工藝”這一概念，指出在工業生產中，運用各種技術和知識，使資源和能源能夠充分地循環利用，并且避免污染的產生。美國環保局提出了“廢物最小量化”（后期多被“污染預防”所替代）這一概念，并在 1984 年將其作為一項基本國策。廢物最小量化，指的是在可行范圍內最大限度地減少或消除廢物的產生，以使有害物質對環境和人體健康的威脅達到最小化。另外，日本提出的“無公害技術”，以及一些學者提出的“再循環技術”、“環境無害技術”、“環境友好技術”等，這些實際上指的就是一種清潔技術。

關于“清潔生產”這一術語，是聯合國環境規劃署工業與環境規劃中心在 1989年首次提出和明確的，指出清潔生產“是一種新的創造性的思想，該思想將整體預防的環境戰略持續應用于生產過程、產品和服務中，以增加生態效率和減少人類及環境的風險”。（聯合國環境規劃署工業與環境規劃中心《清潔生產計劃》1989.5）《中國 21 世紀議程》也對“清潔生產”下了定義——“清潔生產” 是指既可滿足人們的需要又可合理使用自然資源和能源并保護環境的實用生產方法和措施，其實質是一種物料和能耗最少的人類生產活動的規劃和管理，將廢物減量化、資源化和無害化，或消滅于生產過程之中。同時對人體和環境無害的綠色食品的生產亦將隨著可持續發展進程的深入而日益成為今后產品生產的主導方向，另外，我國《清潔生產促進法》（2002）第二條也對“清潔生產”的概念進行了界定“本法所稱清潔生產，是指不斷采取改進設計、使用清潔的能源和原料、采用先進的工藝技術與設備、改善管理、綜合利用等措施，從源頭削減污染，提高資源利用效率，減少或者避免生產、服務和產品使用過程中污染物的產生和排放，以減輕或者消除對人體健康和環境的危害”。綜上所述，“清潔生產”的涵義包括以下幾方面內容：（1）在本質上，清潔生產是一種對工業生產過程以及產品施行綜合預防的環境戰略。（2）清潔生產要求在原料的選擇上，要盡量使用無害原料，開發利用可再生能源。（3）在工業生產過程中，要提高資源和能源的利用率，選擇高效清潔的生產設備，避免或減少污染物或廢物的產生。（4）生產的產品不對人體健康和環境產生威脅，并且便于回收和再利用。（5）與末端處理相比，清潔生產更加注重于經濟效益和環境效益的統一以及全球環境保護的徹底性。

2.2 清潔生產的特征

清潔生產是環境保護和傳統發展模式的根本性變革。相對于末端處理，清潔生產體現了環境保護的預防性、經濟與環境效益的雙贏性、發展的可持續性以及實施的綜合性。

2.2.1 清潔生產的預防性

相對于末端處理，清潔生產最大的特點在于它的預防性。末端處理是一種傳統的環境保護方式，與整個生產過程脫節，先污染后治理。而清潔生產是一種污染預防的環境保護方式，在工業生產中，要求通過源頭削減，改變產品和工藝，提高資源和能源的可利用率，從而最大限度地減少有毒有害物質的產生，實現廢物的最小量化。從產品的設計和原料的選擇，到設備、工藝技術、管理，以及防止和減少污染廢物的產生，整個生產過程都體現了清潔生產的預防性，這也是清潔生產的實質所在。

2.2.2 清潔生產的雙贏性

傳統的末端處理重在“治”，忽略了“防”，并且治理難度大，成本高，效率低。由于污染治理的高難度性和不徹底性，會給環境造成不利的影響，在失去了經濟效益的情況下，往往環境效益也甚微。而清潔生產實行的是全過程控制，從產品的設計到產品的無害性和服務的清潔性，清潔生產追求的是一種經濟效益和環境效益的雙贏性。其一，清潔生產從源頭上削減污染，生產過程中避免有毒有害物質產生，強調污染的預防性和環境保護的徹底性，環境效益遠遠大于傳統的末端處理。其二，貫穿于整個生產過程，清潔生產要求選擇高效無害的原料，減少資源和能源的消耗，提高資源能源的利用率，降低了生產成本。其三，工業生產的末端，清潔生產要求消除污染廢物的產生，要求產品無毒無害，不對環境和人體健康產生威脅，并且生產和使用后易于分解、回收和再利用，降低了廢物處理的成本。經濟效益和環境效益的雙贏性，是清潔生產的目的所在。

2.2.3 清潔生產的可持續性

傳統的末端處理體現的是一種大量消耗資源和能源、以犧牲環境發展經濟的粗放型生產模式，不利于發展的可持續性。可持續發展要求資源和能源的利用同時滿足于當代人和后代人的需要，即對資源和能源的合理可循環利用。而清潔生產要求在生產過程中要對資源和能源進行循環利用，并對產生的廢物和產品進行回收再利用。清潔生產是實現可持續發展的最佳生產模式，是實現節能減排的最佳途徑。清潔生產體現了可持續發展的內在要求，這是清潔生產的關鍵所在。

2.2.4 清潔生產的綜合性

清潔生產是一項綜合性技術，是一種綜合性預防的環境戰略。清潔生產的確認和規范需要法律法規和政策的多樣性來調控，包括引導、促進和強制等手段。政府引導企業進行清潔生產的方向，通過經濟激勵等手段促進企業清潔生產并進行相關信息披露，適當地運用強制手段對企業某種清潔生產行為進行必要的強制，并對違背清潔生產的行為進行限制。另外，實施清潔生產還需要綜合的戰略技術措施，包括科技的綜合性、管理的綜合性以及資源的綜合利用。這種調控手段和技術的多樣性，決定了清潔生產的綜合性，這是清潔生產的價值所在

2.3 實行清潔生產的重要性

近年來，國內外許多防治污染的經驗證明，清潔生產是一種最佳的防治污染生產模式，它是可持續發展的必然選擇，是發展循環經濟的前提，是建設資源節約型社會和環境友好型社會的重要力量，是突破貿易綠色壁壘的保障。

我國現行清潔生產立法現狀及主要制度概述

清潔生產思想在我國的初步體現，是在 1983 年頒布的《關于結合技術改造防治工業污染的幾項規定》中出現的。《規定》指出，要在生產過程中削減污染物，合理的利用資源和能源，提高資源和能源的利用率，并對產品的設計、工藝的采用和廢物的綜合利用做了相關規定。1979 年的《環境保護法》（試行）和 1989 年的《環境保護法》也對清潔生產的相關事項進行了一些新的規定。但這些規定只是一些原則性的規定，實施強度欠缺。目前來說，我國關于清潔生產的較為系統的法律主要是《循環經濟促進法》和《清潔生產促進法》。

3.1《清潔生產促進法》概述

2002 年 6 月 29 日第九屆全國人大常委會第二十八次會議通過了《清潔生產促進法》，并于 2012 年 2 月 29 日十一屆全國人大常委會第二十五次會議進行了修正。這是我國第一部專門性的關于清潔生產的法律，也是世界上第一部真正以推行清潔生產為目的而制定的法律，是為了促進政府和企業積極開展清潔生產而制定的法律。它總結了國外的關于實施清潔生產以及污染預防的相關經驗，針對我國的清潔生產現狀，作出了一系列的規定和措施，適用于生產和服務領域。

新修正的《清潔生產促進法》共分為六章，四十條。

第一章是總則。介紹了本法的立法目的、清潔生產的定義、適用范圍、清潔生產的管理部門以及我國開展清潔生產的基本方針。本法的立法目的主要為了提高資源和能源的利用率，預防污染，促進清潔生產，從而保護環境和人體健康，最終實現可持續發展。修正后的《清潔生產促進法》規定協調全國性的清潔生產管理部門由原先的國務院經濟貿易行政主管部門改為清潔生產綜合協調部門。縣級以上的地方清潔生產促進工作由地方人民政府管理負責。

第二章是關于清潔生產的推行。這一章主要介紹了政府及其主管部門關于清潔生產的推行所制定的相關政策及規劃，包括稅收政策、產業政策及推廣政策。國務院相關部門對重點行業重點領域的清潔生產實施推行規劃，縣級以上人民政府對本行政區域的重點項目進的清潔生產實施推行規劃，力求低消耗、低污染。相關部門應當對開展清潔生產項目進行必要的資金投入，并提供有關清潔生產的信息和服務，包括清潔生產的方法和清潔生產的技術等，制定并發布清潔生產的指南和目錄，以及產品標識、國家標準和行業標準。其中規定了國務院有關部門應當對不適宜清潔生產的工藝技術以及設備進行限期淘汰，例如高消耗重污染的落后工藝技術和設備。此外，應當將清潔生產的相關信息和技術進行大力宣傳，包括技術培訓、職業教育、媒體宣傳等。本章中還規定了在清潔生產的推行中節能減排的重要性，要求各級政府領導群眾注意節能減排，購買有利于環境和資源保護的產品。

第三章是關于清潔生產的實施。本章中主要是針對生產領域、農業和服務業領域具體實施清潔生產的要求作出了相關的規定。其中指導性的規定有：（1）工業生產領域的指導性規定。對建設項目進行環境影響評價，選擇有利于污染預防提高資源利用率的清潔生產工藝；在技術改造中，企業要選擇清潔生產工藝和設備來替代高污染高消耗的落后的工藝和設備，原料的采用要做到無毒無害或少毒少害，減少有害廢物的產生，制定相關節能減排的措施；生產的產品要健康安全，包裝易于分解和回收，避免過度包裝；對生產過程中產生的廢物廢水應當循環利用；固體廢物要分類存放，合理放置；對于生產過程中產生的廢物和資源的消耗實施清潔生產審核；用能單位的相關負責人對本單位的用能情況及時報告。（2）農業和服務業領域的指導性規定。農業生產者應當改進種植技術，合理使用無毒無害的化肥，減少農業生產廢物的產生，提高農產品的質量，使用可降解的農用薄膜，防止土壤及農作物的污染；礦產的開采要統一規劃，防止污染和浪費，合理開采，綜合利用；交通運輸方面，生產使用節能環保的機動車，對于高燃料高污染的不符合標準的機動車船要及時報廢；國家鼓勵安裝太陽能系統。另外，除了上述的指導性規定，本章中還包括相關的自愿性和強制性規定。自愿性規定包括企業申請環境管理體系認證、簽訂相關污染排放協議等。強制性規定是強制生產者履行的義務和承擔的法律責任，主要規范污染物排放嚴重超標、使用有毒有害物質超標、生產銷售的產品有毒有害物質超標等行為。

第四章是鼓勵措施。本法總則的第四條和第六條已經指出，國家鼓勵并促進清潔生產。本章中主要介紹了國家對開展清潔生產的具體鼓勵措施。包括表彰獎勵、資金支持、稅收優惠等，主要是對積極開展清潔生產的單位和個人進行獎勵和優惠政策，并對節能減排的單位財政補貼和價格優惠等措施。

第五章是法律責任。主要規定了對于違反本法相關強制性規范的行為，追究相關的行政、民事和刑事法律責任。第六章是附則。共一條，本法的施行日期。《清潔生產促進法》是“我國推行清潔生產十余年取得的成績的集中體現，是我國全面推行清潔生產的新的里程碑，是我國走新型工業化道路，實施可持續發展戰略的必然選擇”。

3.2《循環經濟促進法》 3.2.1 概述

《循環經濟促進法》是《清潔生產促進法》的立法基礎。循環經濟立法主要調整六個方面的社會關系：第一，資源綜合利用；第二，清潔生產；第三，廢料回收與再生利用；第四，綠色消費；第五，循環經濟產業園區；第六，循環農業。①有的學者認為，循環經濟調整的是一種經濟活動以及經濟行為，它的立法歸屬應該歸入經濟法部門。但蔡少秋教授認為，循環經濟是與環境資源的開發、利用、保護、治理及其管理有關的經濟，即循環經濟是生態經濟、綠色經濟或環保經濟，循環經濟法雖然包含經濟法的某些內容、具有經濟法的某些特點，但其立法的目的、內容大都與環境資源的開發、利用、治理、保護及其管理有關，其遵循的生態規律和 3R 原則主要是環境資源法所堅持的規律和原則，基本上或本質上應該屬于環境資源法的范疇。②在本文中，我們贊同蔡少秋教授的觀點。清潔生產是循環經濟立法的重要內容。2008 年 8月 29 日十一屆人大常委會第四次會議正式通過了《循環經濟促進法》，為清潔生產的專門立法奠定了基礎。

《循環經濟促進法》共分為七章，五十八條。第一章是總則。規定了立法目的、發展循環經濟的方針和政策，并對重點名詞作了解釋。循環經濟強調在經濟發展中要注意減量化、再利用、資源化的原則，健全相關制度，節能減排。第二章是基本管理制度。主要包括循環經濟發展規劃的編制、產業結構的規劃和調整、相關評價指標的考核、強制回收名錄的管理、重點用能用水單位的監督，以及統計制度的健全等。第三章和第四章主要是對如何實現循環經濟的減量化、再利用、資源化進行了具體的規定。在實現減量化方面，要防止過度包裝，工業企業應當注意節水節油，礦山企業要合理開礦，服務性企業應當節能節水并避免資源的浪費和易污染產品的使用，國家鼓勵使用無毒無害的建筑材料和再生水。在實現再利用和資源化方面，鼓勵企業之間互相合作，實現廢物的交換和循環利用，企業對工業廢物應當按照國家規定進行綜合利用，采用先進工藝設備發展循環用水系統，實現廢水的再利用，提高水的利用率。建筑單位對建筑廢物應當綜合利用或進行無害化處置，農林業生產者對農用廢物和木材應當綜合利用。城鄉生活垃圾應當分類處置，以提高垃圾資源化率。第五章是激勵措施。主要包括資金支持、稅收優惠、價格優惠等，并對發展循環經濟做出貢獻的企業和個人進行表彰獎勵。第六章是法律責任。主要是承擔行政責任。第七章是附則。

① 王素玲.循環經濟理念下的清潔生產立法問題研究.2008.5.31 ② 蔡少秋.論循環經濟立法.新華文摘.2005.11 3.2.2 清潔生產與循環經濟的關系

清潔生產是循環經濟的一部分，是循環經濟的重要內容。循環經濟主要強調資源能源的循環利用率，強調如何實現“減量化”。清潔生產的內涵即是廢物的最小量化。清潔生產可以解決循環經濟發展過程中出現的一些技術問題，為循環經濟提供技術基礎。清潔生產是實現循環經濟“減量化”的最佳途徑和方法。有學者認為，“清潔生產是循環經濟的微觀基礎，循環經濟是清潔生產的最終發展目標。各種產業的、區域的生態鏈和生態經濟系統則構成清潔生產到循環系統的中間環節。衡量清潔生產是否達到目的，僅僅衡量某個企業或某個行業是不夠的，應當看其是否在區域、國家層次形成生態經濟系統，形成循環經濟形態。”①可以說，推行清潔生產是發展循環經濟的第一步，清潔生產是實現循環經濟的基本途徑。另外，清潔生產和循環經濟的共同目標都是實現可持續發展，都是在可持續發展的理念下，實現環境效益和經濟效益的雙贏。

3.3 我國清潔生產主要制度概述 3.3.1 清潔生產經濟激勵制度

清潔生產經濟激勵制度，指的是國家和政府采取一系列的經濟手段刺激企業進行污染預防和清潔生產活動的法律法規和相關政策的總稱。

在我國清潔生產領域，主要采用的經濟刺激手段包括稅收制度、抵押金制度、補貼制度、基金會制度以及排污權交易制度。我國的稅收制度結合了獎罰相統一的措施，既包括減稅免稅措施，又包括增稅加稅措施。對于積極開展清潔生產活動，開發使用清潔技術，減少污染產生和排放以及廢物回收利用的企業和建筑項目，我國制定了相關的稅收減免優惠措施。其中，對于森林水土保護工程、污水和垃圾處理廠等實施零稅率政策。另外，對于一些嚴重污染環境的企業和建筑項目，規定了實行增稅加稅政策，規定了較高的征收稅率。我國的排污權交易制度起源于排污許可證制度。排污許可證制度于 1988 年北京上海的等十八個城市試點，并于 1994 年在全國推行。隨后，排污權交易制度也在我國開始試點和推廣。另外，我國的法律法規中還規定了補貼、基金會等有助于刺激清潔生產推行的經濟調節手段。

3.3.2 清潔生產行政法律制度

我國清潔生產的行政法律制度包括行政強制、行政指導和行政合同，主要是指國家和政府行政管理機關通過制定清潔生產法律法規、政策標準以及相關措施，來規范和引導清潔生產的實行。行政指導是一種引導行為，要求國家和政府采用一些非強制性手段調動企業和有關組織實施清潔生產的積極性，例如行政合同和行政協議。《清潔生產促進法》中指出，國務院及其有關部門以及地方政府及其有關部門，應當分別對全國重點行業和地區以及地方本轄區內的清潔技術開發研究及推廣進行指導。行政強制是國家和政府通過一些法律法規的強制性規定來規范清潔生產行為和活動，例如命令和控制、污染物排放標準以及法律責任等。

3.3.3 清潔生產信息公開制度

清潔生產信息制度雖然不能直接或根本性地對政府及企業的行為進行規范，但是，對于引導公眾的廣泛參與和提高企業清潔技術開發應用的積極性有著積極的推動作用。我國法律法規中規定的主要措施包括，政府有關部門向公眾提供有關清潔生產的環境信息，保證公眾的環境知情權；政府為企業提供清潔技術信息，并開辟技術信息交流渠道，鼓勵企業進行技術創新；政府要求企業將清潔生產的實施情況和污染物排放情況向公眾公開，接受公眾的監督。清潔生產信息制度在《清潔生產促進法中》有所體現。

國外清潔生產法律制度考察

清潔生產思想最早是在歐美等發達國家發展起來的，許多國家采取了一系列措施，例如鼓勵支持清潔生產技術開發、與生產者簽訂自愿協議、利用經濟手段刺激污染削減等，以促進清潔生產發展。因此，歐美等發達國家在清潔生產研究上要領先于正處于經濟轉型的發展中國家，清潔生產法律制度的整體水平高于發展中國家。前一章介紹了我國的清潔生產的立法現狀，這一章將以美國、英國、德國、日本、泰國為例，介紹清潔生產在國際上的法律制度的研究。通過國內外清潔生產法律制度的對比研究，借鑒國外的成功經驗，為我國的清潔生產法律制度的完善總結經驗。

4.1 美國清潔生產法律制度

美國是國際上較早對清潔生產進行立法研究的國家，也是最為典型的國家。在美國，最早將“清潔生產”稱為“污染預防”或“廢物最小量化”。1984 美國國會通過了《資源保護與回收法——固體及有害廢物修正案》，提出了“廢物最小化”的概念，指出實現“廢物最小化”的兩個途徑即源頭削減和再循環，要求盡可能地將有毒有害廢物削減和消除。1990 年 3 月，美國國家環保局發布污染預防指令，并將“污染預防”進行定義。為了減少防止污染源的排放，1990 年 10 月在國會上通過了一部對美國發展清潔生產、實施污染預防技術具有重大意義的法規——《污染預防法》。該法對“源頭削減”進行了具體解釋，明確指出“污染預防”是美國的國策，并強調“污染預防”是“源頭削減”的首要措施。該法出臺后，美國的環境政策由以往的“末端處理”政策轉變為“污染預防”政策。

4.1.1 清潔生產經濟激勵制度

美國在實行“污染預防”政策之前，雖然也有些經濟調節的手段，但是，美國的環境政策主要是以“命令-控制”為主。經濟調節在實行“污染預防”政策后得到了進一步的重視。

美國在環境立法中廣泛采用如下經濟刺激形式：第一，實行嚴格的政府管制，制定各種排放標準，提高末端治理成本；第二，保障污染受害者有獲得賠償的權利；第三，實行污染者付費原則，包括排污收費和各種征稅；第四，政府為鼓勵治理污染和采用先進工藝而實行各種形式的財政補貼和低息貸款。1986 年修定的《超級基金法》（也稱作《綜合環境反應、補償和責任法》）建立了環境收費政策和賠償責任體制，規定對垃圾的傾倒和污水的排放收取費用，并為污染的受害者設立專項基金，使污染受害者享有獲得賠償的權利。1992 年的《能源政策法》以稅收優惠方式，對采取節能減排的企業和使用可再生能源和無污染能源的企業以及利用可再生能源設備的企業和用戶減免稅收，并對可再生能源項目進行資金撥款。另外，在征稅方面，該法還規定，對于排污高低和耗油量不同的汽車有差別地征收稅款。在補貼制度方面，該法規定聯邦政府對煤炭清潔技術的研發和可再生能源的生產商及相關企業進行補貼，并支持清潔產品的發展和使用。1977 年修訂的《清潔水法》和 1990 年通過的《清潔空氣法》中，也規定了一些有關清潔生產的經濟調節制度。例如《清潔水法》規定，凡修建經國家環保局局長批準的污水處理工程，可自聯邦政府得到相當于總投資額的 75%的聯邦補助金等。《清潔空氣法》規定了排污許可證制度，規定企業要取得排污許可證必須先繳納一定的費用，并用于維護空氣的質量。

4.1.2 清潔生產信息公開制度

美國立法自 20 世紀 60 年代以來開始確立信息公開制度，許多環境立法也開始維護公眾的環境參與權以及環境知情權，對清潔生產相關信息的公開也作出了一些規定。例如 1969 年制定的《國家環境政策法》第 4332 條第二款規定，相關國家機構經國會授權和命令，應當對有關環境重要事項作出詳細的說明，包括對人類環境質量具有重大影響的提議和報告以及可能對人類生活環境造成不良影響的提案行為，并作出環境影響評價和意見書，按照相關規定向公眾公開。《有毒物質控制法》規定企業應當呈報有關化學物質流轉的相關信息和資料，產生的有毒有害化學物質的擴散和處置情況向公眾公開。《清潔水法》和《清潔空氣法》中規定主管部門應當定期對企業的排污情況進行檢查和統計，并將結果向公眾公開，企業應當及時制作排污清單，并將排污清單呈報主管部門。《緊急計劃于社區知情權法》對環境信息的公開作出了明確的規定。該法規定任何人都有權向緊急計劃委員會申請提供有關有毒有害化學物質的所有信息，包括有毒化學物質的處置方式說明、化學品的名稱以及化學品的安全資料表。另外，美國環境立法中關于許可證的審批程序，也都規定了信息公開制度。

清潔生產信息公開制度的確立，完善了環境保護法律法規的實施，促進了企業污染預防活動的積極性。

4.1.3 清潔生產行政管理制度

清潔生產的行政管理制度既包括行政指導也包括行政強制。對于一些有關政府和企業之間的合作關系以及政府對企業的指導多采用自愿性的措施。

《污染防治法》、《資源保護與回收法修正案》以及美國國家環保局和能源部有關清潔生產的環境保護戰略中都包含了污染預防的行政指導和志愿協議。根據上述法律法規以及環境戰略的規定，國家環保局應當制定相關計劃使內部法規計劃和非法規計劃實現統一，對企業發起實施相關計劃，實現污染預防的目標。能源部應當給工業企業提供技術評估，對工業企業降低能源消耗的活動進行指導。環保局、能源部、國防部以及其他聯邦政府部門應當相互配合，制定評估計劃，實現廢物削減的目標。另外，相關部門可以與企業簽訂削減有毒物質的協議，實現污染預防和廢物削減的目標。除此之外，美國的一些州政府和地方政府也可以制定本地區的污染預防計劃，例如對企業提供技術指導和財政支持，尤其是清潔生產技術的研發和支持。

在美國的污染預防的管理制度中，除了上述指導性和自愿性制度，還包括一些行政強制制度。例如環境污染的強制法律責任保險以及對產生化學污染物的企業規定強制性的削減目標和期限。對于可能產生不利影響的有毒有害廢物的處理，應當實行強制保險，對化學污染物應當采用法規控制和非法規控制相合的管理方式。4.2 英國清潔生產法律制度

在英國，“清潔生產”一般表述為“廢物最小量化”或“綜合污染控制”。從 20世紀 70 年代開始，英國的環境立法思想由“末端處理”逐漸轉向“污染預防”。目前英國的環境政策和環境立法的重要目標就是從源頭上削減廢物，對廢物再循環再利用，實現廢物最小量化。

英國的環境立法主要有《河流污染防治法》（1876）、《環境保護法》（1990）、《公共健康法》（1975）、《污染控制法》（1974）、《有毒廢物處置法》（1972）、《廢物管理許可法》（1994）、《污染預防法》（2001）等等。其中，《環境保護法》、《廢物管理許可法》、《污染控制法》、《污染預防法》等法律法規中，涉及了許多有關清潔生產實施的相關規定。“綜合污染控制”的指導思想，首先是在《環境保護法》中提出和確立的。在此之前，《污染控制法》中葉體現了環境污染預防的思想，規定要采用清潔生產方式利用能源，減少污染物的產生和排放。另外，《污染預防法》和《廢物管理許可法》中也體現了污染預防和污染控制的原則。

4.2.1 清潔生產經濟激勵制度

在英國，清潔生產經濟調節主要包括兩種： 一是增加環境稅。環境稅最早是由英國的經濟學家庇古在《福利經濟學》中提出的。20 世紀初，庇古通過對工廠的經濟活動產生的外部成本進行分析，提出了“庇古稅”，即以征稅、貨幣分配等方式調節企業的外部經濟環境，引導企業和消費者的行為,使企業內部化。英國的環境稅主要包括碳稅、燃料稅和填滿稅等，目標是減少廢棄物的排放，改善大氣質量，促進清潔生產。

二是明確生產者初始責任，即要求生產者在產品流轉的全過程承擔一定的責任。例如，英國《環境保護法》和《經濟手段和從廢物中回收利用資源》中都規定了廢物生產者應當對產生的廢物承擔全部的廢物處理費用。

除了向企業征收稅費，英國的經濟調控制度還包括排污權交易制度。排污權交易制度最早是在美國確立的，英國在一定程度上借鑒了美國的經驗。除此之外，英國清潔生產的經濟調節手段還包括貸款優惠和補貼等。

4.2.2 清潔生產信息公開制度

英國的信息公開制度與其他的歐美國家還存在著一些差異。盡管英國是較早實施清潔生產的國家之一，但是由于傳統保密文化的影響，英國在立法上長期奉行保密原則，相較于美國等發達國家，信息公開立法起步較晚。一直到 20 世紀末，因國內公眾和國際社會的強烈要求和壓力，英國政府才開始嘗試信息公開立法。1984 年《數據保護法》和《利用地方政府信息法》的出臺，標志著英國信息公開制度的開始，2005年《信息公開法》的生效，標志著英國信息制度的成型。

1992 年英國政府出臺了《環境信息法規》，規定任何人都享有環境知情權，當申請人申請有關部門提供環境信息時，該部門應當及時地給予回復。關于清潔生產信息公開制度的建設，英國環境部目前在擬定一份易造成環境污染的工業化學物質的排放清單，并將這份清單向公眾依法公開。

4.2.3 清潔生產行政管理制度

英國的清潔生產行政指導，注重的并非是廢物最小量化帶來的環境意義，而是它所帶來的經濟意義，并以此政府對工業企業進行行政指導，以提高工業企業的廢物最小量化的意識。英國貿易與工業部在《減少你的損失》提到免費向企業提供有關廢物最小量化的信息，并定期以各種公開方式，向企業提供有關有關廢物最小量化的信息和資料。該部于 1993 年與環境部聯合制定了一項鼓勵企業采用清潔生產技術的計劃，并撥出 1600 萬英鎊鼓勵企業實現廢物最小量化。另外，該部還制定了一份關于向中小企業提供清潔生產技術信息咨詢的方案，規定向中小型企業提供指導、建議和咨詢。為了進一步提高企業的廢物最小量化意識實現廢物最小量化，英國政府在示范項目上也給予了一定的支持，例如支持企業成立“廢物最小量化俱樂部”，以獲得國家資助項目。

英國的清潔生產強制制度，主要體現在《環境保護法》的第一部分。該法將“綜合污染控制”作為一項法律制度加以保障，并確立了企業生產的“最佳可得技術”（即使用最少的費用減少或避免工業污染的產生）。1990 年的《環境保護法》第一部分規定從 1991 年起相關新建工廠必須獲得皇家污染檢查組的授權方可營運，在此之前已營運的對環境嚴重污染的企業，如果繼續營運，應當在 1996 年前獲得皇家污染檢查組的授權，并提供有關廢物最小量化和排放物的相關報告。

我國現行清潔生產法律制度的不足

本文第四章通過對歐美等發達國家和泰國的清潔生產制度的介紹，我們可以看出，雖然各國的具體政策措施有差異，但在大體制度上有著許多相似之處，都致力于健全法律法規，以宏觀經濟政策為保障，加強行政管理和行政指導，轉變生產方式，支持鼓勵清潔技術的開發和研究。

從 20 世紀 90 年代以來，我國加快建設循環經濟社會的步伐，促進清潔生產的發展，完善了相關法律制度體系，取得了一定的績效。但是，由于我國人口眾多且經濟基礎較弱、發展清潔生產起步較晚，因此，相較于國際社會的清潔生產推行狀況，我國在制度體系方面還存在著一些不足之處。

5.1 清潔生產經濟激勵制度不完善

在我國，目前相關技術水平落后，企業實施清潔生產需要增加一定的成本，因此需要國家和政府采取一些經濟手段來刺激企業清潔生產的動力。我國的清潔生產經濟刺激制度主要有環境稅制度、補貼制度以及排污權交易制度等。其設立也取得了一定的成效。但是，與歐美發達國家相比，仍有欠缺。

5.1.1 環境稅制度

我國主要實行的是稅收優惠政策，其相關措施缺乏系統科學性。我國的稅收優惠形式單

一、范圍較窄，且仍然側重于末端治理的事后鼓勵。我國現行稅收優惠的政策主要是直接優惠政策，例如減免稅收和退稅，忽視了間接優惠（稅基式優惠），例如加計扣除、加速折舊等。我國環境稅的主要問題包括減免稅幅度小、間接優惠制度欠缺以及稅種少且缺乏針對性。另外，稅收優惠側重于末端治理，對于污染事先預防的鼓勵較少。上述問題降低了稅收優惠的刺激力度，影響了企業全面實施清潔生產的積極性。

5.1.2 補貼制度

補貼制度主要表現為現金補助和金融優惠等，我國主要是現金補助和貸款優惠。我國的補貼制度相較于歐美國家也存在著一些問題：首先是資金來源方面的問題。我國的補貼資金主要來源于政府，然而，我國的補貼需要較多，財政收入較少，限制了第 5 章 我國現行清潔生產法律制度的不足27補貼制度的完善；其次是實施方面的問題。在我國，通常以治理污染的效果來判斷給予補貼的多少。如果企業污染基數大，相對而言取得的治理效果明顯，可獲得的補貼就多，反之，可獲得的補貼就會較少。這樣，對于提前進行污染控制的企業是極其不公平的，不利于推動企業進行清潔生產的積極性。

5.1.3 排污權交易制度

排污權交易，指的是政府將其制定的環境質量目標和允許排放污染物的排放量分成幾個排放量并將其分別出售或分配給排污者，排污者之間可以根據自己的需求買進或者賣出，刺激排污企業為了自身利益而開發使用先進的技術治理污染或減少排污，從而促進了清潔技術的發展。

排污權交易制度作為一種重要的經濟刺激手段，在我國的法律法規中并不常見，也沒有比較規范的規定，缺乏系統性。即使有些法律法規中對排污權交易相關問題有所提及，但是仍然沒有具體而規范的規定，可操作性較差。另外，在我國地方性法規中，存在著許多有關排污權的規定。但是我國目前尚無全國性的關于排污權交易的法律法規，使得地方性法規中有關排污權的規定容易產生沖突，不利于國家排污權交易市場的完善。

5.2 清潔生產合力機制不完善

目前，我國推行和發展清潔生產的合力機制尚有欠缺。在我國，由于清潔生產的宣傳力度不夠，推行清潔生產的教育機構欠缺，公眾環境保護意識不足，企業推行清潔生產的積極性不高，綠色消費市場不健全，使得社會清潔生產參與力量薄弱，從而影響了全社會推行清潔生產的效果。

5.2.1 教育培訓和宣傳機制

全面推行清潔生產，不僅要靠政府及法律的規制力，更需要全社會的積極參與。加強公眾的清潔生產意識，提高企業清潔生產的積極性，是全社會有效推行清潔生產的前提。但是，在我國有關清潔生產的教育培訓機構較少，政府的宣傳不到位，從而使得公眾和企業的清潔生產意識薄弱，對自愿性實施清潔生產造成了不利影響。法律規定的引導激勵措施綜合協調整合不夠，落實不到位，引導企業實施清潔生產動力不足，這也是造成清潔生產推行工作進行緩慢的原因之一。

5.2.2 技術創新機制

與發達國家相比，我國清潔生產在技術信息交流與創新方面還存在著相當大的障礙，尚缺乏完善的技術創新和交流機制。清潔生產技術和管理信息交流不暢，企業缺乏了解清潔生產有關信息的渠道，無法及時選擇采用清潔生產的機會，這些都是推行清潔生產的障礙。我國尚缺乏一套完善的清潔生產咨詢體系和技術信息創新和交流制度，無法有效地鼓勵企業尤其是偏遠地區的企業進行清潔技術開發應用和創新，阻礙了清潔生產的發展。另外，我國企業制度尚不完善，企業在不規范的市場中難以實施真正意義上的“優勝劣汰”，企業缺乏技術創新機制，市場反應較為遲鈍，在工藝改革加強管理方面缺乏動力，企業為適應未來發展、超前調整經濟經營戰略的能力明顯不足，這與發達國家的企業形成鮮明對比。

5.2.3 綠色消費制度

綠色消費不僅僅是指綠色產品，還包括了能源的有效利用和資源的再循環利用，不僅僅是對消費行為的要求，還包含了對生產行為的要求。綠色消費要求消費者轉變消費觀念，在購買產品時應該選擇無污染健康的綠色產品，并注意產品的合理處置和回收，避免垃圾對環境造成不利影響。綠色消費制度對產品的回收利用和實施清潔生產有著重要的推進作用。我國《清潔生產促進法》中雖然規定了有關綠色消費的內容，規定政府采購時應當優先選擇綠色產品。但是，目前我國還沒有建立完善的綠色消費制度，現行法律法規中對于消費者的回收利用義務和責任規定較少。

5.3 法律法規不完善

我國的法律規制力度不夠，配套法律法規不完善，法律法規中相關制度之間缺乏協調性，是我國推行清潔生產的主要問題。

5.3.1 立法指導思想轉變不足

目前我國的環境立法還是偏向于末端治理的指導思想。環境法律法規中規定的大多是關于對已產生的污染的治理，并未完成向清潔生產立法思想的轉變。在我國關于環境保護的法律法規中，計劃經濟色彩較為濃厚，大多數規定都偏重于末端治理思想，這已經不符合我國的經濟體制的變革和國際環境保護的新形勢。

5.3.2《清潔生產促進法》仍需改

進我國《清潔生產促進法》于 2003 年開始實施，2012 年進行第一次修正。新修正的《清潔生產法》在部門設置和職責分工等方面有了一定的完善。另外，新法對清潔生產審核制度進行了強化，擴大了審核范圍，嚴格了政府部門對企業的監督責任。但是，就《清潔生產促進法》而言，在部門具體分工、法律責任以及相關規定上，仍然存在一定程度的不足。例如，該法的第五條規定，主管部門（清潔生產綜合協調部門）的主要職責是“組織”和“協調”，較于循環經濟促進法中規定的主管部門的職責，缺少了“監督”和“管理”的職責，而且由于該法的鼓勵性特點，在條文中強制性規范仍然欠缺。該法中雖然對清潔生產審核制度進行了完善，但仍然沒有缺乏系統的相關審計、會記和統計制度。另外，該法對于農業和服務業的清潔生產開展工作的規定仍然較少，缺少具體實施的相關規定，可操作性不強。《清潔生產促進法》作為一項促進性法律，具有鼓勵性特點，但是在本法中，鼓勵性和獎勵性的條款仍然不足，不利于提高企業開展清潔工作的積極性。

5.3.3 配套法律法規不完善

在我國，清潔生產立法層次不完善，缺乏立法的可操作性。在法理上，法律的特點之一就是普遍適用性。因此，法律條文的規定難免過于原則性和抽象性，缺乏一定的可操作性。《清潔生產促進法》在經過修訂以后，很多內容得到完善，但仍然欠缺相關的配套法規和措施以及相關的技術規范和標準，操作性仍然不強。這就需要健全相關的法律法規以及相關的配套措施和實施細則，來促進法律的貫徹實施，保障《清潔生產法》的實施力度。

我國清潔生產法律制度的完善建議

針對上述我國清潔生產法律制度的不足，以及借鑒國外清潔生產的經驗，我們可以對我國的清潔生產法律制度的完善提出以下建議：

6.1 完善清潔生產經濟激勵制度 6.1.1 環境稅制度的完善

我國實行稅收優惠政策的稅種較少，且相互之間缺乏系統協調性。在一些發達國家中，極其重視對環保產品的稅收優惠，對其設計、生產以及使用等方面采取了激勵性的措施來促進和保障清潔生產的進行。而我國對這方面的預先扶持有所忽略。

借鑒外國的稅收政策，我國應該在重視減免稅、退稅等直接優惠政策的同時，還應該加強對間接優惠（稅基式優惠）的建設，將側重事后鼓勵的稅收優惠政策轉變為發展預先扶持的稅收優惠政策。我國應當增加相關優惠稅種，并加強其協調性和科學系統性，從而保障環保工作和清潔生產工作的有效進行。

首先，應當完善優惠稅種的設計。主要包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅以及關稅的完善。在增值稅方面，應當擴大優惠范圍并進行改革，對于企業采用清潔生產工藝和設備以及回收廢物應當進行優惠；在消費稅方面，應當提高生產不利于環保的產品的企業的稅收并減免清潔產品的消費稅，從而使消費者樹立綠色消費的消費理念。例如德國規定，對環境無污染或少污染的清潔產品可以減免消費稅；在營業稅方面，對生產清潔產品和提供清潔生產信息的企業及服務機構進行稅收減免；在所得稅方面，對采用清潔生產技術、生產清潔產品的企業的所得稅實行加速折舊的優惠措施；在關稅方面，實行清潔產品出口退稅政策，并對進口清潔技術和設備實行減免稅收的優惠措施。

其次，應當完善優惠稅率的設計。合理的稅率設計，是企業采用清潔生產方式所需要的成本應當少于其采用非清潔生產方式而承擔的對環境造成污染的納稅負擔，因此稅率不應當過高。另外，根據不同地域的經濟發展水平以及人口密度和氣候等條件的不同，環境稅率也應有所差異，因此，其設計還要有一定的彈性。

6.1.2 補貼制度的完善

在我國，補貼資金主要來源于政府財政收入。然而，我國需要補貼的范圍較大且第 6 章 我國清潔生產法律制度的完善建議31政府財政收入有限，僅僅靠政府財政補貼較為困難。我們可以借鑒日本的經驗，建立基金補償機制，將對污染者所征收的費用作為實行清潔生產的企業的貸款基金，將稅收和補貼進行有機結合。另外，我國通常以治理污染的效果來判斷給予補貼的多少，因此一些企業會夸大污染基數，從而獲得更多的補貼。針對這種現象，我國在確定補貼標準時，應當以企業進行清潔生產的程度來進行判斷，從而確保補貼機制的公平性。

6.1.3 排污權交易制度的完善

關于排污權交易制度的完善主要是立法方面的完善。目前我國的法律對其還沒有系統的規定，尚缺乏一部正式的法律法規，只在地方性法規中有所體現，導致其可操強作性不強，法律沖突現象嚴重。通過借鑒美國等發達國家的關于排污權交易制度的制定和實施經驗，結合我國的實際國情，我們可以做如下設計：

首先，應該將排污權交易制度在《環境保護法》和其他環境法律法規中加以確立，并明確其原則及法律責任，作出指導性和原則性的規范。其次，法律授權國務院制定排污權交易制度的實施條例，對排污權交易制度作出具體細化的規定。最后，根據我國各地區的不同情況，在法律法規的指導下，完善并補充相關規定，制定具體的實施辦法。

6.2 完善清潔生產合力機制

完善我國的清潔生產合力機制，主要包括清潔生產教育培訓機制和技術創新機制的完善，以及綠色消費制度的建立。

6.2.1 教育培訓和宣傳機制的完善

全社會的積極參與對清潔生產的有效進行有著極大的推進作用。針對目前我國清潔生產的教育培訓機構較少和政府宣傳不到位的現象，應當增加清潔生產教育培訓機構，加大政府的宣傳力度，增強公眾和企業的清潔生產意識，提高實施清潔生產的積極性和自愿性。6.2.2 技術創新機制的完善

目前我國尚缺乏一套完整的清潔生產技術信息交流與創新機制，阻礙了清潔生產技術和管理信息的傳播。我國應當盡快建立起一套系統完善的清潔生產咨詢體系以及技術信息創新和交流制度，向企業尤其是偏遠地區的企業提供及時的清潔生產信息，包括清潔生產技術和方法以及法律法規和相關措施的規定，從而為企業及時地了解清潔生產信息，有效開展清潔生產工作提供途徑。另外，應該進一步落實清潔生產技術創新資金，加大對重點領域清潔生產技術創新、成果轉化以及先進實用技術推廣應用的支持力度。

6.2.3 綠色消費制度的建立

目前我國還沒有建立完善的綠色消費制度，法律法規中對消費者的回收利用義務和責任的規定較少，《清潔生產促進法》中對綠色消費內容雖有涉及，但規定較少且較為原則。我國法律法規應當強化消費者的義務和責任，引導消費者購買清潔產品，并對其產品廢棄物要合理地回收利用和處置，樹立綠色消費觀念。

6.3 完善《清潔生產促進法》

學者們對于《清潔生產促進法》的修改意見，歸納起來主要有三種：第一種意見是廢除《清潔生產促進法》，以《循環經濟促進法》代替《清潔生產促進法》；第二種意見是《清潔生產促進法》應繼續存在并加以完善；第三種意見是將《清潔生產促進法》修改為《清潔生產法》。筆者認為，應當在《循環經濟促進法》的引導下，完善《清潔生產促進法》，并在必要的時候，修改為《清潔生產法》。關于《清潔生產促進法》的具體完善意見，包括以下幾個方面：

6.3.1 管理體系的完善

新修訂的《清潔生產促進法》進一步明確了清潔生產的主管部門和職責分工，將舊法中的主管部門由經濟貿易行政主管部門修改為清潔生產綜合協調部門。但是，該法中規定，清潔生產綜合協調部門的主要職責是對清潔生產工作的組織和協調，仍然沒有建立起完善的監督管理體系。應當參照《循環經濟促進法》的相關規定，強化主管部門的監督管理職責，并對國務院環保部門以及工業、財政等其他相關部門的清潔生產職責進行細化，確保法律的可操作性。例如，應當強化污染嚴重企業的排放監督管理，將此類條款修改為強制性的條款，并明確監督管理部門及其職責分工。

另外，《清潔生產促進法》對于有關部門管理職能的規定不具有強制性，在一定程度上也影響了法律的可操作性。該法中對其職能的規定大量地采用了“可以”這一術語，需要對某些必要性條規用“應當”代替“可以”這一術語。例如第十三條可以修改為“國務院有關部門應當根據需要批準設立節能、節水、廢物再生利用等環境與資源保護方面的產品標志，并按照國家規定制定相應標準”。6.3.2 相關制度的完善完善

清潔生產制度重點是完善清潔生產審核制度，并建立與之相適應的環境審計制度、環境會計制度以及環境統計制度。

《清潔生產促進法》第二十七條規定了清潔生產審核制度，較舊法而言，新法擴大了企業強制性清潔生產審核范圍，并強化了政府部門和社會的監督職責和作用。但是，該條規僅僅規定了企業排放污染物超過國家標準和地方標準的治理責任，沒有規定超過重點污染物排放總量控制指標、高能源消耗以及排放有毒有害物質的企業的治理責任。應當對其進行完善，并進一步明確審核評價，確保審核質量，增強該條規的可操作性。

另外，作為清潔生產審核制度的組成部分，應當建立并完善相關的審計、會計以及統計制度，形成統一系統的清潔生產審核體系。

6.3.3 法律責任的強化

強化法律責任主要包括三方面的內容，即強化政府的法律責任、強化企業的法律責任以及強化公眾的法律責任。強化法律責任，是促使責任主體依據法律規定，有效開展清潔生產工作的強有力的手段。《清潔生產促進法》中規定了一些義務性條款，但有些義務性條款并沒有規定相對應的法律責任，影響了該法的可操作性。應當對《清潔生產促進法》的義務性條款進行完善并增加相應的法律責任，提高義務性條款的可操作性。

6.4 完善立法層

次完善清潔生產的立法層次以及下位法，對于完善清潔生產法律體系，增強法律的可操作性具有重要的意義。完善下位法，主要包括清潔生產評價指標體系、清潔產品的環境標志認證管理以及回收產品和包裝物的相關配套法規等內容。

6.4.1 清潔生產評價指標體系的完善

目前我國清潔生產評價指標大多是一些試行性的指標。十二五規劃中制定了資源產出率和固體廢物綜合利用率等相關量化指標，國務院及其主管部門應當根據十二五規劃的規定，進一步制定并完善清潔生產重點行業以及重污染高耗能企業的評價指標體系，編制農業和服務業等領域的清潔生產指標，并將其作為市場準入條件，促使各行業實現指標，積極開展清潔生產工作。上級政府及相關部門應當對下級政府及相關石家莊經濟學院碩士學位論文34部門完成指標的情況作為評價內容，并定期考核，以推進各地區各行業的清潔生產工作的開展。

6.4.2 清潔產品環境標志認證體系的完善完善

環境標志認證標準制度是削減污染和推行清潔生產的有效途徑，即對產品的全過程進行控制管理，逐步實行產品生命周期評價。對于產品的原料和工藝采用以及其生產銷售和回收處置，應當進行全過程的評價，促使企業生產清潔產品并進行環境標志認證。在銷售過程中，消費者選擇購買通過認證的標有環境標志的清潔產品，促使企業進行合理的資源配置，采用清潔生產工藝和設備，減少廢物的產生，從而激勵企業的清潔生產工作的開展。

6.4.3 相關配套法律法規的完善

由于《清潔生產促進法》的引導性特點，許多條款都是激勵性條款，且規定較為原則性，可操作性不強。因此應當盡快完善并出臺相關的法律法規及相關辦法和細則，增強立法的可操作性。

首先，應當完善相關環境法律制度。主要包括一些環境法律法規中的與清潔生產相關的法律制度，例如環境影響評價制度、三同時制度、排污許可證制度以及限期治理制度等。其中環境影響評價制度和三同時制度體現了我國環境保護法律的預防性原則，而排污許可證制度和限期治理制度對其具有補充性。《清潔生產促進法》的第十八條規定了新建、改建和擴建項目的環境影響評價制度，規定了能源資源和工藝的采用、利用以及污染物的產生、處置的評析，除此之外還應當包括建設項目拆毀以后的回收利用和處置。在三同時制度中，清潔生產措施要與主體工程同時設計、同時施工、同時使用。

其次，應當完善清潔生產法的下位法。應當盡快出臺清潔生產相關法律法規及辦法、細則，例如強制回收產品及包裝物回收辦法、再生資源回收管理辦法等。目前我國僅有一部《包裝物回收利用辦法》，影響力較弱。我國循環經濟法中規定了垃圾收費制度，但范圍較為狹窄，應當在下位法中對此制度的范圍進行擴展和細化。在日本，制定了大量的關于清潔生產的具體實施條例。例如 1991 年制定的《資源再生利用法》和同年修訂的《廢棄物處理法》，以及 1995 年制定的《容器包裝回收再生利用法》等相關配套措施。其中規定了廢舊物資商品化收費制度以及資源回收獎勵制度等。另外，在一些國家還規定了容器回收押金制度以及清潔產品價格優惠制度等，以刺激清潔生產的有效開展。我國可以借鑒上述國外的經驗，完善相關制度和措施。

6.5 完善農業清潔生產制度

《清潔生產促進法》第二十二條對農業清潔生產進行了規定，要求農業生產者在種植和養殖中應當實施清潔生產，禁止使用有毒有害肥料，防止農業污染。但是，對于農業領域的清潔生產并沒有規定相關的鼓勵措施和法律責任，無法實現農業清潔生產的有效實施。樹立正確的農業清潔生產理念，完善農業領域的清潔生產制度，是我國完善清潔生產法律制度的重要內容之一。

6.5.1 農業清潔生產管理制度的完善

政府在推行農業清潔生產中起著重要的引導作用，完善政府及相關部門的管理職責和制度建設是完善農業清潔生產的首要任務。首先，在機構設置方面，應該在清潔生產綜合協調部門之下設立專門的農業清潔生產管理機構，主管農業清潔生產工作的實施和推行。其次，在體系建設方面，應當建立系統的農產品標準化體系和監督體系，實現農產品的標準化管理和檢測。最后，在法律責任方面，應當明確政府部門的管理和監督責任，促使主管部門依法對農業清潔生產管理和監督。

6.5.2 農業清潔生產經濟激勵制度的完善

在《清潔生產促進法》的第四部分中，規定了清潔生產的鼓勵措施，但這些措施主要是針對工業清潔生產而言，并沒有對農業清潔生產的鼓勵措施進行有關規定。我國法律法規應當盡快完善農業清潔生產的經濟激勵制度，設立專項基金，對進行清潔生產技術研究和創新、合理科學使用化肥的農業生產者進行資金支持和補貼，并對在農業清潔生產中取得顯著成績的生產者進行表彰和獎勵，刺激農業生產者實施清潔生產的積極性。

6.5.3 農業清潔生產技術創新和信息交流制度的完善

我國應當盡快建立并完善農業清潔生產的信息交流服務機構，在農業清潔生產中實現科學技術的交流、創新和應用。建立農業清潔生產信息交流服務機構，重點是農村服務機構的建設，保證農民清潔生產意識的提高和清潔生產技術的掌握，從而保證農業生產者有效地進行農業清潔生產。

結 束 語

清潔生產是一種新的環境保護理念，與傳統的末端處理方式不同，它主要是對環境污染的預先防治戰略，從資源的合理化配置出發，合理地對資源和能源進行綜合利用，預防污染物的產生，實現經濟和環境的可持續發展。面對日益嚴重的環境問題，傳統的末端治理方式已經不足以實現環境保護的最終目標，只有轉變環保觀念，實施清潔生產，才能夠實現環境保護的徹底性和可持續性。

許多國家紛紛對清潔生產進行相關立法，并取得了顯著的成績。近年來，我國在全球環境保護的新浪潮影響下，也建立起了比較系統的清潔生產法制體系，并在清潔生產工作的開展中取得了一定的成效。2012 年我國對《清潔生產促進法》進行了修正，進一步推進了清潔生產的法制建設。但是，我國與發達國家清潔生產的法制建設還有一定的差距，因此，完善清潔生產法律制度顯得尤為重要，也是當前我國環境法律制度建設和可持續發展戰略的重要內容。本文通過借鑒發達國家推行清潔生產的成功經驗，對我國的相關法律制度完善提出了一系列建議，希望能夠對我國有效開展清潔生產工作起到一定的作用。

參 考 文 獻

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