第一篇：控股公司對子公司的職權管理制度

控股公司對子公司的職權管理制度

第1章 總則

第1條 目的

為了加強對子公司的管理，有效控制經營風險，保護投資者合法權益，根據國家相關法律法規的規定及本公司章程的有關規定，結合公司的實際情況，特制定本辦法。第2條 適用范圍

本辦法所稱子公司是指本控股公司所屬的子公司。

第3條 子公司的發展戰略與規劃必須服從本公司制定的整體發展戰略與規劃，并應執行本公司對子公司的各項制度規定。

第2章 管理機構及職責

第4條 控股公司對各個子公司擁有行使管理、協調、監督、考核等權利。

第5條 控股公司有對子公司有委派高級管理人員的權利，并可根據需要對任期內委派或推薦的高管人選做適當的調整。

第6條 子公司的高級管理人員負責控股公司的經營計劃在子公司的具體落實工作，同時應將子公司的經營、財務及其他有關情況及時向控股公司反饋。

第7 條 控股公司各職能部門根據公司內部控制的各項管理制度或辦法，對子公司的經營、財務、重大投資、法律事務及人力資源等方面進行指導、管理及監督。1．控股公司綜合管理中心負責對子公司的人事方面工作具有指導權、對子公司高級管理人員進行管理及績效考核、發放工資的權利，各子公司所有員工的薪資及提成比例應上報綜合管理中心人力資源部。

2．控股公司財務中心主要負責對子公司財務會計等方面進行監督。

第3章 財務管理

第8 條 子公司財務運作由公司財務中心監督管理。子公司財務部門應接受公司財務部門的業務指導、監督。

第9條 控股子公司不得違反程序更換財務負責人，如確實需更換，應向公司報告，經公司同意后按程序另行委派。

第10條 控股子公司應當根據《公司會計準則》和《公司章程》規定，參照公司財務管理制度的有關規定，制定其財務管理制度并報公司財務主管部門備案。

第11條 子公司財務部門根據財務制度和會計準則建立會計賬簿，登記會計憑證，自主收支，獨立核算。

第12條 子公司財務部門應按照財務管理制度的規定做好財務管理基礎工作，負責編制全面預算，對經營業務進行核算、監督和控制，加強成本、費用和資金管理。

第13條 子公司日常會計核算和財務管理中采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循公司的財務會計制度及其有關規定。第14條 子公司向公司報送的財務報表和相關資料主要包括資產負債報表、利潤報表、現金流量報表、財務分析報告、向他人提供資金及提供擔保報表等。

第15條 子公司部門總監應負責于每一個季度結束后1個月內，向公司報送子公司該季度的財務報表和財務分析報告等，或應公司要求及時報送最近一期財務報表。

第16條 子公司財務負責人應定期向公司首席執行官、首席運營官和財務中心報告資金變動情況。

第17條 子公司根據其公司章程和財務管理制度的規定安排使用資金。子公司負責人不得違反規定對外投資、對外借款或挪作私用，不得越權進行費用簽批，對于上述行為，子公司財務人員有權制止并拒絕付款，制止無效的可以直接向公司財務中心報告。

第18條 子公司在經營活動中不得隱瞞其收入和利潤，私自設立賬外賬和小金庫。

第19條 對子公司存在違反國家有關財經法規、控股公司和子公司財務制度情形的，應追究有關當事人的責任，并按國家財經法規、控股公司和子公司有關規定對其進行處罰。

第4章 經營決策管理

第20條 子公司的各項經營活動必須遵守國家各項法律、法規、規章和政策，并應根據本公司總體發展規劃、經營計劃制定自身經營管理目標，建立以市場為導向的計劃管理體系，確保能按計劃完成年度經營目標，及本公司及其他股東的投資收益。

第21條 控股子公司應于每年度結束前由總監組織編制本年度工作報告及下一年度的經營計劃，并上報控股公司。子公司經營計劃應在控股公司審核批準后在進行實施。子公司年度工作報告及下一年度經營計劃主要包括以下內容：

1．主要經濟指標計劃，包括當年執行情況及下一年度計劃指標； 2．當年生產經營實際情況與計劃差異的說明，下一年度生產經營計劃及市場營銷策略；

3．當年經營成本費用的實際支出情況及下一年度的年計劃； 4．當年資金使用及投資項目進展情況及下一年度資金使用和投資計劃；

5．新產品開發計劃；

6．股東要求說明或者子公司認為有必要列明的其他事項。第22條 如行業相關政策、市場環境或管理機制發生重大變化或因其他不可預見原因而影響到經營計劃實施的，子公司應及時將有關情況上報控股公司。

第23條 控股公司可根據經營管理的實際需要或主管部門、監管部門的規定，要求控股子公司對經營計劃的制訂、執行情況行業及市場情況等進行臨時報告，控股子公司應遵照執行。

第24條 子公司應定期組織編制經營情況報告上報控股公司，報告主要包括月報、季報、半年度報告及年度報告。月報上報時間為月度結束后 日內，季報上報時間為季度結束 日內，半年度報告上報時間為每年7月15日前，年度報告上報時間為年度結束后1個月內。

第25條 各子公司的廣告由控股公司統一投放，各個子公司之間需要廣告投放需先報備控股公司，審批通過后方可實施。

第26條 控股公司對各項產品擁有定價權，子公司若價格有變，必須向控股公司進行報備，并通過審批后方可實施。

第27條 在經營投資活動中由于越權行事給控股公司和子公司造成損失的，應對主要責任人給予批評、警告、直至解除其職務的處分，并且可以要求其承擔賠償責任。

第5章 行政事務管理

第26條 子公司行政事務由控股公司綜合管理中心行政部管理。第27條 子公司應參照公司的行政管理文件制定管理規定，并報本公司綜合管理中心備案。

第28條 控股子公司的重大合同、重要文件、重要資料等，應按照控股公司的相關規定向綜合管理中心報備、歸檔。

第29條 子公司公務文件需加蓋公司印章時，應根據用印文件涉及的權限，按照公司《印鑒使用管理制度》規定的審批程序審批后，持印鑒使用審批表蓋章。

第30條 子公司未經公司同意不得使用公司的圖形標記。第31條 子公司的公司視覺識別系統和公司文化應與公司保持協調一致。在總體精神和風格不相悖的前提下，可以具有自身的特點。第32條 控股公司相關部門協助子公司辦理工商注冊、年審等工作，子公司年審的營業執照等復印件應及時交本公司綜合管理中心存檔。

第6章 人事管理、考核及獎懲制度

第33條 子公司應嚴格執行國家《勞動法》及有關法律法規，并根據公司實際情況制定勞動合同管理制度，本著“合法、效率”原則，規范用工行為。子公司應接受本公司人力資源部門對其人事管理方面的指導、管理和監督。

第34條 控股公司人力資源部應根據經營管理的需要，在其他職能部門配合下，負責組織對向子公司高級管理人員進行定期或不定期的業務培訓。

第35條 子公司應結合公司經濟效益，參照本行業的市場薪酬水平制定薪酬管理制度，并報控股公司備案。控股公司對子公司的高級管理人員有確定其薪資標準的權利。

第36條 子公司應按照控股公司要求，及時將以下信息上報本公司備案：

1．年度勞動力使用計劃及上年執行情況； 2．年度人工成本、工資總額計劃及上年執行情況； 3．其他需要報備的人力資源管理的相關信息。

第37條 子公司管理人員應主動接受控股公司各職能部門的監督，定期向控股公司相關負責人述職。子公司高級管理人員在經營管理中出現重大問題，給公司帶來重大損失的，應進行相應處罰。在執行公務時違反法律、行政法規或子公司相關的規定，給本公司造成損失的，應當承擔賠償責任和法律責任。

第38條 控股公司應切實落實績效考核制度，對子公司經營計劃的完成情況進行考核，根據考核結果進行獎懲。

第39條 控股公司負責發放各個子公司高級管理人員的薪資。子公司負責發放其公司內部員工薪資，若由于盈利較少，無法按時發放員工薪資，控股公司將為其墊付第一個月工資，第二個月墊付一半，待子公司盈利時需全部返還。

第7章 績效考核和激勵約束制度

第39條 為更好地貫徹落實公司發展戰略，逐步完善子公司的激勵約束機制，有效調動子公司高層管理人員的積極性，促進公司的可持續發展，公司特建立對各控股子公司的績效考核和激勵約束制度。第40條 公司對子公司實行經營目標責任制考核辦法。

第41條 控股公司每年根據經營計劃與子公司簽訂經營目標責任書，主要從銷售收入、凈利潤、銷量數量等方面對控股子公司下達考核目標，年底根據完成情況兌現獎懲。

第42條 控股公司建立指標考核體系，對高層管理人員實施綜合考評，依據目標利潤完成情況和個人考評分值實施獎勵和懲罰。第43條 子公司中層及以下員工的考核和獎懲方案由子公司管理層自行制定，并報公司綜合管理中心備案。

第8章 子公司利潤分配方案

第二篇：董事長職權管理制度

黑牡丹（集團）股份有限公司董事長職權管理制度

第一章 總 則第一條 為了規范公司的運作，完善企業法人治理結構，根據《中華人民共和國公

司法》、《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》等規定，進一步

明確董事長的職責、權限，特制定本制度。

第二條公司設董事長一名，由董事會選舉產生，對公司和董事會負責，是公司的

法定代表人。

董事會根據股東大會和公司章程的授權，結合公司實際對董事長職責、權限進行管

理。

董事長在本制度規定的授權范圍內行使職權。

第二章 董事長的職權范圍第三條 董事長行使下列職權：

（一）主持股東大會和召集、主持董事會會議；

（二）督促、檢查董事會決議的執行；

（三）簽署公司股票、公司債券及其他有價證券；

（四）簽署董事會重要文件和其他應由公司法定代表人簽署的其他文件；

（五）行使法定代表人的職權；

（六）在發生特大自然災害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務行使符合法律規

定和公司利益的特別處置權，并在事后向公司董事會和股東大會報告；

（七）提請董事會聘任或者解聘總裁、董事會秘書、審計部負責人；

（八）審批由總裁提名的集團公司職能部門相關負責人及集團公司下屬子公司的董事、監事和高級管理人員；

（九）《公司章程》、股東大會、董事會授予的其他職權。

第三章 董事長的職責權限第四條 房地產開發項目、基礎設施建設投資審批權限批準由經營層提出的單項標的不超過公司最近一期經審計總資產15%的房地產項目、基礎設施建設投資。

第五條 長期股權投資、其他長期投資的審批權限長期股權投資、其他長期投資金額在一億元范圍內，在總裁辦公會議審核通過投資方案后，由董事長批準。

第六條 短期投資或風險投資的審批權限投資總金額在5000萬元以下的，由總裁審核，報董事長審批。2

投資總金額在5000萬元以上的，由總裁、董事長簽署意見后，報公司董事會或股東

會審批。

第七條 銀行借款和財產抵押的審批權限批準并簽署由經營層提出的總金額10億元以內的銀行借款合同，以及辦理銀行借款可能涉及到的資產抵押、擔保合同；

第八條 貸款擔保的審批權限批準由經營層提出的總金額5億元以下對資信良好、經營正常的控股子公司的貸款給予擔保。

第九條 費用管理權限

批準涉及董事會、監事會的費用開支。

第十條 固定資產處理的審批權限審批內總金額不超過1000萬元的經營性固定資產清理處置。

第十一條 薪酬管理的審批權限審批由集團公司經營層提出的除集團公司高級管理人員以外的員工的薪酬標準管理辦法。

第四章 附 則第十二條 上述權限所稱“以下”均包含本數，“以上”均不含本數；所稱“總金額”均指單一完整會計內發生的總金額。

第十三條 本制度未盡事宜，參照中國證監會、上海證券交易所的規章、規定和規范性文件以及《公司章程》的有關規定執行。

第十四條 本制度與中國證監會、上海證券交易所以及《公司章程》的有關規定相抵觸時，按照中國證監會、上海證券交易所以及《公司章程》的有關規定執行。

第十五條本制度解釋權和修訂權歸公司董事會。

第十六條本制度自董事會通過之日起執行。

黑牡丹（集團）股份有限公司2009年4月20日

第三篇：董事長職權管理制度

董事長職權管理制度

第一章 總 則

第一條 為促進誠信達公司（以下簡稱“公司”）的規范運作和健康發展，完善企業法人治理結構，根據《中華人民共和國公司法》、本公司《公司章程》等法律法規和規章制度的規定，規范公司董事長的職責、權限，特制定本制度。

第二條 公司設董事長一名，由董事會選舉產生，對本公司和董事會負責，是本公司的法定代表人。

董事會根據股東大會和《公司章程》的授權，結合公司的實際情況，對董事長職責、權限進行管理。

董事長在本制度規定的授權范圍內行使職權。

第二章 董事長的職權范圍

第三條

董事長行使下列職權

（一）行使公司法定代表人的職權；

（二）主持股東大會和召集、主持董事會會議；

（三）檢查、督促董事會決議的執行，并向董事會提出報告；

（四）董事會休會期間，董事會授權董事長行使以下權利：

1、組織對公司經營方針、中長期發展規劃、重大投資計劃及方案的制訂，并提交董事會審議；

2、在董事會授權范圍內，按人事任免的有關規定和程序，提名公司高級管理人員，提名或任免公司子公司、參股公司的高級管理人員；

3、在董事會授權范圍內，審批經理層提出因投資、業務擴展及經營需要向金融機構的信譽擔保或財產質押的借款；

4、在董事會授權范圍內，審批經理層提出的經營發展業務需要的借款；

5、在董事會授權范圍內，審批經理層提出委托理財、參與股票的一級市場投資或其他投資項目；

6、在董事會授權范圍內，審批經理層提出的對外投資，經營性固定資產購置，以及投資權益和固定資產清理處置等項目；

7、檢查和監督經理層對董事會決議、計劃、投資方案的實施情況，對經營管理較重要事項提出指導意見；對董事、經理層及其他高管人員的經營活動行為中出現違反法律、法規、公司章程，可能嚴重危害公司利益的決定或行為，可對其行使終止權，并事后向董事會報告。

（五）簽署董事會重要文件和其他應由公司法定代表人簽署的文件；

（六）在董事會授權范圍內，審批公司有關費用支出；

（七）審批公司董事會基金的使用；

（八）在發生不可抗力的緊急情況下，對公司事務行使符合法律規定和公司利益的特別裁決權和處置權，并在事后向董事會報告；

（九）公司章程、本制度、股東大會、董事會授予的其他職權。第三章 董事長的職責權限 第四條 機構管理的審批權限

（一）提出董事會屬下工作機構的設立、調整、撤銷方案，提交董事會審議；

（二）審批公司屬下全資或控股子公司工作機構的設立、調整、撤銷方案。

第五條 對外合同的審批權限

（一）審批對外投資中交易涉及的資產總額不超100萬元不需上報董事會；

（二）審批對外投資中交易100萬元-500萬元需上報董事會決議；

（三）審批對外投資中交易500萬元以上需上報董事會及股東會決議；

（四）審批對外項目投資100萬元以下無需上報董事會決議；

（五）審批對外項目投資100萬以上需上報董事會決議。第六條 對預算的審批

（一）經營毛利潤預算（包括收入支出）及管理費用預算方案需董事會審批；

（二）財務決算及相關分析（管理費用、融資、收入）需上報董事會。

第九條 薪酬管理的審批權限

（一）審批由公司經理層提出的除公司高級管理人員以外的員工的薪酬標準管理辦法；

（二）審批公司《員工獎懲條例》中規定的獎罰事項或其他專項獎勵事項。

第四篇：公司2011財務工作總結-被控股公司

2011財務部工作總結

2011年在公司領導正確帶領下，我們的工作著重點于公司的經營方針、策略、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞這一重點展開工作，緊跟公司各項工作部署，積極應對工作中復雜多變的情況，順利完成了公司全年的各項財務經濟指標。

總結這一年不難發現財務部的綜合工作能力相比2010年又邁進了一步。雖然2011已接近尾聲，但財務部的工作還不能停止。回首一年來財務部的工作頗有感觸，財務部人員結構、崗位分工、工作內容等諸多方面雖說沒有進行較大的調整和變化，但面臨新形勢、新目標、新挑戰等等許多新的任務和情形，本財年的整體工作也給部門帶來了很大的壓力，但是財務部并沒有畏縮不前，而是在公司領導的指引和各部門的大力支持下，部門員工憑著應有的職業熱情和責任心，全面完成了本職工作和領導交辦的其他各項任務，并取得了積極的成效，現將2011的工作做如下簡要回顧和總結，有不當之處還請領導批評指正。

一、主要財務指標情況

各項指標情況：2011年實現銷售收入 萬元，與2010年相比同比增長了 萬元。增長幅度為 %，預計實現利潤 萬；預計資產總額達 億元。

二、財務核算與管理工作

核算工作是財務部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

1、資金收付安全、高效、有序展開。

在公司發展勢頭迅猛的態勢下，集團下派的經營任務不斷加重，使得2011年公司的各項工作呈現了翻倍增長，直接導致公司資金收付、費用報銷工作量的幾何式增加。面對如此繁重的財務日常工作，財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，在財務工作安全方面一絲不茍，嚴格按照公司流程及規范進行收、付款、現金及支票管理。

各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯并不斷追求更高的工作效率。

在國家經濟緊縮，IT業展現平穩發展的大背景下，勞動力價格的上漲使企業經營壓力倍增。為了加速資金流動，財務部將目光投向了收益率較高的銀行理財產品，先后購買了保本保收益的7天通知存款、21天結構性理財、日積月累、匯利豐、安心得利等短期、節假日型理財產品。理財產品平均收益率在3%以上，2011年理財產品利息收入共80,848.54元，賦予公司閑置資金更大的使用價值的同時也為公司創造了收益。

2、嚴格執行公司及財務制度，規范票據管理工作。

財務部有個很重要的職能就是監督職能，但監督需要很強的制度性和原則性支持，不能憑空做出任何結論和判斷，這樣是很武斷的，是很不嚴謹的，是沒有說服力的，所以我們始終以公司及財務制度為行為準則，在處理報銷單的審核等工作過程中做到嚴格把關，加強資金使用的籌劃工作，合理控制費用。同時為了加強會計報銷工作的規范性，把公司的管理機制執行到位，財務部針對相關制度和流程著重對員工進行了系統培訓和詳實解釋，對實際工作起到了積極的影響。

為保證公司利益，財務部接收每一張發票均要通過相應省市國稅、地稅網站或納稅熱線等方式嚴查真偽。財務部全年通過費用報銷共接收11,000多張原始憑證，年終審計意見表示全部為符合國家規定的合格發票。通過對票據的規范管理工作，從根本上維護了公司合法利益，同時提高員工在票據方面的法律意識，普及了票據使用的基本常識。

3、報表及財務說明的編制

每月月末按照投資集團的要求編制、填報財務12張通用報表、29張附注報表、輔助系統中12張月報的制作、發布及新增附注報表47張。我們積極響應集團財務處室的要求，每月及時、準確、無誤的按時完成報表的填報的任務。編制公司內部的財務報表及編寫月度財務情況說明，及時為公司領導提供財務數據及合理化建議。通過統計、對比報表中的數據及其相互勾稽關系以及分析各項財務指標，編寫財務情況說明，能夠做到真實、準確、客觀的反映公司財務狀況、收入、利潤實現和分配情況；成本費用及稅金繳納情況；資金增減和周轉情況；對于工作中遇到的問題及時反映并與領導進行溝通解決。

4、稅務工作

稅務工作方面財務部克服了諸多困難，每月按時申報稅務機關所需各種納稅報表，合理避稅、正確計算并按時、足額交納各項稅款。按要求完成了發票抵扣情況，參加了西城區重點稅源企業專項會議并學習相關資料的編制方法。通過及時學習財稅法規，了解到國家最新稅收政策并結合公司自身行業性質，用足國家給予企業的各項稅收優惠政策，加強與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持并成功享受了稅收優惠政策，共為企業節約稅款總額： 萬元即：

（1）國家對技術開發合同實行免征營業稅及其附加稅，2011公司發生技術開發合同總金額為：萬元，應繳納營業稅及附加： 萬元,根據相關優惠政策，通過去地稅進行技術開發免稅備案成功為企業辦理了免征稅款 萬元（元），適時為公司減輕了稅負。

（2）國家對高新技術企業實行企業所得稅稅率減征10%及對軟件企業發生的研發支出實行加計扣除50%的優惠政策，在2011企業所得稅共享受減征稅額： 萬元；收到2010企業所得稅退稅收入 萬元。

（3）國家對軟件企業一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按17%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。公司2011年共享受退稅收入： 萬元

5、審計工作

在年終集團審計處內審及財務處外審中，積極配合集團及審計師事務所人員的工作，在審計中，嚴格按規定辦事，實事求是，對審計中發現的非

原則問題仔細地向經辦人員說明，及時地進行了整改并告知解決問題的辦法，降低了涉稅風險。為年終國資委、財政部報表的填報及明年的工作打下了良好基礎。

6、統計審核工作

2011年我公司被北京市海淀區統計局隨機抽樣執法檢查，這也是公司自成立以來參加的第一次統計重點執法檢查，尤其是這次檢查對公司報送的各項數據的準確性、及時性要求非常嚴格。在這次抽樣執法檢查中由于平時的統計工作中對各種統計資料、數據等基礎材料的準確填報，遇到口徑理解不一致的問題及時與專管員交流解決。圓滿順利通過了北京市海淀區統計局執法檢查。

7、財務培訓工作

為了進一步提高財務人員的專業知識和素質，財務部今年安排部門所有人員參加各種相關稅務培訓和集團的相關培訓，對工作起到了一定指導作用。通過培訓獲得最新稅收政策信息，吸收更多業務操作方法，開拓了工作思路，增強了實操水平，對部門整體素質的提高起到了積極的推動作用。

8、公司內部文化建設工作

2011公司為了建設和宣傳企業文化創辦了內刊《遠見》并鼓勵全體員工踴躍投稿，財務部對此極為重視，我部門也積極響應公司的號召，投稿1篇，撰文兩千余字，雖然寫作能力有待提高，但這種氛圍是值得思

考的，做工作首先要動起來，加強主動性、提高執行力。這樣的主動性必然能夠推動自身成長。

二、今后的工作及改進建議

綜合以上提到以及未提到的諸多方面，我覺得2012年的工作重點應著重于以下幾個方面：

1、費用報銷及制度健全：

公司不斷地發展，人員規模也在逐漸增大，隨之各項成本費用也增加了不少，為了更有效的對費用進行監控，結合今年財務報銷中出現的各類問題加以匯總，擬定明年重新修訂財務報銷制度，財務相關制度在其他部門進行宣貫尤為重要，制度是相對剛性的，但業務卻具有很強的靈活性，起碼要讓其他部門知道公司財務制度的原則和底線是什么，這也能夠避免因為員工對程序的不懂而在工作中出現不必要的麻煩。通過嚴格執行財務制度，規范財務行為，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監督，杜絕不合理開支，從而更好、更合理的做好財務報銷工作。

2、往來賬款的管理：

（1）減少往來賬款掛賬現象，加強應收款項的回收，控制應收賬款的收回期限。在實際工作中做到每周出應收報表，各類流水帳目做到日清月結，與業務部人員緊密配合，積極有效的回收資金，（2）加強采購過程的財務監督與控制，定期對采購合同、經濟合同的管理工作進行審核，以減少呆賬、壞賬的形成。

（3）定期清理往來賬款，促進往來賬款管理工作規范化。根據單位往來賬款的特點，按單位、部門列出清單，并進行定期或不定期的催收。

（4）落實日常管理，在往來賬款業務發生較多、數額較大、周期較長的企業，往來賬款的管理可以按其內容的性質或發生的時間分別進行管理。對往來賬款合同期限與對象進行分析，即發現問題，提前采取對策，把往來賬款的管理工作作為企業長期管理的一部分，使其真正落到實處。

3、存貨成本：

在明年一定要細化存貨管理，建立庫存商品明細賬，完善庫存商品管理制度，準確記錄存貨的收入、發出、結存，減少有存貨帶來的流動資金占用過高的弊端。還要加強內部控制制度，對出入庫進行專人管理并建立出入庫管理制度對每一筆入庫、出庫要有專人簽字、復核，月底定期盤庫，檢查是否存在毀損待報廢、超儲積壓的存貨，如有存在及時處理。逐漸規范庫存商品的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。

4、財務分析：

財務分析工作在今年已開展，但仍處在賬面上說明分析，分析深度不夠。為提高財務分析能力，把財務分析納入日常工作中去。財務部

明年要在日常做好財務分析資料的收集，每月在《月度財務說明》中對財務主要情況進行深度說明及分析。

5、加強內控管理及內部審計制度的建立：

根據《50條》中第四大項審計制度的第四十一條和第四十二條的規定，明年公司內部要把內部審計制度建立起來，并要在原有基礎上繼續強化內部控制管理。今年和去年（2010年）集團審計處對我公司進行審計，盡管我們的工作整體得到了認可與表揚，但不難發現仍有部份方面做的不夠完善，這更要求我們要建立健全內部審計管理制度，公司審計內容除財務審計、項目審計、合同審計等等基本內部審計職能外，還要對計劃、關鍵業務流程及主要管理制度等關系公司目標的重要工作進行審計，把內部設計及與業務管理的幾部結合起來。要秉持著“加大檢查、審核、監督力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。充分發揮內審的監督和服務職能，為公司領導及時提供決策依據。

6、職能服務：

（1）財務部門既是職能管理部門又是服務部門，在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務工作，這是兩種不同角色的轉換，在嚴格管理的同時不失笑容，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們工作的要求。

（2）財務信息的服務，在新的一年工作主動向各事業部征詢，需

要財務部提供那些信息，做好征詢工作，把信息服務工作做得更到位。

（3）咨詢服務，對前來咨詢財務、稅務知識和政策法規等有關問題，我們都能盡自己所能耐心解說。對公司新出臺的制度、規定做到邊貫徹邊學習，如：財務報銷制度及流程的修正，在使用時大家遇到很多問題，為此我們提供咨詢的同時吸收各方意見，不斷提高認識，做好服務工作。

總結一年的工作，盡管有了一定的進步和成績，但個別工作做得還不夠完善，因此在新一年的工作中，要堅持“事事積極主動，絕不懈怠”的工作準則，以“精細化財務管理”為目標，以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業務，每一筆費用都要做到歸集統計。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，通過行使財務監督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理“零”死角，挖掘財務活動的潛在價值。另外還要加緊學習，充實自身的業務知識，提高財務管理水平，全力以赴地完成各項任務，為公司發展做出更大更多的貢獻。

第五篇：公司2011財務工作總結-被控股公司

2011財務部工作總結

2011年在公司領導正確帶領下，我們的工作著重點于公司的經營方針、策略、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞這一重點展開工作，緊跟公司各項工作部署，積極應對工作中復雜多變的情況，順利完成了公司全年的各項財務經濟指標。

總結這一年不難發現財務部的綜合工作能力相比2010年又邁進了一步。雖然2011已接近尾聲，但財務部的工作還不能停止。回首一年來財務部的工作頗有感觸，財務部人員結構、崗位分工、工作內容等諸多方面雖說沒有進行較大的調整和變化，但面臨新形勢、新目標、新挑戰等等許多新的任務和情形，本財年的整體工作也給部門帶來了很大的壓力，但是財務部并沒有畏縮不前，而是在公司領導的指引和各部門的大力支持下，部門員工憑著應有的職業熱情和責任心，全面完成了本職工作和領導交辦的其他各項任務，并取得了積極的成效，現將2011的工作做如下簡要回顧和總結，有不當之處還請領導批評指正。

一、主要財務指標情況

各項指標情況：2011年實現銷售收入 萬元，與2010年相比同比增長了 萬元。增長幅度為 %，預計實現利潤 萬；預計資產總額達 億元。

二、財務核算與管理工作

核算工作是財務部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

1、資金收付安全、高效、有序展開。

在公司發展勢頭迅猛的態勢下，集團下派的經營任務不斷加重，使得2011年公司的各項工作呈現了翻倍增長，直接導致公司資金收付、費用報銷工作量的幾何式增加。面對如此繁重的財務日常工作，財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，在財務工作安全方面一絲不茍，嚴格按照公司流程及規范進行收、付款、現金及支票管理。

各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯并不斷追求更高的工作效率。

在國家經濟緊縮，IT業展現平穩發展的大背景下，勞動力價格的上漲使企業經營壓力倍增。為了加速資金流動，財務部將目光投向了收益率較高的銀行理財產品，先后購買了保本保收益的7天通知存款、21天結構性理財、日積月累、匯利豐、安心得利等短期、節假日型理財產品。理財產品平均收益率在3%以上，2011年理財產品利息收入共80,848.54元，賦予公司閑置資金更大的使用價值的同時也為公司創造了收益。

2、嚴格執行公司及財務制度，規范票據管理工作。

財務部有個很重要的職能就是監督職能，但監督需要很強的制度性和原則性支持，不能憑空做出任何結論和判斷，這樣是很武斷的，是很不嚴謹的，是沒有說服力的，所以我們始終以公司及財務制度為行為準則，在處理報銷單的審核等工作過程中做到嚴格把關，加強資金使用的籌劃工作，合理控制費用。同時為了加強會計報銷工作的規范性，把公司的管理機制執行到位，財務部針對相關制度和流程著重對員工進行了系統培訓和詳實解釋，對實際工作起到了積極的影響。

為保證公司利益，財務部接收每一張發票均要通過相應省市國稅、地稅網站或納稅熱線等方式嚴查真偽。財務部全年通過費用報銷共接收11,000多張原始憑證，年終審計意見表示全部為符合國家規定的合格發票。通過對票據的規范管理工作，從根本上維護了公司合法利益，同時提高員工在票據方面的法律意識，普及了票據使用的基本常識。

3、報表及財務說明的編制

每月月末按照投資集團的要求編制、填報財務12張通用報表、29張附注報表、輔助系統中12張月報的制作、發布及新增附注報表47張。我們積極響應集團財務處室的要求，每月及時、準確、無誤的按時完成報表的填報的任務。編制公司內部的財務報表及編寫月度財務情況說明，及時為公司領導提供財務數據及合理化建議。通過統計、對比報表中的數據及其相互勾稽關系以及分析各項財務指標，編寫財務情況說明，能夠做到真實、準確、客觀的反映公司財務狀況、收入、利潤實現和分配情況；成本費用及稅金繳納情況；資金增減和周轉情況；對于工作中遇到的問題及時反映并與領導進行溝通解決。

4、稅務工作

稅務工作方面財務部克服了諸多困難，每月按時申報稅務機關所需各種納稅報表，合理避稅、正確計算并按時、足額交納各項稅款。按要求完成了發票抵扣情況，參加了西城區重點稅源企業專項會議并學習相關資料的編制方法。通過及時學習財稅法規，了解到國家最新稅收政策并結合公司自身行業性質，用足國家給予企業的各項稅收優惠政策，加強與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持并成功享受了稅收優惠政策，共為企業節約稅款總額： 萬元即：

（1）國家對技術開發合同實行免征營業稅及其附加稅，2011公司發生技術開發合同總金額為：萬元，應繳納營業稅及附加： 萬元,根據相關優惠政策，通過去地稅進行技術開發免稅備案成功為企業辦理了免征稅款 萬元（元），適時為公司減輕了稅負。

（2）國家對高新技術企業實行企業所得稅稅率減征10%及對軟件企業發生的研發支出實行加計扣除50%的優惠政策，在2011企業所得稅共享受減征稅額： 萬元；收到2010企業所得稅退稅收入 萬元。

（3）國家對軟件企業一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按17%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。公司2011年共享受退稅收入： 萬元

5、審計工作

在年終集團審計處內審及財務處外審中，積極配合集團及審計師事務所人員的工作，在審計中，嚴格按規定辦事，實事求是，對審計中發現的非

原則問題仔細地向經辦人員說明，及時地進行了整改并告知解決問題的辦法，降低了涉稅風險。為年終國資委、財政部報表的填報及明年的工作打下了良好基礎。

6、統計審核工作

2011年我公司被北京市海淀區統計局隨機抽樣執法檢查，這也是公司自成立以來參加的第一次統計重點執法檢查，尤其是這次檢查對公司報送的各項數據的準確性、及時性要求非常嚴格。在這次抽樣執法檢查中由于平時的統計工作中對各種統計資料、數據等基礎材料的準確填報，遇到口徑理解不一致的問題及時與專管員交流解決。圓滿順利通過了北京市海淀區統計局執法檢查。

7、財務培訓工作

為了進一步提高財務人員的專業知識和素質，財務部今年安排部門所有人員參加各種相關稅務培訓和集團的相關培訓，對工作起到了一定指導作用。通過培訓獲得最新稅收政策信息，吸收更多業務操作方法，開拓了工作思路，增強了實操水平，對部門整體素質的提高起到了積極的推動作用。

8、公司內部文化建設工作

2011公司為了建設和宣傳企業文化創辦了內刊《遠見》并鼓勵全體員工踴躍投稿，財務部對此極為重視，我部門也積極響應公司的號召，投稿1篇，撰文兩千余字，雖然寫作能力有待提高，但這種氛圍是值得思

考的，做工作首先要動起來，加強主動性、提高執行力。這樣的主動性必然能夠推動自身成長。

二、今后的工作及改進建議

綜合以上提到以及未提到的諸多方面，我覺得2012年的工作重點應著重于以下幾個方面：

1、費用報銷及制度健全：

公司不斷地發展，人員規模也在逐漸增大，隨之各項成本費用也增加了不少，為了更有效的對費用進行監控，結合今年財務報銷中出現的各類問題加以匯總，擬定明年重新修訂財務報銷制度，財務相關制度在其他部門進行宣貫尤為重要，制度是相對剛性的，但業務卻具有很強的靈活性，起碼要讓其他部門知道公司財務制度的原則和底線是什么，這也能夠避免因為員工對程序的不懂而在工作中出現不必要的麻煩。通過嚴格執行財務制度，規范財務行為，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監督，杜絕不合理開支，從而更好、更合理的做好財務報銷工作。

2、往來賬款的管理：

（1）減少往來賬款掛賬現象，加強應收款項的回收，控制應收賬款的收回期限。在實際工作中做到每周出應收報表，各類流水帳目做到日清月結，與業務部人員緊密配合，積極有效的回收資金，（2）加強采購過程的財務監督與控制，定期對采購合同、經濟合同的管理工作進行審核，以減少呆賬、壞賬的形成。

（3）定期清理往來賬款，促進往來賬款管理工作規范化。根據單位往來賬款的特點，按單位、部門列出清單，并進行定期或不定期的催收。

（4）落實日常管理，在往來賬款業務發生較多、數額較大、周期較長的企業，往來賬款的管理可以按其內容的性質或發生的時間分別進行管理。對往來賬款合同期限與對象進行分析，即發現問題，提前采取對策，把往來賬款的管理工作作為企業長期管理的一部分，使其真正落到實處。

3、存貨成本：

在明年一定要細化存貨管理，建立庫存商品明細賬，完善庫存商品管理制度，準確記錄存貨的收入、發出、結存，減少有存貨帶來的流動資金占用過高的弊端。還要加強內部控制制度，對出入庫進行專人管理并建立出入庫管理制度對每一筆入庫、出庫要有專人簽字、復核，月底定期盤庫，檢查是否存在毀損待報廢、超儲積壓的存貨，如有存在及時處理。逐漸規范庫存商品的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。

4、財務分析：

財務分析工作在今年已開展，但仍處在賬面上說明分析，分析深度不夠。為提高財務分析能力，把財務分析納入日常工作中去。財務部

明年要在日常做好財務分析資料的收集，每月在《月度財務說明》中對財務主要情況進行深度說明及分析。

5、加強內控管理及內部審計制度的建立：

根據《50條》中第四大項審計制度的第四十一條和第四十二條的規定，明年公司內部要把內部審計制度建立起來，并要在原有基礎上繼續強化內部控制管理。今年和去年（2010年）集團審計處對我公司進行審計，盡管我們的工作整體得到了認可與表揚，但不難發現仍有部份方面做的不夠完善，這更要求我們要建立健全內部審計管理制度，公司審計內容除財務審計、項目審計、合同審計等等基本內部審計職能外，還要對計劃、關鍵業務流程及主要管理制度等關系公司目標的重要工作進行審計，把內部設計及與業務管理的幾部結合起來。要秉持著“加大檢查、審核、監督力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。充分發揮內審的監督和服務職能，為公司領導及時提供決策依據。

6、職能服務：

（1）財務部門既是職能管理部門又是服務部門，在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務工作，這是兩種不同角色的轉換，在嚴格管理的同時不失笑容，在熱情服務的同時不失原則，這就是我們工作的要求。

（2）財務信息的服務，在新的一年工作主動向各事業部征詢，需

要財務部提供那些信息，做好征詢工作，把信息服務工作做得更到位。

（3）咨詢服務，對前來咨詢財務、稅務知識和政策法規等有關問題，我們都能盡自己所能耐心解說。對公司新出臺的制度、規定做到邊貫徹邊學習，如：財務報銷制度及流程的修正，在使用時大家遇到很多問題，為此我們提供咨詢的同時吸收各方意見，不斷提高認識，做好服務工作。

總結一年的工作，盡管有了一定的進步和成績，但個別工作做得還不夠完善，因此在新一年的工作中，要堅持“事事積極主動，絕不懈怠”的工作準則，以“精細化財務管理”為目標，以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業務，每一筆費用都要做到歸集統計。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，通過行使財務監督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理“零”死角，挖掘財務活動的潛在價值。另外還要加緊學習，充實自身的業務知識，提高財務管理水平，全力以赴地完成各項任務，為公司發展做出更大更多的貢獻。