第一篇：內保外貸操作流程

內保外貸操作流程

一、內保外貸定義

“內保外貸”，是指境內銀行在預先獲準的對外擔保額度內，為境內企業在境外注冊的全資附屬企業或參股企業（下稱“境外投資企業”）提供擔保，由境外銀行給境外投資企業發放相應貸款。境外為貿易型企業的，其凈資產與總資產的比例一般不得低于10%；境外為非貿易型企業的，其凈資產與總資產的比例原則上不得低于15%，貸款用途主要包括：流動資金貸款、項目、股本貸款、貿易融資等。

二、操作流程

注：申請人指境內母公司；

借款人指境外子公司或投資參股公司； 擔保人指境內銀行； 受益人指境外銀行

（1）、向商務部申請在境外設立子公司或參股公司并向外管局辦理境外投資外匯登記手續。

申請人所取得的相關資料：

1.境外投資企業在境外的注冊證書、商務登記證 ； 2.商務部的境外投資批準證書 ；

3.外管局關于公司境外投資外匯來源審查意見的批復和境外投 資外匯登記證。

（2）、借款人在受益人處開立帳戶提供資料。境外借款人需要向受益人提供的資料： 1.商業登記證； 2.注冊證書； 3.公司章程；

4.境內申請人即母公司的營業執照、驗資報告、其股東身份證明文件等)。

（3）、申請人向擔保人申請開立融資性保函或備用信用證。申請人向擔保人提供資料清單如下：

1.開立對外保函/備用信用證申請書/申請人承諾書； 2.開立對外保函/備用信用證協議；

3.保證金入帳憑條或不同擔保方式下抵押、擔保合同； 4.經審計的境內企業與境外投資企業的資產負債表、損益表； 5.境外投資企業在境外的注冊證書、商務登記證； 6.商務部的境外投資批準證書；

7.外管局關于公司境外投資外匯來源審查意見的批復和境外投資外匯登記；

8.與受益人簽定的貸款（融資）合同意向書。（4）、擔保人為申請人向其總行申請內保外貸額度。

擔保人向其總行申請占用對外擔保余額指標需要提交的資料 《關于為XXX（境外投資企業）開立XXX（擔保方式）融資性對外擔保的請示》

（5）、總行批復同意占用對外擔保余額指標。總行批復文件：《關于XX分行為XXX公司開立融資性保函占用融資性對外擔保額度的批復》

（6）、擔保人在完成單筆保函/備用證內部審批流程后向受益人

開立融資性保函/備用證。

（7）、在借款人向受益人申請貸款后，由受益人向其提供貸款或其它融資。

（8）、擔保人向外管局辦理對外擔保登記手續。

第二篇：中國銀行內保外貸

內保外貸

產品名稱

內保外貸

產品說明

中國“走出去”企業在德國設立的子公司因生產、經營等方面資金需求，需要獲得銀行授信支持，可在中國銀行在中國的境內分行或其他商業銀行開立的以中國銀行法蘭克福分行為受益人的備用信用證或保函提供擔保的前提下，由中國銀行法蘭克福分行向“走出去”企業境外子公司進行融資。

產品特點

1.解決“走出去”企業在德國設立的子公司的融資需要：實力較強的境內企業客戶，其德國子公司的實力可能較弱或不具備獨立在中國銀行法蘭克福分行直接取得融資授信的條件，可通過 “內保外貸”方式，解決德國子公司的融資需要；

2.簡便快捷：通過擔保方式來支持的融資申請，貸款額度審批快捷，操作簡便。

利率

按照中國銀行貸款利率管理規定執行。

相關費用

各項收費均通過合同約定。

適用客戶

適用于中德兩地母子公司或關聯公司從事商貿等活動需取得中國銀行法蘭克福分行融資的企業客戶。

辦理條件

1.借款人應是依法核準登記的企業法人及其他經濟組織等，擁有合法有效的營業執照；

2.取得合格的備用信用證或擔保保函；

3.借款人在中國銀行開有賬戶；

4.符合中國銀行有關貸款政策的其他要求。

提交材料

1.借款申請書；

2.企業法人代表證明書或授權委托書，董事會決議及公司章程；

3.有效的企業（法人）營業執照（復印件）；

4.借款人近三年經審計的財務報表及近期財務報表；

5.中國銀行要求提供的其它文件、證明等。

辦理流程

1.申請人與中國銀行法蘭克福分行公司業務部門聯系，提出貸款申請并提供上述材料；

2.中國銀行法蘭克福分行對借款人的申請材料進行審核；

3.中國銀行法蘭克福分行與相關中國銀行的中國境內分行或其他商業銀行聯系，出具貸款意向書；

4.收到中國銀行中國境內分行或其他商業銀行開具的合格的備用信用證或擔保保函；

5.審核通過后，雙方簽署《貸款協議》；

6.借款人在中國銀行開立貸款賬戶，提取貸款。

圖示內保外貸

保函概述

保函又稱“擔保”，是中國銀行應申請人的要求向受益人開出的、保證申請人或被擔保人履行與受益人簽定的合同項下義務的書面承諾。

保函的種類很多，用途十分廣泛，可適用于商品、勞務、技術貿易，工程項目承包、承建，物資進出口報關，向金融機構融資，大型成套設備租賃，訴訟保全，各種合同義務的履行等領域。

中國銀行的保函業務優勢

保函是中國銀行的傳統優勢產品，中國銀行能夠為企業全球發展提供多語種、多幣別的保函業務服務。我們的優勢體現在：

1.卓越的國際信譽

2.發達的國內外分支機構和代理行網絡

3.優秀的保函業務團隊

4.豐富的保函業務經驗

5.多樣化的保函業務產品

開立保函的一般流程

1.保函審核及開出

（1）銀行對客戶資格、基礎交易、相關材料進行審查。

（2）銀行對客戶的保證金或授信額度等進行落實。

（3）銀行審核保函的書面申請及保函格式。

（4）保函開出。

2.保函收費

保函開出后根據總行有關規定確定收費原則和費率對保函進行收費。

3.保函修改

根據被擔保人和受益人的需要修改保函條款，如延長保函效期等。

4.保函付款/賠付

在保函效期內一旦發生受益人索賠的情況，及時通知申請人，經擔保行審核索賠單據并確認與保函索賠條款的要求相符后即履行付款責任。

5.保函后期管理

（1）根據客戶的重大情況變化，對客戶檔案進行動態維護。

（2）對保函業務檔案進行集中保管、及時清查，確保業務檔案真實反映業務處理的全過程。

（3）在確保我行擔保責任全部解除后對保函進行撤銷，并可恢復保函申請人相應的授信額度或退還相應保證金。

第三篇：內保外貸外匯管理操作指引

第一部分 內保外貸外匯管理操作指引

一、境內擔保人辦理內保外貸業務，在遵守國家法律法規、行業主管部門規定及外匯管理規定的前提下，可自行對外簽約。

二、內保外貸登記

境內擔保人簽訂內保外貸合同，應到外匯局辦理內保外貸登記。

（一）境內金融機構通過數據接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統報送內保外貸相關數據。

（二）除金融機構以外的其他境內機構（以下簡稱為非金融機構），應在正式簽訂擔保合同后15個工作日內到外匯局辦理內保外貸登記手續。擔保合同或擔保項下債務合同主要條款發生變更的（包括債務合同展期），應當在15個工作日內辦理內保外貸變更登記手續。

1、非金融機構到外匯局辦理內保外貸登記時，應提供以下材料：

（1）關于辦理內保外貸登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、擔保余額、本次擔保交易內容要點、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應在申請報告中說明）；

（2）擔保合同和擔保項下主債務合同（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章）。

（3）外匯局根據本規定認為需要補充的相關證明材料。

2、外匯局按照真實、合理、合規等原則對擔保人的登記申請進行審核，并為其辦理登記手續。

擔保人未在規定期限內到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理。

3、經外匯局批準，部分非金融機構可以參照金融機構通過資本項目系統報送內保外貸數據。同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續。

三、金融機構作為擔保人提供內保外貸還應符合以下規定：

1、辦理內保外貸業務的金融機構，經行業主管部門批準，具有相應擔保業務經營資格。以境內分支機構名義提供的擔保，應當獲得總行或總部授權。

2、在任意一個工作日末，單家法人機構融資性內保外貸項下付款責任本金余額，不超過其上末經審計的凈資產的50%。

未在境內設立法人機構的外國銀行境內分行，其融資性內保外貸項下付款責任本金余額，不超過其上末經審計的凈資產的50%。上述分行的境內主報告行在境外總行授權的前提下，可決定合并計算境內分行的擔保責任上限并自行調劑確定各分行的擔保額度，或單獨計算各分行的擔保責任上限，并將擔保額度管理方式報當地外匯局備案。

當上年末凈資產數額較上上年末凈資產出現下降，導致擔保人融資性內保外貸項下付款責任本金余額超出上年末凈資產數額的50%的，該機構應在當前六個月內將內保外貸余額調整到上年末凈資產數額的50%以內；六個月期滿仍然不能達到上述要求的，擔保人須暫停辦理新的內保外貸業務。

3、金融機構提供非融資性內保外貸時，不受前一項規定的限制。金融機構不得利用非融資性擔保變相開展融資性擔保業務。

四、內保外貸項下資金用途應當符合以下規定：

（一）擔保項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事經營范圍以外的業務，也不得虛構貿易背景進行套利或進行其他投機性交易。

（二）未經批準，擔保項下資金不得用于境外機構或個人向境內機構或個人進行直接或間接的股權、債權投資，包括但不限于以下行為：

1、債務人使用擔保項下資金直接或間接向在境內注冊的機構進行股權或債權投資。

2、擔保項下資金直接或間接用于獲得境外標的公司的股權，而標的公司50%以上資產在境內的。

3、擔保項下資金用于償還被擔保人自身或境外其他公司承擔的債務，而原融資資金曾以股權或債權形式直接或間接調回境內的。

4、債務人使用擔保項下資金向境內機構預付貨物或服務貿易款項，但付款時間相對于提供貨物或服務的提前時間超過1年，且預付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設備或承包服務時，可將已完成工作量視同交貨）。

（三）內保外貸合同項下發生以下類型特殊交易時，應符合以下規定：

1、內保外貸項下擔保責任為境外被擔保人債券發行項下還款義務時，境外被擔保人應當是境內企業直接或間接控股的項目，且該項目已經按照相關規定獲得國內境外投資主管部門的核準、登記、備案或確認。

2、內保外貸合同項下融資資金用于被擔保人獲得對境外其他機構的股權（包括新建境外企業、收購境外企業股權和向境外企業增資）或債權時，該投資行為應當符合國內相關部門的規定。

3、內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時，被擔保人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符合其主營業務范圍且經過股東適當授權。

（四）擔保人辦理融資性內保外貸業務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規進行盡職調查，并以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。

五、內保外貸注銷登記 內保外貸到期后，境內擔保人應當注銷內保外貸登記。金融機構可通過資本項目系統注銷相關登記；非金融機構提供的內保外貸到期后，擔保人未到外匯局辦理展期等變更登記的，系統將自動注銷相關登記。到期后系統自動注銷登記的內保外貸，擔保人仍然可以到銀行辦理擔保履約。

六、擔保履約

（一）金融機構發生擔保履約的，可自行辦理擔保履約項下對外支付，其擔保履約資金可以來源于自身向反擔保人提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發生債務違約后反擔保人支付的款項。擔保人或反擔保人可憑擔保履約證明文件在銀行直接辦理購匯或支付手續。

（二）非金融機構和個人發生擔保履約的，可憑擔保登記文件直接到銀行辦理對外履約支付。非金融機構發生內保外貸履約的，在境外債務人償清境內擔保人債務前（因債務人破產、清算等原因導致其無法清償債務的除外），未經外匯局批準，必須暫停簽訂新的內保外貸合同。

（三）非金融機構提供內保外貸后未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請核準，然后憑核準文件到銀行辦理擔保履約手續。外匯局在核準擔保履約前，應先移交外匯檢查部門。

七、對外債權登記

（一）發生內保外貸履約后，境內擔保人或反擔保人成為新的對外債權人的，應當按規定辦理對外債權登記。

（二）新的對外債權人為金融機構時，擔保項下債務人（或反擔保人）主動履行對擔保人還款義務的，債務人（或反擔保人）、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續。債務人（或反擔保人）由于各種原因不能主動履行付款義務的，擔保人以合法手段從債務人（或反擔保人）清收的人民幣資金，可參照金融機構代債務人結售匯相關規定辦理購匯。

（三）新的對外債權人為非金融機構時，其向債務人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內擔保人已按照相關規定辦理對外債權登記后可以辦理結匯。

八、其他規定

（一）境內機構為境外機構（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內保外貸進行管理，提供反擔保的境內機構須遵守本規定。境內機構按內保外貸規定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內機構為債務人向提供內保外貸的境內機構提供反擔保，不按內保外貸進行管理，但需符合相關外匯管理規定。

（二）（個人內保外貸）境內個人可參照非金融機構辦理內保外貸外匯管理業務。

（三）擔保人對擔保責任上限無法進行合理預計的內保外貸，如境內企業出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保，可以不辦理登記，但經外匯局核準后可以辦理擔保履約手續。

（四）機構名稱內含有“擔保”、“貸款”、“融資租賃”、“保理”及“典當”等字樣，從事金融業務但未按“金融機構”進行管理的，其辦理內保外貸業務，參照金融機構進行管理。

第二部分 外保內貸外匯管理操作指引

一、境內企業從境內金融機構借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構或個人提供的擔保，并自行簽訂擔保合同：

（一）債務人為在境內注冊經營的境內非金融機構；

（二）債權人為在境內注冊經營的金融機構；

（三）擔保標的為債務人借用的本外幣普通貸款或金融機構授予的信用額度；

（四）擔保形式為中國法律法規允許的保證、、抵押或質押。

未經批準，境內企業、金融機構不得超出上述范圍辦理外保內貸業務。

二、境內企業從事外保內貸業務，由發放貸款的境內金融機構向外匯局的資本項目系統集中報送外保內貸業務數據。

三、境內債務人從事外保內貸業務發生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批準，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或全部提款的，未經外匯局批準，應暫停辦理新的提款。

境內債務人因外保內貸項下擔保履約形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經審計的凈資產數額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經批準擅自對外借款進行處理。

四、境內企業外保內貸業務發生境外擔保履約的，境內企業應到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案。外匯局在外債簽約登記環節對債務人外保內貸業務的合規性進行事后核查。發現違規的，外匯局可先為其辦理外債登記手續，然后將違規行為移交外匯檢查部門。

因境外擔保履約而申請辦理外債登記的，債務人應當向外匯局提供以下材料：

（一）關于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、外保內貸業務逐筆和匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項。）；

（二）擔保合同復印件和擔保履約證明文件（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章）。

（三）上末經審計的債務人財務報表。

（四）外匯局為核查外保內貸業務合規性、真實性而可能要求提供的其他材料。

五、發生外保內貸履約的，金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。

如擔保履約資金與擔保項下債務簽約幣種不一致，金融機構需要辦理結匯或購匯的，應當向外匯局提出申請。金融機構辦理境外擔保履約款結匯（或購匯）業務，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機構的擔保履約款結匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。

金融機構提出的境外擔保履約款結匯（或購匯）申請，由外匯局負責金融機構自身結匯（或購匯）的部門受理，并會簽同級資本項目管理部門。金融機構作為受益人簽訂貸款擔保合同時無違規行為的，外匯局可批準其擔保履約款結匯。若金融機構違規行為屬于未辦理債權人集中登記等程序性違規的，外匯局可先允許其辦理結匯，再依據相關法規進行處理；金融機構違規行為屬于超出現行政策許可范圍向企業發放貸款等實質性違規且金融機構應當承擔相應責任的，外匯局應先移交外匯檢查部門，然后再批準其結匯。

六、金融機構申請擔保履約款結匯（或購匯），應提交以下文件：

（一）申請書；

（二）外保內貸業務合同；

（三）證明結匯（或購匯）資金來源的書面材料；

（四）債務人提供的外保內貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散或其他合理因素導致債務人無法取得外債登記證明的，應當說明原因）。

（五）針對前述材料應當提供的補充說明。

七、境內債務人申請對外支付擔保費，可直接向銀行申請辦理。銀行應當要求債務人提供必要的證明材料，如支付擔保費通知書、擔保合同簡明條款等。

八、境外擔保人為境內金融機構向境內若干債務人發放的符合特定條件、一定金額以下的貸款組合提供部分擔保（風險參與），發生擔保履約（賠付）后，如合同約定由境內金融機構代理境外擔保人向債務人進行債務追償，則由代理的金融機構向外匯局報送外債登記數據，其未償本金余額不得超過該擔保合同項下各債務人上末經審計的凈資產數之和。

第三部分 物權擔保外匯管理操作指引

一、擔保人與受益人之間因提供抵押、質押等物權擔保而產生的跨境收支和交易事項，相關外匯管理規定已進行明確規范的，應當符合規定。國家對境內、外機構或個人跨境獲取特定類型資產（股權、債權、房產和其他類型資產等）存在限制性規定的，如境外機構從境內機構或另一境外機構獲取境內資產，或境內機構從境外機構或另一境內機構獲取境外資產，擔保各方應保證擔保合同履約不與相關限制性規定產生沖突。

二、外匯局對跨境擔保中涉及的資本項目外匯管理相關事項進行審核，但不對擔保各方設定擔保物權的合法性進行審查。擔保人應自行確認以下事項符合相關法律法規，包括但不限于：

（一）設定抵押（質押）權的財產或權利是否符合法律規定的范圍；

（二）設定抵押（質押）權在法律上是否存在強制登記要求；

（三）設定抵押（質押）權是否需要前置部門的審批或備案（如股權質押）；

（四）設定抵押（質押）權之前是否應當對抵押或質押物進行價值評估或是否允許超額抵押（質押）等；

（五）在實現抵押（質押）權時，國家相關部門是否對抵押（質押）財產或權利的轉讓或變現存在限制性規定。

三、當擔保人與受益人分屬境內、境外，或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）與擔保人、受益人的任意一方分屬境內、境外時，境內擔保人或境內受益人應按下列規定辦理相關外匯管理手續：

（一）當擔保人、受益人注冊地或擔保物權登記地（或收益來源地）至少有兩方分屬境內外時，擔保人向受益人出讓擔保財產所有權或折價清償債務的財產時，應當符合相關法律規定。

（二）除另有明確規定外，擔保人或受益人申請匯出或收取擔保財產處置收益時，可直接向境內銀行提出申請；在銀行審核擔保履約真實性、合規性并留存必要材料后，擔保人或受益人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。

（三）相關財產所有權在擔保人、受益人之間發生轉讓，按規定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應辦理相關登記或變更手續。

經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。

四、擔保人為第三方債務人向受益人提供物權擔保，構成內保外貸或外保內貸的，應當按照內保外貸或外保內貸相關規定辦理擔保登記手續，并遵守相關規定。

五、境內機構為境外債務人向境外受益人提供物權擔保，按以下規定辦理：

（一）外匯局辦理內保外貸登記時，境內機構以抵押、質押等方式提供擔保的，外匯局應當在內保外貸登記證明中簡要記錄其擔保物權的具體內容。

（二）外匯局在內保外貸登記證明中記錄的擔保物權具體事項，不成為設定相關抵押、質押等權利的依據，也不構成相關抵押或質押合同的生效條件。

境內機構為自身債務提供跨境物權擔保的，不需要辦理擔保登記。

第四部分

跨境擔保其他事項外匯管理操作指引

一、其他形式跨境擔保

（一）境內機構提供或接受未納入外匯局登記或備案范圍的其他形式跨境擔保，在符合國內法律法規和本規定的前提下，可自行辦理擔保合同簽約。除外匯局明確要求辦理跨境擔保登記或備案的情形外，擔保人、被擔保人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案。

（二）境內機構辦理其他形式跨境擔保，應按規定辦理與債權債務有關的外匯管理手續。擔保項下對外債權或外債需要事前辦理審批或登記手續的，應當辦理相關手續。

（三）除另有明確規定外，擔保人或受益人申請匯出或收取擔保履約款時，可直接向境內銀行提出申請；在銀行審核擔保履約真實性、合規性并留存必要材料后，擔保人或受益人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。

（四）擔保人在境內、債務人在境外，且擔保履約后構成對外債權的，應當辦理對外債權登記；擔保人在境外、債務人在境內，且擔保履約后發生境外債權人變更的，應當辦理外債項下債權人變更登記手續。

（五）擔保受益人在境內，收到擔保履約款后按照現行規定應當辦理匯兌（履約款的幣種轉換）核準或對外債權余額變動（減少）登記的，應當辦理相關外匯管理手續。

二、擔保人、被擔保人和受益人不得以擔保履約為目的簽訂跨境擔保合同。擔保人、被擔保人和受益人可依據以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：

（一）簽訂擔保合同時，按照合理商業標準判斷，債務人自身是否具備足夠的清償能力或除擔保人（或跨境資產處置收益）以外不存在可預期的其他還款資金來源；

（二）按照合理商業標準判斷，擔保項下借款合同規定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途明顯不符，且無法提供合理解釋；

（三）通過擔保履約提前償還擔保項下債務，且無法提供合理解釋。

三、擔保人、被擔保人、受益人向境內銀行申請辦理與跨境擔保相關的支付和收入時，應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規和本規定。

四、跨境擔保交易中出現以下情形的，擔保人或反擔保人僅可以其持有的活期存款資金按照中國法律認可的形式設定質押：

（一）境內機構通過質押貨幣類資產提供跨境擔保的；

（二）境內機構提供跨境擔保，需要境內、外反擔保人提供貨幣類資產質押的；

（三）境內銀行開立遠期信用證，需要境內、外反擔保人（信用證申請人）提供貨幣類資產質押的。

五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔保納入外匯管理范圍：

（一）該承諾不具有契約性質或不受法律約束；

（二）履行承諾義務的方式不包括現金交付或財產折價清償等付款義務；

（三）履行承諾義務不會同時產生與此直接對應的對被承諾人的債權；

（四）國內有其他法規、其他部門通過其他方式進行有效管理，經外匯局明確不按跨境擔保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內銀行在貨物與服務進口項下為境內機構開立的即期信用證、境內銀行在進口項下開立的遠期信用證、已納入行業主管部門監管范圍的信用保險等；

（五）一筆交易存在多個環節，但監管部門已在其中一個環節實行有效管理，經外匯局明確不再重復納入規模和統計范圍的跨境承諾，如境內銀行在對外開立保函（或轉開、保兌）、開立信用證或發放貸款時要求境內客戶提供的保證金或反擔保；

（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾。

第四篇：內保外貸操作模式(最新內部版)（范文）

內保外貸

近期市場上出現金融機構與外商投資的融資租賃公司合作辦理對外擔保項下的融資租賃業務，我行已有個別分行受理此類業務。該業務是指境外金融機構以銀行開出的融資性保函為擔保條件，向境內注冊的外資融資租賃公司發放外債貸款，租賃公司再與境內用款客戶辦理租賃融資或售后回租業務。市場機會在于借用外資租賃公司的外債額度從境外融資為境內用款客戶獲得低成本資金。

與攢同的內保外貸業務相比，該業務模式涉及的當事人比較多，操作環節繁雜，相應的法律關系復雜。為提示業務環節的分享，強化業務管理，現就有關管理要求通知如下，請遵照執行：

一、規范業務辦理模式

融資性保函業務申請人應為保函的分享承擔主體，分為境內用款客戶（模式一）和融資租賃公司（模式二）兩類，并執行差異化的信貸政策。

模式一：境內用款客戶直接向我行申請開立以境外金融機構為受益人，以境內融資租賃為被擔保人的融資性保函。境外金融機構憑融資性保函向境內用款客戶提供融資租賃款。此模式融資租賃公司作為融資通道，主要是為了滿足我行授信客戶低成本融資的需求，為主推模式。為簡化業務操作和各方法律關系，目前只接受保函申請人作為承租人的業務模式，第三方企業作為承租人從租賃公司獲得融資暫不受理。

模式二：境內融資租賃公司直接向我行申請開立受益人為境外金融機構，被擔保人為融資租賃公司（可為保函申請人本身即境內租賃公司或第三方有外債額度的租賃公司）的融資性保函。境外金融機構向租賃公司發放貸款后，租賃公司向境內用款企業提供融資租賃款。此模式為我行為租賃公司獲得境外低成本資金提供便利，如我行除保函費用外無其他收益或收益較低的，不宜續作。

分行不得設計境內用款企業到期無條件受讓租賃公司負有的對我行的債務、將風險轉移給境內用款企業的業務結構將模式一變為模式二，實際風險由境內用款企業承擔的，須按模式一辦理。

二、模式一業務管理要求

1、融資租賃公司須符合以下準入條件： 1.1、成立時間超過3年的外資租賃公司。1.2、實繳資本≥人民幣3億元。

1.3、公司治理結構完善，運營正常，資信良好。符合商務部對融資租賃行業監管要求；具備獨立的風險管理和內控機構，能夠按照融資租賃的要求完成融資租賃的要求完成融資租賃項目的盡職調查的內部審批。

1.4、原則上要求必須在我行繳存總金額10%的保證金，用于彌補匯率，利率以及其他可能的風險。

2、保函申請人（境內用款客戶或承租人）準入標準 2.1、保函申請人（境內用款客戶或承租人）須符合我行授信客戶準入標準并獲得我行授信額度。我行按照一般授信業務標準和流程對其還款能力、借款用途和抵押質押擔保等風險緩釋措施是否足夠等進行審查。2.2、保函申請人（境內用款客戶或承租人）不得為政府融資平臺企業、房地產企業、產能過剩行業企業（列入總行支持類客戶除外），不得為列入總行觀察預警、黃色預警、、紅色預警類客戶。

3、融資租賃項目要求

3.1、融資租賃項目視同融資性保函的用途，由有權審批人在審批融資性保函時進行審查。如在核定客戶授信額度時尚不能確定用款項目的，應由分行授信審批部門在開立保函時對項下融資租賃用款項目進行審查審批，明確用途。

3.2、保函申請人開立保函須獲得我行授信額度，單筆單批保函業務須提供我行認可的抵押質押擔保等風險緩釋措施并經我行審批同意。融資租賃公司以融資租賃項下租賃物抵押質押，不得作為申請授信開立保函的主要風險緩釋措施。

3.3、租賃標的物的性質、價值、租金等因素會影響到司法機關對于融資租賃有效性的認定。因此具體融資租賃項目的交易結構應體現商業合理性。租賃公司不得接受保函申請人（境內用款客戶或承租人）無處分權的、已經設立抵押的、已經被司法機關查封扣押的或所有權存在其他瑕疵的財產作為售后回族業務的標的物。應選擇權屬清晰、真實存在、能夠產生收益且估值能夠覆蓋貸款本息的租賃物。避免沒有真實明確的租賃物；或售后回租合同中，對租賃物低值高賣，租賃物上設有權利負擔，致使出租人無法獲得所有權，或無法實現租賃物的擔保功能；出租人沒有完成取得租賃物所有權的相關手續等情形發生。

4、法律合同審查要求

4.1、分行應按照業務模式、風險承擔主體、多方當事人法律關系安排法律合同文本，相關文本應報分行法律合規部門審核通過后方能使用。

4.2、合同（通常是承租人、融資租賃公司、銀行三方合作協議）應約定，實際用款人（承租人）與租賃公司之間的租賃合同及其履約獨立于融資性保函業務，不影響保函申請人在保函項下對我行的反擔保責任。同時，我行不得無條件放棄對租賃公司的追索權，對于因租賃公司違反三方合作協議約定以及管理責任導致我行融資無法收回的，需向我行承擔責任。

4.3、融資性保函期限和保函項下融資租賃項目的期限應匹配。為保證到期融資租賃款可覆蓋境外金融機構提供的貸款本息，融資租賃到期日不得超過融資性保函到期日。

5、資金封閉管理要求

為保證資金封閉運作，我行，保函申請人（境內用款客戶或承租人）和租賃公司須簽署《三方協議》，對外債資金的收款和使用、用款客戶應付租賃款監管和外債償還、匯率風險承擔等進行約定：

5.1、保函項下外債資金使用監控。租賃公司在我行開立外債專戶作為境外機構發放的外債融資的唯一收款賬戶。對收入外債專戶的資金，獲得外管局審批同意后辦理結匯（外幣貸款）。

對售后回租項目，我行須監控租賃公司直接將款項劃付給保函申請人（境內用款客戶或承租人），同時還需監控售后回租款項的使用符合申報和審批的用途。5.2、融資租賃回款監控。對外擔保項下融資租賃業務最直接的風險在于租賃公司無法按期還款，境外金融機構憑保函向我行索償。租賃公司還款資金來源于境內用款客戶或承租人繳納的分歧租賃款，但由于租賃業務為分期付款，融資性保函項下外債借款為一次性還款，兩者存在期限錯配導致的挪用租賃還款風險。此外，租賃公司還可能因為經營不善或者涉及訴訟的因素導致融資租賃還款被凍扣、扣劃導致到期無法還款，須采取以下措施對融資租賃款進行監管：

租賃公司須在我行開立監管賬戶（原則上應為保證金賬戶）作為租賃款唯一收款專戶。境內用款客戶或承租人承諾將按照租金支付計劃將租賃款按時打入我行監管賬戶，由我行對資金進行監管，專項用于租賃公司到期償還外債，不得允許他用。監管賬戶不得開通網銀和電子銀行轉賬等支付功能。

為有效對抗第三人，租賃公司須與我行簽訂應收賬款質押合同，將其對融資租賃項目的“應收租賃款”作為保函申請人（境內用款客戶或承租人）向我行開立寶航的反擔保條件質押給我行，并通過人行征信中心辦理質押登記。應收賬款質押合同還須明確，收入我行監管賬戶（保證金賬戶）的租賃款為保函申請人（境內用款客戶或承租人）向我行開立保函的保證金或質押物。

6、利率、匯率風險管理要求

為降低成本，租賃公司一般會借用外幣外債，而向境內用款客戶提供的租賃融資為人民幣；同時租賃公司采取外幣浮動利率的方式降低借外債的成本，而融資租賃的利率則以分期阻力款的形式體現。外債貸款和融資租賃兩筆融資之間的利率、匯率會出現錯配，如果人民幣貶值幅度過大，外幣利率持續走高，均會導致境內融資租賃租金不能覆蓋租賃公司所借的外債本息，我行須防范利率和外匯風險導致租賃公司還款資金不足，我行被索償的風險。應在《三方協議》中明確利率和匯率風險的承擔主體，一般由租賃公司承擔，可要求其辦理遠期外匯交易鎖定匯率風險；或在我行繳存一定比例保證金，并約定一旦風險敞口超過繳存的保證金額，應補繳相應的保證金。

7、監管政策落實要求

該業務主要涉及《外債管理辦法》、《融資租賃企業監督管理辦法》、《外商投資租賃業管理辦法》以及跨境人民幣業務的相關規定。各分行辦理業務不得違反監管部門的相關管理政策，重點注意：

7.1、人民幣融資性保函項下借外債需征得當地跨境人民幣業務監管部門的同意。從外匯局對外擔保監管政策來看，內保外貸項下資金不得以股權形式直接或間接回流。

7.2、租賃公司借入外債需完成外債登記工作；外債結匯需獲得外管局的審批文件；在我行辦理購匯還外債等手續須提供外管局規定的相關資料和文件。

三、模式二業務管理要求

模式二租賃公司并不是融資通道，而是我行授信客戶，其直接向我行申請開立融資性保函，承擔保函風險，其管理重點在于融資租賃公司自身信用風險，以及租賃項目風險。

1、租賃公司須符合以下準入條件。1.1、成立時間超過3年的外資租賃公司。1.2、實繳資本≥人民幣5億元。

1.3、公司治理結構完善，運營正常，資信良好。符合商務部對融資租賃行業監管要求；具備獨立的風險管理和內控機構，能夠按照融資租賃的要求完成融資租賃項目盡職調查和內部審批。

1.4、原則上要求須在我行繳存不低于保函項下融資租賃總金額10%的保證金，用于提高收益以及彌補風險。

2、對租賃公司的授信，應按照我行有關一般工商客戶授信標準和流程進行審查審批。審查內容包括租賃公司是否符合我行準入和授信標準、信用等級、還款能力、抵押質押擔保等風險緩釋措施是否符合規定，業務投向（租賃項目）須符合我行信貸政策。

3、融資租賃項目審查要求 3.1、租賃公司在授信項下向我行申請開立融資性保函時，須對保函項下融資租賃款的投向進行審查，不得投向政府融資平臺企業，房地產企業，產能過剩行業企業（列入總行支持客戶除外），不得為列入總行觀察預警、黃色預警、、紅色預警類客戶。

3.2、融資租賃項目一律由分行授信審批部審批。優選承租人和租賃項目，租賃項目應有可靠地先進償債還款來源。

4、法律文本、資金監管要求、匯率和利率風險以及監管政策落實等，由分行與租賃公司根據業務和風險商議確定。

第五篇：內保外貸詳細介紹材料[模版]

內保外貸

這里的保函是指融資性保函。

內保外貸是指由企業內部的總公司給銀行擔保，銀行在外部給企業解決貸款問題。擔保形式為：在額度內，由境內的銀行開出保函或備用信用證為境內企業的境外公司提供融資擔保，無須逐筆審批，和以往的融資型擔保相比，大大縮短了業務流程。

內保外貸分兩部分：一是“內保”，二是“外貸”。“內保”就境內企業是向境內分行申請開立擔保函，由境內分行出具融資性擔保函給離岸中心；“外貸”即由離岸中心憑收到的保函向境外企業發放貸款。

假設國內的公司，A公司在海外一個子公司是B公司，因為自身經營，比如參與國際間的貿易競爭需要貿易融資額度或者企業周轉需要流動資金貸款，急需要銀行的授信支持，但是因為B公司在海外成立時間較短，或者海外銀行對B公司有“規模”的要求，在短時間內得到海外授信的難度比較大。而A公司跟某銀行境內分行合作情況良好，且有授信的支持。在這樣背景下，通過某銀行的“內保外貸”業務就可以解決。

由境內企業向某銀行境內分行申請開立融資性擔保函，然后由某境內分行出具該擔保函給離岸中心，由離岸中心提供授信給海外公司，解決了客戶的需求。

這里面有四個當事人，擔保人指某銀行境內分行，被擔保人是境外企業，受益人就是指提供授信的機構，即離岸中心，反擔保人就是擔保人的國內母公司，或者具有其他擔保資質的企業或者機構。

這里需要重點強調的是，內保外貸業務中的境外借款主體-境外企業必須要有中資法人背景，舉一個例子，假設我個人在國內有一個公司，同時我在香港也注冊了一個公司，如果說香港公司是以我個人直接投資的，算不算中資法人背景？不算。但是如果說香港公司是由國內公司直接投資成立的，這樣就具備了中資法人背景。如果說我在新加坡注冊成立一家公司，新加坡公司又在香港投資成立香港公司，那這樣香港公司是不是具有中資法人背景？答案是沒有。就是說借款的主體的股東方至少有一方是中國企業，這樣的政策是為了鼓勵國內企業走出海外，而對于自然人走出海外，目前政策尚未明朗，關于“內保外貸”業務，需要特別提醒大家注意的這一點

內保外貸業務對客戶會帶來什么好處呢？首先企業不需要前往外管局的審批，借助境內公司實力支持境外公司的發展，有效為海外企業提供支持，同時我們離岸中心也可以采取多種方式，同一銀行來操作，審批比較快，手續比較方便，便于我們海外企業參與國際間的競爭。介紹完“內保外貸”業務之后，再跟大家分享一下“外保內貸”業務，假如香港公司A在國內子公司B，B公司因項目建設急需要人民幣的貸款，但是這個公司在香港有大量外幣存款，“有錢卻進不來”，怎么辦？假設英屬維京群島另外一個公司A，在海外有大量存款，但是到國內投資的審批需要一定時間，而國內子公司B公司的資金需求很緊迫，又怎么辦？在這樣一個背景下，通過“外保內貸”這樣的業務可為企業解決困難。就是由境外企業通過境外資金作為擔保向交行離岸中心申請開立擔保函，由交行離岸中心出具融資擔保函給交行境內分行，而交行境內分行在收到此擔保函后，就可以為境內企業提供人民幣授信。通過這樣的業務，可以帶來如下的優勢：可以借助境外公司的實力支持境內公司的發展，境外公司的資金在享有較高收益的情況下，作為境內授信的擔保條件。境外資金無須匯入到國內，免除資金退出時面臨的不確定因素。所有相關業務均在交通銀行一家銀行之內操作，手續簡便。

那么大家會問是不是所有的客戶只要海外有資金均都可以作為“外保內貸”業務？外保內貸業務目前僅限于外商投資企業，外商投資比例需要超過25%；如果需要履約，境內企業需要滿足“投注差”的條件。

通過離岸業務，企業可以發展跨國業務，提升企業形象，擴展海外反投資，實現境內外業務聯動，提高資金清算效率，降低財務成本。同時方便國際貿易，避免貿易壁壘，提高企業的贏利能力，提升管理水平，享受高品質的服務及全球化便捷融資，有效獲得國家政策的支持，主動參與國際競爭。

三種模式

“內保外貸”在具體操作時有3種模式。

第一種，境內母公司為銀行提供反擔保。即境外子公司（借款公司）的境內母公司通過給銀行提供反擔保，向銀行申請保函額度，從而最終擔保子公司在境外取得貸款授信。

在這種操作模式中，母公司申請保函額度的方式可以為現金質押、財產抵押、權利質押及信用授信。母公司限于擔保子公司融資性活動，同時母公司的反擔保需符合銀行的其他規定（一般銀行有詳細說明）。

第二種，銀行為境外公司向境外合作銀行的借款提供擔保。

在這種模式中，銀行提供對外擔保可以為保函、備用信用證等形式。而且，銀行與境外合作銀行需就保函及備用信用證的具體條款達成一致。

第三種，境外合作銀行對境外公司提供授信。

這種模式中，境外合作銀行根據境內銀行的資信狀況和境內母公司對境外公司的參股比例來確定對境外公司的授信額度。境外合作銀行與境外公司確定貸款利率報價，同時境外公司需在境外合作銀行處開立賬戶。

企業應具備三種條件

在辦理“內保外貸”業務時，境外企業應具備三種條件。

其一，境外企業已在境外依法注冊，包括境內機構在境外注冊的全資附屬企業和參股企業。

其二，境外企業已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續。

其三，被擔保人為境外貿易型企業的，其凈資產與總資產的比例一般不得低于10%；被擔保人為境外非貿易型企業的，其凈資產與總資產的比例原則上不得低于15%。

需要重點強調的是，在“內保外貸”業務中，境外借款主體——境外企業必須要有中資法人背景。