第一篇：商業銀行內保外貸業務的主要風險及其防范探析

商業銀行內保外貸業務的主要風險及其防范探析

摘 要：內保外貸業務作為一種有效的融資渠道，近年來在支持“一帶一路”國家建設戰略，商業銀行服務“走出去”的客戶，促進跨境融資業務發展等方面發揮了積極作用。但由于受到國內外經濟形勢低迷、人民幣利率匯率市場波動以及商業銀行境內外分行聯動管理較為薄弱等因素影響，近年來內保外貸業務履約案例增多、客戶潛在風險加大。針對上述問題，文章總結了近年來內保外貸業務快速發展的主要因素，對當前內保外貸業務面臨的主要風險及成因做了多維度的分析，有針對性提出了防范風險的主要路徑與方法，有利于商業銀行控制風險，促進內保外貸業務健康發展。

關鍵詞：商業銀行；內保外貸；風險

內保外貸業務，是指境內擔保行根據境內企業（申請人）申請，以境外企業（借款人）為被擔保人向境外融資行（受益人）開出融資性保函或備用信用證（統稱保函），境外融資行據此向境外企業提供融資的業務。近年來，內保外貸業務作為一種融資模式，在“一帶一路”國家建?O中發揮了巨大作用，被廣泛應用于境外承包工程、國際并購、海外項目融資等多個合作領域。2017年我國企業對“一帶一路”國家直接投資達143.6億美元（不含金融類投資），其中，并購投資88億美元，同比增長32.5%。

伴隨著內保外貸業務的快速發展，也出現了部分企業借助這一融資模式進行違規操作的問題。2017年9月，國家外管局指出國內銀行內保外貸的履約額呈上升趨勢，2016年全年履約額同比增長了90%，這一方面增大了我國跨境資金流出而產生的外債壓力，另一方面對國家經濟管理政策的效果以及金融安全與穩定造成較大負面影響。

一、近年來內保外貸業務快速發展的主要原因

近幾年，我國內保外貸業務呈現快速發展的勢頭，這其中既有經濟發展的需要，也有市場的需要，與中國企業走出去，加大境外投資收購，積極參與國際競爭的步伐密切相關，同時我國外管政策的松綁也起到了助推作用，可以說是多層因素疊加在一起的綜合效應。

（一）外向經濟發展的需要

隨著我國經濟的進一步對外開放，國內許多企業都積極走出國門，布局海外，參與境外投資。據商務部統計，截至到2016年底，我國境外直接投資涉及的國家和地區超過全球范圍的80%，累計投資的存量余額約為1.3萬億美元。隨著越來越多的企業走出國門，在境外投資辦企業對資金的需求也呈進一步加大的趨勢。紫金礦業集團股份有限公司作為一家地方性的大型國有企業，近幾年集團國際化進程不斷加快，在“一帶一路”沿線的多個國家投資開發礦產資源，通過開展內保外貸，即由國內方面提供擔保，由境外子公司在當地融資的模式，進行了多個境外礦產資源項目的并購。目前該集團境外項目中金、銅的資源量均超過了集團總量的50%，集團公司的綜合國際競爭力得到明顯提升。

（二）解決境外資金供需矛盾的需要

企業在境外投資經營面臨的問題眾多，其中一個主要問題是如何解決資金問題。目前國內實行外匯管制，外匯資金調出境外受制于國家外匯監管政策，因此更多時候，要靠企業在境外自行融資。由于境外中資企業一般成立的時間都比較短，資信水平難以達到當地銀行要求，境外融資難、融資貴的問題一直困擾著“走出去”的企業。以國內銀行資信作擔保，通過內保外貸模式，多年來制約企業赴境外發展的資金瓶頸問題得以順利解決。2017年我國國內上市公司德爾股份，在收購德國寶馬供應商CCI100%股權的并購中，其大股東通過境內的另一家關聯企業阜新佳創在中國銀行存入等值人民幣保證金，阜新佳創再通過內保外貸和購匯的組合方式，由其境外子公司德國佳創在境外融資募集資金2.37億歐元，順利完成了股權的收購。

（三）國內銀行資產業務發展的需要

國內金融機構的海外分支機構成立的時間普遍較晚，海外業務當地化則需要一段時間的積淀過程，不利于海外資產業務短時間內快速發展。如果能夠充分利用境內分支行的客戶資源，例如境內母公司與境外子公司或控股公司存在的關聯關系，通過境內外分支機構的聯動營銷管理，開展內保外貸，在拓展海外業務的同時，對海外信貸資產質量的提升也是一個保障。同時，國內銀行擁有大量的外匯存款，也促使其要加大海外分支機構的信貸投放力度，拓寬外匯資金的使用渠道。以海外分支機構數量最多的中國銀行為例，2017年審計報告顯示，年末其對外開出的保函余額達到10791.78億元人民幣，當年對外擔保余額的市場份額在境內同業保持第一，充分彰顯了中國銀行海內外聯動管理的優勢，擴大了集團海外業務的拓展空間。

（四）降低資金成本的需要

境內外資金成本差異也成為近年來內保外貸發展速度較快的一個重要因素。比如在境內，一年期的人民幣貸款利率在6%左右；而在香港，三年期美元借款利率加上支付擔保費，資金成本大概會到3%～4%。通過有效降低資金成本方式，緩解了企業的財務成本壓力，提升了企業的綜合競爭力。根據商務部2017年的調研問卷結果，我國“走出去”的工程機械類企業在境外融資時，多數企業會考慮采用內保外貸方式，而不是直接選擇境外貸。

（五）外管政策放松的推動作用

在具體操作環節上，外管局的29號文對內保外貸業務政策監管的“松綁”，在一定程度上推動了內保外貸業務的快速發展，進一步促進了我國對外投資規模的擴大。2016年我國境內投資者對外直接投資較2015年呈現大幅增長，同比增幅為44.1%，投資金額約為1701億美元（不含對外金融類直接投資）；2017年中國資本的海外投資則較2016年恢復了理性，但全年對外非金融類的直接投資金額仍高達1201億美元。

二、當前內保外貸業務面臨的主要風險

（一）客戶識別的風險

商業銀行在客戶準入調查環節，沒有完全履行銀監會要求的盡職調查原則，放松了對境外貸款企業資質的審核，未能嚴格審核境外貸款企業投資和生產經營的真實性，有效甄別資金用途的合法性、合理性，給企業以可成之機，利用虛假貿易背景形式進行違規套利、非法投資等行為。2018年1月，國家外匯管理局通報了包括民生銀行在內的4家國內商業銀行的分支機構因違規辦理內保外貸業務而受到處罰的案例，合計沒收非法所得796萬元，罰款1500萬元，違規的環節主要集中在辦理內保外貸時，對保證金的資金來源、貿易背景的真實性、境外債務人的主體資格以及境外貸款資金用途等未能做到盡職審核和調查。同年5月，國家外匯管理局又對中國工商銀行、招商銀行在內的4家商業銀行在辦理內保外貸業務中相同的違規行為，進行了處罰通報。

（二）匯率變動的風險

2016年以來美元對世界其它貨幣的匯率呈現雙向波動，在多幣種項下的內保外貸業務中，無論是保證金的幣種為人民幣、對外保函的幣種為美元，亦或是對外保函的幣種為人民幣、境外融資的幣種為美元，如果未鎖定遠期匯率風險，當匯率出現大幅波動后就有可能面臨保證金不足的問題，當保函金額無法覆蓋融資敞口時，境外融資銀行就會以還款逾期為由向境內銀行提前索償，影響到境內擔保行的資金安全。2017年深圳地區多家銀行因為將低風險的內保外貸業務辦成高風險業務，受到了當地監管部門的窗口指導。例如，深圳A公司預期人民幣升值，以在境內B銀行的3年期人民幣定期存單本金與存單到期后產生的定期利息收入之和作為反擔保，向B銀行申請開立3年期的備用信用證，為設在香港的關聯C公司與香港D銀行之間的1年期美元循環貸提供擔保。2016年人民幣匯率出現貶值，壓縮了企業套利空間，C公司未能按約定日期償還香港D銀行的1年期貸款，D銀行依據信用證條款提前向B銀行索償。B銀行以自有資金先行墊付，由于履約時A公司賬上的保證金尚未到3年，利息提前支取只能按活期計算，故人民幣存款本息無法全額覆蓋銀行墊款，B銀行部分墊款面臨損失。

（三）客戶向境外轉移資產的風險

近幾年，境內中資企業積極尋求海外擴張，參與國際并購，并購資金的重要來源就是通過內保外貸，這其中不免會有部分企業可能利用這個通道向境外轉移資產。操作手法是，境內企業向境內銀行申請開立融資性保函的同時，將境內資產反擔保抵押給銀行，當境外借款人出現違約時，境內銀行先行對外履約，該行為無異于將反擔保資產價值轉移至境外。2017年樂視旗下關聯公司的大筆存款、資產之所以被法院查封凍結，主要原因是樂視旗下香港子公司樂風移動通過招商銀行辦理的1筆內保外貸業務出現逾期，招商銀行經多次催收無果后不得已采取了法律手段，凍結了樂視在境內的反擔保抵押資產。2017年8月國務院辦公廳發文，對內保外貸的資金用途做了限制性的管制規定，限制用于支持境外房地產、影視等多個與國家經濟戰略、宏觀政策不符的行業。

（四）客戶跨境套利的風險

在寬松的外匯監管制度下，客戶有可能鉆政策的空子，利用人民幣升值及境內外存貸利差，通過內保外貸進行套利。由于境內擔保行對境外企業的資金難以有效監管，境內外企業就有可能通過相互配合，以循環操作的模式進行跨境套利，而一旦人民幣匯率大幅貶值呈逆轉走勢，則會導致套利模式崩塌，內保外貸履約資金匯出境外并形成外債壓力，影響我國金融安全。近年來，我國內地企業主要是通過在香港借貸的方式辦理“內保外貸”的，境內企業向境內銀行申請開立保函時，初始先存入1筆人民幣保證金作為反擔保，香港方面的銀行在收到保函后，則向境外注冊的關聯企業發放美元貸款，然后關聯企業通過虛構貿易背景或“地下錢莊” 等方式將該筆資金重新運作回境內，再以同樣的模式續作下一輪“內保外貸”。按照境內外匯率、利率水平估算，企業若采取上述模式通過1輪內保外貸就能獲得2%～3%的收益。

（五）聯動機制未得到有效落實的風險

商業銀行境內外分行未建立起有效的境內外信息共享機制，對境內外客戶的資料、資金用途、還款付息提示等信息未能實現雙方共享，境內保函開立行與境外融資行未做到有效聯動管理，境內外客戶的經營情況、財務狀況、風險預警、貸后管理等信息事項未能相互交?Q，以致境內分行無法及時獲悉境外企業的融資額度、期限、用途和資金流向等信息，加大了擔保行的履約風險。例如，華東地區某貿易型企業A公司為拓展海外業務，在香港設立子公司B，2015年12月B公司與香港的另一家C公司簽訂了5000萬美元的鐵礦石采購合同。2016年4月A企業在境內D銀行存入1筆人民幣保證金，金額2.3億元，期限三年期，并通過D銀行向在香港的E分行開出備用信用證，被擔保人為香港子公司B，2017年2月提前履約。D銀行與E銀行為同一家銀行的境內外分行，對境內外客戶的資料未能做到相互交換、信息共享。境內D銀行在調查時，未能完全獲悉貿易合同的交易對手C公司亦為保函申請人A公司的關聯公司，檢查發現境內D銀行的留存檔案中，未留存香港子公司B 的貸款合同及付款憑證復印件，無法證實境外貸款資金的真實流向。

三、加強內保外貸業務風險防范的對策與措施

（一）嚴格審核申請人的準入資格

商業銀行在客戶類別、投資項目以及產業行業的選擇上，應嚴格按照外部監管機構的要求開展盡調和審核，要做到方向明確，有的放矢，從嚴把控，重點支持“走出去”的大型國有企業客戶，積極拓展國家戰略重點區域，包括上海、深圳等自貿區業務、“一帶一路”沿線國家建設項目，積極支持境外重大建設項目和對外輸出的優勢產能行業；調查方面，要結合申請人的經營范圍、財務狀況、信用等級、授信額度及過往的用信狀況，認真分析其資本構成、投資結構、經營情況、信用記錄、財務指標等是否符合內保外貸業務的準入條件；審核方面，要對境外融資人主體資格進行嚴格審核，如果境外融資人與境內保函申請開立人同為關聯企業時，應重點審核境外融資人是否符合相關管理規定。

（二）嚴格甄別交易背景的真實性

除了對保函申請人進行盡職調查外，境內保函開立行還應對借款人境外融資的資金用途和相關貿易背景的真實性進行審核。在對基礎業務的交易背景真實性的審核中，境內銀行應要求申請人提供用途證明的相關資料，對客戶交易背景的真實性進行科學評估，切實了解和掌握借款人真實的融資目的，特別要重點核實資金用途是否超出了借款人的歷史經營范圍，對于超出正常經營范圍的相關貿易不宜辦理內保外貸。根據國家相關規定，內保外貸業務資金限制用于支持境外房地產、影視等多個與國家經濟戰略、宏觀政策不符的行業。保函開立后，境內銀行應收集境外企業的貸款合同以及資金支付證明，減少貸款資金被挪用的風險。

（三）強化對第一還款能力的調查核實

保函開立行在評估企業的償債能力時，要及時收集保函申請人和境外融資人近三年的財務報表、主要資金賬戶的交易流水以及過往主要經營業績的證明資料，既要重視分析境內保函申請人的代償能力和盈利能力，同時也要核實境外借款人自身的第一還款能力，一方面要盡可能多的全面了解掌握境外借款人的主要生產經營活動，另一方面要收集借款人近年來和當期的主要財務數據，同時圍繞償債能力、營運能力、盈利能力等主要財務比例指標，對借款人的主營業務收入及現金流進行科學分析，進而判斷其償還信用的可行性以及所制定的還款計劃的合理性。對于還款資金來源不明、企業經營狀況不佳以及負債率過高的境外借款人，銀行應審慎或拒絕為其辦理內保外貸業務。

第二篇：中國銀行內保外貸

內保外貸

產品名稱

內保外貸

產品說明

中國“走出去”企業在德國設立的子公司因生產、經營等方面資金需求，需要獲得銀行授信支持，可在中國銀行在中國的境內分行或其他商業銀行開立的以中國銀行法蘭克福分行為受益人的備用信用證或保函提供擔保的前提下，由中國銀行法蘭克福分行向“走出去”企業境外子公司進行融資。

產品特點

1.解決“走出去”企業在德國設立的子公司的融資需要：實力較強的境內企業客戶，其德國子公司的實力可能較弱或不具備獨立在中國銀行法蘭克福分行直接取得融資授信的條件，可通過 “內保外貸”方式，解決德國子公司的融資需要；

2.簡便快捷：通過擔保方式來支持的融資申請，貸款額度審批快捷，操作簡便。

利率

按照中國銀行貸款利率管理規定執行。

相關費用

各項收費均通過合同約定。

適用客戶

適用于中德兩地母子公司或關聯公司從事商貿等活動需取得中國銀行法蘭克福分行融資的企業客戶。

辦理條件

1.借款人應是依法核準登記的企業法人及其他經濟組織等，擁有合法有效的營業執照；

2.取得合格的備用信用證或擔保保函；

3.借款人在中國銀行開有賬戶；

4.符合中國銀行有關貸款政策的其他要求。

提交材料

1.借款申請書；

2.企業法人代表證明書或授權委托書，董事會決議及公司章程；

3.有效的企業（法人）營業執照（復印件）；

4.借款人近三年經審計的財務報表及近期財務報表；

5.中國銀行要求提供的其它文件、證明等。

辦理流程

1.申請人與中國銀行法蘭克福分行公司業務部門聯系，提出貸款申請并提供上述材料；

2.中國銀行法蘭克福分行對借款人的申請材料進行審核；

3.中國銀行法蘭克福分行與相關中國銀行的中國境內分行或其他商業銀行聯系，出具貸款意向書；

4.收到中國銀行中國境內分行或其他商業銀行開具的合格的備用信用證或擔保保函；

5.審核通過后，雙方簽署《貸款協議》；

6.借款人在中國銀行開立貸款賬戶，提取貸款。

圖示內保外貸

保函概述

保函又稱“擔保”，是中國銀行應申請人的要求向受益人開出的、保證申請人或被擔保人履行與受益人簽定的合同項下義務的書面承諾。

保函的種類很多，用途十分廣泛，可適用于商品、勞務、技術貿易，工程項目承包、承建，物資進出口報關，向金融機構融資，大型成套設備租賃，訴訟保全，各種合同義務的履行等領域。

中國銀行的保函業務優勢

保函是中國銀行的傳統優勢產品，中國銀行能夠為企業全球發展提供多語種、多幣別的保函業務服務。我們的優勢體現在：

1.卓越的國際信譽

2.發達的國內外分支機構和代理行網絡

3.優秀的保函業務團隊

4.豐富的保函業務經驗

5.多樣化的保函業務產品

開立保函的一般流程

1.保函審核及開出

（1）銀行對客戶資格、基礎交易、相關材料進行審查。

（2）銀行對客戶的保證金或授信額度等進行落實。

（3）銀行審核保函的書面申請及保函格式。

（4）保函開出。

2.保函收費

保函開出后根據總行有關規定確定收費原則和費率對保函進行收費。

3.保函修改

根據被擔保人和受益人的需要修改保函條款，如延長保函效期等。

4.保函付款/賠付

在保函效期內一旦發生受益人索賠的情況，及時通知申請人，經擔保行審核索賠單據并確認與保函索賠條款的要求相符后即履行付款責任。

5.保函后期管理

（1）根據客戶的重大情況變化，對客戶檔案進行動態維護。

（2）對保函業務檔案進行集中保管、及時清查，確保業務檔案真實反映業務處理的全過程。

（3）在確保我行擔保責任全部解除后對保函進行撤銷，并可恢復保函申請人相應的授信額度或退還相應保證金。

第三篇：內保外貸套利業務簡介和操作方法探討

內保外貸套利業務簡介和操作方法探討

一、內保外貸業務簡介

內保外貸業務是境內銀行為境外投資企業提供融資性對外擔保業務的簡稱，是指在境內企業向境內銀行出具無條件、不可撤銷反擔保（目前都是用百分百存單質押）的前提下，境內銀行為境內企業在境外注冊的全資附屬企業或參股企業在融資時提供的對外擔保，用于境外投資企業向銀行境外分行或境外代理行申請貸款融資。其中境外貸款企業的股東要求至少有一個境內的法人。

內保外貸業務是銀行融資性對外擔保業務的一個品種，長期以來是外管、銀行從嚴控制的一項業務，同時對于銀行和企業來說更是一項“共贏”業務：

1、申請人（境內母公司）及借款人（境外子公司）共贏點：（1）有效解決境外投資企業融資難的問題

（2）境外企業在取得授信困難時，可以利用境內申請人（母公司）的授信額度

（3）借款人可以較快的在海外開展業務（4）利用境外融資成本低的外幣資金

2、擔保人（境內分行）共贏點：（1）加強銀企合作，避免客戶流失（2）增加中間業務及中間業務收入（3）增加人民幣保證金存款

3、受益人（境外分行或代理行）共贏點：（1）增加融資業務

（2）增加中間業務（關聯的開證、結算業務）（3）增強境內外分行聯動和代理行關系維護

二、市場需求

1、從區域之間的存貸利差中套利

用例子來說明，大陸某公司將1000萬元存入大陸境內銀行作為百分百存單質押擔保，按三年期可獲得存款利息為5.0%；該公司在香港投資企業向境內銀行香港營業機構獲取貸款，貸款利率為三年期約年3.0%（根據不同銀行和幣種確定）；該筆資金通過規避監管的方式回流境內，相關手續費約0.5%，由此產生存貸差約為：5.0%－3.0%－0.5%＝1.5%。該回流一次可以獲得毛利約為15萬。在額度范圍內可以反復循環，使得利潤最大化，并且退出時無資金沉淀。

2、以大陸境內企業的信用做擔保促成其境外子公司更容易獲得境外貸款。

3、以境外企業的信用做擔保來促成其境內子公司更容易獲得境內貸款。

三、公司盈利模式

1、在協助企業套利過程中獲得套利金額20%-30%的傭金；

2、協助企業辦理境外子公司并協助貸款和資金回流收取手續費；

3、通過集合資本提高存入內地銀行的數額增強外貸額度等相關支持、通過境外出殼提高貸款數額獲取更低貸款利息和手續費、通過遠期合約等方式提高利差收益等措施進一步提高收益。

四、業務主要環節

（一）、尋找目標客戶，簽訂相關協議。

1、向各銀行咨詢其對內保外貸業務的相關要求以及對內保外貸客戶的偏好。

2、通過商會、當地外經局或外管局取得境外投資企業的信息資料，達成合作意向后推薦給相應的銀行。

3、根據銀行要求和境外企業之間的要求，對有不符合相關條件的企業協助

完善相關條件，比如協助在境外注冊子公司、向銀行提交相關資料和建設資金回流渠道等。

（二）、內保——外貸（以交通銀行為例，具體以各銀行實際要求為準）

1、申請人(境內母公司)應符合的條件

（1）可以是國有企業、民營企業或外商投資企業，資信狀況良好，具有充足的反擔保能力；

（2）符合融資類保函申請人的基本條件；

（3）愿意為借款人融資向銀行提供無條件且不可撤銷的反擔保；（4）不得是虧損企業（政策性業務除外--匯復（2000）239號）（5）銀行要求的其它條件

2、借款人(境外子公司)應符合的條件：

（1）符合國家關于境內機構對外擔保的有關規定;（2）如為境外貿易型企業，凈資產與總資產比例不得低于10%；如為境外非貿易型企業，凈資產與總資產比例不得低于15%；（3）已在境外依法注冊；

（4）已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續；（5）有健全的組織機構和財務管理制度；（6）不得是虧損企業(虧損指連續三年虧損)；（7）擔保人和貸款人要求的其他條件。（8）銀行要求的其它條件。

3、借款人的融資業務應符合的條件：

（1）有真實、合法的項目建設、貿易背景或其他融資背景；

（2）貸款用途符合我國及借款人所在地的法律法規及有關政策規定；（3）擔保人和貸款人要求的其他條件。

4、期限、費率、幣種及匯率

（1）內保外貸業務中的融資期限最長一般不超過5年（能提供擔保風險系

數為零的反擔保的除外），擔保期限不超過融資協議履行期滿后的6個月，反擔保期限須在擔保到期日后6個月以上。

（2）內保外貸業務的擔保費率執行銀行融資類保函費率標準。

（3）單筆內保外貸業務的反擔保、擔保和融資協議的計價幣種原則上都保持一致。當遇到幣種不一致的情況，都按照國家外匯管理局每月公布的內部折算率，進行不同幣種間的折算，折算后的反擔保金額必須覆蓋擔保人的對外擔保金額。

5、業務申請、審批與辦理

（1）申請人（國內母公司）須向銀行提供的資料： A、經過審計的上一和近期財務報表； B、已對外提供擔保的情況； C、反擔保意向函；

D、國家外匯管理部門出具的關于借款人成立的相關批準文件及登記憑證； E、銀行要求的其他材料。

（2）借款人（境外子公司）須向銀行提供的資料： A、借款人在境外注冊成立的營業執照或相關證明文件； B、貸款人上一和近期財務報表；

C、境外投資項目或貿易背景的相關證明文件，包括招投標文件、商務合同及有關管理部門文件等； D、境外融資的相關資料； E、借款及擔保申請書； F、銀行要求的其他材料。

上述（1）和（2）涉及的資料可由借款人委托申請人向擔保人提供。

（3）審批辦理程序

A、擔保人（境內分行）向總行國際業務部征詢內保外貸可用額度后，對上述資料進行審查與審批，擔保人（境內分行）在出具書面審查意見后，報總行信用審批部履行審查審批程序，同時抄報總行國際業務部和法律事務部。

B、法律事務部、國際業務部完成審核后，由擔保人（境內分行）為借款人（境外子公司）正式出具以貸款人為受益人的保函，并抄送總行國際業務部。C、擔保人（境內分行）須在對外出具保函后，向所在地外匯管理部門辦理登記。

6、發放貸款

貸款人（銀行境外機構）在收到保函后，按照低風險信貸業務的審批流程自行審批，與借款人（境外子公司）簽訂融資協議并發放貸款；同時將融資協議（副本）在簽署后3個工作日內，抄送擔保人（境內分行）并報總行國際業務部備案。

（三）、資金回流途徑

1、進出口貿易

2、投資、增資擴股

五、內保外貸業務流程說明

1、申請人向商務部申請在境外設立子公司或參股公司并向外管局辦理境外投資外匯登記手續； 申請人要取得的相關資料：

（1）境外投資企業在境外的注冊證書、商務登記證（2）商務部的境外投資批準證書

（3）外管局關于xx公司境外投資外匯來源審查意見的批復和境外投資外匯登記證》

2、借款人在銀行境外分行處開立帳戶； 境外借款人需要向貸款人提供的資料：（1）商業登記證（2）注冊證書（3）公司章程

（4）境內申請人即母公司的營業執照、驗資報告、其股東身份證明文件等)

3、申請人向境內分行申請開立融資性保函或備用信用證： 申請人需要向擔保人提供的資料：

（1）開立對外保函／備用信用證申請書／申請人承諾書（2）開立對外保函／備用信用證協議

（3）保證金入帳憑條或不同擔保方式下抵押、擔保合同（4）經審計的境內企業與境外投資企業的資產負債表損益表（5）境外投資企業在境外的注冊證書、商務登記證（6）商務部的境外投資批準證書

（7）外管局關于xx境外投資外匯來源審查意見批復和境外投資外匯登記證（8）與受益人簽定的貸款(融資)合同意向書

4、境內分行為申請人向其總行申請內保外貸額度；

需要提交的資料：《關于為XXX(境外投資企業)開立XXX(擔保方式)融資性對外擔保的請示》

5、總行批復同意占用對外擔保余額指標；

總行批復文件：《關于XX分行為XX公司開立融資性保函占用融資性對外擔保額度的批復》

6、擔保人在完成單筆保函／備用證內部審批流程后向境外分行開立融資性保函／備用證；

7、在借款人向境外機構行中請貸款后，由境外機構向其提供貸款或其它融資；

8、境內分行向外管局辦理對外擔保登記手續。（1）總行批準占用對外擔保余額指標后的備案手續： A、向外管局報備的備案報告

B、《關于XX為境外投資企業提供融資性對外擔保余額指標的批復》 C、《關于XX分行為XXX公司開立融資性保函占用融資性對外擔保額度的批

復》

D、商務部的境外投資批準證書外管局《境外投資外匯登記證》 E、外管局《關于XXX公司投資設立xx公司外匯資金來源審查的批復》 F、境外投資企業在境外的注冊證書、商業登記證》

（2）擔保人到所在地外管局辦理對外擔保定期登記手續

（3）擔保人為境外投資企業(借款人)提供融資性對外擔保后的登記手續：保函或備用信用證原稿副本及中文翻譯件。

第四篇：內保外貸詳細介紹材料[模版]

內保外貸

這里的保函是指融資性保函。

內保外貸是指由企業內部的總公司給銀行擔保，銀行在外部給企業解決貸款問題。擔保形式為：在額度內，由境內的銀行開出保函或備用信用證為境內企業的境外公司提供融資擔保，無須逐筆審批，和以往的融資型擔保相比，大大縮短了業務流程。

內保外貸分兩部分：一是“內保”，二是“外貸”。“內保”就境內企業是向境內分行申請開立擔保函，由境內分行出具融資性擔保函給離岸中心；“外貸”即由離岸中心憑收到的保函向境外企業發放貸款。

假設國內的公司，A公司在海外一個子公司是B公司，因為自身經營，比如參與國際間的貿易競爭需要貿易融資額度或者企業周轉需要流動資金貸款，急需要銀行的授信支持，但是因為B公司在海外成立時間較短，或者海外銀行對B公司有“規模”的要求，在短時間內得到海外授信的難度比較大。而A公司跟某銀行境內分行合作情況良好，且有授信的支持。在這樣背景下，通過某銀行的“內保外貸”業務就可以解決。

由境內企業向某銀行境內分行申請開立融資性擔保函，然后由某境內分行出具該擔保函給離岸中心，由離岸中心提供授信給海外公司，解決了客戶的需求。

這里面有四個當事人，擔保人指某銀行境內分行，被擔保人是境外企業，受益人就是指提供授信的機構，即離岸中心，反擔保人就是擔保人的國內母公司，或者具有其他擔保資質的企業或者機構。

這里需要重點強調的是，內保外貸業務中的境外借款主體-境外企業必須要有中資法人背景，舉一個例子，假設我個人在國內有一個公司，同時我在香港也注冊了一個公司，如果說香港公司是以我個人直接投資的，算不算中資法人背景？不算。但是如果說香港公司是由國內公司直接投資成立的，這樣就具備了中資法人背景。如果說我在新加坡注冊成立一家公司，新加坡公司又在香港投資成立香港公司，那這樣香港公司是不是具有中資法人背景？答案是沒有。就是說借款的主體的股東方至少有一方是中國企業，這樣的政策是為了鼓勵國內企業走出海外，而對于自然人走出海外，目前政策尚未明朗，關于“內保外貸”業務，需要特別提醒大家注意的這一點

內保外貸業務對客戶會帶來什么好處呢？首先企業不需要前往外管局的審批，借助境內公司實力支持境外公司的發展，有效為海外企業提供支持，同時我們離岸中心也可以采取多種方式，同一銀行來操作，審批比較快，手續比較方便，便于我們海外企業參與國際間的競爭。介紹完“內保外貸”業務之后，再跟大家分享一下“外保內貸”業務，假如香港公司A在國內子公司B，B公司因項目建設急需要人民幣的貸款，但是這個公司在香港有大量外幣存款，“有錢卻進不來”，怎么辦？假設英屬維京群島另外一個公司A，在海外有大量存款，但是到國內投資的審批需要一定時間，而國內子公司B公司的資金需求很緊迫，又怎么辦？在這樣一個背景下，通過“外保內貸”這樣的業務可為企業解決困難。就是由境外企業通過境外資金作為擔保向交行離岸中心申請開立擔保函，由交行離岸中心出具融資擔保函給交行境內分行，而交行境內分行在收到此擔保函后，就可以為境內企業提供人民幣授信。通過這樣的業務，可以帶來如下的優勢：可以借助境外公司的實力支持境內公司的發展，境外公司的資金在享有較高收益的情況下，作為境內授信的擔保條件。境外資金無須匯入到國內，免除資金退出時面臨的不確定因素。所有相關業務均在交通銀行一家銀行之內操作，手續簡便。

那么大家會問是不是所有的客戶只要海外有資金均都可以作為“外保內貸”業務？外保內貸業務目前僅限于外商投資企業，外商投資比例需要超過25%；如果需要履約，境內企業需要滿足“投注差”的條件。

通過離岸業務，企業可以發展跨國業務，提升企業形象，擴展海外反投資，實現境內外業務聯動，提高資金清算效率，降低財務成本。同時方便國際貿易，避免貿易壁壘，提高企業的贏利能力，提升管理水平，享受高品質的服務及全球化便捷融資，有效獲得國家政策的支持，主動參與國際競爭。

三種模式

“內保外貸”在具體操作時有3種模式。

第一種，境內母公司為銀行提供反擔保。即境外子公司（借款公司）的境內母公司通過給銀行提供反擔保，向銀行申請保函額度，從而最終擔保子公司在境外取得貸款授信。

在這種操作模式中，母公司申請保函額度的方式可以為現金質押、財產抵押、權利質押及信用授信。母公司限于擔保子公司融資性活動，同時母公司的反擔保需符合銀行的其他規定（一般銀行有詳細說明）。

第二種，銀行為境外公司向境外合作銀行的借款提供擔保。

在這種模式中，銀行提供對外擔保可以為保函、備用信用證等形式。而且，銀行與境外合作銀行需就保函及備用信用證的具體條款達成一致。

第三種，境外合作銀行對境外公司提供授信。

這種模式中，境外合作銀行根據境內銀行的資信狀況和境內母公司對境外公司的參股比例來確定對境外公司的授信額度。境外合作銀行與境外公司確定貸款利率報價，同時境外公司需在境外合作銀行處開立賬戶。

企業應具備三種條件

在辦理“內保外貸”業務時，境外企業應具備三種條件。

其一，境外企業已在境外依法注冊，包括境內機構在境外注冊的全資附屬企業和參股企業。

其二，境外企業已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續。

其三，被擔保人為境外貿易型企業的，其凈資產與總資產的比例一般不得低于10%；被擔保人為境外非貿易型企業的，其凈資產與總資產的比例原則上不得低于15%。

需要重點強調的是，在“內保外貸”業務中，境外借款主體——境外企業必須要有中資法人背景。

第五篇：商業銀行國際業務風險防范

我國商業銀行國際業務風險防范研究

經過幾年來不斷的外匯管理體制改革，國內商業銀行傳統的運營模式暴露出諸多弊端，既不利于央行實施監管也不利于銀行內部的自我防范，在銀行活動中形成了不同程度的國際業務風險。為此，想要分析商業銀行國際業務的具體防范措施，必須從分析銀行國際業務發展現狀和面臨的風險入手，這樣才能夠針對性的采取措施，建立有效的風險控制機制，保證國際業務的安全發展。

一、商業銀行國際業務風險概述

所謂國際業務是指，國際間進行貿易和非貿易往來而發生的債權債務，在使用貨幣收付時，在一定的形式和條件下結清就產生了國際結算業務。當商業銀行承擔這部分業務時，就會面臨國際間貨幣的多種風險，由此形成國際業務風險。對于商業銀行而言，風險客觀存在于銀行經營活動的全過程當中。在應對不同風險時，銀行有著不同的處理方式：如果風險可預見，就應當盡量回避風險；如若風險后果可承擔，則在積極應對后努力承擔風險；在同一個風險組合計劃中選取不同方向操作的方法來降低風險；運用金融衍生品來執行對沖操作等等。

二、我國商業銀行國際業務風險分析

（一）國際業務發展現狀

加入WTO之前，國際業務在我國的四大行中發展較為平均，呈緩步上升態勢，部分中小銀行并未涉足國際業務；中國加入WTO后，國際貿易結構的不斷深化，我國貿易總額不斷創出新高，國際結算業務也成為了各家商業銀行爭相發展的熱門業務。實力雄厚的四大國有銀行占有了全國商業銀行結算總量的大部分。

就目前而言，國有的四大銀行的結算產品主要集中于諸如信用證、匯付、托收等常規領域中，很少有銀行涉足新型結算方式。即使在實力雄厚的四大國有銀行內部，國際業務的發展也并不平衡，中國銀行和建設銀行在國際業務方面由于發展較為成熟，產品種類豐富客戶有多種產品可選擇；工商銀行和農業銀行則由于發展國際業務的時間較晚，業務發展不成熟，結算產品尚未脫離傳統的經營框架，國際業務發展較慢。

在總量上，2009年到2011年間中國銀行始終處于領先地位，四大國有銀行的國際結算業務則都保持了20%以上的增長速度。

（二）商業銀行經營過程中面臨的主要風險

根據巴塞爾的《核心原則》，商業銀行所面臨的金融風險共分為八類，即信用風險、市場風險、國家和轉移風險、利率風險、流動性風險、法律風險、聲譽風險以及操作風險等等。在我國，商業銀行所面臨的國際業務風險主要集中于價格風險、操作風險和信用風險等三個方面。

價格風險：主要是指由于市場價格的變動使得銀行的表內和表外頭寸可能面臨的損失，在目前商業銀行的經營領域中，集中出現在證券市場和外匯市場兩個方面。證券市場價格會隨市場發生波動，銀行持有證券的綜合市值就會發生相應變化；當外匯市場的匯率產生變動，商業銀行就會以現匯或遠期形式持有某種外匯敞口，由于波動帶有不確定性，就會產生收益或者損失，這種由于外匯市場變動而引起的風險是國際業務特有的。為此，銀行想要防范價格風險，必須要對各幣種的敞口頭寸進行準確的統計與識別，還要進行相關預測，以便能夠及時在外匯變動時進行拋補平盤。

操作風險：是指由于銀行內部缺乏相關的操作細則，人為的操作失誤、系統故障或者外部事件影響等原因直接或間接造成的銀行損失，流程管理不規范、業務操作違規等行為都有可能導致操作風險的發生。例如，銀行內部在進行崗位制定時，需要將交易前臺和清算后臺隔離開，如果交易員的工作能夠觸及交易和清算兩個方面，就會極大的增加隱瞞損失和違規交易的可能性。

信用風險：銀行在開展國際業務時，面對形形色色的客戶總會不可避免的面對一些諸如對方違約或者不按照合同履行義務的情況，在面對這些不誠信問題時就可能面對相應損失。例如，交易對方逾期清算款項、交易對方銀行違約、清算系統故障等原因都有可能帶來信用風險。

三、我國商業銀行國際業務風險防范措施

（一）健全內部控制制度，防范價格風險

銀行為了應對外匯市場和證券市場變動可能帶來的價格損失，需要根據自身銀行的情況，制定涉及外匯產品的相應核算操作流程，以標準化的計算對敞口寸頭進行詳細的計量、識別。

例如，建設銀行就在其建立的操作流程中明確規定：“如經辦行實際募集金額多于或者少于計劃的金額，對差額部分分行國際部及時填制表外科目收入或者付出憑證，登記相應的表外科目明細賬。”“對于違約的情況，支行將違約情況上報分行個人銀行部，由個人銀行部及時向分行國際部出具調整明細，分行國際部則根據書面的調整明細記賬，同時向總行反向平盤。”

除此之外，銀行應當在制度上狠下功夫，通過規范的制度來降低不可預計風險發生的可能性，例如建立完善的上下級機構間以及各統計機構之間相關部門的按期對賬制度等。有了完善的制度，還需要有強大的制度執行力作支撐，因此需要一系列的會計處理系統限制和培訓加強等措施。例如，銀行可以建立一種集中處理數據的會計處理系統，將銀行每日的結匯、售匯業務平盤都放在這個系統內完成，從而避免一些人工統計上報數據錯誤而導致的資金敞口現象；對于一些個人的外匯交易形式，系統每24個小時對其進行一次平盤，降低由于資金敞口存在而導致的價格風險。

（二）建立規范操作流程，防范業務操作風險

由于國際貿易量的不斷發展，商業銀行國際業務的總量也呈現逐年增加的態勢，面對如此大量的國際業務操作，規范化的管理對于防范業務操作風險顯得尤其必要。為了盡快完善銀行內部的國際業務操作，銀行可以根據自身開展的不同業務種類制定出程序化、細則化操作流程，經過不斷的磨合與運行，逐漸在銀行內部形成一種標準化、無差錯的運作制度，這有利于改善目前國內商業銀行在國際業務方面普遍存在的業務處理程序欠缺。

談到具體操作流程的構建，作為銀行的管理層，應當有意識的主動構建或者完善一個能夠涵蓋外幣儲蓄系統、外匯會計系統、外匯清算系統和對公外匯買賣系統以及個人外匯買賣系統等多種業務操作在內的綜合網絡平臺，打造總行與分行、各個分行之間的網絡資源共享平臺，實現信息的互通。這樣不僅有利于保證不同種類的國際業務間操作有序、流暢，更可以達到銀行內各個相關部門互相制約和監管的目的，防范風險的發生。

（三）適當建立限額管理機制

風險限額管理是一種重要且有效的風險管理手段，在我國的商業銀行經營中并未普及，是下一階段商業銀行開展國際業務風險控制工作的重點。根據國外限額管理的發展經驗，在我國商業銀行中全面實施限額管理還要經歷啟動——構建——實踐三個階段。

啟動階段先要完成對銀行高層管理人員的思想轉變工作，讓銀行內部從上到下的明白一個道理：風險限額管理雖然短時間內對銀行的業務發展會有所影響，但長期來看有利于銀行的健康發展。領導層應當對風險限額管理體系的發展做出相關規劃，集中銀行內的優勢資源，積極推進體系建設。

在構建階段，重點是要完成對業務的測試，只有業務能夠接受系統計算所給出的驗核結果，才能將其轉變為實際的管理效能。

在完成對風險限額管理體系的構建之后，應當建立與之配套的管理制度。加大從業人員業務培訓力度，使其能夠盡快掌握操作方法和技術。只有將風險限額管理制度化，才能真正使風險管理工作有章可循，更加規范，發揮出其應用的作用。

（四）提高從業人員自身的綜合業務水平

國際業務是一項對于知識面、技術性和經驗要求都很高并且操作復雜的業務，因此要求相關從業人員具備較高的綜合素質。在發展國際業務的過程中，銀行應當重點選拔和培養熟悉國際慣例、懂得操作技術并且精通信貸業務的復合型人才。首先，要加強對現有從事國際業務人員的系統培訓，聘請資深教師進行授課，也可選送一些業務骨干到先進銀行實地學習；二是有針對性的進行人才招聘，努力吸納合格人才；三是建立穩定的人事管理制度，控制內部人才流失。

四、結束語

總而言之，發展國際業務是商業銀行擴大自身影響力，獲得長遠發展的必由之路。為了實現銀行業務的平穩、快速發展，銀行管理者需要重視風險管理，實施有效的規避，這對銀行發展而言至關重要。

國際結算是經由兩國銀行來辦理的對因為國際貿易或者非貿易而引起的各種債權債務的清償工作，國際結算的基本前提是國際貿易，國際結算業務是商業銀行各種業務中一種較為基礎的具有中間性質的業務活動。國際結算因為國際環境及各種因素影響所以會存在多重風險，但是風險具有不確定性，因此風險不一定就等于損失，如果能夠很好的進行風險防控，就能夠及時有效的轉化風險，提升商業銀行的業務能力及水平。隨著全球經濟的不斷發展，國際結算業務也得到進一步擴展，這對于銀行來說既能夠帶來更多發展機遇，同時也帶來了更多需要加強重視的國際結算業務風險。所以必須認真分析國際結算業務中所可能存在的風險類型以及尋找切實有效的方法進行預防控制，降低因風險帶來的經濟損失與社會信譽損失。國際結算及風險簡述

國際結算業務，顧名思義會涉及到諸多來自國際上的因素影響，因此國際結算本身具有國際性、融資性、科學性、知識性以及國際慣例復雜多樣、業務發展迅猛快速等諸多方面的特點。正因為有著這些特點，所以與國際結算業務的不斷發展相伴產生的國際結算風險也就具有一些需要我們高度重視的特點，如風險范圍涉及面非常廣且具有國際性，結算方式和結算工具之間具有極強的相關性、與各種國際融資活動的發展具有相伴性、風險形成的原因具有多樣性、風險的具體表現手段具有隱蔽性和非主觀性、風險的防控過程具有復雜性等等。總而言之，所謂國際結算業務風險，也就是在國際間的貨幣收支調節過程中，因為一些技術上的、經營活動上的、管理控制上的一系列問題而產生的風險。國際結算業務中的主要風險類型分析

在商業銀行的國際結算業務當中，存在著各種各方的風險類型，風險危害程度有大有小，根據國際結算風險類型相關統計數據來看，對于國際結算業務危害最大的風險主要有票據結算業務方面的風險、托收結算業務方面的風險以及信用證結算業務方面的風險，下面我們就針對這三種典型風險進行詳細分析。

2.1 票據結算業務中存在的風險

票據是一種在國際結算業務中非常重要的支付憑證，票據的種類可分為匯票、本票以及支票這三種，其中匯票是這三種票據中使用最為廣泛的一種。匯票是目前許多國際結算方式產生發展的基礎。對票據的結算工作主要是通過銀行轉讓票據，從而實現國際貿易雙方在債權債務關系上的清償。所以票據在某種程度上來說就相當于真正的金錢。正是因為票據在國際結算活動中具有的這一引人注目的特點，所以不少不法分子也就將違法操作的重點放在了票據這一篇文章上面，利于偽造票據和銀行有關的支付憑證對我國商業銀行進行非法詐騙。具體詐騙形式有以下幾種：

（1）偽造匯票進行詐騙。

偽造匯票進行詐騙主要是進行大額匯票的偽造。由于世界經濟的不斷發展，銀行業發展日新月異，各種銀行都有專屬自己的匯票及各種票據，銀行與銀行之間的票據在性質與種類上都存在著很大差別，加之銀行數量眾多，國內居民由于接觸不多，往往無法進行正確辨認。因此一些違法犯罪分子就利用這一盲點進行票據偽造詐騙活動。例如曾經發生的一個案例，某臺灣商人交來一張價值七百萬的銀行遠期匯票，客戶的要求是進行貼現匯兌，并要求在兩周內完成，工作人員在驗票過程中提取到的信息有：匯票開出方是國外某財務中心，匯票收益人是國內某公司，付款期限為2年，并指定了法國一家銀行進行付款。但是工作人員在驗票過程中除了上述信息之外并沒發現有銀行匯票字樣且未發現有銀行承兌字樣，于是便與被指定付款的法國銀行在國內代表處取得聯系進行進一步確認，經確認該法國銀行并未進行過該張匯票的簽發與承兌，最終判定該張匯票屬于偽造證明。

（2）利用時間差注銷票據進行詐騙。

利用時間差來注銷票據進行詐騙主要存在于國外不法商人以及支票票據方面。主要程序是國外不法商人先開具有效支票，然后交由我國商業銀行進行驗票，隨后取得供貨商貨物，此后利用貨物交付之間的幾天時間差將賬戶中的存款全部轉走再將先前經我國銀行檢驗過的票據注銷，讓該張支票變成空頭支票。

2.2 托收結算業務中存在的風險

托收結算業務是銀行根據銀行所在地出口商所開出的匯票并接受出口商的委托通過銀行在進口所在地的其他分支銀行或者代理銀行進行貨款收取的一種結算業務。托收結算業務考驗的是商業信用，所以如果信用度較差則會對進出口商尤其是對出口商造成經濟損失。但是由于目前世界經濟發展逐步呈現出一種買方市場狀態，許多進口商因為不愿意進行信用證開立等繁瑣工作，所以許多出口商只能接受托收結算。一旦出現托收結算風險或帶來了直接的經濟損失，銀行就會遭受嚴重影響。

2.3 信用證結算業務中存在的風險

所謂信用證，是商業銀行根據進口商的要求，對出口商開出的成若其在一定條件下保證付款的信用文書。信用證是銀行作出的付款承諾，是銀行需要承擔付款責任的文書，銀行開出信用證明就承擔了付款義務成為第一債務人。銀行在進行信用證結算業務的時候不能直接接觸到貨物，對外付款的條件僅僅是客戶交來符合信用條款的單據即可。正因為信用證結算方式具有上述特點，我國的國際結算業務中以信用證方式進行結算最為廣泛，數量增多的同時存在的風險也就增多。

第一，信用證偽造詐騙風險，這一類信用證詐騙手段比較低劣，主要是進行直接的信用證偽造，達到騙取我方貨物的目的，偽造出來的信用證主要存在電開信用證缺少密押，其他類型信用證主要條款不明或者重要條款存在自相矛盾或者假借國際知名銀行的名義進行偽造等。

第二，涂改信用證進行詐騙。此種詐騙方式主要存在于出口商當中，在未發貨情況下偽造涂改信用證向銀行協議付款，騙取貨款逃之夭夭。

第三，利用軟條款進行詐騙。某些信用證條款中存在著部分軟條款，比如開證銀行能夠在某些特定條件下單方面解除責任或者讓出口商無法正常履行約定，讓錢貨兩空。例如條款中有說明“該信用證暫不生效或是待簽發某一類憑證（如進口許可證）后才生效”等字樣。那么相當于信用證是否生效都取決于進口商的一句話。再如某些條款中著名某種貨物必須由進口商派專人進行驗收檢查，或必須與鑒樣相符信用證方可生效，這都增加了我國出口商在履約方面的風險幾率。國際結算風險防控措施研究

針對上述三種典型的國際結算風險，我們要有的放矢地進行針對性措施研究，全力降低結算業務中的風險發生幾率，降低銀行損失及提升銀行的社會形象與服務質量。

3.1 對票據結算業務風險的防控措施

首先，要加強對客戶所交票據的真偽進行仔細審查，尤其是對于那些過去曾有過不良記錄或者在其他銀行有過不良行為的客戶更要仔細檢查，要認真核查票據的來源及用途，不能存留絲毫疑問，對于大宗票據更好將與票據承兌簽發銀行的確認工作列為業務慣例進行認真執行。為了更好的做好這一工作，國內商業銀行之間也要加強信息溝通共享，共同防范票據詐騙。

其次要認真核查票據表面信息，加強對簽字是否合法、印章是否規范、金額與日期以及收款人是否進行過涂改或者其他可疑表現，還要嚴格審查票據是否在有效期內，是否出現過掛失、注銷及其他對正常流通有限制的問題。

再次，國內企業在收到國外票據的時候要及時交付銀行進行審驗或者交由銀行進行委托票款收取。

3.2 對托收結算業務風險的防控措施

銀行首先要加強對進出口商尤其是對進口商方面的資信調查工作力度，要嚴格根據客戶的資信能力來進行授信額度及托收方式的有效確定，此外對于中型或大型托收結算業務要逐步推行投保制度，努力降低自身所可能遭受的經濟風險。

其次是要加強對托收委托書的規范化管理，如必須在托收委托書上明確注明進口商的全稱、公司詳細地址、嚴格交單條件，明確說明如果拒付的處理方式以及拒付之后如何進行貨物有效處理，并要求出口商指明代理人或代理機構，最大限度保證遭遇風險時的貨、款安全。

再次要特別注意盡量選擇即期付款的方式，對于某些國家存在的將付款交單轉為承兌處理的“當地習慣”，要在托收委托書中明確注明進口商應該在第一次提示時就進行即行付款，如果對方代收銀行要將付款交單進行承兌交單處理由進口商承兌匯票的，必須要求代收銀行出面擔保，否則不予放單。

3.3 對信用證結算業務風險的防控措施

首先要嚴格審核國外銀行信用證開出銀行的信用資質，由于是對于那些政局不穩、經濟混亂、外匯管理非常嚴格的國家的所屬銀行尤其要提高警惕，謹慎行事。對于那些明顯存在較大風險的銀行所開具的信用證，一定要最大限度拒絕打包放款或者押匯融資等業務操作，如果出口商堅持進行融資，則要求必須有世界知名銀行的擔保匯兌方可允許其融資。

其次是要加強對國外銀行所開具的信用證的審核工作力度，嚴格審核是否具有完整印鑒及密押，該信用證是否屬于可撤銷或是否擁有擔保匯兌。要嚴格執行不接受可撤銷信用證的規定，對于擔保匯兌信用證也要嚴格審查擔保匯兌銀行的資格信用問題。要嚴格檢查信用證是否已經生效，是否在有效期上存在過短問題，信用證上的有效地址是否屬于我國國內，在地址方面應該優先選擇有效地址在國內的信用證，從而降低結算風險。要嚴格審查信用證各條款之間是否存在矛盾以及信用證條款是否能夠與合同條款相一致，如果出現不一致且不一致內容對我方企業不利的，應及時要求修正。嚴格審查信用證條款中是否存在限制、刁難我方企業正常履約的條款，如果存在則要求對方及時修改，否則將危機我方企業及銀行的切身利益。最后要嚴格審查信用證當中是否存在軟性條款，如果存在也必須要求修改，從而避免我方出口企業遭受錢貨兩空。