第一篇：T3財務業務一體化介紹

T3-用友通標準版簡單介紹

T3-用友通標準版支持成長中的中小企業快速應對日益激烈的市場競爭，是以客戶為核心，集產、供、銷、財一體解決方案，從客戶實際需求出發，面向成長型企業開發設計，提高管理水平、優化運營流程，實現全面、精細化財務管理與業務控制的一體化管控信息平臺，幫助企業快速、準確應對市場變化，實現內部業務流程暢通、智能化管控平臺、立體綜合統計分析，支持全面科學決策；同時滿足企業決策者和管理者隨時對內部信息的需求，提供方便快捷、高效率的實時動態信息交互，實現實時監督隨時管理；支持穩定、安全、成熟的長期可持續性發展，并搭建為企業財務人員應用、學習、職業發展的全面關懷門戶。

給您帶來的效益：

通過庫存監控，減少資金占用

通過應收監控，加快資金回籠

通過價格監控，及時反應市場

通過費用監控，降低經營成本

通過業績監控，提高銷售效率

系統管理：包括細致的權限設置、方便的多賬套復制及綜合查詢、分析，個性化財務人員門戶中心。

總賬：企業財務人員借助總賬系統可以實現日常財務工作的無紙化辦公。憑證錄入、審核、登記賬簿（包括：總分類賬、明細賬、日記賬等）、結賬等都由系統協助您輕松完成,提高工作效率，滿足財務精細化管理要求。

報表：預置多行業報表模板、國稅統一申報報表模板，支持新會計準則、支持個性化報表定制。完善的報表與總賬系統接口方便實時取數，及時準確地出具企業資產負債表、利潤表、現金流量表等標準財經報表及企業個性化報表，全方位滿足企業報表需求。

工資管理：工資管理包括工資錄入、工資計算、所得稅計提、銀行代發、工資分攤處理等，支持一月內多次發工資、外部文件導入、銀行代發及個人所得稅計算。

固定資產：提供固定資產卡片管理、資產增減變動、轉移、折舊計提、折舊分配等一系列管理辦法，以保證資產的完整和正常使用，提高資產利用率。

采購：可依據銷售訂貨及庫存情況，定時定量采購，包括了訂單管理、到貨入庫、開票結算、付款等，同時提供及時準確的統計分析報表，滿足企業對采購的管理需求。

銷售：關注客戶資料、價格政策、渠道客戶信用、應收款的及時、有效的促銷等關鍵業務點的管理與控制；包括銷售價格的制定、訂單、發票、收票、發貨單統計應收數據、客戶對賬及賬齡分析，精細化企業應收管理，全面滿足中小企業實際業務管理要求。

庫存：庫存模塊在庫存業務、庫存狀態控制、庫存分析方面具有強大的功能，能夠有效地跟蹤庫存的出入庫情況，分析庫存的異常狀態，反映庫存的價值分布，就庫存的短缺、超儲、安全提供預警機制動態信息，提供靈活多樣的賬簿和統計報表；庫存臺賬、批次臺賬、收發存匯總表、存貨分布表等，按存貨周轉率強化庫存智能分析，幫助企業及時、精細化掌握存貨庫存情況，為企業決策奠定基礎。

核算：主要針對企業商品收發存業務運行核算，掌握商品成本情況，為企業成本核算提供基礎數據，并可動態反映庫存資金的增減變動，減少資金積壓，加速資金周轉提供決策依據。

財務分析：企業決微的重要組成部分，通過系統的財務分析對會計數據再加工，為決策者提供及時、準確、客觀的決策依據，從而避免決微的主觀性和盲目性。

老板通：與財務、業務系統集合使用，從財務監控、業務中心、經營分析、業績考核等方面，為企業決策者和管理者提供及時、準確的經營數據，并輔以直觀的圖形方便管理者進行經營數據分析，以指導企業的經營行為，通過掌握企業整體營銷狀況，整合優勢資源，深入、充分挖掘利利潤，促進企業健康發展。

生產加工：針對單件、小批量多品種生產為主的小工業企業，以銷定產或預計銷量結合訂單的加工模式，滿足企業對材料領用控制、生產加工進度掌握和產成品成本的管理要求，以銷定產、以產訂購、管控領料、產程監查、精算成本。

第二篇：財務業務一體化試題

暢捷通 T3 財務業務一體化試題

一、總體說明

１、志誠家具公司為一般納稅人的工業企業，增值稅率 17%

2、行業性質：2007 新企業會計制度，其主營業務為生產加工家具 3、2012 年１月１日開始啟用暢捷通 T3 系統，涉及模塊：總賬、報表、固定資產、工資、采購、銷售、庫存、核算（賬套號 001）等模塊，啟日期為 2012 年 1 月 1 日。

4、存貨采用實際成本核算

5、制造費用分配方法：由于該公司只生產一種產品，月末制造費用直接轉入“生產成本”。

6、個人所得稅按九級超額累進稅率計算代扣代繳。工薪所得個人所得稅的費用扣除標準是2000元/月。

7、會計核算中涉及的單位成本、費用分配率計算均保留兩位小數。

8、企業使用的暫估回沖方式為：單到回沖

9、操作員：自己

賬套主管

主要為憑證的審核人員

李四

日常業務操作人員，全模塊操作權限，除憑證審核以外

10、存貨有分類，客戶、供應商無分類，無外幣核算業務。

11、會計科目編碼方式：4222，其他為默認。

二、期初設置

（一）、公共檔案

1、部門：１、財務部

２、辦公室

３、采購部

４、銷售部

５、生產車間

2、職員：001 自己

財務部

002 趙浩

辦公室

003 李明

采購部

004 王強

銷售部 005 劉華

生產車間

006 李四

財務部

3、結算方式：１現金

２現金支票

３轉賬支票

4、存貨分類：01 原材料

02 庫存商品

03 其他

5、存貨檔案：原材料類（01）

編碼

代碼

名稱

計量單位

稅率

屬性

01001 mc

木材

平方米

17%

外購、生產耗用

01002 hm

海綿

塊

17%

外購、生產耗用

庫存商品（02）

02001 sf

沙發

個

17%

銷售、自制

02002 yg

衣柜

個

17%

外購、銷售

02003 xzt

寫字臺

個

17%

外購、銷售

02004 xmzcj 西門子廚具

套

17%

外購、銷售

其他（03）

03001 yf

運費

公里

7%

勞務費用

6、倉庫：001 原材料庫――移動加權平均法

002 成品庫――全月平均法

7、產品結構

父項編碼

父項名稱

生產車間

02001

沙發

生產車間

子項編碼

子項名稱

定額數量

存放倉庫

01001

木材

原材料庫 01002

海綿

原材料庫

（二）、總賬

1、憑證類別：記賬憑證

2、會計科目：

現金、銀行存款指定會計科目

應收賬款、預收賬款：客戶往來輔助核算 預付賬款：供應商往來輔助核算 其他應收款（1221）

個人借款（122101）：個人輔助核算 應付賬款（2202）

應付款（220201）：供應商往來輔助核算 暫估應付款（220202）應交稅費（2221）

應交增值稅（222101）

進項稅額（22210101）

已交稅金（22210102）

轉出未交稅金（22210103）

銷項稅額（22210104）

進項稅額轉出（22210105）

轉出多交增值稅（22210106）

未交增值稅（222102）

應交城市維護建設稅（222103）

應交教育費附加（222104）

應付職工薪酬（2211）

工資（221101）

福利費（221102）

利潤分配（4104）

未分配利潤（410401）管理費用、銷售費用：部門輔助核算

3、客戶：

001 城鄉超市 稅號：01777

002 集美家具城

稅號：07888

供應商：001 海淀木材城 稅號：432588

002 西門子廚具店

稅號：78145 注：在無分類下增加客戶、供應商

（三）購銷存

·收發類別：1 入庫

２

出庫 采購入庫

銷售出庫 12 成品入庫

材料領用出庫 13 盤盈入庫

贈品出庫 盤虧出庫

·采購類型：01 普通采購

入庫類別：采購入庫

·銷售類型：00 普通銷售

出庫類別：銷售出庫

·開戶銀行：001 工行城西分行

賬號：888

·費用項目：001 代墊運費

002 業務招待費

三、期初數據的錄入

（一）工資模塊：

1、工資類別：單個――代扣個人所得稅――工資不扣零――人員編碼長度：３位 啟用賬套月份：2012 年 1 月 1 日

2、人員類別設置：管理人員、生產人員

3、人員檔案

（導入時，提示：人員編碼不允許重復）人員編號 姓名

部門

人員類別 001

自己財務部

管理人員 002

趙浩辦公室

管理人員 003

李明采購部

管理人員 004

王強銷售部

管理人員 005

劉華生產車間

生產人員

006

李四財務部

管理人員

4、工資項目設定

基本工資

數字

長度８

小數２

增項 獎

金

數字

長度８

小數２

增項 事假扣款

數字

長度８

小數２

減項 病假扣款

數字

長度 8

小數 2

減項

5、按照下表內容進行工資計算公式定義（基本工資公式要求使用 iff 函數）工資項目

公式定義條件

基本工資

銷售部：3000 元；財務部：2500 元；辦公室 3100：采購部：2700 元；

生產車間：2200

6、以賬套主管的身份登錄，賦與業務操作員李四權限設置

（如果工資變動沒有數據，得在“工資”-權限-修改-賦予李四工資模塊主管）

7、更換操作員，以李四進行登錄，輸入“工資變動” 獎金各為 500 元，事假扣款：李明 50 元，王強

元

（二）固定資產模塊

1、初始化按照默認方式進行，對賬科目設定一下，采用自動編碼方式：類別編號+部門編碼+序號。設定賬務系統接口。

2、資產分類：分類編碼

分類名稱

使用年限

凈殘值率

01

房屋建筑物年

5%

02

生產用機器設備年

5%

03

簡易建筑物年

5%

04

辦公用設備年

5%

3、部門對應折舊科目

財務部：管理費用

辦公室：管理費用

采購部：管理費用

銷售部：銷售費用

生產車間：生產成本（本月只生產一種產成品，為簡化，直接入生產成本科目）

4、原始卡片錄入：

·聯想服務器一臺，辦公室使用，2011-01-01 購入，原值 10000 元，已提折舊 633.32 元；使用年限 5 年。

·生產流水線一條，車間用，2010-11-15 購入，原值 10 萬，已提折舊 10291.67 元。使用年限 10 年

（三）業務模塊

1、采購模塊

A、期初采購入庫單：2011 年 7 月 1 日，從西門子廚具店購入西門子廚具１套，2000 元，一直沒來發票，放在成品庫。（以前月份估價入庫單據）B、期初記賬

C、供應商往來期初余額：

· 2009-12-16 海淀木材城 采購部 木材 10平方米，單價 100 元，專用發票號：１，價稅 1170 元

科目編碼：應付賬款-應付款

D、與總賬里的應付賬款總額對賬

注：客戶、供應商往來期初的存貨只是記錄當時應收與應付的明細情況，與存貨沒有任何關系。

2、銷售模塊

A、自動生成銷售出庫單

B、客戶往來期初余額：

2011-12-16 城鄉超市 銷售部 衣柜 10 臺，單價 500 元，發票號：３，價稅合計 5850 元

2011-11-28 集美家具城 銷售部 寫字臺 10 臺，單價 650 元，發票號：2，價稅

7605 元

C、與總賬里應收賬款總額對賬

3、核算模塊

A、沖估價方式：單到回沖 B、期初數據：

原料庫：木材 15平方米，單價 88 元，入庫日期：11.12.12；

海綿 20 塊，每塊 20

入庫日期：11.10.15 成品庫：衣柜 15 臺，單位成本 300 元

入庫日期：11.12.16 西門子廚具 1 套

2000 元

入庫日期：11.7.1

期初記賬

注：庫存與核算模塊只要有權限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。

C、科目設置（在“核算”-“科目設置“）

存貨科目設置：

倉庫

存貨科目

原材料庫

1403（原材料）成品庫

1405（庫存商品）

存貨對方科目設置：收發類別

對方科目

暫估科目

采購入庫

1403

220202

成品入庫

5001

盤盈入庫

1901

原材料領用

5001

銷售出庫

6401(主營業務成本)

贈品出庫

6601

盤虧出庫

1901 客戶往來：應收科目：1122 銷售收入科目：6001 銷售稅金科目：22210104

預收科目：2203

結算科目設置： 現金

1001；轉賬支票、現金支票

1002 供應商往來：應付科目：220201 采購科目：1403 采購稅金：22210101

預付科目：1123

結算科目設置：現金

1001；轉賬支票、現金支票 1002

（四）總賬

資產

期初余額

負債與所有者權益

期初余額 現金

2188.33

應付賬款－應付款

海淀木材城

1170.00 銀行存款

46850.00

－暫估應付款

2000.00 應收賬款－城鄉超市 5850.00

應付職工薪酬—工資

2000.00

－集美家具城 7605.00 原材料

1700.00

實收資本

100000.00 庫存商品

6500.00

未分配利潤

64598.33 固定資產 110000.00 累計折舊 10925.00 合計

169768.33

合計

169768.33

注：（1）區分有、無輔助核算會計科目輸入方式的不同；

（2）輸完后，要進行試算平衡，只有平衡以后才能進行業務操作；

（3）如果會計科目期初余額有數，要進行會計科目的刪除、修改等，需要去掉期初余額

三、本月業務1、1 號，提取現金 5000 元，現金支票，票號 001。（總賬模塊）

借：現金

5000 貸：銀行存款

50002、1 號，辦公室購買愛普生打印機一臺，以 3000 元現金支付。（固定資產模塊）

借：固定資產

3000 貸：庫存現金

30003、1 號，以現金支付員工工資 2000 元。（總賬模塊）

借：應付職工薪酬

2000 貸：現金

2000 4、2 號，采購部李明從海淀木材城采購木材 15平方米，單價 90 元(不含稅價)，收到專用發票，發票號 1001，會計確認該筆應付賬款。同時收到長江運輸公司開來的運費發票 300 元（按數量分攤），發票號 1002,確認應付賬款。材料已入庫。（采購――庫存――核算）

采購入庫――專用發票――結算處理（運費分攤）――審核采購入庫單――

核算中記賬--購銷單據制單生成憑證

借：原材料 15X90+300X93%=1629 應交稅費－應交增值稅（進項稅）15X90X17%+300X7%=250.5 貸：應付賬款—海淀木材城 1579.5--長江運輸公司 300

5、３號，采購部李明從天成市場購入沙發靠墊 20 個，單價 20 元，入庫存商品庫，收到普通發票一張，現金支付，發票號 1003。與上題不同之處：一張普通發票、現金支付

借：庫存商品 400 貸：庫存現金 400 6、5 號，對題４業務確認的應付海淀木材城的款項，以轉賬支票進行支付，票號 003。采購模塊增加一張付款單，結算方式是支票，保存后進核銷處理，核算模塊供應商往來進行核銷制單。

借：應付賬款-海淀木材城 1579.5 貸：銀行存款 1579.5

７、8 號，收到從西門子廚具店購入的西門子廚具 1 套 2457 元的專用發票，發票號 1003，單價為 2100 元（不含稅），商品期初已入庫，財務以轉賬支票支付部分款項 1457 元，票號為：004,另 1000 元作為掛賬處理。

這是一個沖估價的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個只進行部分付款的模式。采購部分正常處理――核算部分進行暫估成本處理――根據形成的紅字回沖單，沖估價，根據藍字報銷單生成正常的報銷憑證。

借：庫存商品 －2000 元

貸：應付賬款—暫估應付款-2000 元 借：庫存商品 2100 應交稅費－應交增值稅(進項稅)357 元

貸：應付賬款――西門子廚具 1000 元

銀行存款 1457 元

８、10 號，采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫，數量 6平方米，發票未到。平時只輸入采購數量，月底進行估價，輸入單價。

９、10 號，銷售部王強以 500 元（不含稅價）的價格，銷售給集美家具城 11 臺衣柜，由于集美資金緊張，只支付了 3000 元貨款，轉賬支票號 004,另外，3435 元作為欠款。這是一個部分現結，部分掛賬處理的業務，發貨單――發票――現結制單，收入憑證

借：銀行存款 3000 應收賬款――集美家具城 3435 貸：主營業務收入 5500 應交稅費――應交增值稅（銷項稅）935 發貨單――銷售出庫單，月底根據銷售出庫單價，做成本憑證 10、11 號,加工沙發 1 套，使用生產加工單。（庫存――核算）

注意：新版T3在“生產管理”模塊

借：生產成本 158.3 貸：原材料 158.3 11、14 號，采購部李明從海淀木材城采購木材 15平方米，單價 102 元(不含稅價)，收到專用發票，發票號1005，會計確認該筆應付賬款。材料已入庫。運費發票未到。（采購――庫存――核算）

借：原材料 1530 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）260.1 貸：應付賬款 1790.1 12、15 號，王強收回集美家具城 6000 元的貨款，轉賬支票形式，票號：004。

這是日常收款業務的憑證，與付款業務處理模式類似，收款單――保存――核銷――核銷制單

借：銀行存款 6000 貸：應收賬款 6000 13、20 號計提工資費用、福利費。（工資模塊）工資模塊進行工資費用分攤：計提比例為 100% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目

辦公室 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—工資 采購部 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—工資 銷售部 管理人員 銷售費用 應付職工薪酬—工資 財務部 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—工資 生產車間 生產人員 生產成本 應付職工薪酬—工資

借：生產成本 2700 銷售費用 3500 管理費用 12800 貸：應付職工薪酬 19000 按照“應付工資”計提相關部門福利費：計提比例為 14% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目

辦公室 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—福利費 采購部 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—福利費 銷售部 管理人員 銷售費用 應付職工薪酬—福利費 財務部 管理人員 管理費用 應付職工薪酬—福利費 生產車間 生產人員 生產成本 應付職工薪酬—福利費

借：生產成本 378 銷售費用 490 管理費用 1792 貸：應付職工薪酬 2660 14、21 號，計提固定資產折舊費用。（固定資產模塊）

借：管理費用 158 生產成本 790 貸：累計折舊 948 15、22 號，車間劉華辦理沙發完工手續，1 套入成品庫。生產加工單生成。（庫存模塊，月

末計算入庫成本）16、24 號，王強銷售沙發給集美家具城，1 套，售價 1000 元（不含稅價）一套，買一套贈送靠墊 2 個，開具專用發票，同時代墊運費 500 元，發生業務招待費 200 元。說明：

一、贈品的處理，只在發貨單、發票中輸入，沒有金額；

二、代墊運費的處理，這個費用是作為一個應收款項的處理；

三、業務招待費的處理，這個費用只是在輸入窗口作為一個記錄而已，沒有太實質的作用，賬務處理還要在總賬中進行。

四、發貨單進行審核后，銷售出庫單上會直接體現這部分，贈品要進行成本的處理，可以作為一項銷售費用。這個憑證可以月底一塊處理。

在核算中，客戶往來里，根據發票、應收單合并制單：

借：應收賬款 1670 貸：主營業務收入 1000 應交稅費－應交增值稅（銷項稅）170 庫存現金 500 在總賬模塊里，做業務招待憑證：

借：銷售費用 200 貸：庫存現金 200 17、24 號，采購部李明預借差旅費 1000 元。

總賬： 借：其他應收款－李明 貸：庫存現金 18、24 號，本月 14 日采購的木材 15平方米，運費發票已到，發票金額 300 元，發票號 1006，按數量分攤，現金支付。（采購—核算）采購-費用折扣明細進行結算

由于之前的采購已經結算，本次結算等同于暫估業務，分攤運費計入采購入庫成本。購銷單據制單中：借：原材料 279 貸：應付賬款—暫估應付款 279 供應商往來制單中：借：應付賬款—暫估應付款 279 應交稅費—進項稅額 21 貸：庫存現金 300 19、24 日，由于辦公室趙浩上外網，導致病毒入侵電腦，造成電腦不能正常開機經檢測該電腦已完全不能使用，當日進行報廢處理。

借：累計折舊 791.32 固定資產清理 9208.68 貸：固定資產 10000 20、25 日，由于公司已經購買財產保險，電腦損壞屬于出險范圍，今日收到保險公司賠償電腦損失支票一張 5000.00，存入銀行。同日辦公室發文，為了教育員工，趙浩賠償公司損失 1000 元，其余損失公司負擔。財務部當日收到趙浩交來現金 1000.00 元。

借：現金 1000 銀行存款 5000 營業外支出 3208.68 貸：固定資產清理 9208.68 21、26 號，由于倉庫保管員發生人事變動，需要做一次盤點。盤點結果如下：

原料庫盤點情況：木材盤點數量為：56 噸，海綿盤點數量為：15 塊

成品庫盤點數量與賬面數量相同。

盤點單審核以后自動形成兩張單據，盤盈形成其他入庫單，盤虧形成其他出庫單，在核算模塊這兩張單據進行制單。

盤盈憑證：借：原材料 635.4 貸：待處理財產損益――待處理流動資產損益 635.4 盤虧憑證：借：待處理財產損益――待處理流動資產損益 40 貸：原材料 40 22、26 號，題 8 中，采購的 6平方米木材，發票未到，經采購部門核實，本月不能來發票，需要估價處理，單價 120 元。

(采購模塊輸入單價――庫存審核――存貨記賬――購銷單據制單)借：原材料 720 貸：應付賬款――暫估應付款 720

23、檢查本月相關工作，有沒有完成，然后，對采購、銷售、庫存模塊結賬，對材料庫進行期末處理。

24、題 14，完工入庫 1 套沙發，查詢生產成本科目。通過賬簿查詢可得如下：

材料費＝158.3 人工費＝2700+378 折舊費＝790 總成本＝4026.3 這是總成本，把這個成本錄入生產加工成本分配中。

根據產成品入庫單制單，借：庫存商品 4026.3 貸：生產成本 4026.3

25、計算成品出庫成本。銷售出庫單記賬――成品庫期末處理－購銷單據制單

借：主營業務成本 7326.3 銷售費用 40 貸：庫存商品 7366.3 對核算模塊進行結賬，所有的進銷存業務就完成。

26、計提城建稅、教育費附加.（可以通自動取數，也可手工計算，自動取數，必需之前的所有憑證記賬）查詢一下，應交稅金是多少來計算，（銷項－進項）X7%為城建稅，3%為教育費附加

借：營業稅金及附加（1445－607.5）X 10% 21.64 貸：應交稅費――應交城建稅（1445－607.5）X 7% 15.15 ――應交教育費附加（1445－607.5）X 3% 6.49

27、期間損益結轉。

先設定本年利潤科目，相關的憑證記賬后，方可進行自動生成憑證處理。

28、編制相關報表。（資產負債表、損益表）

行業報表、新企業會計制度科目、損益表中，如果不是年初建賬的情況，年中建賬累計數的處理。

財務報表——新建——選擇那個行業的哪張表——點擊左下腳的“格式”為數據，菜單欄中選擇“數據”——賬套初始，錄入關鍵字，整表重算。確認無誤后，保存到磁盤上。

知識點匯總：

一、總賬部分

1、總賬日常業務流程：

填制憑證――出納簽字——總賬憑證審核――總賬憑證記賬――總賬期間損益結轉――總賬憑證記賬（對于期間損益結轉的憑證）――對賬

2、總賬憑證審核

切換操作員――總賬――憑證――審核憑證――確定――確定――審核（菜單下有“成批審核”）

3、總賬憑證記賬

總賬――憑證――記賬――全選――下一步――記賬（彈出期初余額表）――確認――記賬

4、總賬其間損益結轉

⑴總賬――期末――轉賬定義――期間損益――本年利潤科目（3131）――確定 ⑵總賬――期末――轉賬生成――期間損益結轉――全選――確定――生成憑證保存

5、反記賬：

總賬――期末――對賬－－在本界面 Ctrl+H，激活按鈕――總賬――憑證（恢復記賬憑證）

6、總賬――期末――對賬――是否對賬（雙擊左鍵“Y”）――對賬（“對賬日期”“對賬結果”），有助于數據的檢查

7、結賬（反總賬結賬在本界面“Ctrl+Shift+F6”）

總賬――期末――結賬――下一步（開始結賬）――對賬（開始對賬）――下一步（月度工作報表）――下一步（完成結賬）――結賬

二、各模塊結賬流程：

采購結賬――銷售結賬――庫存結賬――核算結賬――工資結賬――固定資產結賬――總賬結賬

1、相關模塊進行月末結賬注意點：

(1)采購結賬－直接點擊月末結賬，貨到票未到的采購入庫單進行估價，單價的錄入(2)銷售結賬－直接點擊月末結賬，是否還有未處理的發貨單

(3)庫存結賬－直接點擊月末結賬，查看一下相關的單據，是否還有沒有單價的單子，未審核的單子，結賬后，不能再處理。

(4)核算結賬－先進行月末處理然后進行月末結賬，月末處理，需要相在單據記賬后，方可進行。

(5)工資結賬－直接點擊月末處理

(6)固定資產－進行處理前，要計提折舊，與總賬對賬，是否相一致

2、反處理的流程（假定現在總賬系統已經結賬了）

（一）業務通：

核算模塊取消月末結轉：總賬取消結賬——下個月取消核算模塊的上個月結賬。核算模塊取消月末處理：取消核算月末結賬——當月取消當月的期末處理。采購、銷售、庫存取消結賬：核算模塊取消月末處理——到對應模塊取消 取消核算模塊單據記賬：核算模塊取消月末處理——總賬模塊取消憑證記賬，憑證審核

——核算模塊刪除憑證——取消單據記賬。

采購、銷售、庫存修改單據：取消核算模塊單據記賬——庫存模塊取消單據審核——對應模塊修改單據。

（二）、工資

取消工資模塊月末處理：總賬取消結賬——下個月取消工資模塊的上個月結賬。

（三）固定資產

取消固定資產模塊月末處理：總賬取消結賬——當月取消固定字資產模塊的上個月結賬。

業務模塊的取消沒有快捷鍵，在什么地方進行正向處理，在什么地方逆向處理。

第三篇：財務業務一體化練習題

財務業務一體化練習題

【企業基本情況】

（1）北京康德有限責任公司是一家工業企業，執行《企業會計準則》（2007年）。該公司的主營業務

為生產銷售康德組合柜，并經國家稅務部門認定為增值稅一般納稅人企業，增值稅稅率為17%，運

費增值稅抵扣率7%，城市維護建設稅稅率7%，教育費附加率3%，營業稅5%。企業所得稅核算采用

資產負債表債務法，除應收賬款外，假設資產、負債的賬面價值與其計稅基礎一致，未產生暫時

性差異。增值稅采用當月計提，下月初交納的方式。全年匯算清繳，企業所得稅稅率25%。

（2）存貨采用實際成本核算

（3）制造費用分配方法：由于該公司只生產一種產品，月末制造費用直接轉入“生產成本”。

（4）個人所得稅按九級超額累進稅率計算代扣代繳。工薪所得個人所得稅的費用扣除標準是2000元/

月。

（5）會計

核算中涉及的單位成本、費用分配率計算均保留兩位小數。

（6）企業使用的暫估回沖方式為：月初回沖

（7）當月非暫估的采購業務要求使用結算單制單。

（8）當月暫估采購業務要求使用“應付暫估款”科目作為暫估科目。

（9）要求所有單據在相應模塊生成憑證傳遞至總賬

【賬套已有信息】

1.賬套代碼：222

2.賬套名稱：北京康德有限責任公司

3.啟用會計期： 2011 年 07 月

4.單位名稱：北京康德有限責任公司，簡稱康德公司

單位地址：北京市海淀區暢通東路 18 號

法人代表：趙佳晨

郵政編碼：100100

聯系電話：62491288 傳 真：62491289

電子郵箱：kd@kangde.com.cn

頁號 稅務登記號：***

5.本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣

6.企業類型：工業

7.行業性質：2007 年新會計準則，按行業性質預置科目

8.賬套主管：杜莎莎

9.存貨、客戶、供應商需要分類核算，有外幣核算（浮動匯率）；采購和銷售流程使用標準流程

10.會計科目編碼：4-2-2-2

11.客戶分類編碼：2-2

12.部門編碼：2-2

13.結算方式編碼：1-2，14.供應商分類編碼：2-2，其他編碼采用系統默認值；數據精度定義：2

15.系統啟用：啟用總賬、固定資產、工資管理、購銷存管理、核算，啟用會計期間 2011-07-01

16：憑證類別：記賬憑證

用戶管理及權限

編號

姓名

杜莎莎 賬套主管

(1)公用目錄設置

權限

密碼

01

02(2)總賬：除“審核”和“恢復記賬前狀態”、“出納

馬薇

簽字”以外的所有權限

(3)往來、固定資產、工資管理、應收管理、應付管理、空

03 核算、采購管理、銷售管理、庫存模塊的所有權限

李西 現金管理、出納簽字、查詢憑證、日記賬查詢

頁號 【練習信息】

一、基礎設置

1、增加操作員及權限：

編號

姓名 04

權限

公用目錄設置、總賬、工資管理及固定資產所有權限

密碼 空

朱潛

2、增加職員檔案：

部門編碼

部門名稱

生產車間

生產車間

職員編號

501 502

職員名稱

何曉陽

黃華

職員屬性

管理人員

生產人員 05

05

3、增加供應商檔案：

供應商

編號 供應商名稱

簡稱

北京多奇有

限公司 多奇

*** 供應商

納稅人登記號

類編碼

01

建行上地支

行

***3401

所屬分

開戶銀行

賬號

03

4、增加存貨檔案：

存貨編碼

存貨代碼

0401 0501 存貨名稱

運費

康德組合柜C

所屬分類碼

04 05

計量單位

元 套

稅率

7% 17%

屬性

勞務費用

銷售、自制

自由項

0401

0501 顏色

5、增加產品結構： 父項編碼

父項名稱

康德組合柜C 生產車間

生產車間 0501

頁號 子項編碼

子項名稱

康德組合柜A

康德組合柜B 定額數量1

存放倉庫

東區成品倉

東區成品倉

0201 0202

6、新增會計科目：

科目編碼

科目名稱

港幣

暫估應付賬款

輔助核算

外幣核算

供應商往來

賬頁格式

金額式

金額式

科目屬性

借 貸

受控系統

無 無 100202

220202

7、指定“庫存現金”為現金總賬科目，指定“銀行存款”為銀行總賬科目。指定“庫存現金”以及“銀

行存款”的下級科目為現金流量科目。

8、增加項目目錄信息。

項目編號

項目名稱

提現

所屬分類碼

0101

方向

流入 99

9、增加工資類別： “生產人員”啟用日期7月1日

10、增加工資類別為生產人員的人員檔案：

部門名稱

人員編號

000000050

10000000502 人員姓名

何曉陽

黃華

人員類別

管理人員

生產人員

賬號

中方人員

是 是

是否計稅

是 是

工資停發

否 否 生產車間

生產車間

11、按照下表設置工資類別為管理人員的工資項目：

工資項目

基本工資

日工資

應發合計

事假天數

事假扣款

病假天數

項目類型

數字

數字

數字

數字

數字

數字

頁號

長度 10 10 10 10 10

小數 2 2 0 2 0

增減項

增項

其它

增項

其它

減項

其它

病假扣款

代扣稅

扣款合計

實發合計

數字

數字

數字

數字 10 10 10 2 2 2

減項

減項

減項

增項

12、設置工資權限，將02 馬薇設置為“生產人員”工資類別的工資類別主管。

13、按照下表設置工資類別為生產人員的工資項目：

工資項目

基本工資

崗位工資

應發合計

代扣稅

扣款合計

實發合計

項目類型

數字

數字

數字

數字

數字

數字

長度 10 10 10 10 10

小數 2 2 2 2 2

增減項

增項

增項

增項

減項

減項

增項

14、按照下表內容進行工資類別為“管理人員”的工資計算公式定義（基本工資公式要求使用 iff 函數）

工資項目

基本工資

日工資

事假扣款 病假扣款

公式定義條件

基本工資/21 日工資×事假天數

日工資×病假天數×0.2

銷售部：3000 元；財務部：2500 元；行政部 3100：供應部：2700 元

15、按照下表內容進行工資類別為“生產人員”的工資計算公式定義（崗位工資公式要求使用 iff 函數）

工資項目

基本工資

崗位工資

公式定義條件

生產車間：1000

生產人員：500；管理人員：1000

16．設置固定資產選項：

（1）需要與財務系統進行對賬，請設置對賬科目。對賬不平情況下不允許固定資產月末結賬。

（2）月末結賬前一定要完成制單登賬業務。直接購入的固定資產可進行納稅調整，要求新增卡片制單時

自動帶出科目：固定資產、累計折舊、進項稅額

17．增加部門對應折舊科目：

部門編碼

部門名稱

財務部

頁號

折舊科目

660203,折舊費 01

02 行政部

03 04

660203,折舊費

供應部

銷售部

生產車間

660203,折舊費

660103,折舊費

05

510102,折舊費

18、錄入固定資產期初：

固定資

產編號 固定資

產名稱 類別

名稱

所在部門

增 加 方

使 用 狀 況 在 用

平均

年限

法（一）

2001-12-23

4000000.00

1824 000.00

使用

年限

折舊

方法

開始

使用

日期

原值

累計

折舊 卡片

編號

0000

式

00001 大廠房

房屋

建筑

生產

車間

在 建 工 1

0000

程

轉 入

00002 小廠房

房屋

建筑

生產

車間

在 建 工

在 用 平均

年限

法（一）

2009-01-20

560000.00 6496 0.00 2

程 轉

0000

入

00003 電腦

辦公

設備

銷售

部

直 接 購

在 用平均

年限

法（一）

2010-09-20

10020.00 1397.79 3

0000

入

00004 汽車

運輸

供應

直 在 5

平均

2011-220000.00

1425

頁號 4

工具

部 接 購

用 年限

法（一）

2-15 6.00

入

19.錄入采購期初余額：

供應單位

北京啟達

有限公司

倉庫

原材料倉

存貨名稱

三合板

入庫單號

0000000001 入庫日期

2011-04-11

數量

500

單價

金額

7500

20.錄入存貨期初余額： 倉庫

倉庫名

稱 原材料

倉 存貨

大類

01 存貨編

碼 0101

存貨名

稱 鐵板

計量

單位

平方

米

數量

單價

金額

存貨科

目

入庫日期

編碼

01 4590 45 206550

1403 2011-06-21

01

原材料

倉 原材料

倉 東區成品倉 01 0102 實木

平方

米

3234 26 84084 1403 2011-05-30

01 01 0103 三合板

平方

米

5643 15 84645 1403 2011-06-03

02 02 0201 康德組

合柜A

套 1731 1780 3081180

1405 2011-06-26

21．根據以下資料，完善對應期初余額。

輸入供應商往來期初余額： 發票號

開票日期

憑證

號

供 應 商

部 門 名 稱

科目編

碼

摘 要

方 向

存 貨 名 稱

數量

單

價

金額

稅額

價稅

合計

頁號 00060313

2010-12-02 記-20

北 京 啟

供 應 部

22020

1采 購 鐵 板

貸 鐵 板

1000 45 45000 7650 52650

00071235

達 有 限

公 司

2010-12-21 記-46

河 北 黑

供 應 部

220201

采 購 實 木

貸 實 木

1500 26 39000 6630 45630

輸入有關會計科目期初余額。

宇 有

限 公 司

科目編碼

1001 1002 100201 100202 1003 1011 1012 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201

科目名稱

庫存現金

銀行存款

人民幣

港幣

存放中央銀行款項

存放同業

其他貨幣資金

交易性金融資產

買入返售金融資產

應收票據

應收賬款

預付賬款

應收股利

應收利息

應收代位追償款

頁號

方向

借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借

年初余額

34522.79 3243252 3243252

期初余額

34523.09 3243252 3243252

79411.7 79411.7 1211 1212 1221 1231 1303 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1603 1604 1605 1606 2001 2201 2202 220201 220202 2203 2211 221101 221102 221103 221104 221105 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 222102 222103 222104 222105 應收分保賬款

應收分保合同準備金

其他應收款

壞賬準備

貸款

材料采購

在途物資

原材料

材料成本差異

庫存商品

發出商品

商品進銷差價

委托加工物資

周轉材料

固定資產

累計折舊

固定資產減值準備

在建工程

工程物資

固定資產清理

短期借款

應付票據

應付賬款

人民幣

暫估應付賬款

預收賬款

應付職工薪酬

工資

職工福利

職工教育經費

社會保險

住房公積金

應交稅費

應交增值稅

進項稅額

轉出未交增值稅

銷項稅額

進項稅額轉出

未交增值稅

應交所得稅

應交城市維護建設稅

應交教育費附加

頁號

借 借 借 貸 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 貸 貸 借 借 借 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸貸 貸 貸 貸 貸 貸

56000 480000

56000 480000

536000

536000

105780 98280 7500 67000

105780 98280 7500 67000

4790020 1913614

4790020 1904613.79

3081180

3081180

375279

375279

700

700

222106 2231 2232 2241 3202 4001 400101 400102 4002 400201 4101 410101 4102 4103 4104 410401 4201 5001 500101 500102 500103 5101 510101 510102 6001 6011 6301 6401 6402 6403 640301 640302 6411 6421 6501 6502 6601 660101 660102 660103 6602 660201 應交個人所得稅

應付利息

應付股利

其他應付款

被套期項目

實收資本

人民幣

港幣

資本公積

資本溢價

盈余公積

法定盈余公積

一般風險準備

本年利潤

利潤分配

未分配利潤

庫存股

生產成本

直接材料

直接人工

制造費用

制造費用

職工薪酬

折舊費

主營業務收入

利息收入

營業外收入

主營業務成本

其他業務成本

營業稅金及附加

城市維護建設稅

教育費附加

利息支出

手續費及傭金支出

提取未到期責任準備金

提取保險責任準備金

銷售費用

職工薪酬

廣告費

折舊費

管理費用

職工薪酬

頁號

貸 貸 貸 貸 借 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 貸 借 借 借 借 借 借借 貸 貸 貸 借 借 借 借 借 借 借 借 借借 借 借 借 借 借

2439572 2439572

2439572 2439572

550000 550000

550000 550000

6000000 6000000

6000000 6000000

660202 660203 660204 660205 辦公費

折舊費

物料消耗

差旅費

借 借 借 借

22、采購、存貨記賬

頁號

二、2011年7月經濟業務賬務處理

運用T3軟件，對北京康德有限責任公司2011年7月發生的經濟業務進行賬務處理。

由于該企業采用月初回沖，所以，在期初記賬之后，系統會自動生成一張紅字回沖單沖銷期初的采購

暫估入庫。

（此業務為純物流業務，流程：核算管理—>購銷單據制單）

借：原材料-7500

貸：應付賬款——應付暫估款

-7500 1．7月1日，收到北

京華遠公司所欠貨款79411.7元。結算方式：轉賬支票。

（此業務為純資金流業務，流程：銷售管理—>收款結算—>填制收款單—>核銷—>核算管理—>客戶往

來制單

（核銷制單））。

答案：借：銀行存款 79411.7

貸：應收賬款

79411.7 ．7月2日，劉啟借

款1000元，現金支付。

（純總賬業務，只要在總賬中填制憑證即可。）

答案：借：其他應收款 1000

貸：庫存現金

1000

．7月3日，提取現金2000元。

（與上題相同）

答案：借：庫存現金 2000

貸：銀行存款

2000

．7月

4日，收到4月11日采購三合板發票，北京啟達有限公司，數量：250個，單價：18元。本幣金額4500 稅額 765 價稅合計 5265 發票號：01243234。

（資金流沖銷期初暫估業務，需與之前的入庫單結算，由于發票未全額到，只結算一半。流程：采購管

理—>填制采購發票（專用發票）—>采購結算（只結算一半數量）—>核算管理—>供應商往來制單（發票

制單））

答案：借：應付賬款—暫估應付款 4500

頁號

應交稅費—應交增值稅—進項稅額

765

貸：應付賬款—人民幣

5265

5.7

月5日，行政部購買辦公用品300。

（純總賬業務，只需在總賬中填制憑證）

答案：借：管理費用 300

貸：庫存現金 300

6.7 月6日，向河北陽光

有限公司發出康德組合柜A 5套，無稅單價5600元，金額28000元，稅額4760元，價 稅 合計32760元。貨款使用該公司預付款進行支付。

（資金流與物流同時發生業務，需通過庫存管理模塊，流程：銷售管理—>填制銷售發票（自動生成銷

售發貨單）—>預收沖應收—>庫存管理（審核銷售出庫單）—>核算管理—>正常單據記賬—>購銷單據制單

—>客戶往來制單（發票制單和轉賬制單））

答案：借：應收賬款 32760

貸 ：主營業務收入

28000 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 4760

借：預收賬款

32760

貸：應收賬款

32760 借：主

營業務成本

8900 貸：庫存商品

8900

7.7月7日，劉啟出差歸來報銷差旅費900元，借款余額100元交換還財務部。

（純總賬業務，只需在總賬填制憑證）

答案：借：庫存現金 100 管理費用—差旅費 900

貸：其他應收款 1000 ．7月8日，交納上

月增值稅56000、所得稅480000。

（與上題相同）答 案：借：應交稅費—未交增值稅

56000

頁號

應交稅費—應交所得稅

480000

貸：銀行存款—人民幣

536000

9．7月9日，向北京

多奇有限公司購買原材料，原材料已入庫，發票已到，存貨 實木 數量600 單價27元 金

額16200 稅額2754 價稅合計18954 發票：采購發票號0021435。運費發票尚未收到。

（資金流與物流同時存在的采購業務，需將兩筆業務合并生成憑證，流程：采購管理—>填制采購發票

— >流轉生成采購入庫單—>采購結算—>庫存管理（采購入庫單審核）—>核算管理—>正常單據記賬—>購

銷單據制單）

答案：借：原材料 16200

應交稅費—應交增值稅—進項稅額 2754

貸：應付賬款—人民幣

18954

10.7 月10日，收到4

月11日采購三合板發票，發票號002563 供應商：北京啟達有限公司，數量：250個，單

價：18元 本幣金額4500 稅額 765 價稅合計5265。

（純資金流沖銷期初另一半暫估業務，需做暫估成本處理，流程：采購管理—>填制采購發票—>采購結

算（結算剩余一半數量）—>核算管理—>暫估成本管理—>購銷單據制單—>供應商往來制單）

答 案：借：應付賬款—暫估應付款

4500

應交稅費—應交增值稅—進項稅額 765

貸：應付賬款—人民幣

5265

借：原材料 9000

貸 ：應付賬款—暫估應付款

9000

11.7月11日，加工產

品康德組合柜B 50套，預計完工日期7月14日，本次領料、簽收25件 領料單：實木，鐵板 數量50。要求：使用生產加工單。

（純物流業務，通過生產加工單生成材料領用單，流程：庫存管理—>填制生產加工單（保存）—>領料

（本次領用25套材料）—>分單—>簽收—>審核—>材料出庫單審核—>核算管理—>正常單據記賬—>購銷單

據制單）

答案：借：生產成本—直接材料

1779

貸：原材料 1779

頁號 12.7月12日，7月9日 采購原材料-實木 運費發票已到，商品 實木 發票 運費300 發票號003251 供應商：

多奇 按金額分攤。（運費發票按7%進行抵扣）

（純資金流業務，采購入庫單與發票已結算，需通過費用折扣結算進行運費分攤，且，需進行暫估成本

處理，生成出入庫調整單調整原入庫成本，流程：采購管理—>填制運費發票—>費用折扣結算（按金額分

攤）—>核算管理—>暫估成本處理—>購銷單據制單（入庫調整單）—>供應商往來制單（發票制單））

答案：借：原材料 279

貸：應付賬款—暫估應付款 279

借：應付賬款—暫估應付款 279

應交稅費—應交增值稅—進項稅額

貸：應付賬款—人民幣

300 13.7 月13日，支付廣

告費4000元，銀行存款支付。

（純總賬業務，只需在總賬中填制憑證）

答案：借：銷售費用—廣告費 4000

貸 ：銀行存款—人民幣

4000

14.7月14日，加工康

德組合柜B，將剩余材料一次性領齊并于當日完工入庫。

（純物流業務，通過生產加工單生成材料出庫單，流程：庫存管理—>打開生產加工單—>領料（剩余25

套材料—>分單—>簽收—>審核—>流轉生成產成品入庫單—>入庫單審核—>材料出庫單審核—>核算管理

—>正常單據記賬（材料出庫單記賬，產成品入庫單由于沒有單價，無法記賬，月末處理））

答案：借：生產成本—直接材料

1780.75

貸：原材料 1780.75

15.經公司股東會研究

決定增資，由香港史迪環球有限公司注資，人民幣：500，000.00，7 月 16 日收到銀

行進賬通知，并于當日按當天匯率結匯。中行港幣與人民幣的當日價是 100 元港幣兌換 83 元人民幣。(修

改了港元符號)

（純總賬業務，只需在總賬中填制憑證）

答案：注資憑證 借：銀行存款—港幣

500000

頁號 貸：實收資本

500000

結 匯憑證 借：銀行存款—人民幣

500000 貸：銀行存款—港幣

500000

16.7月16日，銷售給河北陽光有限

公司的康德組合柜A 有一套，因質量不合格，被退回，銀行存款支付退

貨款項。

（資金流與物流同時存在，需通過庫存。流程：銷售管理—>填制紅字銷售專用發票（現結）—>庫存管

理（審核紅字銷售出庫單）—>核算管理—>正常單據記賬—>購銷單據制單—>客戶往來制單）

答案：借：主營業務成本-1780

貸：庫存商品-1780

借：銀行存款—人民幣

-6552

貸：主營業務收入

-5600 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

-952

17.7月16日，供應部購入

電腦一臺，卡片編號：0005

固定資產名稱：電腦 購入方式：直接購入 部門：供應部 原值：6000 增值稅1020 共計7020 凈殘值率7%。

（固定資產增加業務，流程：固定資產—>資產增加—>批量制單（或即時制單）

答案：借：固定資產 6000

應交稅費—應交增值稅—進項稅額

1020

貸：銀行存款—人民幣

7020

18.7 月16日，固定資

產計提折舊費用。制單并完成審核記賬處理。（要求：通過固定資產模塊生成憑證。）

（固定資產折舊計提在固定資產模塊完成，流程：固定資產—>計提折舊—>批量制單（或即時制單））

答案：借：管理費用—折舊費 3564

銷 售費用—折舊費

155.31 制造費用—折舊費

18240

貸：累計折舊

21959.31

頁號

19.7月19日，采購原材料。入庫后發現其中三件質量不合格，當日退回。（此業務為暫估業務。，存貨—鐵

板 成本單價 50 數量 400件 倉庫：原材料倉 供應商：北京啟達有限公司）。）

（此業務為暫估業務，直接填入暫估成本，沖銷退貨。流程：采購管理—>填制紅藍字入庫單—>采購結

算（結算時只選擇入庫單結算）—>庫存管理（審核紅藍字入庫單）—>核算管理—>正常單據記賬—>購銷

單據制單（合并制單））

答案：借：原材料 19850

貸：應付賬款—暫估應付款 19850

20.7 月 21 日，由于行政部蔣斌上外網，導致病毒入侵電腦，造成電腦不能正常開機，經檢測該電腦已完 全不能使用，當日進行報廢處理。

（固定資產清理業務，在固定資產進行報廢處理，后續的固定資產清理處理在總賬中完成。流程：固定

資產—>資產減少—>批量制單（生成報廢憑證））

答案：資產減少：

借：固定資產清理 8466.90 累計折舊 1553.1

貸 ：固定資產 10020.00

21.7 月 25 日由于公司已經購買財產保險，電腦損壞屬于出險范圍，今日收到保險公司賠償電腦損失支票一 張 5000.00，存入銀行。同日行政部發文，為了教育員工，蔣斌賠償公司損失 1000 元，其余損失公司負擔。財務部當日收到蔣斌交來現金 1000.00 元。

（固定資產清理后續處理在總賬中填制憑證即可）

答案：借：銀行存款 5000.00

貸：固定資產清理 5000.00 借：現金 1000.00 貸：固定資產清理

借：營業外支出 2466.90 貸：固定資產清理 2466.90

22.7月25日，計算本月工資，并分配本月工資費用。

要求： 生產車間工資（用于生產康德組合柜B產品）由生產人員工資類別計提；其他部門工資由管理人員

工資類別計提。計提分配方式：分配到部門；核算部門：所有部門；計提會計月份：2011.07；制單時合并

科目相同、輔助項相同的分錄。本月考勤情況：蔣斌請事假1天；朱潛請病假3天。

（工資計提業務，需在工資變動中填入考勤結果，后生成計提憑證。流程：工資管理—>工資變動—>工

資 分攤（生成計提憑證））

頁號

答案：

借 ：銷售費用—職工薪酬

6285.72 管 理費用—職工薪酬

22628.58

貸 ：應付職工薪酬—工資

28914.3

借 ：生產成本—直接人工

3500

貸：應付職工薪酬—工資

3500

23.7月25日，分攤福

利費。計提比例為14%。

要求： 生產車間養老保險（用于生產康德組合柜B產品）由生產人員工資類別計提；其他部門養老保險由

管理人員工資類別計提。制單時合并科目相同、輔助項相同的分錄。

（操作方法與上題相同）

頁號 答案：

頁號 24.7月25日，分攤職工教育經費。計提比例為2.5%。（要求： 生產車間職工教育經費由生產人員工資類別

計提；其他部門職工教育經費由管理人員工資類別計提。制單時合并科目相同、輔助項相同的分錄）

答 案：

25.7月25日，分攤工會經費。計提比例為2%。（要求： 生產車間工會經費由生產人員工資類別計提；其他

頁號 部門工會經費由管理人員工資類別計提。制單時合并科目相同、輔助項相同的分錄）

答案：

頁號 26.7月25日，分攤養老保險。計提比例為15%。（要求： 生產車間養老保險由生產人員工資類別計提；其他

部門養老保險由管理人員工資類別計提。制單時合并科目相同、輔助項相同的分錄）

答案：

27.7 月25日，計提個人所得稅。

（在工資模塊查詢金額后，在總賬填制憑證即可）

頁號 答案：借：應付職工薪酬—工資

619.88

619.88

貸：應交稅費—應交個人所得稅

28.7月25日，制造費用轉生產成本。使用自定義轉賬功能進行憑證生成

答案：

29.7月26日，7月11日生產加工的康德組合柜B產品進行完工入庫。計算產成品成本并生成憑證。

（通過相關科目查詢成本數據，反填入產成品入庫單中，因為使用生產加工單生成的產成品入庫單，所

以成本通過生產成本分配功能進行反填成本操作。）

頁號

答案：

30.7

月27日，業務拓展需要，將康德組合柜A和康德組合柜B組裝為新產品：組裝康德組合柜C10套，顏色為

白色。

要求：使用組裝單。此業務不考慮人工成本和制造費用。

（組裝業務中，組裝前與組裝后的存貨都為產成品。流程：庫存管理—>填制組裝單（自動生成其他出

入庫單）—>核算管理—>特殊單據記賬。由于不考慮人工成本和制造費用，所以，不需填制憑證）

31.7 月28日，簽訂銷售合同，向北京華遠有限公司銷售康德組合柜C10套，并預收50%貨款，存貨：康德組

合柜C 數量：10 含稅單價12000 價稅合計120000 預收60000 結算方式：轉賬支票 結算單號00674。

（物流與資金流并存業務，需通過庫存審核。流程：銷售管理—>填制銷售訂單—>收取訂金—>核算管

理—>客戶往來制單—>核銷制單—>生成收款憑證）

答案：借：銀行存款—人民幣 60000

貸：預收貨款 60000

32.7 月31日，期末使

用系統自動結轉期間損益。

（總賬—>期末—>轉賬生成—>期間損益結轉—>全選/包含未記賬憑證—>生成憑證）

頁號

答案：

33.7月31日，計提本月增值稅。

（由于結果不同，該業務入賬的科目不同，所以，直接查詢科目結果計算后直接填制憑證）

答案：

34.進行出納簽字、憑證審核以及憑證記賬操作。

（注意操作人員的選擇，03李西出納簽字，01杜莎莎審核憑證、記賬、結賬）

頁號 35.各個系統結賬。要求：工資系統要求做工資類別匯總操作。

三、報表

36.資產負債表

37.利潤表

頁號

第四篇：如何實現財務業務一體化

如何實現財務業務一體化

財務業務一體化的基本思想是，在包括網絡、數據庫、管理軟件平臺等要素的IT環境下，將企業經營中的三大主要流程，即業務流程、財務會計流程、管理流程有機融合，將計算機的“事件驅動”概念引入流程設計，建立基于業務事件驅動的財務一體化信息處理流程，使財務數據 和業務融為一體。這種方式能最大限度地實現數據共享，實時控制經濟業務，真正的將會計控制職能發揮出來。目前在我國300家國家重點企業中，80%以上已建立辦公自動化系統和管理信息系統，70%以上接入互聯 網，50%以上建立內部局域網。一批有影響力的企業或企業集團把分布在全國各地的企業人流、物流、資金流、信息化等進行重新整合。在財務業務一體化整合的 過程中存在的風險有系統故障風險、業務風險、技術風險、數據風險、安全風險。如果沒有妥善處理好這些風險，可能會給企業的內部管理帶來一些不利因素。所以在進行一體化整合的過程中，一款穩定、安全、可靠的系統尤其重要。

友為網上報銷系統能夠有效的避免與預防種種風險。

友為網上報銷系統（網絡報銷系統）)是以企業成本費用管理為核心，圍繞財務審批流程，從單據的填制、費用的事前申請、網上報銷、費用支付、項目管理、資金管理、預算管理及賬務管理等環節，實現費用核算管理過程電子化，在線完成網上報銷 審批，預算管理控制、與財務系統、網上銀行數據對接。

友為網上報銷系統實現隨時隨地報銷，領導可以隨時進行單據審批，實現網上報銷e化管理，報銷和預算進行緊密結合，時實進行預算控制預警管理，審批流程結束自動生成財務憑證，實現與財務系統對接和網銀集中付款管理。幫助企業進行費用事前管理，事中控制，事后分析；資金管理；

友為網上報銷系統解決方案幫助企業有效控制費用，提高工作效率，全面提升全員財務管理。構架了一座連接財務管理與業務管理的信息化新橋梁。

企業財務業務一體化的實現使企業業務和財務如一道工藝流程有機連接起來，各崗位在完成本職工作的同時，也為后續崗位做好了準備。通過事務驅動，將原來離散、脫節、靜態、滯后的管理變為流暢、動態、面向過程的管理，數據既不重復，又保證了相互關聯和整體再現，解決了數 出多門，報表不一的長久困惑，將大幅提高財務業務信息系統運行質量，提升企業管理水平和工作效率。財務業務一體化是先進的管理思想和現代化管理手段的完美集成和統一。

第五篇：U8財務業務一體化應用

U8財務業務一體化應用

財務業務一體化應用是指用戶將使用總賬、UFO報表、應收款管理、應付款管理、工資管理、固定資產等財務軟件，以及采購管理、委外管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算等業務軟件，并且業務系統可以自動產生財務系統對應的單據及憑證的應用模式。

財務業務一體化應用的關鍵是業務單據在業務流程經過的各系統之間自動生成，同時業務單據可以自動生成對應財務憑證。比如：

根據采購訂單生成庫存系統的采購入庫單，根據采購入庫單生成采購到貨對應的總賬憑證；

根據采購訂單生成采購發票，采購發票計入應付明細賬，采購發票生成總賬憑證等； 根據銷售訂單生成庫存系統的銷售出庫單，根據銷售出庫單生成銷售出庫對應的總賬憑證；

根據銷售訂單生成銷售發票，銷售發票計入應收明細賬，銷售發票生成總賬憑證等。

系統各模塊啟用的約束條件

1、各系統的啟用日期必須大于或等于賬套的啟用日期。

2、“集團賬套”不能啟用“總賬”系統。

3、如果總賬先啟，應收應付、薪資、固定資產的啟用月應大于總賬的已結賬月。

4、供應鏈系統啟用

? ? ? ? ? ?

? 采購、銷售、存貨、庫存四個模塊，如果其中有一個模塊后啟，其啟用期間必須大于等于其他模塊最大的未結賬月。

應付先啟，采購后啟，采購的啟用月必須大于等于應付的未結賬月。

應收先啟，銷售后啟，銷售的啟用月必須大于等于應收的未結賬月，并且《應收款管理》未錄入當月（銷售啟用月）發票，或者將錄入的發票刪除。

銷售先啟，應收后啟，如果銷售已有結賬月，應收的啟用月應大于等于銷售未結賬月；如果銷售無結賬月，應收的啟用月應大于等于銷售啟用月。

銷售先啟，應收后啟，應將銷售當月已審核的代墊費用單生成應收單。（單據日期為當月）

委外管理只有在庫存管理和存貨核算兩個模塊都啟用之后，才能啟用。同時建議用戶啟用《委外管理》時，應保證其啟用月份大于或等于《庫存管理》、《存貨核算》、《應付款管理》的未結賬月份。

質量管理系統必須與庫存系統一起使用，只有在庫存系統啟用后，質量管理系統才可啟用，質量管理系統的啟用月必須大于等于庫存管理的未結賬月；與其他系統無先后啟用順序控制。設置基礎數據

在開始日常業務之前，必須設置所用到的所有基礎數據。按照下列順序設置財務業務一體化需要的基礎數據：

1.部門

2.人員、人員類別、職務、崗位

3.地區分類、客戶分類、供應商分類 4.付款條件、收付款協議檔案 5.自定義項設置 6.自定義項檔案 7.發運方式

8.客戶、供應商

9.存貨分類、計量單位組、計量單位編碼、存貨 10.倉庫、貨位

11.產品結構、成套件 12.收發類別

13.銷售類型、采購類型 14.幣種、匯率、科目

15.結算方式、銀行檔案、本單位開戶銀行、費用項目、原因碼檔案、常用摘要、項目、憑證類別（沒有順序）

16.是否計提折舊、折舊方法、折舊分配周期、資產編碼方式、資產使用狀況、資產增減方式、固定資產卡片項目、固定資產卡片樣式 17.應收應付管理系統中的基本科目設置

設置單據格式

在用友ERP-U8系統中，為描述和處理各種現實業務而設置的如采購訂單、銷售訂單、收款單、付款單、出入庫單等，稱之為單據。不同的用戶在不同的業務模塊中需要使用各種不同的單據。即使在同一單位、同一種單據類型中，也會因為使用的倉庫、部門或者用途不一樣，需要不同的單據格式，所以系統提供對應同一種單據類型可以設置多個單據模版的功能，我們稱之為單據設計。

從『企業應用平臺--基礎信息--單據設置--單據格式』可以進入單據格式設計界面。單據設計的內容是指設置各種單據類型的顯示格式和打印格式。

單據編號設置

業務模塊中使用的各種單據對于不同的用戶需要不同編碼方案，所以通過系統自動形成流水號的方式已經遠遠不能滿足用戶的需要。為了解決這個問題，系統提供了用戶自己來設置各種單據類型的編碼生成規則。

從『企業應用平臺--基礎信息--單據設置--單據編號設置』可以進入單據編號設置界面 設置生成憑證對應的科目

財務業務一體化成功應用的關鍵是設置號業務單據自動生成憑證時對應的科目，下面舉例說明其中部分單據對應的科目設置。例：采購入庫

采購入庫單制單時，借方取存貨科目，貸方取對方科目中收發類別對應的科目，所以要生成采購入庫對應的憑證，必須首先在『存貨核算--初始設置--科目設置--存貨科目』及『存貨核算--初始設置--科目設置--對方科目』中設置對應的科目。

假設，原材料采購對應的存貨科目設置為『1211原材料』；原材料采購入庫對應的對方科目設置為『1201物資采購』；則某原料的采購入庫單生成的憑證為： 借：原材料 貸：物資采購

存貨核算、應收、應付、工資、固定資產、成本等系統都會涉及到生成憑證的操作，必須首先設置生成憑證對應的科目才能開始制單（生成憑證）。相關業務規則請參閱各產品的幫助。

錄入期初數據

財務系統需要錄入的期初數據

總賬：有往來輔助核算的科目要按明細錄入期初數據。沒有輔助核算的科目可以匯總錄入。

? 應收款管理：錄入的期初余額包括：未結算完的發票和應收單、預收款單據、未結算完的應收票據。這些期初數據必須是賬套啟用會計期間前的數據。期初余額錄入后，需要與總賬系統對賬。

? 應付款管理：錄入的期初余額包括：未結算完的發票和應付單、預付款單據、未結算完的應付票據。這些期初數據必須是賬套啟用會計期間前的數據。期初余額錄入后，需要與總賬系統對賬。

? 固定資產：固定資產初始化后，固定資產系統內所有資產的原值、累計折舊應和總賬系統中的固定資產科目和累計折舊科目的余額核對。?

業務系統需要錄入的期初數據

? ? ? ? ? 采購管理：期初暫估入庫、期初代管存貨、期初在途存貨、期初受托代銷商品。庫存管理：期初結存、期初不合格品。

銷售管理：期初發貨單、期初委托代銷發貨單。

存貨核算：期初余額、期初分期收款發出商品、期初委托代銷發出商品。委外管理：期初材料出庫單和期初委外入庫單。

月末結賬

? 月末結賬是逐月將單據數據封存，并將當月的數據記入有關賬表中。月末結賬順序圖

《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》月末結賬后，才能進行《庫存管理》、《存貨核算》、《應付管理》的月末結賬。? 如果《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》要取消月末結賬，必須先通知《庫存管理》、《存貨核算》、《應付管理》的操作人員，要求他們的系統取消月末結賬。? 如果《庫存管理》、《存貨核算》、《應付管理》的任何一個系統不能取消月末結賬，那么也不能取消《采購管理》、《委外管理》、《銷售管理》的月末結賬。

總賬

自定義轉賬 對應結轉 銷售成本結轉

售價/計劃價銷售成本結轉 匯兌損益結轉 期間損益結轉 費用攤銷與預提 固定資產管理

保證原始卡片及當月固定資產發生信息錄入完畢 系統將自動進行以下操作： 備份結賬前固定資產賬套 整理卡片數據 準備報表數據 對賬（可選）封賬

應收應付管理

當月業務處理完畢時進行結賬 出納管理

當月業務處理完畢時進行結賬 ?