第一篇：財務業務指南

財務業務指南

（2010年8月1日）

一、原始憑證

（一）取得外單位的原始憑證必須是經國家財政、稅務部門監制的票證；

（二）取得外單位的原始憑證必須蓋有填制單位的財務專用章或發票專用章；

（三）原始憑證填制內容完整：日期、單位、填制人、經濟業務內容、金額（金額大小寫必須相符）等；

（四）原始憑證的各項內容不得涂改、挖補；

（五）北京市地稅局監制發票均為機打發票，北京市國稅局監制發票分為增值稅發票（機打發票）和普通零售發票（手寫發票）；

（六）當年發票務必在次年三月底前報銷完畢（每年四月進行企業所得稅匯算審計）。

（七）原始憑證丟失，損失自負。

二、報銷規范

（一）粘貼

原始憑證必須按時間順序分類粘貼在粘貼紙上，要求票據完整、金額清晰、左上角對齊、粘貼薄厚均勻。

（二）填制

填制各類報銷憑證一律使用黑色或藍色簽字筆填寫，字跡工整清 晰（正楷書寫名字）。填寫內容包括：日期、經濟業務內容、經辦人（領款人）、費用所屬部門、金額（大小寫金額必須相符且不得有任何涂改）、附件張數。按時間順序分類填寫憑證。由他人代辦的業務需代辦人簽字確認。重名重姓的員工在報銷時注明員工編號及部門。

（三）要求

1、借款

填寫一式三聯的《借款單》，注明日期、借款人、部門、用途、項目名稱、立項編碼（九位）及借款金額。注意：①確認項目是否已在市場部成功立項，取得九位編碼的立項號；②借款金額在1萬元以上的需提前一天向財務部約款；③借款人需為項目經理及以上職級人員，且個人借款累計金額沒有超過5萬元，如業務需要項目經理職級以下員工辦理借款的，需要分管總經理特別批示，超限額借款的需另寫申請，經分管總經理和分管財務總經理批準后方可辦理；④《借款單》一式三聯需復寫，順序為紅、藍、黑，借款時員工保存第二聯（藍色）；⑤出差借款和機（車）票借款分別填寫《借款單》，機（車）票《借款單》交與訂票人員換取機（車）票；⑥《借款單》需由借款人親筆正楷簽名，代辦借款的，代辦人需在《借款單》上簽“XX代辦”；如借款人無法簽名的，需附給借款人匯款的銀行匯款單；不允許代他人簽名；⑦領款時需攜帶個人工作胸卡和銀行卡（建行或交行）；⑧出差借款由分管總經理簽批；⑨借款還舊借新，專款專用，項目結束現場工作后應及時報銷，考核年度結束時務必將考核期間內的個人借款清還；⑩清還借款時需以《借款單》第二聯（藍）向財務人員換回 《借款單》第三聯（黑色），如以現金形式歸還借款的，務必向財務人員索要《收據》。

2、市內交通費 ⑴外勤

在京執業發生的費用需按項目或一個外勤時間段填寫《市內交通費報銷單》和《差旅費報銷單》，經分管總經理簽字后報銷。注意：①確認項目是否已在管理系統上錄入工時；②經辦人按項目集中(或按一個外勤時間段)匯總后填寫《差旅費報銷單》并附已簽發的《工時核定單》，注明立項號；③《市內交通費報銷單》按人和時間順序填寫，分別計算出個人小計金額并簽名確認，“拼車”出行的可一起填寫并加以注明；④票據的發生時間在外勤期間；⑤項目平均每天費用不得超過30元，計程車票每日票據早晚各一張，若當日票據兩張以上應在往返區間內詳細注明途經地點，票據不得連號，使用公交充值卡發票的每天16元標準（采用公交和計程車混行的按實際發生金額30元標準內據實報銷），使用汽油和停車發票的每天20元標準，單程減半計算；⑥本市外勤不報銷中午餐費，餐補已隨工資發放；⑦外勤補助每人每天30元。⑵其他

外出辦事發生的計程車票據需填寫《市內交通費報銷單》和《支出憑單》報銷。《市內交通費報銷單》按時間順序填寫，注明起止具體地點、經辦事由，按月匯總后填寫《支出憑單》，經分管總經理簽字后審核報銷。

3、外埠差旅費

外埠執業、開會、培訓等需按項目或一次往返填寫《差旅費報銷單》報銷，經分管總經理簽字后報銷。注意：①確認項目是否已在管理系統上錄入工時；②外埠發生的各項費用分類匯總填制《差旅費報銷單》，并附已簽發的填寫完整的《工時核定單》，注明立項號；③往返火車票、機票按時間順序填寫明細，軟臥車票應由分管總經理特批，春節、十一期間直接回家和節假日后從家直接去項目地的車票需經分管總經理簽批同意，標準參照回京或離京人員費用；④住宿費務必附賓館打印的消費明細單；⑤外埠交通、餐費客戶不負擔的平均每人每天不超過80元（憑當地有效期內發票據實報銷），購買食品發票超餐費標準的或大額的須有明細，由分管總經理特批；⑥往返火車站、機場的交通費不超過130元，憑有效車票據實報銷，車票應與往返火車票及機票日期相符，自駕車的可在標準內據實報銷車站、機場的停車費和過橋費及20元的汽油補助；⑦外勤補助每人每天50元（各會計學院的培訓及培訓部安排的培訓無補助）；⑧其他外埠費用需隨項目一同報銷，遺漏不補，含：異地銀行取款手續費（原則上不得超過項目借款金額，票據應加蓋銀行印章，只報銷出差時段的費用）、訂票手續費（票據應為正規發票）、底稿郵寄費（附郵寄清單）、上網費，不含：洗衣費、國內電話費等自費項目；⑨沖銷預借款的，需在單據上注明所沖借款的借款人姓名及金額，并附《借款單》第二聯（藍色）；⑩領款金額超過1萬元的提前與財務部約款。

4、外聘人員費用 外聘人員含外聘專家和實習生，按月結算勞務費用，各部秘書按外聘專家和實習生分別填寫《外聘人員勞務匯總表》和《實習人員補助匯總表》，經分管總經理、董事長或總裁簽字后報財務部，《實習人員補助匯總表》需人力資源部審核簽字。注意：①確認管理系統中是否錄入外聘人員信息；②外聘專家按勞務計算個人所得稅，實習生按工薪計算個人所得稅；③外聘人員信息填寫完整，身份證號碼和建設銀行卡號（必須本人卡）提供準確（專業公司的外聘人員通過交通銀行卡發放）；④職能部門的外聘人員不在管理系統中錄入，按月報銷補助和費用；⑤每月10日前秘書將簽批完整的紙質匯總表報財務部，將《實習補助、勞務費發放明細表》的電子版發至財務部指定郵箱，15日財務部通過銀行發放到個人賬戶；⑥外聘人員的外勤費用隨項目一同報銷，費用標準同本所員工；⑦分管總經理對外聘人員的真實性負責，各部秘書保存外聘人員的身份證復印件備查。

5、加班費用

加班費用采取按月或按項目集中報銷方式，按月報銷適用于零星業務或行政人員加班，按項目報銷適用于大型項目的公司內集體加班。填制《支出憑單》報銷，并附《市內交通費報銷表》及餐費明細表，需經分管總經理簽批。注意：①加班的確認：工作日晚上加班超過2小時，節假日加班超過4小時的加班費用方可報銷；②票據發生日期應在加班日；③交通費，加班日晚21：00以后的計程車票據實報銷，節假日30元以內據實報銷，公交充值卡單程8元，自駕車單程10元，標準不累加；④餐費，每人每次20元，自制明細表，注明 日期、參與人員及金額；⑤按項目報銷的需注明立項號；⑥外勤日在客戶處加班的隨項目費用一同報銷，標準不累加，如：晚21：00后據實報銷了計程車交通費，則當日的公交按單程8元計算；⑦公司內加班的費用可以與項目外勤費用一同報銷，需按加班費用的要求填制報銷單據。

6、代墊差旅費

代墊差旅費指應由客戶支付的而暫由本所墊支的費用，即未來無需開具發票的收款，應事先告知財務，并填寫《差旅費報銷單》，注明應收取客戶的款項金額、項目立項號，由分管總經理簽批。注意：①財務部可協助代管票據，但代管的票據僅限于已審核并將入帳的；②需在《代墊費用登記表》上進行登記，經辦人簽字確認；③取走代管的票據時也需經辦人簽字確認。

7、項目合作費

項目合作費在確認合作項目的款項收到后方可支付，填寫《合作項目支付審批表》和《支出憑單》，附合作單位的正式發票、銀行信息和《合作協議》，注明立項號，經分管總經理、董事長或總裁簽字后轉賬支付。

8、培訓費用

本市培訓填制《支出憑單》，并附《市內交通費報銷單》，外埠培訓填制《差旅費報銷單》。報銷時應注明培訓內容，培訓無外勤補助。費用經培訓部經理確認后，由分管總經理和分管財務總經理簽批。

9、部門活動費 部門活動費每年7月1日—次年6月30日為一年度，每年每人標準300元，以活動日在冊人數為準，跨考核年度使用部門活動費的以6月30日在冊人數計算費用標準。填制《支出憑單》，附部門人員明細表，由分管總經理和分管財務總經理簽批。注意：①部門人員指正式在冊員工，不含外聘人員；②活動費不得以補助形式發放員工；③僅限集體活動使用；④超支部分由部門自行解決。

10、電話費

電話費每半年報銷一次，每年七月和十二月下旬開始足額報銷半年的電話費，填制《支出憑單》，由分管總經理簽批。注意：①按職級標準足額報銷半年電話費，不足部分視同放棄；②有效票據為辦公用品類發票、話費充值卡發票，付款單位必須是單位名稱（付款單位為“個人”或員工姓名的一律不得使用）；③電話費報銷額度當年有效，過期作廢（即當年電話費在次年3月底前報銷完畢）；④離職員工在辦理離職手續時一并結算電話費；⑤15日（含）前入所按一個月計算，15日后入所按半個月計算；15日（含）前離所按半個月計算，15日后離所按一個月計算；⑥《支出憑證》填寫要求：審計X部辦公費，員工本人簽名。

11、辦公費用

辦公費用報銷應填寫《支出憑單》，經辦公室主任（副主任）確認，由分管總經理和分管財務總經理簽批。注意：①購臵固定資產的需附購臵申請，大批采購的還需附采購合同；②報銷辦公用品的需附明細單；③報銷郵費需注明所屬月份，部門金額；④報銷印章的需附 印章明細；⑤為各專業公司支付的辦公費開具對應公司的發票。

12、計算機維修費用

填寫《支出憑單》，經信息部經理確認費用所屬，由分管總經理和分管財務總經理簽批，在各專業公司的員工開具相應公司的發票。

13、會議費用

凡報銷會議費的，須將會議相關費用的各類票據集中，填寫《支出憑單》，由分管財務總經理簽批，附相關會議證明材料，包括會議時間、地點、出席人員、議題、日程和費用標準等內容。

14、其他費用

凡報銷存檔費、圖書及辦公用品等，填寫《支出憑單》，由分管總經理和分管財務總經理簽批，購臵大額資產的需附購買合同。

三、特別說明

1、各項借款、費用應在業務結束后1個月內及時辦理報銷手續，無故拖延造成的損失自負。上一會計年度的費用應在次年3月底前報銷完畢，考核期的費用應在每年6月底前報銷完畢。

2、外幣業務按外幣兌換結算單匯率計算，無兌換結算單的按報銷當月1日的中間牌價計算。

3、北京市城區以外的外勤費用視具體情況而定，不住宿的參照本市標準，計程車可據實報，集體自駕車的標準內報銷汽油，另報銷過橋費；住宿的（客戶負擔住宿費的需提供住宿費單據的復印件）參照外埠標準報銷。特殊情況的由分管總經理批示“據實報銷”后報銷。

4、報銷憑證上的簽字不得使用手簽章。

5、為避免員工多次往返財務，在填寫報銷單據時，對項目費用超標事項提前寫說明，分管總經理簽批“據實報銷”；對超過報銷范圍的費用，需要另寫支付申請，經分管總經理和分管財務總經理簽批后方可報銷。

6、關于原始發票丟失問題的處理：①取得收款單位發票記賬聯的復印件并加蓋財務專用章，寫丟失情況說明，經分管總經理和分管財務總經理批準方可報銷；②機票、火車票丟失的寫情況說明，注明時間、車次、往返地點、事由、丟失原因，當事人、證明人簽字，經分管總經理和分管財務總經理批準后方可報銷；③凡屬個人保管票據不當造成的丟失，一律自行承擔經濟損失，不得用其他票據抵頂。對無法取得正規發票的需要提供相關的付款證明（如收據等，無法提供付款證明的不予確認），經批準才能用票據抵頂。

四、其他事項

1、為避免項目招投標出現“撞標”現象，凡涉及項目招投標的且需要財務部提供相關信息的，請務必先與市場部聯系備案后，再由市場部聯系財務部取得相關數據。需要開具“資信證明”的應提交投標書復印件以及分管總經理簽字的申請單（需有市場部備案號）辦理。

2、員工向財務交存銀行票據（轉賬支票、銀行匯票等）務必在《收取銀行票據登記本》上完整登記相關信息，并將銀行票據交予財務人員確認。對于實際付款單位和發票付款單位不一致的需要另寫說明，由分管總經理簽字確認。

3、各部秘書負責到財務部開具發票，并將開票情況和發票去向 自行登記，避免重復開票和丟失發票現象（對丟失發票的將予以通告）。

4、各項目的收款、開票、預收款情況請員工在事務所的“業務管理系統”中的“財務及統計”下查詢，未開通查詢權限的請與各部門秘書聯系查詢。對于項目的預收款項請及時確認，并到財務部辦理相關手續。

5、按照外匯管理的有關規定，境外匯款美元1萬元（含）以上的需向銀行提交《業務約定書》復印件確認款項來源，如匯款單位與協議單位不一致的需另行出具協議單位委托付款的說明。

壹貳叁肆伍陸柒捌玖 拾佰仟萬元角分整

第二篇：南京師范大學財務報銷(業務)指南

南京師范大學財務報銷（業務）指南

一、財務報銷的票據要求

報銷的票據必須是印有稅務或財政監制章的合法票據。票據內容填寫須真實、準確、完整，并加蓋出票單位財務（或發票）專用章，印章清晰可辨認。當年票據，當年報銷有效。

以下票據屬于不合規、報銷不受理的范圍：

1、無稅務或財政監制章，或未蓋有出票單位財務（或發票）專用章的票據；

2、內容不完整的票據（如沒有經濟業務內容、開票時間等）；

3、大寫金額和小寫金額不符的票據；

4、內容涂改或字跡不清晰的票據；

5、經稅務系統驗證的假票據；

6、與所列支項目無關聯性的票據；

7、按規定認定為不可報銷的票據。

二、財務報銷的基本手續

1、報銷人先行整理好票據并按照內容填制相應的報銷單，若票據較多則需按照不同類別分類整理、粘貼、填制“原始憑證封面單”，其中（1）購買商品如試劑、材料、圖書、辦公用品等或打印費、復印費、印刷費需明確貨物（勞務）名稱、數量、單價或另附商家開具并加蓋印章的明細清單；（2）大型商場、超市等購物以電腦打印的卷式票據（有稅務監制章、財務專用章）為準，不得換開手工或打印的發票。（3）購買設備發票需是增值稅專用發票。（4）單張發票（包括同一商家連號發票累計）金額在2萬元及以上需附協議或合同。

2、經辦人根據實際情況填制“原始憑證封面單”，包括報銷日期、單位、報銷金額、項目代碼等相關內容后，在封面單上簽字，并需驗收人或證明人、單位（項目）負責人簽字并加蓋單位公章。

3、整理、粘貼要求：按照票據的內容（出租車票、圖書、材料、郵費等）逐一分類，并將分類后的同類票據按照金額大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附紙粘貼，粘貼后票據勿超過封面單外沿。

三、差旅費報銷有關規定

差旅費的報銷應按照規定如實填寫“差旅費報銷單”，并按照報銷單的格式填寫相關內容，包括事由、出差地點、日期、起訖時間等，并將票據粘貼在粘貼單上附在報銷單后（如參加會議還需附會議通知），經報銷人簽名、單位（項目）負責人審批簽字、加蓋單位公章后到財務處辦理，差旅費開支規定按照《南京師范大學差旅費管理辦法》（寧師財[2014]5號）執行。差旅費報銷需注意以下幾點：

1、出差人員一般不得租賃校外車輛出差。省內出差如遇任務特別緊急且交通不便的，經所在單位分管（聯系）校領導批準，可以租賃校外車輛，僅來往租賃費用（不含住勤期間）可憑據報銷。

2、退票費和重復訂票費一般不予報銷，若有無法預料的特殊原因，經學院、部門領導證實，憑據報銷。

3、出差人員無住宿費發票的，不得報銷住宿費、城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。無城市間交通費票據的，憑住宿費發票計算報銷伙食補助費和市內交通費。南京的住宿費發票報銷時需提供邀請專家來寧的邀請函、賓館提供的住宿明細。

4、工作人員出差期間，因非工作需要的參觀所開支的費用，均由個人承擔。

5、為了準確反映學校資金使用情況，加速資金周轉，出差人員必須在出差結束后一個月內辦理報銷手續。

6、會議、培訓費用報銷需提供加蓋承辦單位公章的書面會議通知，并與差旅費同時報銷。

7、學校各部門、各學院主辦、承辦的會議，報銷時需提供：會議通知、會議行程安排、參會人員名單、會議紀要、賓館提供的按實際發生的項目出具的票據（注明住宿、場租、餐費、交通費等）。

8、調研旅費報銷時需提供：調研提綱、調研人員名單、調研地點、調研報告。

四、國內外飛機票報銷有關規定

1、因公國內出差路途較遠或任務緊急需乘飛機前往的，按照《南京師范大學差旅費管理辦法》執行。

2、機票報銷需提供加蓋中國民航發票專用章的“航空運輸電子客票行程單”，并提供相應的登機牌。

3、境外購買機票須提供“航空運輸電子客票行程單”或電子行程單，并提供相應的登機牌。

五、出國費用報銷有關規定

1、根據江蘇省財政廳、江蘇省人民政府外事辦公室《關于轉發財政部、外交部（因公臨時出國經費管理辦法）的通知》（蘇財行[2014]5號）文件規定，不得用公款報銷違反規定持因私證件出國（境）的費用。

2、出境參加會議、合作科研、交流、進修等費用報銷，需提供經省人民政府批準的出國任務批件、學校批文，并附財政因公用匯管理部門審核過的“出國用匯核銷表”、中國銀行換匯、退匯單、境外開支原始票據、“航空運輸電子客票行程單”及登機牌等。

3、境外原始發票為外文的，應用中文注明開支內容、金額、日期等。一般英語類國家會印有recipt或invoice的字樣）

4、出國簽證費、公證費、體檢費、保險費、代辦手續費等出國（境）相關費用須與出國旅費同時報銷。

5、通過刷卡或網上支付的境外發票，須附上個人網銀或銀行卡交易紀錄的打印件。

六、暫付款預領和結算有關規定

1、各單位應指定專人負責暫付款本的領用、保管、結算工作，學生和非本校教職工不得辦理暫付款，辦理暫付款時需如實填寫用途、開支渠道、結算日期等，并按規定辦理審批手續。

2、暫付款必須專款專用，用于教學、科研等有關的公用性支出。

3、暫付款應按時結算，不得隨意改變用途，前帳不清、后帳不借。

4、暫付款用于出差的，須在出差回來兩周內辦理報銷手續。

5、工程、設備、修繕等第一次辦理暫付款時需提供相應的合同原件。

6、教職工調離、退職、退休等須到財務處結清借款，無法結清的，要辦理移交手續，由接受人重新辦理借款手續。

7、教職工住院支票預付款的領用：教職工依據醫院的住院通知單到校醫院辦理住院支票預付款，依據學校規定退休、在職教職工領支票金額1萬元以下交10％（離休人員5％）押金，1萬元及以上交20％（離休人員10％）押金。一次預領住院支票最高限額為2萬元，連續預領累計金額達到4萬元需辦理結算，否則不再預借住院支票。

七、需要特殊審批的事項

1、購買單件金額500元以上的設備（家具200元以上，具體標準參照上級文件調整）需先到資產管理處辦理固定資產申購、入庫手續，總額在2萬元以上的需提供采購合同，方可報銷。

2、各類維修經費2萬元以上報銷需附維修合同和審計報告。

3、支付各類合同尾款（設備、維修等）需由供貨（維修）單位提出申請，提供合同復印件，經使用方驗收確認、單位（項目）負責人和相關職能部門（資產管理處、后勤管理處等）負責人簽字后支付。

4、單張票據金額超過1000元，須到財務處領取支票或辦理轉帳業務，不得自行支付現金。單張發票金額在1000元—5000元刷卡支付的，報銷時提供刷卡憑據可辦理轉卡。一次性付款10萬元以上另需財務處處長簽字，50萬元以上需分管校領導簽字。

八、專項經費使用有關規定

1、專項經費指上級主管部門下達和學校預算安排，有專門用途的資金，其中上級專項主要有211經費、優勢學科、省重點學科、重點實驗室經費、中央支持地方高校發展專項資金項目、協同創新中心、師資培訓、基礎實驗室建設以及其他有專門用途的資金；學校專項主要包括教學改革、專業建設、設備購置、大中維修等項目資金。

2、各類專項資金的使用不得超過立項批準時的范圍和額度，涉及到設備采購、維修等，應分別按規定納入政府采購或學校招投標程序管理。

3、校內專項經費原則上不得支出餐費和勞務費，特殊情況須經批準后方可開支少量勞務費。

4、上級下達的專項，須在規定的期限內完成。當年下達的校內專項，原則上要求兩年內完成，特殊情況經批準后延期，但不得超過三年，逾期一律收回。

九、科研經費使用有關規定

根據蘇教規[2013]4號文件科研經費的管理應嚴格按國家有關法律法規、制度和相關規定執行，必須全部納入學校財務統一管理，按照相關科研管理辦法、科研合同、委托協議的要求合理使用。

1、縱向科研項目預算一經批復，必須嚴格按預算規定的開支范圍和項目進度執行。橫向科研項目按照合同規定或當事人約定進行。

2、新設項目需提供任務書或合同（附經費預算表），使用時應嚴格按照經費預算的開支范圍進行。

3、協作費用的轉撥須按科研合同并經學校科研管理部門審批。

4、勞務費、專家咨詢費、國際合作交流費、招待費報銷需科研管理部門審批。其中勞務費是指支付給課題組成員中沒有工資性收入相關人員和聘用人員的勞務性支出。勞務費、專家咨詢費發放時需注明事由、標準、工作單位、身份證號碼、本人簽收等信息。

5、差旅費應是課題組成員發生的差旅費，其他見差旅費報銷相關規定。

十、收費票據的管理和使用有關規定

1、常規性、經常性收費項目嚴格按照以舊換新原則領用票據。對于校內單位臨時性召開會議、開辦培訓等需要領用相關票據的，需由單位提出申請，書面申請內容應包括收費項目、收費標準、票據種類和數量、票據領用責任人、并由單位負責人簽字加蓋單位公章，經財務處處長批準簽字后到計劃管理科領取。新增的培訓收費項目需由收費管理科統一上報物價部門批準或備案后方可按上述程序領用票據。

2、票據使用時應按規定的內容填寫完整，書寫規范，一式三聯套開，不得使用紅筆。書寫大、小寫相符，不得涂改。各類票據之間不能串用，嚴禁私自轉讓、轉借、代開、銷毀。

3、收費活動結束后按規定在收費票據扉頁上填寫完整相關信息，包括領用人、領用時間、收入小計、作廢發票號碼等，及時到財務處繳清收取的費用，在使用過的每份票據存根聯上注明入賬憑證號，并將票據存根交回計劃管理科核銷。票據嚴禁跨使用，當年領用的票據必須當年核銷。

5、需預開票據：先提出承諾經費到賬期限、責任等的申請報告由財務處領導簽字同意，并附有合同或協議方可辦理。

6、需開稅務發票：需提供以學校名義簽訂的經科研管理部門審核過的合同原件1份、復印件2份（財務處2份、稅務局1份）到隨園校區綜合核算科辦理。

十一、高級財務查詢系統操作簡介

為方便教職工、單位（項目）負責人及時了解相關的財務信息，加強財務管理，我校已開通財務網上查詢系統，教職工、單位（項目）負責人可使用本人工號進行查詢，目前可查詢內容為個人工資、津貼、項目收支余情況等。

開通網上查詢系統手續如下：

1、登陸財務查詢系統。教職工先從學校主頁進入財務查詢平臺，根據提示使用本人工號、密碼及附加碼登陸，初始密碼為本人工號。進入系統界面后，左側菜單欄最下方可以進行個人密碼修改。

2、申請項目查詢。進入系統后，點擊“項目經費本管理--單個項目查詢”，在彈出界面內輸入所需查詢的項目代碼后（項目代碼中字母需大寫），點擊“申請項目查詢權限”，即完成申請。項目負責人可以申請項目查詢管理權限。非項目負責人因工作需要，申請時請說明理由，且僅限于申請項目查詢權限。

3、財務處審核、驗證批復。查詢申請提交后，財務處審核驗證并批復，批復情況可查詢（點擊“查詢財務處批復情況”，即可看到批復情況及已批準、未批準原因等）。

4、查詢使用。財務處批準后，該項目將出現在項目列表中，即可進行相關的查詢。具體操作可參照網頁左側菜單最下方“使用指南”。

網上預約報賬系統使用說明、公積金查詢及提取手續詳見財務處綜合信息門戶主頁面中的“財務新聞”滾動欄。

另外，財務處部門網站會不定期發布有關財務通知以及相關信息（如：到款認領，工資中批量補發、扣款說明等），請隨時關注。

第三篇：財務業務工作總結

篇一：財務行政業務個人工作總結 財務行政業務個人工作總結 財務行政業務個人>工作總結

時光流逝，2012年的日子已悄然翻過，加入天津**國際貨運代理有限公司至今已將一年多的時間。回首自己這年來經歷的點點滴滴，作為公司的一名財務人員，我始終以公司的>八榮八恥要求來鞭策自己，憑著較強的責任心和敬業精神，較好的完成自己本職工作，實現了自我價值。自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成各項工作任務。作為公司出納，在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時，認真學習掌握財務知識，全年的工作總結如下：

1、財務工作總結：

1、嚴格執行支票、電匯憑條、美金憑條等管理和結算制度，認真核對支票、電匯憑條、美金憑條等與支票領用單申請金額是否相符的付款情況，如發現申請金額與付款不符時，做到及時查詢及時處理。每日認真登記并核對支票等付款記錄，如發現支票號與付款記錄不相符時，及時做到詢問和處理。

2、認真做好公司的開票工作，每次在開票之前，仔細核對業務單上的收入、費用和利用，如與業務人員發送的報表開票金額不相符時，及時詢問，并更正業務記錄表，保證準確開具公司的發票。

3、及時確認每日公司的到賬信息，發送公司進賬明細的郵件，確保不耽誤公司發送提單的時間等。

4、每日認真核對公司的付款記錄、代墊稅金記錄、發票明細記錄。對于欠發票的情況及時詢問原因并追回發票。對于欠款時間長的企業，及時做到催款等工作。

5、堅持財務手續，嚴格審查，支票申請單上必須有申請人員的簽名。領取支票時，必須在支票根和支票申請單上簽字，方可領取，對不符合手續的不予付款。

6、在每月月初，認真做好**公司的抄報稅工作，上傳**和**發票上傳的工作。認真核對**及**銀行日記賬，確保**和**的未達賬項。

7、在每月的報稅期之前，保證**分公司及時并準確的報稅。在2012年5月和11月，繳納了**分公司的房產稅等。

8、在去年8月份外匯管理局實行了取消核銷單事項，我做到了及時了解情況，并辦理了**和**兩家公司的網上申報事項，保證了公司境外收入網上申報的順利進行。

9、在得知海關實行通關無紙化工作時，我做到了及時辦理**和**公司的東方支付工作，保證企業的代墊稅金及時支付，確保通關的速度。

10、在2012年12月份國家>稅務總局要求實行營改增工作，在**的幫助下，成功辦理了公司的營改增手續及報稅系統等工作。

二、行政工作總結：

1、在每月月初，認真核對公司成員的出勤情況，詢問成員出勤明細，確保實事求是登記公司成員的出勤情況，保證在每月15日之前提交公司成員的出勤情況。

2、在每月月前，及時繳納**成員的社會>保險金；在每月月底之前，核對并繳納公司的電話費及手機費；

3、在2012年10月份，我在**新區行政許可中心成功辦理**公司出口通業務。

4、在2012年年底，通過經理的介紹，>第一次通過網絡購買了公司的臺歷事項，節省了公司的成本。

5、認真做好公司的招聘工作，安排入職人員的體檢工作等手續。

6、通過對報關員入職資料的學習，成功辦理了一名報關員、兩名實習報關員的備案工作；通過資料的學習，成功辦理了**報關證的注冊資金的變更。

7、成功辦理了**、**分公司的年檢工作。

8、在經理的幫助下，了解了海關實行無紙化通關的工作，在網絡上及時與海關辦理了**和**無紙化協議。

9、辦理了公司門面玻璃的貼膜工作。

三、業務工作的總結

對于學財務的我，銷售方面是我的一大挑戰，在大家的幫助下，我保證每月至少一次給**送擦機布，并與**的倉庫人員保持良好的關系。在得知原供貨方提供的價格較高時，及時幫助業務人員尋找下家供貨方，通過聯系成功找到現任的供貨方。在每次送完貨之后，及時向經理反映送貨等相關情況。

四、2013年的>工作計劃

1、加強對財務制度的深入學習，通過學習取得進步，完善日常財務基礎工作，提高工作效率及完成的質量。

2、要不斷的提高財務的檢查水平，提高自我專業知識水平，不僅僅是檢查財務工作中出現的問題，更重要的是解決檢查中發現的問題，為工作提供更好的指導。

3、加強自我管理，拓展視野，提高自身素質，只有自身素質的提 高，才能全面提升自我水平。

4、自我解壓，調整心態，創新求變。心態決定工作的好壞，所以在工作中要不斷自我調適，把控積極樂觀情緒的方向，時刻以飽滿的熱情迎接每天的工作和挑戰。

5、在提高自己專業知識的前提下，還要不斷增加報關知識和人力資源知識，為今后的工作奠定良好的基礎，保證工作的質量。

五、結語

我將堅定不移的以工作目標為導向，踏實的將各項工作計劃落到實處，我將以飽滿的工作熱情、勤懇踏實的工作作風投入到緊張的工作中，繼續團結協作，總結經驗和不足，在工作崗位上，做好本職工作，為公司更加美好的明天做出自己應有的貢獻。《>財務行政業務個人工作總結》篇二：財務會計年終工作總結(2014年)財務會計年終工作總結

時光荏苒，2014年很快就過去了。回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

今年，是本人到教體局工作的第四年。在一年的時間里，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，無論是在敬業精神、思想境界，還是在業務素質、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績。本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業業的態度對待本職工作，在財務崗位上發揮了應有的作用。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將2014年的工作做如下簡要回顧和總結。今年的財務會計工作總結可以分以下五個方面：

一、加強財務會計工作學習，注重提升個人修養。

一是通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為行動指南，積極參加政治學習，遵守勞動紀律，團結同志，熱愛集體，服從分配，對工作認真負責，在工作中努力求真、求實、求新，以積極熱情的心態去完成股室安排的各項工作。二是認真學習財經、廉政方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。三是努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，嚴格按照胡錦濤同志提出的“勤于學習、善于創造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則；始終把增強服務意識作為一切工作的基礎；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作；四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、愛崗敬業、扎實財務會計工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發揮出應有的作用。

1、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。本人今年繼續擔任局機關會計工作。因機關資金多，任務重，加之對機關財務的不熟悉，就直接導致了我工作的難度有所增加。但在領導和同事們的關心和幫助下，我漸漸克服了困難，工作也慢慢走上了正軌。除了完成幾所學校的會計工作，本人還同時兼顧了中心的票據管理以及文體中心建設、特教學校建設、中小學營養餐等方面的資金核算及帳務處理及其他業務工作。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。圓滿的完成了本財務工作和其他各項工作任務。

2、顧全大局、服從安排、團結協作。今年，根據單位的工作安排，本人增加了對局機關的財務核算工作。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，并能團結同志，加強協作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了機關業務，與全員同志一起做好財務審核和監督工作。

3、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務核算及賬務處理工作。在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬審核工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了單位會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。

4、愛崗敬業、提高效率、熱情服務。在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優質的服務，獲得了前來報帳同志的好評。

三、遵紀守法、廉潔自律，樹立起財務會計工作者的良好形象。本人作為教育系統的一名財務工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名人民教師的標準來要求自己，學習和掌握與教育有關的教育教學知識，做到教學相長，為人師表。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業道德教育和建設，熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，樹立財務工作者的良好形象。

四、努力學習，增強業務知識，提高財務會計工作能力。為了能夠適應建設現代化會計電算化的目標，本人能夠根據業務學習安排并充分利用業余時間，加強對財務業務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續教育培訓，學習了會計基礎工作規范化要求，使自身的會計業務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，并為將來的工作做好準備。

五、在財務會計工作總結之中也存在很多不足，主要表現在：

1、服務上還達不到要求，有時態度生硬，語氣不夠友好。

2、在本職工作上，由于經驗和專業水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。

總之，在財務會計工作總結中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發現一些存在的問題。在今后的財務會計工作總結中我將繼續不斷地學習新知識，努力提高思想及業務素質，以適應社會和財務工作的需要，為梓潼教育貢獻出自己的一份力量。

2014年11月17日篇三：2013財務工作總結及2014計劃 2013財務工作總結及2014計劃

2013，財務部在公司領導的正確指導和各部門的大力支持下，財務工作取得了一定的進展。現將2013財務工作總結如下：

一、會計核算工作

眾所周知，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是各項財務工作的基石和根源。隨著公司業務的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標準化、科學性和合理性，成為我們財務工作的新課題。為努力實現這一目標，財務部主要開展了以下工作：

1、建立會計核算標準規范，實現會計核算的標準化管理。財務部根據路橋工程項目核算的需要、根據納稅申報的需要、根據資金預算的需要，設立會計科目，制定了詳細的二級和多級明細，并且對各個科目的核算范圍進行了明確規定。具體有以下幾點：（1）、規范記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作，做到手續完備、數字準確、賬目清晰，按月編制會計報表、會計分析報告。（2）、定期與項目部會計核對現金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領用、報廢。（3）、準確及時登記各種賬簿，并做到賬賬相符。及時準確提供各方所需數據，嚴格按照財務管理制度工作流程進行工作。

2、引入用友網絡版財務軟件，全面實施會計電算化。經過前期加班加點數據初始化，終于將財務數據系統建立起來。財務部各個崗位基本掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業務。大大地提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。

3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現在的財務部內部會計核算流程更加突出了內部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規定。保證了財務信息能有序地、按時、按質地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現象減少了，財務報告的及時性得到了有效地保障。

4、加強各業務單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準確。同時加強應收工程款的追討，如省路橋公司、環安公司和新疆、宿州的款項。

財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的服務，基本上滿足了各部門對財務的要求。公司資金流量一直很大,尤其是在年底春節前，在回收工程款和結算支付材料、工程款、工資等工作中，現金流量巨大，財務部本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，各項資金收付安全、準確、及時。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。

二、內控管理

1、建立了出納通核算系統，各項目部會計在經濟業務發生當日 及時登賬，真正做到日清日結，便于公司統一控制，為公司統一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。

2、建立了材料核算系統，各項目部在當天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統，便于總部動態掌握各項目部的材料使用情況及庫存數，做到周轉快，庫存少，盡量少占用資金。

3、財務部全體人員通過學習公司財務流程及支付管理辦法，大大地增長了業務知識，有效地改善了前期支付勞務、租賃、工程款手續有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務只是被動付款等等不規范行為。同時實現了收支同步、債權債務關系及時反映 并能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領導。

4、開展有多部門參與的資產清查工作，與資產管理部門密切配合，將財務賬面資產與現有資產核對開展實地清查。使公司資產利用率得到提高，有效地盤活了資產，并合理地做出折舊方案，合理地計算經營成本。在內控方面，財務部相繼提出了關于財產管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。

三、稅務籌劃與融資

1、財務部除了負責處理公司內部財務關系外，為達成公司的目標任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。2013我們相繼和多家擔保公司合作，建立了良好的合作伙伴關系。與徽行、中行、招行、杭州銀行等實力雄厚的單位也都建立了優良的銀企關系。

2、與稅務部門建立了良好的稅企關系，并圓滿完成了對稅務、銀行、統計局、街道、建委等相關部門所需資料的申報。

3、在日常資金管理上，財務部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網上銀行業務，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況；建立了資金日報體系，每日向公司領導上報頭天的公司資金狀況，為公司領導進行資金調度提供了依據；每月定期編制各家銀行的銀行余額調節表，保證了公司資金的準確性和安全性；不定期地對庫存現金進行盤點；在付款流程上增加了對出納填制的付款單據的復核程序；通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性及安全性大大提高，使財務部在資金管理的規范化方面上了一個新的臺階。

四、財務部存在的問題及解決方法

1、有關制度和規定執行力度不夠，比如我們在資金支付和費用報銷方面要真正發揮財務的監督職能，對于不符合規定的堅決不予支付。

2、固定資產賬務系統未建立起來，要充分利用現有固定資產模塊建立明細賬，便于公司對固定資產的日常核算管理。

3、財務人員來自各行各業，需加強財務人員內訓，通過學習、培訓、交流來逐步提高自我，促進內部溝通，更好地做到上傳下達。2014工作計劃

2014年在一如既往地做好日常財務核算工作的同時，要更進一步加強財務的監督和管理職能，做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。

1、資金調度和信貸工作：今年隨著公司業務量的加大，資金需求日益增加，我們將在公司高層的領導下，合理安排使用資金，搞好信貸工作的開展，期間要收集、整理大量的資料，編制各類貸款報告，與銀行、擔保公司人員充分溝通，把貸款工作落到實處。

2、與稅務的對接：結合新會計準則的實施，新稅法的動態，密切關注營改增及相關政策是否與本企業有關，并認真學習稅法，及時與相關稅務人員溝通，確保在稅改變動的情況下及時銜接。

第四篇：財務公司業務

財務公司業務介紹

財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。財務公司的業務范圍及主要業務操作辦法如下：

一、財務公司業務范圍：

（一）吸收成員單位存款；

（二）同業拆借；

（三）發行財務公司債券；

（四）結算類業務：辦理集團成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計，協助成員單位實現交易款項的收付；

（五）內部融資類：對成員單位辦理貸款及融資租賃，對成員單位辦理票據承兌與貼現；

（五）銷售融資類：辦理集團成員單位產品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；

（六）投資類：對金融機構進行股權投資，進行有價證券投資、但不得辦理實業投資、貿易等非金融業務；

（七）委托、代理咨詢等其它中間類：辦理成員單位的委托貸款及委托投資，對成員單位提供擔保，對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及其他咨詢、代理業務，保險代理業務，承銷成員單位的企業債券；

（八）經中國人民銀行批準的其他業務。

二、主要業務操作辦法。

（一）結算類業務

集團及其成員單位可在財務公司開設人民幣及外匯賬戶，開戶時提交開戶申請書、法人代碼、預留印鑒及營業執照復印件，外匯賬戶還需提供國家外匯管理局核發的《開立外匯賬戶批準書》。原則上每個成員單位只開設一個結算戶；成員單位在財務公司辦理結算，使用財務公司的支付憑證辦理結算往來。

（二）貸款

財務公司貸款對象為集團及其成員單位，財務公司將堅持“擇優扶持”原則及安全性、效益性、流動性的原則來進行信貸業務。財務公司貸款業務主要有流動資金貸款、中長期技術改造、新產品開發貸款、成員單位產品消費信貸和買方信貸，以及辦理成員單位銀行承兌匯票的貼現。財務公司貸款審批實行“信審會”審批制度，貸款利率按照人民銀行公布的同檔次利率執行。貸款具體操作程序如下：

1、貸款企業申請建立信貸關系（企業申請建立信貸關系與申請貸款可同期進行）。

2、進行貸前調查并由信貸員擬寫企業調查報告。

3、由信貸員填寫《信貸審查委員會貸款審批書》按財務公司《貸款辦法》中的審批程序逐級呈批。

4、貸款發放。

貸款的發放實行四級審批制度。信貸員對每筆貸款經調查后填寫《信貸審查委員會貸款審批表》 在《審批表》中提出貸款意見（含貸款金額、期限、利率）送信貸部經理進行初審，再送主管領導審批，最后由信貸審查委員會最終審核。

貸款經逐級審批通過后，需辦理如下手續：（1）借款雙方簽訂借款合同；

（2）借款企業按財務公司要求提供擔保；

（3）抵押貸款還需辦理合同公證，保險過戶和抵押物登記；（4）填寫借款借據，辦理用款手續。

5、貸時監督使用

（1）財務公司發放貸款后要監督借款企業嚴格按照借款合同規定的用途用款；

（2）必要時要對貸款的使用進行跟蹤。

（三）買方（消費）信貸

買方（消費）信貸是指：財務公司為企業產品購買者提供的貸款。借款人應具備的條件：具有完全民事行為能力的公民；有當地常住戶口或有效居住身份，有固定住所；有正當職業和穩定的收入來源，具備按期償還貸款本息能力。具體操作程序如下：

1、借款單位（人）應提出書面借款申請，并按財務公司要求提供相關資料。

2、財務公司收到借款人的借款申請以及符合要求的全部資料后，應對借款人、保證人的資信情況、償債能力、還款方式發及全部資料的真實性進行審查。

3、審查合格后，借款者應支付所購貨款30%以上的首付款（特殊約定例外），存入財務公司賬戶。

4、借款者應提供自有財產（包括房產、車輛、有價證券、銀行承兌匯票等）抵押、質押，或由具有代償能力的第三方提供連帶責任擔保。

5、信貸員根據審查結果填寫《信貸審查委員會貸款審批表》在《審批表》中提出貸款意見送信貸經理進行初審，再送主管領導審批，最后由信貸審查委員會最終審核，實行四級審批制度。

6、通過審批后，借款者與財務公司簽定貨款70%以下金額的貸款合同。

7、借款者采用分期付款方式，按月（或按約定）償還借款本息，本金采用等額償還法，利息按實際天數計算。

8、借款者未能按借款合同約定，按時償還本息，財務公司應按人民銀行規定加收逾期利息并計復利。

9、借款者欲提前償還借款應提前通知貸款人。

（四）融資租賃

融資租賃，系指財務公司作為出租人用自籌或借入資金，購進或租入承租人所需的設備，供承租人在約定的期限內使用，承租人分期向出租人支付一定租賃費的業務經營活動。融資租賃主要包括直接租賃、轉租賃、回租租賃，杠桿租賃和綜合租賃等形式，融資租賃的操作程序如下：

1、選擇租賃設備。承租人根據市場的要求和自己的需要選事實上所需的設備。

2、向財務公司提出融資租賃申請。承租人根據自己選定的租賃設備向財務公司提交租賃申請書，財務公司接到承租人的申請后派技術人員對客戶進行審查，包括客戶的經濟效益、財務狀況、償債能力等，出具評估報告，并報公司審批。

3、租賃談判，簽訂租賃合同。由財務公司、承租人、設備制造商共同參與，對有關設備的規程、型號、性能、價格、質量、技術指標、供貨日期、交貨方式、付款方式、索賠與仲裁等問題進行協商。最后，根據協商的結果簽訂有關合同。

4、購進設備。按照有關合同的規定，財務公司向設備制造商購進承租人所需的設備，并會同承租人對設備進行驗收。

5、承租人按期交納租金。

6、租賃到期后，設備的處理。租賃期滿后，根據合同的規定對租賃設備進行處理。目前一般有三種處理方式：一是承租人將設備退回財務公司；二是續租；三是由雙方協商，將設備出售給承租人。

（五）擔保業務

擔保業務是財務公司以保證人的身份為集團內企業提供信用擔保服務的業務品種。它是財務公司根據委托人的請求，為其向收益人擔保某種義務，并承諾在委托人未履行合同時承擔賠償責任的書面證明。擔保業務一般包括投標擔保、履約擔保、質量擔保、預付款擔保等。

辦理擔保業務的程序為：

1、債務人向財務公司提交委托擔保申請書及有關文件資料。包括債務人的公司章程、營業執照（副本）復印件、法定代表人的身份證明，近三年的資產負債表、損益表、利潤分配表、財務狀況變動表，與債權人簽訂的合同副本及有關落實反擔保措施的文件。

2、財務公司收到委托擔保申請書及有關文件后，組織有關人員進行評估審查，并出具評估報告。

3、經財務公司審查同意后，與債務人簽定委托擔保合同，必要時與債務人、反擔保人鑒定反擔保合同。

4、擔保責任的發生及處理。

5、合同到期終止。

（六）委托貸款

委托貸款，是信托業務的一種，是財務公司（受托人）接受委托人的委托，按照委托人指定的對象、用途、期限、利率和金額發放貸款，并代理委托人到期收回本息的金融行為。財務公司在受理委托貸款業務后，應按照委托人的要求對貸款對象進行審查，辦理貸款的發放手續，監督貸款的使用，并督促貸款人到期歸還貸款。根據人民銀行總行的規定，財務公司只辦理對成員單位的委托貸款業務。

辦理委托貸款業務的程序如下：

1、委托人與財務公司簽訂《委托貸款協議書》。

2、開立委托存款賬戶，存入相應的委托存款。

3、委托貸款的審查和發放。

4、委托貸款的檢查。

5、委托貸款的展期、轉期或利率調整、逾期罰息。

6、委托貸款的收回。

（七）委托投資

委托投資是指財務公司作為委托投資管理人，依據投資委托人的投資意愿和相關法律法規，與委托人簽訂委托投資管理合同，把委托人委托的資產從事股權、證券等投資業務，以實現委托資產收益最優化的行為。

委托投資業務主體包括受托人和委托人。受托人是指財務公司。委托人是指提供委托資產的集團成員單位。委托投資對象包括股權投資和證券投資。股權投資是指在國家法律、法規和政策規定范圍內開展的權益性股本投資業務。證券投資是指對股票、證券、基金及其它金融衍生工具的投資。委托投資具體操作程序如下：

1、接受投資委托時，應當與委托人簽訂委托投資合同。

2、委托投資業務實行審批制度，采取逐級申報、審核、批準的方法，包括合同的審批和投資方案的審批。

3、委托投資業務應當在委托人的專門賬戶上運作。

4、委托投資資產與公司自有資產應當分別建帳、單獨核算。對不同委托人的委托投資業務也應當分別建帳、單獨核算。

5、公司應當遵循誠實守信的原則，按照合同的約定，以專業技能管理投資。

6、根據委托人的性質、受托投資的規模、委托期限、收益預期、風險承受能力及其他特殊因素，公司應當提供不同的委托投資組合。

7、業務部門應當定期將委托投資資產的管理運用、處分及收支情況，向投資管理委員會和委托人作書面報告，并及時處理委托人的查詢。

8、必須保存處理委托事務的完整記錄，并對處理委托事務的情況和資料依法保密。

9、在合同終止時應當及時清算并將委托投資資產返還給委托人。

（八）資信調查。

資信調查，又稱信用調查。是財務公司接受客戶的委托，對客戶指定的有關業務關系的企業的資信狀況進行調查，或對客戶自身進行調查，以向業務對象證明其自身資信的業務經營活動。財務公司在辦理資信調查業務時，要求客戶提交資信調查申請書。財務公司經過審查同意后，與客戶簽訂資信調查委托協議，明確資信調查的內容和要求及有關經濟責任。如客戶要求財務公司出具資信證明，財務公司還必須對客戶經營狀況、信譽、還款能力等進行調查，經調查核實后，財務公司方為客戶簽發資信證明。

（九）承銷成員單位企業債券。

財務公司作為企業集團內部的非銀行金融機構，可以從事集團成員單位企業債券的承銷工作。企業債券必須由符合《企業集團財務公司管理辦法》規定的集團成員單位發行。財務公司承銷的企業債券，必須經營國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門批準，符合法定發行程序。財務公司只以證券代銷方式銷售債券，即承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發行人。財務公司承銷證券，應當對發行人公開發行募集文件的真實性、準確性、完整性進行檢查；發現含有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動。具體操作程序如下：

1、與發債企業簽訂代銷協議，載明下列事項：

（1）當事人的名稱、住及法定代表人姓名。

（2）代銷證券的種類、數量、金額及發行價格。（3）代銷的期限及起止日期。（4）代銷的付款方式及日期。（5）代銷的費用和結算辦法。

（6）違約責任。

（7）國務院證券監督管理機構規定的其他事項。

2、發行債券企業必須在財務公司開設債券銷售費用賬戶。財務公司通過專用賬戶對債券銷售收入及有關資金結算進行帳務處理。

3、債券承銷期最長不得超過90日，代銷期滿15日內，財務公司應與發行人共同將債券代銷情況報國務院證券監督管理機構備案。

4、代理銷售債券手續費根據承銷債券合同由發債企業支付給財務公司。

（十）信用鑒證。

信用鑒證業務，實際上是擔保業務的延伸和補充。它是在商品交易過程中，購銷雙方要求財務公司對雙方的經濟合同給予鑒證，提供信用擔保或結算付款鑒證的金融業務品種。它適用于企事業單位在訂購設備、參與投標和商品交易等經濟業務中的資金信用和結算監督。

財務公司收到客戶提出的信用鑒證申請后，可根據客戶的要求和信用狀況，提供不同的信用鑒證擔保。主要有以下幾種形式：

（1）監督付款。（2）保證付款。（3）交納保證金。（4）投標鑒證。(十一)保險代理業務。

代理保險業務是財務公司為了更好地方便企業辦理各類財產保險業務與保險公司簽訂代理保險業務協議，財務公司在保險公司授予的代理權限內，以保險公司的名義實施保險行為。代理業務對象為集團及其成員單位。業務范圍有：

1、代理推銷保險產品。

2、代理簽發投保單。

3、代理收取保險費。

代理險種有：企業財產保險、家庭財產保險、車輛保險、船舶保險、貨物運輸保險、建筑安裝工作保險、機器損壞保險、產品責任保險、公眾責任保險、雇主責任保險、旅游人身意外保險、團體人身保險、團體人身意外保險、各類涉外保險、人壽保險。

（十二）財務顧問業務。

財務顧問業務是由財務公司向集團企業成員客觀并且獨立地提供以合同為基礎的財務顧問服務，幫助客戶組織在改制、資產重組、并購、投資融資時，確定和分析有關財務的問題，推薦處理這些問題的解決方案，并且在必要時候為這些解決方案的實施提供幫助的一項新型業務。主要業務內容包括：

1、企業并購和重組業務。

2、制定企業發展戰略。

3、提供企業金融及相關政策咨詢。

4、幫助企業報批項目。

5、項目融資。

6、設計兼并及收購模式。

7、其他。

（十三）資金拆借

1、同業拆借業務操作程序

（1）綜合計劃部資金處應根據資金需求狀況定期提出同業拆借業務計劃，經部門總經理批準后實施。（2）資金交易員在詢價交易前，應與資金管理員就拆借期限、金額、利率等進行溝通。（3）同業拆借業務采用網上詢價交易：

①發送意向。交易員按照批準的金額、期限、利率范圍，進行意向發送。

②交談。交易員與對方就金額、期限、利率進一步商洽，從維護本行利益出發，最大限度地提高資金使用效率和降低籌資成本。

③成交與終止。如果在批準的意向范圍內，雙方達成一致，即確認成交，結束本筆交易。若不能達成一致，即終止交談，重新尋找市場機會。

（4）交易員在確認成交之前可對報價內容進行修改或撤銷。交易一經確認，不得擅自修改和撤銷。

（5）本行和交易對手以銀行間同業拆借市場成交單為確認拆借交易生效的合同文件。成交通知單的內

容包括：成交日期、成交編號、交易對方名稱、金額、利率、清算賬號、開戶行、戶名、匯出行、匯入行、劃款日、還款日及本行賬號和開戶行等。

（6）若交易任何一方對成交通知單內容產生疑問或歧義，以交易系統的成交記錄為準。

（7）交易成交后，交易員應將成交單打印成一式三份。一聯留存登記臺賬；二聯交資金管理員，附查詢頁面資金交易單作附件留存；三聯由資金交易員和處長核對后簽字作為資金調撥單及時交財會部

楊：***（河北設計院）

（8）交易員根據成交單進行臺賬處理。

2、資金清算

（1）拆借交易的資金清算采用“T+0”或“T+1”的方式。“T+0”清算，即在成交當日進行資金清算；對于7天以上的拆借資金，“T+1”的清算，即在交易成交當日，交易員將付款憑證送交財會部，財會部據此于次日（節假日順延）進行資金清算。

（2）拆借資金的收回和付出。拆出資金到期前，由交易員與拆入單位聯系本金和利息的收回。財會部收到本金和利息后，及時通知資金管理員進行復核，發現少收或多收本金和利息時，通知交易員，由其通知拆入單位補計或退回，并通知財會部。拆入資金到期前，由交易員填制資金調撥單并辦理審批手續，交財會部據以支付資金。

（3）拆借資金提前歸還，由交易員負責與對方單位聯系。協商一致后，報綜合計劃部領導批準后執行。對展期業務視同重新做一筆拆借業務進行處理。

3、會計核算

（1）同業拆借資金，使用“拆放同業款項”、“同業拆入款項”會計科目進行核算，并按照拆借單位設立賬戶，進行明細核算。

（2）同業拆借資金的利息收支，使用“金融機構往來利息收入”和“金融機構往來利息支出”科目進行核算，并分別設立“同業拆放利息收入”和“同業拆入利息支出”賬戶進行明細核算。

第五篇：財務業務學習制度

財務業務學習制度

根據《會計法》和《會計從業資格管理辦法》以及《會計人員繼續教育規定》，為了加強我院財會隊伍建設，提高會計人員業務水平、綜合素質和履行職責的能力，更好的服務于醫院財務管理工作，結合我院實際，特制定本制度。

一、學習原則

學習要有組織，有規劃，有記錄，做到認真鉆研，吃透本職工作專業知識，努力提高業務素質，并結合業務工作形勢需要，有針對性的安排學習方案，制定學習的重點內容。

二、學習時間

每季度至少安排一次業務學習時間，全科會計人員集中參加，要有記錄和考勤，除出差在外等特殊情況外，任何人不得請假。根據實際工作需要，不定期安排對新業務的培訓學習。

三、學習內容

醫院財務制度、醫院會計制度、會計基礎工作規范、科室工作制度、崗位職責、財務軟件的使用及醫院有關規章制度等。

四、學習形式

結合我院工作實際，學習方式以講授為主、討論和模擬體驗為輔，提高學習效果和質量。

五、學習效果檢驗

每半年根據學習內容，開展一次書面測試，考查全體會計人

員會計業務知識的接受情況。

六、本制度自制定之日起實施。