第一篇：煤礦內(nèi)部簡(jiǎn)報(bào)（定稿）

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簡(jiǎn)

報(bào)

煤炭局領(lǐng)導(dǎo)來(lái)我礦進(jìn)行蹲點(diǎn)剖析工作

第6期

2011年10月7日

2011年10月6日上午8.30分，xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx專(zhuān)程到我礦進(jìn)行蹲點(diǎn)剖析活動(dòng)。煤炭局領(lǐng)導(dǎo)xxxxxxx xxxx公司領(lǐng)導(dǎo)xxx在礦長(zhǎng)xxx陪同下對(duì)副井絞車(chē)房、變電所、壓風(fēng)機(jī)房等重要部位進(jìn)行了檢查；詢(xún)問(wèn)了絞車(chē)、壓風(fēng)機(jī)運(yùn)行情況；聽(tīng)取了礦長(zhǎng)xxx的安全生產(chǎn)工作匯報(bào)。在充分肯定炭窯坪煤礦安全生產(chǎn)工作的同時(shí)，公司經(jīng)理xxxx從安全生產(chǎn)角度、提高人員素質(zhì)的角度，提出了三點(diǎn)要求：一是要從精細(xì)化管理出發(fā)，處處體現(xiàn)人文關(guān)懷，促進(jìn)安全生產(chǎn)；二是希望全體職工必須做到安全警鐘長(zhǎng)鳴，“安全才能生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全”；三是要求炭窯坪煤礦加快工程進(jìn)度。

9:30分由礦長(zhǎng)xxx陪同，深入井下，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研。在井下煤炭局的xxx、xxx及公司xxx認(rèn)真查看副井軌道，仔細(xì)詢(xún)問(wèn)箕斗運(yùn)行情況，特意對(duì)“一坡三檔”開(kāi)啟問(wèn)題進(jìn)行探討。在5號(hào)煤系統(tǒng)施工，針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)存在：臨時(shí)變電所支護(hù)材料存放亂，錨桿、錨索安全不規(guī)范，小絞車(chē)?yán)K有斷絲現(xiàn)象等問(wèn)題，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)整改，礦長(zhǎng)xxxx安排施工隊(duì)加強(qiáng)文明施工等事宜。井后由生產(chǎn)礦長(zhǎng)xxx匯報(bào)生產(chǎn)情況，特別強(qiáng)調(diào)我礦當(dāng)前重點(diǎn)和節(jié)點(diǎn)工程重要性，同時(shí)指出制約我礦生產(chǎn)瓶頸問(wèn)題。會(huì)上煤炭局領(lǐng)導(dǎo)xxx、xx、公司xxx對(duì)影響我礦生產(chǎn)問(wèn)題，進(jìn)行剖析，同礦領(lǐng)導(dǎo)一同制定解決方案。

礦長(zhǎng)xxx對(duì)我礦存在問(wèn)題安排部署，要求落實(shí)責(zé)任人、限定時(shí)間制定措施，解決影響我礦工作各類(lèi)問(wèn)題。

下午煤炭局領(lǐng)導(dǎo)xxx及公司領(lǐng)導(dǎo)xxx在礦長(zhǎng)xxx陪同下來(lái)到風(fēng)井施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)風(fēng)井井架安裝、使用仔細(xì)詢(xún)問(wèn)，對(duì)風(fēng)井以后施工提出注意事項(xiàng)，特別強(qiáng)調(diào)立井施工安全問(wèn)題，同時(shí)要求嚴(yán)格按設(shè)計(jì)進(jìn)行施工，加快施工進(jìn)度。

下午4.00時(shí)在礦會(huì)議室與礦領(lǐng)導(dǎo)就當(dāng)前安全形勢(shì)進(jìn)行座談，針對(duì)我礦安全、進(jìn)度存在問(wèn)題，進(jìn)行全面剖析，提出解決問(wèn)題的方法。會(huì)上礦長(zhǎng)馮衛(wèi)平進(jìn)行表態(tài)發(fā)言，對(duì)煤炭局、公司領(lǐng)導(dǎo)在節(jié)日期間來(lái)我礦指導(dǎo)工作表示真誠(chéng)感謝。

第二篇：煤礦2009內(nèi)部審計(jì)工作意見(jiàn)

煤礦2009內(nèi)部審計(jì)工作意見(jiàn)

基層各單位、機(jī)關(guān)各部（科）室： 為認(rèn)真貫徹落實(shí)礦黨委工作會(huì)議精神，加強(qiáng)我礦內(nèi)部審計(jì)工作，結(jié)合集團(tuán)公司審計(jì)部對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作要求和我礦具體實(shí)際，就我礦2009內(nèi)部審計(jì)工作，提出如下意見(jiàn)：

一、總體要求

圍繞 2009年主要奮斗目標(biāo)“一個(gè)確保、兩個(gè)穩(wěn)定、三個(gè)加快、四個(gè)做好”，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)部審

計(jì)工作責(zé)任感，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)保障作用，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，完善審計(jì)管理，提高審計(jì)質(zhì)量，注重揭示、分析和反映問(wèn)題，及時(shí)查錯(cuò)糾弊，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，為企業(yè)健康高效運(yùn)轉(zhuǎn)提供強(qiáng)有力的內(nèi)部支持。

二、主要工作

1、堅(jiān)持月度財(cái)務(wù)收支審計(jì)。每月定期對(duì)礦財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審計(jì)，對(duì)不合規(guī)的帳務(wù)提出糾正意見(jiàn)；對(duì)反映出的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制問(wèn)題，進(jìn)一步加大審計(jì)力度和深度；對(duì)重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)予以追溯或延伸審計(jì)，并視經(jīng)濟(jì)責(zé)任大小和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要性程度向礦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，確定是否需要形成專(zhuān)題審計(jì)項(xiàng)目，以確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。

2、結(jié)合企業(yè)管理實(shí)際，開(kāi)展專(zhuān)題審計(jì)工作。對(duì)在審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及在管理中容易出現(xiàn)漏洞的方面，實(shí)施專(zhuān)題審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，糾正問(wèn)題，規(guī)范和控制成本支出，促進(jìn)節(jié)支增效，提高成本精細(xì)化管控水平。

3、加大對(duì)工程預(yù)決算、設(shè)備修理等外委工程和自營(yíng)工程的審計(jì)力度，嚴(yán)格審查程序，嚴(yán)把終審關(guān)。對(duì)報(bào)審的工程決算、設(shè)備修理費(fèi)用等，從項(xiàng)目計(jì)劃、招投標(biāo)手續(xù)、各項(xiàng)簽證與變更、竣工驗(yàn)收、工程量計(jì)算、定額套用、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格審計(jì)，努力節(jié)省工程項(xiàng)目和設(shè)備修理資金，確保決算審計(jì)誤差率在3%以?xún)?nèi)。不論金額大小，不分資金來(lái)源，未經(jīng)審計(jì)的工程預(yù)算不得施工，未經(jīng)審計(jì)的決算財(cái)務(wù)不得結(jié)算。對(duì)違反規(guī)定的，審計(jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)施工單位罰款500—3000 元，對(duì)本礦內(nèi)部施工單位及相關(guān)部門(mén)黨政主管各罰款300元。

4、認(rèn)真開(kāi)展承包經(jīng)營(yíng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約。機(jī)關(guān)職能部門(mén)要積極配合審計(jì)部門(mén)，對(duì)礦屬承包單位及具有考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的單位的工程完成情況進(jìn)行審計(jì)驗(yàn)證，確保做到“先審計(jì)，后兌現(xiàn)”。做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，全面掌握和正確評(píng)價(jià)部門(mén)負(fù)責(zé)人的管理水平、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況，明確相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為礦黨政對(duì)干部的考核和任用提供參考依據(jù)。通過(guò)認(rèn)真開(kāi)展承包經(jīng)營(yíng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行職責(zé)和增強(qiáng)接受監(jiān)督的自覺(jué)性。

5、嚴(yán)格實(shí)施非集團(tuán)公司統(tǒng)一采購(gòu)物資價(jià)格審計(jì)，由事后審計(jì)向事前審計(jì)轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資的提前介入和監(jiān)督，對(duì)采購(gòu)過(guò)程實(shí)行全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督，督促相關(guān)部門(mén)認(rèn)真落實(shí)“公開(kāi)公平、采購(gòu)?fù)该鳌⒈荣|(zhì)比價(jià)、質(zhì)量?jī)?yōu)先、同質(zhì)擇廉、同價(jià)擇優(yōu)”的采購(gòu)原則，從源頭上遏制腐敗，降低產(chǎn)品成本、增加盈利。

6、加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。審計(jì)科、企管科必須對(duì)我礦各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同的合規(guī)性、合法性及嚴(yán)密性進(jìn)行嚴(yán)格審查，跟蹤審計(jì)合同的履行情況，減少合同糾紛，維護(hù)我礦合法權(quán)益。

7、認(rèn)真完成集團(tuán)公司審計(jì)部和礦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

三、其他規(guī)定

1、審計(jì)人員要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格履行審計(jì)職業(yè)道德，明確工作職責(zé)，對(duì)各項(xiàng)審計(jì)工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。

2、為維護(hù)審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性，審計(jì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)工作。對(duì)于審計(jì)中查出的不合規(guī)事項(xiàng)和違紀(jì)問(wèn)題不得隱瞞、不得化解，及時(shí)提出糾正和處理意見(jiàn)，并對(duì)被審計(jì)單位糾正的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行跟蹤審計(jì)，如被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的整改意見(jiàn)未及時(shí)進(jìn)行整改的，審計(jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)該單位罰款300-3000元，并對(duì)該單位黨政主管和責(zé)任人各罰款300元。

3、如在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位存有違規(guī)行為的，按礦職務(wù)過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法，追究相關(guān)人員責(zé)任。

第三篇：煤礦內(nèi)部市場(chǎng)化經(jīng)驗(yàn)材料

煤礦內(nèi)部市場(chǎng)化經(jīng)驗(yàn)材料

礦內(nèi)部市場(chǎng)化經(jīng)驗(yàn)材料

去年6月，集團(tuán)公司《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》下發(fā)以來(lái)，我們本著真抓實(shí)干、穩(wěn)步實(shí)施的原則，全力推進(jìn)各項(xiàng)工作，經(jīng)過(guò)半年來(lái)的努力，富有某特色的內(nèi)部市場(chǎng)化精細(xì)管理運(yùn)作模式基本形成，并取得了初步成效。

一、內(nèi)部市場(chǎng)化精細(xì)管理基本構(gòu)架的形成

（一）內(nèi)部市場(chǎng)體系構(gòu)建階段 主要工作內(nèi)容：

(1)學(xué)習(xí)外部經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)推廣內(nèi)部典型，確立試點(diǎn)單位，先點(diǎn)后面。

(2)落實(shí)部門(mén)分工，成立各類(lèi)專(zhuān)業(yè)測(cè)算及基礎(chǔ)工作小組，明確責(zé)任及獎(jiǎng)罰。

(3)確立和完善內(nèi)部市場(chǎng)主體，構(gòu)建礦、區(qū)隊(duì)、班組三級(jí)市場(chǎng)體系。

①按照分線(xiàn)管理、分塊核算的原則,建立礦與區(qū)隊(duì)的一級(jí)市場(chǎng);按照按點(diǎn)管理、按點(diǎn)核算的原則,確立二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作的區(qū)隊(duì);按照班組管理、班組核算的原則,確立三級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作的基層班組,形成市場(chǎng)主體體系。

②按照運(yùn)作單位的工作性質(zhì),產(chǎn)品、工作、勞務(wù)、費(fèi)用計(jì)量方式確定一級(jí)市場(chǎng)的核算模式(內(nèi)部市場(chǎng)化、經(jīng)費(fèi)包干、業(yè)績(jī)考核等),在一級(jí)市場(chǎng)的核算模式下,確定二級(jí)市場(chǎng)、三級(jí)市場(chǎng)核算辦法,形成市場(chǎng)核算體系。

(4)以三級(jí)市場(chǎng)為載體,形成“橫到邊、縱到底”覆蓋全礦的內(nèi)部?jī)r(jià)格體系。以勞動(dòng)及各類(lèi)消耗定額為基礎(chǔ),以成本項(xiàng)目為對(duì)象,在充分考慮市場(chǎng)主體可控

性的前提下,對(duì)工資、材料、用電、修理、內(nèi)部租賃價(jià)格及其它各類(lèi)費(fèi)用等項(xiàng)目及各類(lèi)工作量進(jìn)行測(cè)算，形成內(nèi)部各項(xiàng)產(chǎn)品、勞務(wù)的綜合價(jià)格，制定管理三級(jí)市場(chǎng)體 系的內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格體系，編制價(jià)格目錄。

(5)完善計(jì)量工具,統(tǒng)一計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。凡是內(nèi)部市場(chǎng)涉及到的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)場(chǎng)所都要安裝計(jì)量器具。各級(jí)市場(chǎng)主體的用水、用電、用暖、用料、產(chǎn)量、產(chǎn)品、勞務(wù)、服務(wù)等均要有量可計(jì)。

(6)完善交易規(guī)則，規(guī)范交易行為。遵循市場(chǎng)規(guī)律,模擬外部市場(chǎng)交易,結(jié)合具體情況，制定交易方式、交易程序、結(jié)算辦法等內(nèi)部交易規(guī)則。成立內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算中心,規(guī)范交易行為,理順工作流程,做到一級(jí)市場(chǎng)月清月結(jié),二級(jí)市場(chǎng)日清日結(jié),三級(jí)市場(chǎng)班清班結(jié)。

(7)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)控,嚴(yán)格掛鉤考核。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),建立內(nèi)部市場(chǎng)決策和調(diào)控機(jī)制,分解內(nèi)部市場(chǎng)指標(biāo),審定內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格,協(xié)調(diào)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)糾紛,調(diào)控 內(nèi)部市場(chǎng)運(yùn)作。建立考核體系,制定獎(jiǎng)罰辦法,按月、分塊、分級(jí)考核,鼓勵(lì)先進(jìn),鞭策落后,促進(jìn)內(nèi)部市場(chǎng)的健康有效運(yùn)行,確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成。

(8)職責(zé)范圍清晰,崗位責(zé)任明確。按照市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則需要和安全、生產(chǎn)、輔助、服務(wù)等管理相輔相成的要求,明確和完善區(qū)隊(duì)市場(chǎng)化管理職責(zé)范圍，在工作量分析和工作規(guī)范確定的基礎(chǔ)上,明確和完善崗位的市場(chǎng)化責(zé)任制度。

(9)為了轉(zhuǎn)變管理觀念，增強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，對(duì)全礦技術(shù)員以上管理人員進(jìn)行了內(nèi)部市場(chǎng)化相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)；為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部市場(chǎng)化結(jié)算的準(zhǔn)確、高效，對(duì)各單位相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了內(nèi)部市場(chǎng)化結(jié)算技能的培訓(xùn)。

（二）模擬外部市場(chǎng)交易，規(guī)范內(nèi)部市場(chǎng)運(yùn)作階段

主要工作內(nèi)容:（1）在全礦生產(chǎn)單位模擬市場(chǎng)交易,完善內(nèi)部結(jié)算。（2）規(guī)范運(yùn)作流程,完善管理考核。

（3）強(qiáng)化調(diào)控機(jī)制,全面規(guī)范運(yùn)作。全礦形成決策、調(diào)控、交易、結(jié)算、考核、獎(jiǎng)罰有機(jī)結(jié)合的、適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的、健康高效的新型管理體制和運(yùn)行機(jī)制。

（三）全面實(shí)施與創(chuàng)新階段 主要工作內(nèi)容:（1）內(nèi)部市場(chǎng)化延伸到全礦所有單位，供水、供電、供暖、職工洗澡、井下/地面衛(wèi)生保潔、綠化、保衛(wèi)、宣傳報(bào)導(dǎo)、安全、小車(chē)、對(duì)外招待、會(huì)議等全部納入市場(chǎng)化結(jié)算體系。（2）取消單項(xiàng)獎(jiǎng)，最大限度減少無(wú)績(jī)效的工資性支出。（3）拓展內(nèi)部市場(chǎng)化廣度，建立健全生產(chǎn)市場(chǎng)、安全市場(chǎng)、技術(shù)創(chuàng)新市場(chǎng)、宣傳政工市場(chǎng)、人力資源市場(chǎng)等專(zhuān)業(yè)化市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的項(xiàng)目招投標(biāo)制和要素資源的完全價(jià)值化、市場(chǎng)化。（4）拓展內(nèi)部市場(chǎng)化深度，市場(chǎng)化向工序、崗位、班組、個(gè)人延伸，實(shí)現(xiàn)“每一個(gè)生產(chǎn)者都是經(jīng)營(yíng)者”、“每一件事都講求投入產(chǎn)出”的目標(biāo)。（5）修訂、完善價(jià)格體系，形成礦和工區(qū)兩級(jí)內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格目錄。

（6）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足,完善市場(chǎng)，深化提高。

二、內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理運(yùn)行情況和初步成效

（一）內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理運(yùn)行情況

1、研究制定了一系列內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理實(shí)施辦法 經(jīng)過(guò)多次研究討論，制定了《內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理實(shí)施辦法》綱領(lǐng)性文件，并從2005年10月1日起實(shí)施。該辦法確定了內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管

理的目標(biāo)、原則和組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，明確了管理職能優(yōu)化、福利性補(bǔ)貼改革、小車(chē)改革、礦級(jí)領(lǐng)導(dǎo)管理經(jīng)費(fèi)改革等四項(xiàng)配套性改革措施，界定了內(nèi)部市場(chǎng)和內(nèi)部市場(chǎng)主

體，確立了內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作方式和價(jià)格形成機(jī)制、安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的市場(chǎng)化精細(xì)化管理辦法、內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算辦法和職工收入分配辦法，等等。依據(jù)內(nèi)部市場(chǎng)化精細(xì)化

管理要求，制定了基層單位工作職責(zé)范圍和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并于2005年10月1日實(shí)施。依據(jù)礦工資預(yù)算、各單位的崗位平均工資水平、集團(tuán)公司定額及相關(guān)規(guī)

定，下發(fā)了第一批《內(nèi)部市場(chǎng)暫行價(jià)格》，并于2005年10月1日實(shí)施。根據(jù)內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作的要求，制定完成了單項(xiàng)工程、計(jì)量、用電、用水、壓風(fēng)和設(shè)備租

賃管理辦法等一系列辦法。為適應(yīng)內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作需要，安全及經(jīng)營(yíng)管理規(guī)定已修訂完畢，生產(chǎn)管理制度正在梳理中。

2、建立了內(nèi)部市場(chǎng)化網(wǎng)絡(luò)結(jié)算和信息管理系統(tǒng)

建立了延伸到全礦所有單位的內(nèi)部市場(chǎng)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息管理系統(tǒng)，開(kāi)通了內(nèi)部市場(chǎng)化網(wǎng)站，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)結(jié)算及查詢(xún)：從2005年10月1日開(kāi)始，全

礦實(shí)現(xiàn)了所有設(shè)備的動(dòng)態(tài)管理和設(shè)備租賃費(fèi)用的每日自動(dòng)結(jié)算；實(shí)現(xiàn)了材料費(fèi)用的每日自動(dòng)結(jié)算；采掘皮運(yùn)等十個(gè)單位工人每天的計(jì)件工資實(shí)現(xiàn)了班清班結(jié)，其他單

位從11月1日開(kāi)始全部實(shí)現(xiàn)班清班結(jié)，每日可查詢(xún)收支臺(tái)賬，月末自動(dòng)匯總結(jié)算；所有的收支實(shí)現(xiàn)了單頭單面和單項(xiàng)工程的核算；以上網(wǎng)的方式，職工可以實(shí)時(shí)查詢(xún)個(gè)人收入信息；工區(qū)和各部門(mén)可以實(shí)時(shí)查詢(xún)收支信息，實(shí)現(xiàn)了收支分配的“公開(kāi)、公正、透明”。

3、建立了比較完備的內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格管理體系

（1）成立了內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格管理委員會(huì)。成立了由礦主要負(fù)責(zé)人任主任，有關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人參加的內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格管理委員會(huì)。其職責(zé)是負(fù)責(zé)內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格的

制定、調(diào)整和仲裁。根據(jù)工作需要，還成立了若干專(zhuān)業(yè)價(jià)格測(cè)算工作小組，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格制定的有關(guān)基礎(chǔ)資料的收集與計(jì)算，價(jià)格匯總和編制價(jià)格目錄等工 作。

（2）確定了礦一級(jí)內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格。在礦一級(jí)，分類(lèi)計(jì)算和確定了約二萬(wàn)種內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格，包括：人工工資單價(jià);物料消耗單價(jià);機(jī)電設(shè)備維修及配件加工單

價(jià);各類(lèi)設(shè)備、支護(hù)用品租賃單價(jià);運(yùn)費(fèi)單價(jià)；水電氣暖單價(jià)；管理部門(mén)經(jīng)費(fèi)單價(jià)。采掘產(chǎn)品綜合價(jià)格和各輔助單位服務(wù)綜合價(jià)格匯總確定。

（4）完成了安全質(zhì)量?jī)r(jià)格的編制，為實(shí)現(xiàn)安全質(zhì)量管理的市場(chǎng)化運(yùn)作創(chuàng)造了條件。

（5）編制了內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格目錄，并已下發(fā)實(shí)施。已將各類(lèi)內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格按統(tǒng)一格式和要求編制內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格目錄，經(jīng)價(jià)格管理委員會(huì)審核通過(guò)后，裝訂成冊(cè)，并以礦文件的形式下發(fā)實(shí)施。

4、成立內(nèi)部市場(chǎng)化管理機(jī)構(gòu)，對(duì)礦現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了優(yōu)化

為保證內(nèi)部市場(chǎng)化精細(xì)管理的順利實(shí)施，正式成立了內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算中心、價(jià)格管理委員會(huì)和仲裁投訴中心；完成了對(duì)地面用水、地面衛(wèi)生、住房公積金、工程

監(jiān)理、遷建、車(chē)輛等的職能優(yōu)化和歸口管理；進(jìn)行了主輔分離改革，成立了物業(yè)公司和實(shí)業(yè)公司；對(duì)井上下業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了詳細(xì)調(diào)研，制訂了相關(guān)作業(yè)流程優(yōu)化辦 法。

5、對(duì)工區(qū)和地面輔助單位進(jìn)行內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)試點(diǎn) 二級(jí)市場(chǎng)主體，尤其區(qū)隊(duì)是內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作的主體,是企業(yè)提高管理水平、實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理的最基本的立足點(diǎn),因此,區(qū)隊(duì)內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理就成為我們推動(dòng)市場(chǎng)化建設(shè)的最基礎(chǔ)最核心的內(nèi)容。

（1）要求各二級(jí)市場(chǎng)主體圍繞內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理，建立單位內(nèi)部的價(jià)格體系和結(jié)算考核分配體系，并制定了相應(yīng)的考核辦法。

（2）為進(jìn)一步完善內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作和精細(xì)化管理體系，充分調(diào)動(dòng)基層單位和職工的積極性，完成了對(duì)工區(qū)單位內(nèi)部分配考核現(xiàn)狀的調(diào)研，制定了工區(qū)內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作結(jié)算分配管理辦法，并以采四和掘四為試點(diǎn)單位推行。

（3）制定了地面輔助單位內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理結(jié)算分配考核管理辦法，并以機(jī)電科鍋爐車(chē)間作為試點(diǎn)單位推行。

二、內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理的初步成效

我們礦對(duì)內(nèi)部市場(chǎng)化的探索是從去年下半年開(kāi)始的，到目前已歷經(jīng)半年時(shí)間，雖然時(shí)間不長(zhǎng)，但確實(shí)給企業(yè)帶來(lái)了明顯的變化。

——降低了成本費(fèi)用。實(shí)行內(nèi)部市場(chǎng)化管理后，各市場(chǎng)主體自覺(jué)地把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各類(lèi)費(fèi)用變?yōu)樽约旱馁M(fèi)用進(jìn)行管理，在價(jià)格一定的前提下，成本

費(fèi)用相對(duì)不變，超支就要減少收入，節(jié)約則增加收入。如材料費(fèi)用支出減少，工資就會(huì)增加；閑置不用的設(shè)備退租，節(jié)約的租賃費(fèi)用和大修費(fèi)用就歸己。有了這種制

約機(jī)制，每個(gè)單位、每個(gè)職工“成本就是工資，工資就是成本”的意識(shí)增強(qiáng)了，人人為成本而算，人人為效益而干，促進(jìn)了節(jié)支降耗。去年四季度全礦原煤?jiǎn)挝怀杀?比集團(tuán)公司計(jì)劃降低2.1％。

——提高了勞動(dòng)效率。過(guò)去每個(gè)單位都說(shuō)人不夠用，但人越多、扯皮越多、效率越低。內(nèi)部市場(chǎng)化把各個(gè)市場(chǎng)主體之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)用價(jià)格結(jié)算聯(lián)接起來(lái)，通過(guò)

價(jià)格結(jié)算決定收入高低，新的利益分配機(jī)制促使各單位、崗位自發(fā)地合理安排工序，優(yōu)化勞動(dòng)力資源配置，杜絕了窩工現(xiàn)象。內(nèi)部市場(chǎng)化真正調(diào)動(dòng)了廣大職工的工作

積極性，提高了勞動(dòng)效率，去年第四季度全礦原煤全員勞動(dòng)效率比上年同期提高1.8％。

——轉(zhuǎn)變了干部職工觀念。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制的引入,把干部職工的經(jīng)濟(jì)利益和本單位經(jīng)營(yíng)效益緊密地聯(lián)系在一起,干部職工都學(xué)會(huì)了算大賬、算細(xì)賬,自覺(jué)節(jié)支

降耗,降低成本,效益觀念、市場(chǎng)觀念得到了確立。以前，對(duì)工人的管理主要靠行政手段，但效果不明顯，部分工人把干活視為負(fù)擔(dān)，積極性難以調(diào)動(dòng)。現(xiàn)在，職工

自我管理、自我激勵(lì)，那種原來(lái)生產(chǎn)不到點(diǎn)盼升井的現(xiàn)象沒(méi)有了；以前設(shè)備故障總是送打上井修理，實(shí)行市場(chǎng)化管理后，凡當(dāng)班能修的，不再運(yùn)到井上，井下現(xiàn)場(chǎng)能

解決的故障全是自行修復(fù)。全礦設(shè)備完好率達(dá)

以上，事故影響率下降，設(shè)備運(yùn)行質(zhì)量提高，維修費(fèi)用和更新成本降低。——強(qiáng)化了區(qū)隊(duì)管理。內(nèi)部市場(chǎng)化從管理上體現(xiàn)了分權(quán)經(jīng)營(yíng)思想, 區(qū)隊(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)擴(kuò)大,區(qū)隊(duì)管理從傳統(tǒng)的以生產(chǎn)為中心轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋橹行摹^(qū)隊(duì)管理層逐步樹(shù)立起了效益觀念,以效益衡量自己的貢獻(xiàn),圍繞效益組織生產(chǎn)。區(qū)隊(duì)能把精力集中在內(nèi)部班組、職工管理上,結(jié)合內(nèi)部市場(chǎng)運(yùn)作需要,制定區(qū)隊(duì)內(nèi)部?jī)r(jià)格目錄、班組結(jié)算、績(jī)效考核、收益分配、安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化等相關(guān)管理制度,并嚴(yán)格考核兌現(xiàn)。

——分配方式發(fā)生了深刻變革。在市場(chǎng)化機(jī)制下，內(nèi)部市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)雙方利益對(duì)稱(chēng)，有效地調(diào)節(jié)了交易雙方的利益分配，較好體現(xiàn)了多勞多得、不勞不得的分配原

則。采掘等生產(chǎn)一線(xiàn)主導(dǎo)工序的中心地位凸顯出來(lái)，利益對(duì)稱(chēng)原則得以體現(xiàn)。生產(chǎn)單位向服務(wù)單位支付報(bào)酬，主導(dǎo)工序向輔助工序支付報(bào)酬。服務(wù)圍繞生產(chǎn)轉(zhuǎn)，輔助

工序圍繞主導(dǎo)工序轉(zhuǎn)。為誰(shuí)服務(wù)，被誰(shuí)考核，與誰(shuí)結(jié)算。干什么有什么價(jià)，干多少拿多少，員工工資全部檔案化。這樣，避免了分配上的隨意性。收入分配公開(kāi)透 明，杜絕了吃拿卡要的現(xiàn)象。

——內(nèi)部收支實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化管理。內(nèi)部市場(chǎng)化計(jì)算機(jī)結(jié)算與信息管理系統(tǒng)發(fā)揮了重要作用，做到了“三個(gè)實(shí)現(xiàn)一個(gè)達(dá)到”：實(shí)現(xiàn)了所有設(shè)備的動(dòng)態(tài)管理和設(shè)備 租賃費(fèi)用、材料費(fèi)用的每日自動(dòng)結(jié)算及查詢(xún)；實(shí)現(xiàn)了“四級(jí)市場(chǎng)主體”的收支網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)結(jié)算及查詢(xún)，各單位可以實(shí)時(shí)查詢(xún)本單位的收支信息，職工可以實(shí)時(shí)查詢(xún)個(gè)人 的收入信息；實(shí)現(xiàn)了日清日結(jié)，每日可查詢(xún)收支臺(tái)賬，月末自動(dòng)匯總結(jié)算；達(dá)到了收支分配的“公開(kāi)、公正、透明”的目的。

三、內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)的主要經(jīng)驗(yàn)

（一）內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)的主要經(jīng)驗(yàn)

根據(jù)集團(tuán)公司進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作、實(shí)現(xiàn)企業(yè)更快更好地發(fā)展的戰(zhàn)略構(gòu)想，我們堅(jiān)持從實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展著眼，把內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作基本要求與某礦實(shí)際結(jié)合起來(lái)，積極探索內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理的現(xiàn)實(shí)運(yùn)作模式。經(jīng)初步總結(jié)，我們認(rèn)為主要有以下一些經(jīng)驗(yàn)。

1、礦管理層對(duì)內(nèi)部市場(chǎng)化的認(rèn)識(shí)深刻，目標(biāo)明確，措施得力

經(jīng)過(guò)多次分析論證，礦領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為，內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理是將企業(yè)內(nèi)部的各生產(chǎn)系統(tǒng)、各單位以及單位內(nèi)的各班組、各道工序，用市場(chǎng)用戶(hù)的關(guān)系加以鏈

接，使各系統(tǒng)、各單位、上下道工序所提供的產(chǎn)品或服務(wù)，轉(zhuǎn)化為用內(nèi)部?jī)r(jià)格所衡量的價(jià)值和為下道工序所認(rèn)可的商品，實(shí)行有償往來(lái)結(jié)算，以達(dá)到激勵(lì)員工、降本增效的目的。在確定這一內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，我們提出了“內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作是精細(xì)化管理的加速器”的思想，力求通過(guò)系統(tǒng)建設(shè)，使某礦在管理思想、管理機(jī)

制、管理基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)流程、組織結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、信息集成和處理、員工素質(zhì)、決策水平、企業(yè)形象以及競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變力等方面發(fā)生明顯的改進(jìn)和提高，使各種生產(chǎn)要素在市場(chǎng)機(jī)制的作用下實(shí)現(xiàn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，最終建立符合生產(chǎn)力發(fā)展、管理有序、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、監(jiān)控到位、責(zé)權(quán)利明確、以市場(chǎng)交易關(guān)系聯(lián)接內(nèi)部

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)精細(xì)化管理新機(jī)制。為此，礦在2005年八月份就成立了內(nèi)部市場(chǎng)化領(lǐng)導(dǎo)小組和推動(dòng)中心，從有關(guān)單位抽調(diào)近四十名精干人員專(zhuān)門(mén)從事推進(jìn)工作，從組織上與人力上為內(nèi)部市場(chǎng)化的推進(jìn)提供了有力保障。

2、實(shí)施內(nèi)部市場(chǎng)化的思路清晰，體系構(gòu)建完備

在內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)中，礦領(lǐng)導(dǎo)提出了“系統(tǒng)思考、總體規(guī)劃、分步實(shí)施、穩(wěn)步推進(jìn)”的項(xiàng)目推進(jìn)總體思想，堅(jiān)持抓住建立內(nèi)部市場(chǎng)、確立市場(chǎng)主體、進(jìn)行市場(chǎng)鏈接、內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算和嚴(yán)格績(jī)效考核分配五個(gè)主要方面，構(gòu)建內(nèi)部市場(chǎng)體系。從自身實(shí)際出發(fā)，在礦內(nèi)部構(gòu)建了產(chǎn)品市場(chǎng)、資金市場(chǎng)、運(yùn)輸

市場(chǎng)、物資市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)、電力市場(chǎng)、人力資源市場(chǎng)和安全市場(chǎng)八大市場(chǎng)；確定部門(mén)、區(qū)隊(duì)、班組、職工個(gè)人為微觀市場(chǎng)主體，市場(chǎng)主體之間嚴(yán)格按內(nèi)部市場(chǎng)規(guī)則

進(jìn)行平等、有償交易；構(gòu)建市場(chǎng)主體之間的鏈?zhǔn)骄W(wǎng)絡(luò)關(guān)系，在礦與單位之間、各單位相互之間、單位內(nèi)部各道工序之間形成服務(wù)鏈、責(zé)任鏈、價(jià)值鏈、結(jié)算鏈，形成

了全新的內(nèi)部市場(chǎng)化網(wǎng)絡(luò)管理體系和網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)流程；建立內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算體系，形成了包括工資、材料、電力、租賃、運(yùn)輸、修理等6種類(lèi)型的單一價(jià)格及采掘、服務(wù) 的綜合價(jià)格，確定了結(jié)算的基本方式，將成本劃分為直接成本和輔助成本，變過(guò)去的部分成本核算為基本完全成本核算，變過(guò)去的區(qū)隊(duì)、班組的統(tǒng)計(jì)核算為會(huì)計(jì)核

算；建立內(nèi)部市場(chǎng)績(jī)效考核分配體系，將崗位職責(zé)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、行為規(guī)范、日清日結(jié)等具體要求，分別納入基本考核指標(biāo)之中，同時(shí)實(shí)現(xiàn)與內(nèi)部市

場(chǎng)化運(yùn)作的有機(jī)融合，將對(duì)質(zhì)和量的考核由上對(duì)下考核變?yōu)楣ば蜷g的相互考核。

3、內(nèi)部市場(chǎng)化基礎(chǔ)工作扎實(shí)，保障有力

（1）實(shí)施主輔分離，進(jìn)行了職工福利、后勤服務(wù)和多種經(jīng)營(yíng)的社會(huì)化配套改革，分離各部門(mén)的管理職能和服務(wù)職能，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，為內(nèi)部市場(chǎng)化的順利實(shí)施創(chuàng)造條件。

（2）加強(qiáng)計(jì)量工作。完善計(jì)量設(shè)施，安裝計(jì)量設(shè)備，制定并頒布計(jì)量管理辦法，加強(qiáng)計(jì)量數(shù)據(jù)管理，保證數(shù)據(jù)計(jì)量的準(zhǔn)確性。

（3）建立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)是內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作的基石，我們建立了延伸到全礦所有單位的內(nèi)部市場(chǎng)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息管理系統(tǒng)，開(kāi)通了礦內(nèi)部市場(chǎng)化網(wǎng)站，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)結(jié)算及查詢(xún)，保證了內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作信息的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整和公開(kāi)。

（4）完善定額工作。定額工作是內(nèi)部市場(chǎng)化的基礎(chǔ)，我們力求定額先進(jìn)合理,同時(shí)擴(kuò)大定額面,凡是有消耗和占用的地方或作業(yè),都要制訂定額,不能制訂的,要制訂消耗和占用標(biāo)準(zhǔn)。（5）實(shí)行管理標(biāo)準(zhǔn)化。按內(nèi)部市場(chǎng)化管理模式的要求,我們首先建立了適應(yīng)自身要求的、統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系,包括基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備使用及維修標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)等;同時(shí)對(duì)各內(nèi)部市場(chǎng)主體和職能部門(mén)管理工作的職責(zé)、權(quán)限、程序等做出明確的規(guī)定,實(shí)行管理標(biāo)準(zhǔn)化。

（6）開(kāi)展培訓(xùn)工作。我們依據(jù)內(nèi)部市場(chǎng)化工作進(jìn)展，為全礦各職能部門(mén)人員、各工區(qū)管理人員、材料員、核算員、辦事員及結(jié)算中心人員制定了培訓(xùn)計(jì)劃，使干部職工排除思想障礙，成本意識(shí)、責(zé)任觀念、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)等適應(yīng)市場(chǎng)化管理的要求。

（7）制定和修訂各項(xiàng)規(guī)章制度。規(guī)章制度是內(nèi)部市場(chǎng)化順利實(shí)施的保證，我們圍繞內(nèi)部市場(chǎng)化制定了不少新的規(guī)章制度，如《單項(xiàng)工程管理規(guī)定》等，同時(shí)對(duì)礦現(xiàn)有規(guī)章制度按照內(nèi)部市場(chǎng)化管理的要求進(jìn)行修訂和完善,以理順各市場(chǎng)主體的責(zé)任關(guān)系和利益關(guān)系。

（8）制定了內(nèi)部市場(chǎng)化考核評(píng)比辦法，保證內(nèi)部市場(chǎng)化有效推進(jìn)。下發(fā)了《關(guān)于內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理推進(jìn)工作的通知》，制定了《內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理考核標(biāo)準(zhǔn)表》，采取選樹(shù)典型示范單位、開(kāi)展征文評(píng)獎(jiǎng)活動(dòng)、檢查考核與獎(jiǎng)勵(lì)評(píng)比三種方式推動(dòng)各單位實(shí)施內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理工作，從機(jī)制上保證內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)的有效推進(jìn)。

4、運(yùn)用現(xiàn)代化管理工具，實(shí)現(xiàn)“日清日結(jié)”、“班清班結(jié)”和現(xiàn)金/積分記賬制度（1）“日清日結(jié)”。將成本管理與現(xiàn)代化的內(nèi)部市場(chǎng)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息管理系統(tǒng)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)工區(qū)、班組收支和職工收入的“日清、日結(jié)、日公開(kāi)”。其運(yùn)

作方式分為兩部分，一部分以礦經(jīng)管部、結(jié)算中心、供應(yīng)科和機(jī)電科為主，通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳輸方式對(duì)全礦所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位實(shí)行“日清日結(jié)”；另一部分主要 在實(shí)業(yè)公司和物業(yè)公司運(yùn)行，使用直接錄入法，對(duì)兩家公司所屬單位實(shí)行“日清、日結(jié)、日公開(kāi)”，動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

（2）“班清班結(jié)” 和“現(xiàn)金/積分記賬”制度。將各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位每班生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果運(yùn)用內(nèi)部市場(chǎng)化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息管理系統(tǒng)以現(xiàn)金/積分記賬方式進(jìn)行核算，及時(shí)準(zhǔn)確反映當(dāng)班成本，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的逐班經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，使職工明確當(dāng)班個(gè)人收入。通過(guò)實(shí)行“日清日結(jié)”、班清班結(jié)和“現(xiàn)金/積分記賬”制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞，變事后控制為事中控制，最大限度地降低成本，增加效益。

5、以區(qū)隊(duì)內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)為抓手，深入推進(jìn)區(qū)隊(duì)內(nèi)部精細(xì)化管理

我們認(rèn)為，市場(chǎng)化建設(shè)的關(guān)鍵在區(qū)隊(duì)，這決定著我們礦內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)的成敗。礦將經(jīng)營(yíng)權(quán)下放到區(qū)隊(duì)后，區(qū)隊(duì)能否繼續(xù)下放，這就是市場(chǎng)化向班組延伸的問(wèn)題，也是精細(xì)化管理能否做到位的問(wèn)題。

在區(qū)隊(duì)，我們對(duì)生產(chǎn)流程進(jìn)行了工序細(xì)分和鏈接，以班組為起點(diǎn)，細(xì)分到每一道工序、每個(gè)崗位、每個(gè)職工，并將其視為具體的管理單元和微觀市場(chǎng)主體。我

們首先理清了工序、崗位之間誰(shuí)與誰(shuí)直接發(fā)生關(guān)系、誰(shuí)為誰(shuí)服務(wù)、誰(shuí)與誰(shuí)結(jié)算等一系列問(wèn)題，然后按照工序、崗位之間的價(jià)值鏈和與之相應(yīng)的責(zé)任鏈進(jìn)行逐級(jí)鏈接，使每個(gè)班組、每道工序、每個(gè)崗位、每個(gè)職工都承擔(dān)降低成本、增加收入的責(zé)任。在這種價(jià)值鏈接的基礎(chǔ)上，還延生出質(zhì)量管理鏈、安全保證鏈，形成了橫聯(lián)工序、縱接班組的內(nèi)控程序，做到了責(zé)任與價(jià)值合理而有效的傳遞，最大限度地激發(fā)了每個(gè)人作為市場(chǎng)主體創(chuàng)造價(jià)值的積極性。為將這項(xiàng)工作抓實(shí)、做細(xì)，我們采取了抓試點(diǎn)、抓典型、帶全面的做法。自去年底以來(lái)，我們先后在采煤四區(qū)、掘進(jìn)四區(qū)、機(jī)電科鍋爐車(chē)間等單位進(jìn)行了試點(diǎn)工作，在總結(jié)、修改、完善、提煉的基礎(chǔ)上，初步形成了三個(gè)不同特點(diǎn)的基層單位市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理模式，現(xiàn)簡(jiǎn)要介紹如下。（1）采煤四區(qū)模式

主要特點(diǎn)是：他們按照生產(chǎn)區(qū)域劃分成上、下兩個(gè)工作面（綜采面和高檔面），各面中均包含生產(chǎn)班組、機(jī)電大班、整修班組，各面內(nèi)部按照生產(chǎn)工序進(jìn)行細(xì) 分，直到各個(gè)小組、個(gè)人，各面、班組都有自己的生產(chǎn)任務(wù)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和安全質(zhì)量指標(biāo)等，實(shí)行相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)核算，各自以經(jīng)營(yíng)成果獲取收益。生產(chǎn)班、整修班各

工序?qū)嵭墟準(zhǔn)娇己耍ば蛑g均實(shí)行有償經(jīng)濟(jì)往來(lái)。班組按工作的數(shù)質(zhì)量、工序鏈之間的服務(wù)數(shù)質(zhì)量進(jìn)行計(jì)資。（2）掘進(jìn)四區(qū)模式

主要特點(diǎn)是：他們按照工作區(qū)域、礦的生產(chǎn)銜接要求分成兩個(gè)掘進(jìn)頭，設(shè)置一、二兩個(gè)隊(duì)，各隊(duì)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，將生產(chǎn)任務(wù)、安全管理、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)等以項(xiàng)目

負(fù)責(zé)制的形式下達(dá)給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，實(shí)現(xiàn)了核算主體的下移，有效地調(diào)動(dòng)了項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及內(nèi)部班隊(duì)長(zhǎng)的創(chuàng)造性和積極性，充分挖掘了各級(jí)管理人員和職工的內(nèi)在潛力，推動(dòng)和促進(jìn)了隊(duì)和班組之間、隊(duì)和班組內(nèi)部的市場(chǎng)化運(yùn)作，形成了以項(xiàng)目負(fù)責(zé)制為核心的班組市場(chǎng)化精細(xì)管理模式。（3）機(jī)電科鍋爐車(chē)間模式

主要特點(diǎn)是：實(shí)行兩級(jí)市場(chǎng)主體逐級(jí)結(jié)算法，即將鍋爐車(chē)間內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算納入機(jī)電科總結(jié)算中。礦對(duì)鍋爐車(chē)間用煤、材料、水費(fèi)、電費(fèi)、修理費(fèi)用等實(shí)行總額承包，各項(xiàng)費(fèi)用支出均按內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格結(jié)算。每月用煤、材料、設(shè)備租賃、用水、用電、修理費(fèi)等費(fèi)用，在定額內(nèi)節(jié)余部分按40%提取納入收入分配。各費(fèi)用項(xiàng)目超支的，按60%從收入中扣減。

6、遵循內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)規(guī)律，整體推進(jìn)工作有序進(jìn)行 在內(nèi)部市場(chǎng)化推進(jìn)過(guò)程中，要不斷探索和思考內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)行規(guī)律，并遵循這些規(guī)律推進(jìn)內(nèi)部市場(chǎng)化工作，使內(nèi)部市場(chǎng)化工作有序進(jìn)行。

（1）內(nèi)部市場(chǎng)化的實(shí)質(zhì)是企業(yè)業(yè)務(wù)流程的再造。內(nèi)部市場(chǎng)化管理模式成功的實(shí)質(zhì)，是通過(guò)精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)煤礦內(nèi)部業(yè)務(wù)流程再造，從而節(jié)約企業(yè)管理中的監(jiān)督成本，提高生產(chǎn)效率，增加企業(yè)效益。業(yè)務(wù)流程再造是對(duì)煤礦的作業(yè)流程、組織結(jié)構(gòu)、文化、戰(zhàn)略、增值營(yíng)運(yùn)流程以及支撐它們的系統(tǒng)、政策、組織、結(jié)構(gòu)進(jìn)行重塑，以達(dá)到工作流程和生產(chǎn)率的最優(yōu)化，即實(shí)現(xiàn)

績(jī)效的飛躍。通過(guò)對(duì)礦原有的業(yè)務(wù)流程的重塑，使礦不僅在盈利水平、生產(chǎn)效率以及顧客滿(mǎn)意度等關(guān)鍵指標(biāo)上有一個(gè)大的進(jìn)步，更重要的是將煤礦以職能為中心的傳

統(tǒng)形式轉(zhuǎn)變?yōu)橐粤鞒虨橹行牡男滦土鞒虒?dǎo)向型企業(yè)，實(shí)現(xiàn)煤礦經(jīng)營(yíng)方式和企業(yè)管理方式的根本變革，最終提高煤礦的整體競(jìng)爭(zhēng)力。

（2）推行內(nèi)部市場(chǎng)化管理與礦改革改制相結(jié)合。把市場(chǎng)體制引入礦內(nèi)部,必須同其他改革相配套,不能單打一。內(nèi)部市場(chǎng)化改革實(shí)際上就是以建立模擬市場(chǎng)

運(yùn)行體制為中心,同步推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、組織體制變革、經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整、技術(shù)創(chuàng)新與企業(yè)文化建設(shè)等。只有這樣,才能在企業(yè)不同的發(fā)展時(shí)期抓住主要矛盾, 突出重點(diǎn),逐步消除國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)積累的諸多弊端。（3）推行內(nèi)部市場(chǎng)化管理要建立相對(duì)固定的指標(biāo)體系。市場(chǎng)體制進(jìn)入企業(yè)只能是模擬。市場(chǎng)體制講“無(wú)形的手”,管理控制講“有形的手”。在市場(chǎng)體制 中,“無(wú)形的手”表現(xiàn)為以供需關(guān)系為依托的動(dòng)態(tài)價(jià)格體系。引入到企業(yè)管理中,則體現(xiàn)在內(nèi)部?jī)r(jià)格作為內(nèi)部利益形成和調(diào)整的手段。應(yīng)該說(shuō),在內(nèi)部市場(chǎng)化過(guò)程 中,建立一個(gè)綜合平衡的靜態(tài)技術(shù)參數(shù)體系是有可能的,但是更為關(guān)鍵的是技術(shù)指標(biāo)參數(shù)體系的動(dòng)態(tài)化,即適時(shí)調(diào)整。在企業(yè)管理實(shí)際中,技術(shù)參數(shù)體系不能不調(diào)

整,但頻繁調(diào)整也是不現(xiàn)實(shí)的,指標(biāo)體系在一定時(shí)間內(nèi)應(yīng)相對(duì)固定。

（4）推行內(nèi)部市場(chǎng)化管理必須與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有機(jī)結(jié)合。如成本、利潤(rùn)計(jì)劃指

標(biāo)是內(nèi)部市場(chǎng)化管理中價(jià)格體系建立和調(diào)整的依據(jù),每年初,對(duì)各單位分別下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo),各單位又將指標(biāo)進(jìn)行逐級(jí)分解,各基層單位在合理提取一部分后,又把成

本、費(fèi)用全部落實(shí)到生產(chǎn)班組和崗位。這種成本核算方式與內(nèi)部市場(chǎng)化管理相結(jié)合,落實(shí)到了煤礦角角落落,強(qiáng)化了全員“成本就是工資,工資就是成本”的意識(shí), 人人為成本而算,人人為效益而干,促進(jìn)了降本增收。（5）推行內(nèi)部市場(chǎng)化應(yīng)充分考慮企業(yè)自身的特點(diǎn)并加強(qiáng)監(jiān)管工作。在煤礦企業(yè)內(nèi)部,雖然推行的是市場(chǎng)化管理,卻并不是真正意義上的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。企業(yè)內(nèi)部的獨(dú)立核算主體只是相對(duì)的,各項(xiàng)指標(biāo)也是指令性的。內(nèi)部市場(chǎng)化中的各市場(chǎng)主體更多的是合作,其利益在整體上是一致的，因此各內(nèi)部市場(chǎng)主體在利益一致的前提下去競(jìng)爭(zhēng),去進(jìn)行市場(chǎng)交易,一個(gè)市場(chǎng)主體不

能在損害其它主體和企業(yè)整體利益的情況下去競(jìng)爭(zhēng)。有時(shí),甚至為了整體利益而不得不減少某個(gè)個(gè)體的利益。因此，內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作離不開(kāi)有效的監(jiān)管機(jī)制。

（6）內(nèi)部市場(chǎng)化的推行要循序漸進(jìn)，有序進(jìn)行。如在各類(lèi)基礎(chǔ)價(jià)格制定之后，要進(jìn)一步考慮價(jià)格的科學(xué)性、合理性，考慮如何運(yùn)用價(jià)格杠桿激勵(lì)單位、職工 的積極性；設(shè)備租賃、材料等價(jià)格要逐步進(jìn)入內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格體系；礦控的各種成本要逐步進(jìn)入工區(qū)、班組乃至個(gè)人，調(diào)動(dòng)工區(qū)、班組和個(gè)人的積極性；內(nèi)部市場(chǎng)化的

結(jié)算體系要逐步與礦會(huì)計(jì)核算體系相結(jié)合，使內(nèi)部市場(chǎng)化結(jié)算成為礦會(huì)計(jì)核算體系的一部分，最終將礦資金鏈、價(jià)值鏈、內(nèi)部結(jié)算鏈融為一體，從而確保內(nèi)部市場(chǎng)化 的持續(xù)改進(jìn)和持久運(yùn)作，等。

四、內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)存在的問(wèn)題及下一步努力方向

1、內(nèi)部市場(chǎng)化實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題

（1）職工的技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)還不能適應(yīng)內(nèi)部市場(chǎng)化的需要，特別是思想觀念的轉(zhuǎn)變跟不上。

（2）基礎(chǔ)管理相對(duì)薄弱，還不能完全對(duì)企業(yè)管理績(jī)效、職工作業(yè)質(zhì)量細(xì)化、量化。

（3）價(jià)格確定還有不完善、不科學(xué)的地方。（4）職能轉(zhuǎn)變和利益重新整合中的阻力還比較大。（5）現(xiàn)代化大生產(chǎn)連續(xù)工藝流程的精細(xì)劃定上還有困難，上下“市場(chǎng)”的獨(dú)有性也難以引起競(jìng)爭(zhēng)，從而造成一個(gè)環(huán)節(jié)上出現(xiàn)故障可能引起企業(yè)生產(chǎn)損失或資產(chǎn)損失，造成市場(chǎng)鏈上的索賠無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

（6）定額（指標(biāo)）體系和分配考核體系，對(duì)公開(kāi)解決出現(xiàn)的糾紛還有一定的局限性。

（7）管理技術(shù)手段還比較落后，特別是企業(yè)信息化建設(shè)和計(jì)量技術(shù)仍不能滿(mǎn)足要求。

（8）內(nèi)部市場(chǎng)向廣度和深度的拓展還不夠，水電氣暖等一些生產(chǎn)要素還未進(jìn)入市場(chǎng)，一些基層單位內(nèi)部市場(chǎng)化還未延伸到班組、個(gè)人，區(qū)隊(duì)價(jià)格目錄不科學(xué)、不完善，區(qū)隊(duì)績(jī)效考核和收益分配制度創(chuàng)新不夠。

（10）區(qū)隊(duì)管理人員思想轉(zhuǎn)變慢，統(tǒng)得太死，使管理、責(zé)任下沉慢，方案實(shí)施初期，現(xiàn)場(chǎng)人員等、靠、要思想嚴(yán)重，職工思想轉(zhuǎn)變跟不上，對(duì)實(shí)施方案的理解跟不上，對(duì)方案有疑惑，擔(dān)心不能兌現(xiàn)。

2、內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)的下一步工作打算

下一步，我們礦將按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署，以本次會(huì)議為動(dòng)力，正確應(yīng)對(duì)內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)中存在的問(wèn)題，進(jìn)一步完善內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理機(jī)制，加快內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作步伐，并在持續(xù)改進(jìn)中不斷磨合、完善和深化。

1、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)全礦干部與職工推行內(nèi)部市場(chǎng)化基本理念的導(dǎo)入，使全礦每一個(gè)職工人人都來(lái)謀劃內(nèi)部市場(chǎng)化，人人都來(lái)參與內(nèi)部市場(chǎng)化，人人都來(lái)運(yùn)作內(nèi)部市場(chǎng)化，把每一個(gè)職工都是企業(yè)的“經(jīng)營(yíng)者”落到實(shí)處。

2、建立健全專(zhuān)業(yè)化市場(chǎng)，使內(nèi)部市場(chǎng)化向廣度推進(jìn)。在已建立各要素市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立安全市場(chǎng)、技術(shù)創(chuàng)新市場(chǎng)、政工宣傳市場(chǎng)、培訓(xùn)市場(chǎng)等專(zhuān)業(yè)

化市場(chǎng)。內(nèi)部市場(chǎng)化延伸到全礦所有單位、崗位，供水、供電、供暖、職工洗澡、井下/地面衛(wèi)生保潔、綠化、保衛(wèi)、宣傳報(bào)導(dǎo)、安全、小車(chē)、對(duì)外招待、會(huì)議等全

部納入市場(chǎng)化結(jié)算體系。取消各類(lèi)單項(xiàng)獎(jiǎng)，將其納入到市場(chǎng)化績(jī)效考核分配體系中。

3、結(jié)合生產(chǎn)作業(yè)、單項(xiàng)工程的招投標(biāo)制和外勞人員外部創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目制激活人力資源市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素中最活躍的因素——人力資源的完全市場(chǎng)化。

4、繼續(xù)進(jìn)行典型示范單位樹(shù)樣板工作，通過(guò)采煤四區(qū)、掘進(jìn)四區(qū)、機(jī)電科鍋爐車(chē)間的示范帶動(dòng)，以點(diǎn)帶面，使內(nèi)部市場(chǎng)化向深度推進(jìn)，力爭(zhēng)在全局樹(shù)立幾個(gè)內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)樣板工區(qū)、單位。

5、修訂、完善價(jià)格體系，形成礦和工區(qū)兩級(jí)內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格目錄，建立健全貼近生產(chǎn)組織管理和經(jīng)營(yíng)管理，符合集團(tuán)公司與礦有關(guān)安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化等相關(guān)規(guī)定的科學(xué)、合理、完備的價(jià)格體系，進(jìn)一步完善價(jià)格運(yùn)行和管理機(jī)制。

6、改進(jìn)內(nèi)部市場(chǎng)化結(jié)算管理體系，進(jìn)一步完善結(jié)算程序與結(jié)算運(yùn)行規(guī)則，結(jié)算體系要逐步與礦會(huì)計(jì)核算體系相結(jié)合，使內(nèi)部市場(chǎng)化結(jié)算成為礦會(huì)計(jì)核算體系的一部分。

7、深入分析各基層單位鏈?zhǔn)綄哟谓Y(jié)構(gòu)，進(jìn)一步細(xì)化內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算，使采掘主導(dǎo)工序的龍頭作用不但有突出的凸現(xiàn)，而且要使其在內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算中的主導(dǎo)作用得到充分的發(fā)揮。

8、大力培育某礦品牌。通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理機(jī)制的運(yùn)行，使資源得以充分利用，使管理得以提升，使員工隊(duì)伍得以錘煉。我們要在管理上，實(shí)現(xiàn)更加安全高效、精細(xì)的管理；在隊(duì)伍培育上，實(shí)現(xiàn)更加安全高效、精細(xì)操作、具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的職工隊(duì)伍，為擴(kuò)張經(jīng)營(yíng)、對(duì)外輸出、建立培訓(xùn)基地奠定良好基礎(chǔ)，為集團(tuán)公司更快更好地發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。

第四篇：煤礦2009內(nèi)部審計(jì)工作意見(jiàn)

基層各單位、機(jī)關(guān)各部（科）室：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)礦黨委工作會(huì)議精神，加強(qiáng)我礦內(nèi)部審計(jì)工作，結(jié)合集團(tuán)公司審計(jì)部對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作要求和我礦具體實(shí)際，就我礦2009內(nèi)部審計(jì)工作，提出如下意見(jiàn)：

一、總體要求

圍繞 2009年主要奮斗目標(biāo)“一個(gè)確保、兩個(gè)穩(wěn)定、三個(gè)加快、四個(gè)做好”，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)部審

計(jì)工作責(zé)任感，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)保障作用，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，完善審計(jì)管理，提高審計(jì)質(zhì)量，注重揭示、分析和反映問(wèn)題，及時(shí)查錯(cuò)糾弊，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，為企業(yè)健康高效運(yùn)轉(zhuǎn)提供強(qiáng)有力的內(nèi)部支持。

二、主要工作

1、堅(jiān)持月度財(cái)務(wù)收支審計(jì)。每月定期對(duì)礦財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審計(jì)，對(duì)不合規(guī)的帳務(wù)提出糾正意見(jiàn)；對(duì)反映出的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制問(wèn)題，進(jìn)一步加大審計(jì)力度和深度；對(duì)重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)予以追溯或延伸審計(jì)，并視經(jīng)濟(jì)責(zé)任大小和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要性程度向礦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，確定是否需要形成專(zhuān)題審計(jì)項(xiàng)目，以確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。

2、結(jié)合企業(yè)管理實(shí)際，開(kāi)展專(zhuān)題審計(jì)工作。對(duì)在審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及在管理中容易出現(xiàn)漏洞的方面，實(shí)施專(zhuān)題審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，糾正問(wèn)題，規(guī)范和控制成本支出，促進(jìn)節(jié)支增效，提高成本精細(xì)化管控水平。

3、加大對(duì)工程預(yù)決算、設(shè)備修理等外委工程和自營(yíng)工程的審計(jì)力度，嚴(yán)格審查程序，嚴(yán)把終審關(guān)。對(duì)報(bào)審的工程決算、設(shè)備修理費(fèi)用等，從項(xiàng)目計(jì)劃、招投標(biāo)手續(xù)、各項(xiàng)簽證與變更、竣工驗(yàn)收、工程量計(jì)算、定額套用、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格審計(jì)，努力節(jié)省工程項(xiàng)目和設(shè)備修理資金，確保決算審計(jì)誤差率在3%以?xún)?nèi)。不論金額大小，不分資金來(lái)源，未經(jīng)審計(jì)的工程預(yù)算不得施工，未經(jīng)審計(jì)的決算財(cái)務(wù)不得結(jié)算。對(duì)違反規(guī)定的，審計(jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)施工單位罰款500—3000 元，對(duì)本礦內(nèi)部施工單位及相關(guān)部門(mén)黨政主管各罰款300元。

4、認(rèn)真開(kāi)展承包經(jīng)營(yíng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約。機(jī)關(guān)職能部門(mén)要積極配合審計(jì)部門(mén)，對(duì)礦屬承包單位及具有考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的單位的工程完成情況進(jìn)行審計(jì)驗(yàn)證，確保做到“先審計(jì)，后兌現(xiàn)”。做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，全面掌握和正確評(píng)價(jià)部門(mén)負(fù)責(zé)人的管理水平、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況，明確相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為礦黨政對(duì)干部的考核和任用提供參考依據(jù)。通過(guò)認(rèn)真開(kāi)展承包經(jīng)營(yíng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行職責(zé)和增強(qiáng)接受監(jiān)督的自覺(jué)性。

5、嚴(yán)格實(shí)施非集團(tuán)公司統(tǒng)一采購(gòu)物資價(jià)格審計(jì)，由事后審計(jì)向事前審計(jì)轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資的提前介入和監(jiān)督，對(duì)采購(gòu)過(guò)程實(shí)行全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督，督促相關(guān)部門(mén)認(rèn)真落實(shí)“公開(kāi)公平、采購(gòu)?fù)该鳌⒈荣|(zhì)比價(jià)、質(zhì)量?jī)?yōu)先、同質(zhì)擇廉、同價(jià)擇優(yōu)”的采購(gòu)原則，從源頭上遏制腐敗，降低產(chǎn)品成本、增加盈利。

6、加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。審計(jì)科、企管科必須對(duì)我礦各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同的合規(guī)性、合法性及嚴(yán)密性進(jìn)行嚴(yán)格審查，跟蹤審計(jì)合同的履行情況，減少合同糾紛，維護(hù)我礦合法權(quán)益。

7、認(rèn)真完成集團(tuán)公司審計(jì)部和礦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

三、其他規(guī)定

1、審計(jì)人員要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格履行審計(jì)職業(yè)道德，明確工作職責(zé)，對(duì)各項(xiàng)審計(jì)工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。

2、為維護(hù)審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性，審計(jì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)工作。對(duì)于審計(jì)中查出的不合規(guī)事項(xiàng)和違紀(jì)問(wèn)題不得隱瞞、不得化解，及時(shí)提出糾正和處理意見(jiàn)，并對(duì)被審計(jì)單位糾正的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行跟蹤審計(jì)，如被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的整改意見(jiàn)未及時(shí)進(jìn)行整改的，審計(jì)部門(mén)有權(quán)對(duì)該單位罰款300-3000元，并對(duì)該單位黨政主管和責(zé)任人各罰款300元。

3、如在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位存有違規(guī)行為的，按礦職務(wù)過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法，追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五篇：煤礦內(nèi)部市場(chǎng)化經(jīng)驗(yàn)材料

礦內(nèi)部市場(chǎng)化經(jīng)驗(yàn)材料去年6月，集團(tuán)公司《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)部市場(chǎng)化建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》下發(fā)以來(lái)，我們本著真抓實(shí)干、穩(wěn)步實(shí)施的原則，全力推進(jìn)各項(xiàng)工作，經(jīng)過(guò)半年來(lái)的努力，富有某特色的內(nèi)部市場(chǎng)化精細(xì)管理運(yùn)作模式基本形成，并取得了初步成效。

一、內(nèi)部市場(chǎng)化精細(xì)管理基本構(gòu)架的形成（一）內(nèi)部市場(chǎng)體系構(gòu)建階段主要工作內(nèi)容：(1)學(xué)習(xí)外部經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)推廣內(nèi)部典型，確立試點(diǎn)單位，先點(diǎn)后面。(2)落實(shí)部門(mén)分工，成立各類(lèi)專(zhuān)業(yè)測(cè)算及基礎(chǔ)工作小組，明確責(zé)任及獎(jiǎng)罰。(3)確立和完善內(nèi)部市場(chǎng)主體，構(gòu)建礦、區(qū)隊(duì)、班組三級(jí)市場(chǎng)體系。

①按照分線(xiàn)管理、分塊核算的原則,建立礦與區(qū)隊(duì)的一級(jí)市場(chǎng);按照按點(diǎn)管理、按點(diǎn)核算的原則,確立二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作的區(qū)隊(duì);按照班組管理、班組核算的原則,確立三級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作的基層班組,形成市場(chǎng)主體體系。②按照運(yùn)作單位的工作性質(zhì),產(chǎn)品、工作、勞務(wù)、費(fèi)用計(jì)量方式確定一級(jí)市場(chǎng)的核算模式(內(nèi)部市場(chǎng)化、經(jīng)費(fèi)包干、業(yè)績(jī)考核等),在一級(jí)市場(chǎng)的核算模式下,確定二級(jí)市場(chǎng)、三級(jí)市場(chǎng)核算辦法,形成市場(chǎng)核算體系。(4)以三級(jí)市場(chǎng)為載體,形成“橫到邊、縱到底”覆蓋全礦的內(nèi)部?jī)r(jià)格體系。以勞動(dòng)及各類(lèi)消耗定額為基礎(chǔ),以成本項(xiàng)目為對(duì)象,在充分考慮市場(chǎng)主體可控性的前提下,對(duì)工資、材料、用電、修理、內(nèi)部租賃價(jià)格及其它各類(lèi)費(fèi)用等項(xiàng)目及各類(lèi)工作量進(jìn)行測(cè)算，形成內(nèi)部各項(xiàng)產(chǎn)品、勞務(wù)的綜合價(jià)格，制定管理三級(jí)市場(chǎng)體系的內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格體系，編制價(jià)格目錄。

(5)完善計(jì)量工具,統(tǒng)一計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。凡是內(nèi)部市場(chǎng)涉及到的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)場(chǎng)所都要安裝計(jì)量器具。各級(jí)市場(chǎng)主體的用水、用電、用暖、用料、產(chǎn)量、產(chǎn)品、勞務(wù)、服務(wù)等均要有量可計(jì)。

(6)完善交易規(guī)則，規(guī)范交易行為。遵循市場(chǎng)規(guī)律,模擬外部市場(chǎng)交易,結(jié)合具體情況，制定交易方式、交易程序、結(jié)算辦法等內(nèi)部交易規(guī)則。成立內(nèi)部市場(chǎng)結(jié)算中心,規(guī)范交易行為,理順工作流程,做到一級(jí)市場(chǎng)月清月結(jié),二級(jí)市場(chǎng)日清日結(jié),三級(jí)市場(chǎng)班清班結(jié)。

(7)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)控,嚴(yán)格掛鉤考核。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),建立內(nèi)部市場(chǎng)決策和調(diào)控機(jī)制,分解內(nèi)部市場(chǎng)指標(biāo),審定內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格,協(xié)調(diào)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)糾紛,調(diào)控內(nèi)部市場(chǎng)運(yùn)作。建立考核體系,制定獎(jiǎng)罰辦法,按月、分塊、分級(jí)考核,鼓勵(lì)先進(jìn),鞭策落后,促進(jìn)內(nèi)部市場(chǎng)的健康有效運(yùn)行,確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成。(8)職責(zé)范圍清晰,崗位責(zé)任明確。按照市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則需要和安全、生產(chǎn)、輔助、服務(wù)等管理相輔相成的要求,明確和完善區(qū)隊(duì)市場(chǎng)化管理職責(zé)范圍，在工作量分析和工作規(guī)范確定的基礎(chǔ)上,明確和完善崗位的市場(chǎng)化責(zé)任制度。(9)為了轉(zhuǎn)變管理觀念，增強(qiáng)市場(chǎng)意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，對(duì)全礦技術(shù)員以上管理人員進(jìn)行了內(nèi)部市場(chǎng)化相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)；為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部市場(chǎng)化結(jié)算的準(zhǔn)確、高效，對(duì)各單位相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了內(nèi)部市場(chǎng)化結(jié)算技能的培訓(xùn)。

（二）模擬外部市場(chǎng)交易，規(guī)范內(nèi)部市場(chǎng)運(yùn)作階段主要工作內(nèi)容:（1）在全礦生產(chǎn)單位模擬市場(chǎng)交易,完善內(nèi)部結(jié)算。（2）規(guī)范運(yùn)作流程,完善管理考核。（3）強(qiáng)化調(diào)控機(jī)制,全面規(guī)范運(yùn)作。全礦形成決策、調(diào)控、交易、結(jié)算、考核、獎(jiǎng)罰有機(jī)結(jié)合的、適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的、健康高效的新型管理體制和運(yùn)行機(jī)制。

（三）全面實(shí)施與創(chuàng)新階段主要工作內(nèi)容:（1）內(nèi)部市場(chǎng)化延伸到全礦所有單位，供水、供電、供暖、職工洗澡、井下/地面衛(wèi)生保潔、綠化、保衛(wèi)、宣傳報(bào)導(dǎo)、安全、小車(chē)、對(duì)外招待、會(huì)議等全部納入市場(chǎng)化結(jié)算體系。（2）取消單項(xiàng)獎(jiǎng)，最大限度減少無(wú)績(jī)效的工資性支出。（3）拓展內(nèi)部市場(chǎng)化廣度，建立健全生產(chǎn)市場(chǎng)、安全市場(chǎng)、技術(shù)創(chuàng)新市場(chǎng)、宣傳政工市場(chǎng)、人力資源市場(chǎng)等專(zhuān)業(yè)化市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的項(xiàng)目招投標(biāo)制和要素資源的完全價(jià)值化、市場(chǎng)化。（4）拓展內(nèi)部市場(chǎng)化深度，市場(chǎng)化向工序、崗位、班組、個(gè)人延伸，實(shí)現(xiàn)“每一個(gè)生產(chǎn)者都是經(jīng)營(yíng)者”、“每一件事都講求投入產(chǎn)出”的目標(biāo)。（5）修訂、完善價(jià)格體系，形成礦和工區(qū)兩級(jí)內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格目錄。（6）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足,完善市場(chǎng)，深化提高。

二、內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理運(yùn)行情況和初步成效

（一）內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理運(yùn)行情況

1、研究制定了一系列內(nèi)部市場(chǎng)精細(xì)化管理實(shí)施辦法經(jīng)過(guò)多次研究討論，制定了《內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作精細(xì)化管理實(shí)施辦法》綱領(lǐng)性文件，并從20xx年10月1日起實(shí)施。