第一篇：論我國商業銀行信用卡業務的風險管控

論我國商業銀行信用卡業務的風險管控

【摘要】自從加入WTO之后，我國的商業銀行引進了很多西方銀行的先進銀行業務，其中包括銀行信用卡業務。自從我國銀行在1985年6月在國內發行第一張信用卡以來，近三十年間，隨著我國經濟的快速發展、人們消費觀念的日益轉變以及網絡的不斷完善發展，信用卡的使用逐漸普及且廣泛使用，然而信用卡業務仍然存在著不少的問題。本文即從信用卡業務的風險管控視角出發，從風險管控的角度對于信用卡持卡人的信用風險、欺詐風險及發卡銀行內部人員作案風險等方面提出自己的想法和見解。【關鍵詞】商業銀行；信用卡業務；風險管控

1.我國商業銀行個人信用卡業務的現狀

1985年6月，中國銀行珠海分行發行了中國首張銀行卡-中銀卡，可在珠海當地用于直接購物及提取現金等，從此揭開了我國銀行卡使用的帷幕。次年10月，中國銀行發行了國內第一張全國性的銀行卡-長城卡，打破了銀行卡使用的地域限制。從此我國商業銀行的銀行卡業務進入了快速發展通道，尤其是信用卡業務，截至2012年底，信用卡累計發卡量達到了3.3億張，相當于每四人就有一人擁有信用卡。1.1 信用卡的使用現狀

根據中國銀行協會于5月7日發布的《中國信用卡產業發展藍皮書（2012）》統計，2012年全年交易金額達10萬億元，同比增長了31.6%。互聯網支付、無卡支付和手機支付等支付平臺的興起，促進了信用卡支付的快速發展。截止2012年底，信用卡消費金額已經占到了我國總消費的兩成以上，成為十分重要的一種支付方式。1.2 信用卡的償還現狀

《藍皮書（2012）》統計顯示，由于信用卡使用規模的大幅增長，2012年未償信貸余額、延滯賬戶透支余額和逾期半年未償信貸總額有較快增長，2012年全年新增信用卡未償余額3257.1億元，累計達11386.7億元，同比增長40.1%。償還現狀非常不容樂觀。2.我國商業銀行信用卡業務存在的風險

銀行信用卡業務，其實就是一種消費貸款，而且是一種無擔保的消費貸款。即銀行給持卡人提供一個有明確信用額度的循環信貸賬戶，借款人可支取全部或部分額度，并可以在一定期限內免于支付利息。在銀行信用卡貸款中，由于債務是無抵押的，如果客戶違約，銀行將沒有對任何特定抵押物的追索權。在實際操作中，信用卡業務作為一項貨幣信用活動，持卡人因為種種原因不能清償債務的情況常有發生。這種情況可能由以下的三種風險引起。2.1持卡人的信用風險

持卡人的信用風險指持卡人違反約定，不能按照約定按時足額的歸還所欠銀行的貸款本息，給銀行帶來損失的可能性和不確定性。持卡人信用風險的產生，有信用卡業務的特定規律，又與銀行對于信用卡申請人的審核制度和外部環境對于持卡人的影響密切相關。前幾年，由于各家商業銀行盲目的追求發卡量，對于信用卡申請人的資信審查不嚴，甚至降低申請人的辦卡標準，導致了持卡人的信用風險逐年攀升。

近年來，隨著銀行對于持卡人信用風險的重視，并逐漸加強了對申請人的審核。相較于發達國家而言，我國銀行對于申請人的審核目前仍然停留在根據自己的業務規章制度和內部征信系統的基礎上來進行。這就會導致一些有優良信用記錄的客戶被拒之門外，如個體戶和私營業主；反之，一些表面上符合審查制度，其實個人信用極差的卻能得到銀行的授信。因此信用卡在最關鍵的第一風險犯法關口上就陷入了困境。此外持卡人的信用風險還表現在銀行之間的征信體系不共享以及我國還沒有建立起完善的個人征信系統。2.2欺詐風險

由于我國發卡銀行內控制度和風險管理水平比較落后，一些不法分子常常利用銀行的制度漏洞和經營缺陷來進行信用卡的申請和偽造信用卡等手段進行信用卡詐騙。目前，我國信用卡的欺詐風險主要表現為以下四種形式：①使用虛假資料騙取信用卡，并進行惡意透支。不法分子根據銀行審查資格時的漏洞，偽造身份證或填寫虛假申請資料進行申請，獲得信用卡后，利用信用卡在一定額度內先消費后還款的模式大肆進行貸款消費，隨后便銷聲匿跡，不歸還貸款本息；②冒用信用卡。不法分子通過偷竊等途徑獲得其他持卡人的信用卡，冒用持卡人進行刷卡消費，給持卡人和銀行帶來損失；③偽造信用卡。不法分子主要通過非法制造假卡，對真實信用卡的磁條內容進行非法修改或重新寫磁，對其他人信用卡的簽名進行非法涂改、擦除再簽名，非法獲取空白卡后進行寫磁等方式偽造信用卡并進行透支消費；④與特約商戶勾結詐騙，少數特約商戶收銀員不及時與發卡銀行進行清算對賬、采用重復壓卡或偽造簽購單等手段，詐騙發卡銀行資金。2.3發卡銀行內部員工作案風險

發卡銀行內部員工的作案風險主要表現在：①銀行內部員工為了業績的達成，協同信用卡申請人偽造申請資料進行信用卡申請，給不法份子創造了機會；②內部工作人員由于利益的驅使，利用信用卡制度上的漏洞進行犯罪。如使用有卡無賬戶空頭信用卡、濫用收回的過期卡、違法操作POS機盜取資金和盜用睡眠卡資金等。③由于信用卡多依賴于信息科技技術，其業務操作主要是通過計算機系統完成，部分內部人員會利用工作便利，利用電腦作案或內外勾結作案，給發卡銀行造成更大的經濟損失。2.4信用卡風險的特點

信用卡既具有一般銀行業務的風險，又具有其自身獨有的特點：①預見性差。尤其發卡銀行與持卡人之間的信息不對稱，銀行無法準確的預見可能的風險；②事后性。信用卡的風險是事后才能發現，一經發現或將對發卡銀行的利益造成損失，且無法進行事前的控制；③受科技影響大，信用卡的相關業務基本是依靠信息化來完成，信息化的發展再給信用卡發展帶來便利的同時也給信用卡造成了新的問題，比如釣魚支付網站等。3.信用卡風險管控體系的完善 3.1信用卡風險管控體系的重要性

對于銀行業務來說，安全性非常重要，沒有安全性，就談不上盈利性，也就無法保證流動性。信用卡業務做為銀行業務的重要組成部分，安全性自然十分重要，因為信用卡消費相當于沒有擔保的貸款，因此安全性可以說是信用卡業務的基本原則。要確保安全性，就必須在信用卡的整個使用環節進行有效的風險管控。這就意味著風險管控能力其實就是信用卡業務的核心競爭能力，是否擁有完善的風險管控能力將決定著商業銀行信用卡業務的發展程度及是否盈利。因此，建立完善的風險管控體系顯得尤為重要。但要注意的是，完善的風險管控體系不僅是簡單的降低損失或者是“零風險”,而是在承擔一定風險的情況下，通過有效的風險管控體系，實現利益最大化。3.2信用卡風險管控體系的完善建議

根據上述分析的三個主要的信用卡風險來看，完善信用卡風險管控體系需要做到如下四個方面：①加強對信用卡申請人的征信審核，健康的個人征信系統可以使個人的信用狀況透明化，減少銀行的風險。在目前的現狀下，首先各商業銀行間要實現征信系統的共享，其次是需要政府推動建立個人信用的第三方評價體系，根據各部門提供的信息，將每個人的信用狀況進行量化并進行登記劃分。商業銀行可以根據這些征信信息，而不是客戶填寫的簡單資料和自身對于客戶的評價來進行審核，降低風險；②提高卡片的防偽技術，加大卡片偽造難度，并加強對于信用卡犯罪的處罰力度，加大犯罪成本；③改變信用卡申請的途徑。不再采取目前由信用卡促銷人員上門推銷信用卡產品，而是采用類似借記卡申請的方式，由信用卡申請人持有效身份證件去柜臺親辦，并采用設置激活密碼的方式來防止因郵寄過程中被截獲而產生的欺詐風險； ④加強信用卡業務人員的甄選，加強職業道德素養和培訓的，改變信用卡業務人員的薪酬管理方法，不再單純的考核發卡量，還要考核其所銷售信用卡的還貸率。4.結語

總之，任何風險管控體系都不是天衣無縫的。信用卡風險不能僅僅卡發卡行一家的努力來規避，還需要各發卡銀行、金融監管部門以及相關部門的通力合作，建立廣泛的聯動機制，從而為我國的信用卡業務創造一個良好的發展環境，使我國的信用卡業務能夠快速健康的發展。

【參考文獻】

[1] 我國商業銀行業務拓展及創新趨勢研究/賀強等著.—北京：科學出版社，2006 [2] 銀行信用卡/（美）布澤爾（David H.Buzzell）著；夏玉和譯.—北京：中國計劃出版社，2001.9 [3] 中國信用卡產業發展模式研究/虞月君著.—北京：中國金融出版社，2004.8

第二篇：商業銀行信用卡業務風險論文

摘要：伴隨著近年來中國信用卡發卡量的“井噴式”增長，信用卡風險發生的頻率越來越高，導致的損失也越來越大。因此，認真地研究風險的成因及控制對策是各商業銀行在追求多發卡的同時應該著重考慮和解決的問題。

關鍵詞：信用卡業務風險 成因 控制

一、引言

從2003年我國信用卡業務起步至今，每年的發卡量均增長80%以上，截至2008年5月底，全國累計發卡量更是飆升到1.1億余張。然而，龐大的發卡數字背后是“泡沫”，像一主多卡、睡眠卡的現象屢見不鮮，惡意取現、欠貸不還的客戶普遍存在，辦卡黑中介、信用卡套現公司層出不窮。近年來，國際信用卡犯罪集團的觸角也延伸到了中國。當這些風險積聚到一定程度爆發時，受影響的將不止一兩家發卡機構，可能是整個國家的金融體制，甚至是經濟發展水平和社會穩定。

二、信用卡業務的特點

1.功能豐富，涉及業務領域多。具有存取現金、消費結算、透支等功能，跨越了資產、負債和中間銀行三大支柱業務。

2.參與者多。包括卡組織，發卡機構，持卡人，特約商戶，收單機構。

3.自動化程度高，技術因素多。信用卡功能的實現、特點的發揮依賴于ATM、pOS、電話銀行、互聯網等設備和技術。

4.服務前臺外延化。打破了傳統銀行的柜面服務模式，觸角延伸到銀行以外，并涉及到各個消費領域。

5.申請手續簡便，風險較大。申請信用卡是一種“免擔保”的方式，其安全性幾乎完全依賴于申請人本人的信用。

三、信用卡業務風險的類別

目前，對信用卡業務風險的分類大體上可以分為信用風險、欺詐風險和操作風險三種。

1.信用風險（Credit Risk）是指持卡人由于發生經濟問題或主觀故意而沒有及時、足額償還欠款的可能性。主要表現為以下幾個方面：

（1)惡意透支。惡意透支是最常見的、最隱蔽和最難防范的信用卡犯罪手段。

（2)謊稱未收到貨物而拒絕還款。即在收到貨物后提出異議，慌稱從未進行交易或者有交易但沒有收到貨物為由拒絕還款。

（3)虛假掛失。假裝信用卡丟失，利用辦理掛失手續到商業銀行止付這一很短時間差，大量透支使用。

（4)利用信用卡透支金額發放高利貸，從而長期無成本占用銀行資金謀取暴利的目的。

2.欺詐風險（Fraud Risk）是指由于遭人冒申請、偽造、盜領、失竊等原因而發生損失的可能性。欺詐類型主要有：

（1)冒名申請。以虛假的身份證明及資信材料申請信用卡，獲批后，即刻進行欺詐消費或套取現金。

（2)偽造卡。先利用高科技手段竊取真實的信用卡客戶資料，然后再根據非法獲取的信息偽造信用卡進行詐騙。

（3)遺失卡或被盜卡。信用卡在郵寄或使用過程中不慎丟失或被他人盜取，從而被他人盜刷。

（4)特約商戶欺詐。主要是特約商戶的不法雇員通過偽造交易資料騙取收單機構交易款。

3.操作風險（Operation Risk）是指發卡機構因管理和作業流程上的操作不當而產生損失的可能性。

（1)發卡機構內部員工疏忽大意，有章不循、違規操作，對流程執行的力度不夠，也會造成不應有的風險。

（2)審批政策及后續流程漏洞造成的損失。

（3)相關配套的軟硬件設備安全性低也有可能造成損失。

四、信用卡業務風險的控制

對于風險的控制，我們認為從一張信用卡的產生到消亡的過程，可大致分為三個階段：

1.發卡前

（1)營銷人員把好第一道關。營銷人員應注意防范是否有不合規的情況，比如申請表是否是本人填寫和簽名的，申請人的資信證明是否有偽造涂改的痕跡。對于營銷對象的把握，應盡量以大公司，大企業的員工和事業單位的工作人員為目標，爭奪優質客戶。

（2)建立嚴格的辦卡程序。對于零散客戶，要求申請人提供房產證明、購房（貸款）合同、身份證件、大額存單等，在核實原件后一定保留其復印件。對單位辦卡，手續可以適當簡化，但一定要與單位簽訂明確雙方的責任的協議書。必要時，可以通過電話調查和實地調查等手段進一步核實。

2.發卡中

制好的卡片寄出后通過短信提醒客戶卡片已經獲批，請注意查收或通過電話詢問客戶是否收到，最大限度地避免卡片因在郵寄過程中丟失或被盜，而被他人冒用。

3.發卡后

（1)加強對特約商戶的管理。對特約商戶工作人員進行培訓和指導，提高其安全意識和服務水平。對違反協議的行為給予糾正，必要時可中止或取消特約商戶受理信用卡的資格。

（2)建立實時監控系統。對授權及收單操作進行監督，發現異常時必要時應及時止付。

（3)正確指導對持卡人的用卡。應正確宣傳善意透支，不能過分強調信用卡的透支功能。要大力宣傳信用卡方便購物、消費及存取現金的特點，普及信用卡基本知識，逐步改變人們的傳統觀念。對持卡人還應宣傳和講解信用卡的使用方法，以改變部分持卡人的不良習慣。

（4)建立有效的催收制度。對免息期即將到期的客戶進行善意的提醒。對到期未還款的客戶進行電話催收，或寄發催款單，并指導其正確還款。對于多次電催無效的客戶，要進行上門催收，必要時通過法律途徑追討欠款，并將其列入“黑名單”對其以后的任何申請都予以拒絕。

參考文獻：

[1]袁笑冬:信用卡風險的主要特性與成因分析[J].中國信用卡 2006，(06):43～46

[2]葉瑩:論我國信用卡的風險管理[J].金融經濟, 2006,(04):39～40

[3]李偉:信用卡業務井噴式發展下的風險防范[J].遼寧經濟, 2008,(01):51

第三篇：論我國糧食安全風險及其管控

論我國糧食安全風險及其管控

一、引 論

為什么提出新形勢下的國家糧食安全戰略（下文簡稱國家糧食安全新戰略）？社會有人懷疑我國是否發生了糧食危機？在一些城鎮化快速推進的地方，大量耕地被占用，糧田變成了工業園區和房地產項目，更加確信我國糧食供應將進入到緊張時代。國際上更是經常提出我國糧食安全危機的預警，甚至提出中國威脅論——預言中國將發生的糧食危機將威脅全球糧食安全，特別是與世界上低收入缺糧國家在國際市場上爭糧，威脅低收入缺糧國家的糧食安全。這些言論正確嗎？

實際上，2013年我國糧食總產量已經突破6億噸，糧食生產能力邁上新臺階，糧食庫存充裕，糧食供給寬松。從2012年開始，我國一些地方出現了不同程度的農民賣糧難問題。農民實際銷售糧食的價格漲幅明顯的低于國家公布的最低收購價和臨時收儲價提高幅度。我國糧食供給充裕已經成為不爭的事實。事實勝于雄辯。中國短期內不會發生糧食危機。未來中國也幾乎不可能發生糧食危機。

至于說中國是否到國際市場上搶糧？看看國際糧食市場的基本行情就一清二楚了。據聯合國糧農組織估計，2013/2014，全球谷物大幅度增產，總產量估計達到約25億噸，比上年增加約2億噸，增長8.4%。盡管不同谷物增產幅度存在著明顯差異，但是都普遍增產。全球大米產量估計達到4.9億噸，比上年增長1.0%；小麥產量估計達到7.1億噸，比上年增長7.8%；以玉米為主的粗糧產量估計達到近13億噸，比上年增產12.0%。雖然全球谷物消費繼續保持增長態勢，但是在谷物大獲豐收后，谷物產量增長快于消費增長，谷物庫存增加，全球谷物庫存消費比明顯上升。2013/2014全球谷物消費比將升至23.5%，比2012/2013增加2.6個百分點。據美國農業部預測，2013/2014全球油籽①產量超過5億噸，比上增產

6.7%，生產量明顯地大于需求量，期末庫存將超過8 500萬噸，比上末增長26.3%；2013/2014全球大豆產量超過2.8億噸，比上增產7.2%，生產量同樣明顯地超過需求量，期末庫存將超過7 000萬噸，比上末增長近25%。可見，盡管2013年中國進口糧食（包括谷物和大豆）規模接近8 000萬噸，但是全球糧油棉大宗農產品庫存有增無減，積壓越來越嚴重，中國糧食大規模進口并沒有引起國際市場上糧油價格大幅度上漲。相反地，自2013年以來，國際糧油市場價格持續低迷。

在我國糧食連續多年增產，國際市場上對我國糧食進口也十分有利，國內糧食供給普遍充裕情形下，為什么我國仍然更加強調國家糧食安全？特別突出強調要把中國人飯碗端在中國人手里，中國人的飯碗要盛中國人自己生產的糧食？用通俗的語言來回答這個問題，就是手中有糧心里不慌，或者說有備無患。用管理學上的術語來回答這個問題，就是風險管理。只有從糧食安全風險，或者更準確地說，只有從糧食不安全風險，才能深刻地理解新形勢下的國家糧食安全戰略。我國糧食是否存在不安全風險？不同風險可能帶來哪些影響、應對糧食不安全風險有哪些對策思路？本文著重從這三個方面談點認識。

二、各級政府重視糧食安全方面的風險

經驗表明，我國糧食生產明顯滑坡往往都出現在糧食連續多年增產后各地放松糧食生產。改革后，我國農業生產經歷了明顯的幾輪周期，糧食生產形勢時好時壞。一般說來，每當糧食形勢不好的時候，各級政府才真抓糧食生產，出臺的政策“含金量”高，政策實施力度大，而當糧食形勢好的時候，往往是“口號農業”，重視糧食生產形式上講得多。糧食形勢好的時候極容易滋生放松糧食生產的風險，進一步可能帶來糧食生產的周期性波動，需要加以防范和管制。

1998年，我國糧食生產曾創歷史最高水平，達到5.1億噸，農民出現了普遍的賣糧難，雖然國家實施了糧食保護價政策，但是由于政策執行不到位，糧價持續多年低迷，農民種糧積極性受到傷害，糧食生產不斷滑坡。直到2003年我國糧食生產出現明顯減產，當年糧食總產量只有4.3億噸，糧價在當年第四季度不斷上漲，而且上漲幅度比較大，才促使2004年國家出臺一系列促進糧食生產的惠農強農政策調動農民種糧積極性。具有劃時代意義的政策，包括逐步取消農業稅，建立對糧農的各項補貼制度，并放開糧食收購市場，在主產區實行糧食最低收購價和臨時收儲政策，這些政策措施為我國糧食十連增發揮了重要積極作用。

面對國際國內糧食供給形勢，中央提出要以我為主，立足國內保障糧食安全新戰略，對于各地繼續抓

好保障糧食安全工作的指導意義是顯而易見的。不管國際糧食市場形勢如何，不管是經濟發達地區還是經濟落后地區，不管是工業化和城鎮化水平高的糧食主銷區還是以農業為主的糧食主產區，都要高度重視國家糧食安全。國家糧食安全，不僅僅中央必須重視，各級地方政府也必須重視。不能以經濟發達地區應主要為國家作稅收貢獻而忽視國家糧食安全，也不能以糧食主產區需要經濟發展而厭棄糧食安全。

實施國家糧食安全新戰略，必須讓各級政府承擔起應有的責任。從世界來看，保障糧食安全應主要是中央政府的責任。在糧食市場一體化的經濟環境中，發達地方經濟能力強，居民收入水平高，糧食安全狀況總體上會好于經濟相對落后的地方。只有中央政府才會真正地想方設法提高糧食安全保障水平。中央政府在保障國家糧食安全中承擔首要任務，在調控糧食市場、建立糧食主產區利益補償機制和保護調動農民種糧積極性等方面發揮重要作用，并督促檢查地方政府切實履行糧食安全責任。

我國糧食安全的風險另一個表現是中央重視，而地方不重視或者地方假重視。強調中央政府對保障糧食安全承擔主要責任，并不意味著地方政府對保障當地糧食安全沒有責任。只有改善和強化糧食省長負責制，才能確保中央推行的保障糧食安全政策措施的落實到位。比較而言，糧食主銷區不重視或者假重視糧食安全的風險更高。過去，國家糧食安全的重任主要由中央政府和糧食主產區地方政府承擔。未來糧食主銷區也應負起責任，要在劃定糧食功能區確保一定的糧食自給率、到主產區建設糧食生產基地、增加糧食庫存等方面發揮積極作用。

長期以來，“米袋子”省長負責制在提高我國糧食生產能力和促進我國糧食安全方面發揮了重要積極作用。“米袋子”省長負責制要求糧食主銷區庫存糧食可滿足當地6個月以上和糧食主產區庫存糧食可滿足當地消費3個月以上。糧食庫存消費比是衡量糧食安全狀況的極其重要指標。如果每個省份嚴格執行國家要求的地方政府糧食庫存水平，我國的糧食安全狀況自然會落到實處。但是，從實際情況來看，目前除了中儲糧收儲政策性糧食外，地方糧庫普遍地生存困難，甚至地方糧食局都不存在了。雖然無法掌握各地是否按照國家相關政策規定儲足糧食，但是地方糧庫沒有存糧，或者代理加工企業開展商業儲備，大致可以判斷要求地方儲備足夠糧食滿足當地消費需要可能會落空。盡管受到資料限制，但根據了解和推測，我國各地的口糧儲備不足風險普遍存在。

在現實生活中，一些地方政府將儲備糧食交由當地某個（些）加工經營企業完成，由政府給予承擔儲備糧食企業的利息和損耗等補貼。這樣，哪個企業拿到了儲備指標，意味著這個企業經營糧食成本費用的減少。糧食儲備指標成了滋生腐敗、破壞公平競爭的干預手段。在實際中了解到，通過關系獲取糧食儲備指標、買賣糧食儲備指標，成了沒有獲得糧食儲備指標或者通過付費獲得糧食儲備指標企業抱怨的重要問題。地方口糧儲備不足加上儲備分配不合理所帶來的隱患使糧食安全風險進一步加劇。因此，未來需要完善落實“米袋子”省長負責制，應更多地讓地方政府承擔和保護當地糧食生產能力的責任。即使地方政府承包糧食儲備，也要考慮讓更多企業參與政府儲備糧食指標的公開競爭。企業儲備政府指定的糧食數量必須是超過企業經營常規商業儲備之外的才能夠獲得補貼。地方政府對當地居民口糧安全負責，應盡可能以不破壞市場公平競爭為基本原則。

三、國內糧食生產領域的一些風險

我國是一個自然災害多發的國家，每年受災面積都要占到農作物種植面積的1/3左右，旱災是影響我國糧食生產的首要災害。盡管我國農業防災抗災減災能力不斷提高，但是糧食生產靠天吃飯的總體格局沒有改變。

氣候變暖，極端災害天氣頻繁發生，加劇了國內糧食生產的風險。農業基礎設施是提高抗災能力的重要途徑。農業基礎設施是提高農業抗災能力的重要途徑。多年來，我國的農業基礎設施建設投入嚴重不足，嚴重影響到農業防災抗災減災能力，制約著我國農業生產的穩定發展。農業基礎設施建設需要的投入龐大，關鍵要完善投入機制，改進配套投資政策。針對我國農業基礎設施薄弱環節，要重點加強農田水利設施建設，加強中低產田改造。要以財政投入為主，并引導金融資本和社會資金，大力加強高標準農田建設，著力提高土地生產率和水資源利用率。

隨著我國工業化和城鎮化的推進，農村大量勞動力轉移到外地或者非農產業。2013年全國農民工數量達到2.69億人，其中近2億農村勞動力常年外出務工。在農村大量青壯勞動力外出務工后，農村中老年人

成為農業勞動力主體。如果這些中老年勞動力不能再從事農業生產了，誰來種糧？根據調查，20世紀80年代后出生的新生代農民工，基本上沒有種過地，也不愿回到農村種地。未來誰來種糧的風險可能進一步上升。

實施國家糧食安全新戰略，需要解決誰來種糧和怎么種糧這類具有長遠影響的難題。加快農業發展方式，構建新型農業經營體系，是創新我國種糧微觀主體的根本方向，這就需要培育出一批專業大戶、家庭農場、合作社和涉農企業等新型主體。培育新型農業生產經營主體，必須有序穩妥推進農村土地流轉。土地流轉是一種經濟行為，政府不能盲目地強制農村土地流轉，更不能將農村土地流轉規模大小作為政績考核，而應著重培育農村土地流轉市場，促進農村土地配置效率的提高，尊重農民有償流轉土地意愿，依法維護農民土地承包經營權，解決流轉土地農民后顧之憂，長期穩定農村土地承包關系和流轉關系。

我國約有2億農戶，每個農戶經營的耕地規模過小而地塊過多，加上農業生產資料價格上漲和勞動力機會成本上升過快，耕地流轉租金居高不下，這些因素困擾著我國糧食比較效益偏低狀況的改變，始終影響著農民種糧積極性。

實施國家糧食安全新戰略，同樣地必須要保護好農民種糧積極性。核心是要讓糧食生產有利可圖。我國已經建立起來的糧食直補、農資綜合補貼、良種補貼和農機購置補貼等政策措施效果明顯，需要堅持。針對我國一些地方向農民種糧計發補貼與農民生產糧食實際還不夠緊密的問題，未來在穩定農業補貼存量的同時，新增農業補貼需要向糧食主產區農民、種糧大戶等新型糧食生產經營主體傾斜。我國實施的糧食托市收購政策，對于防止糧價過度下跌和穩定糧食市場起到了重要作用，但是也帶來了嚴重扭曲糧食市場價格的弊端。未來我國必須要探索建立起既不會扭曲糧食市場價格，又能夠保護農民種糧積極性的政策，其中目標價格和差價補貼或者目標價格保險是重要的調整方向。

無疑地，化解糧食生產領域的風險離不開科技創新。農業科技創新是保障新形勢下國家糧食安全的根本支撐。農業技術集成化、作業過程機械化和生產經營信息化，對我國農業生產發展和保障糧食安全潛力仍然很大，未來仍然需要選擇示范種糧農戶進行扶持，集成配套推廣使用適用技術，包括優良品種、高效栽培、疫病防控、農業節水、機械化耕作、農機農藝結合等方面的適用技術，實現優質高產。

四、糧食生產資源保護與永續利用方面的風險

我國正處于工業化中后期和城鎮化快速發展時期，經濟建設不可避免地要占用耕地。一些地方，受到土地財政的激勵，長期低價征用農民土地，濫占耕地。一些地方，工業化相對發達，土地緊缺，由于耕地用于農業生產效益相對較低，于是總想方設法擠占耕地，或者占用良田補劣質農田以實現耕地總量平衡，直接威脅糧食安全。經濟發展，工業化和城鎮化的推進，耕地減少、質量下降，是我國糧食安全面臨的突出風險。節約土地，走新型工業化和城鎮化道路，是我國地少水缺基本國情下保障糧食安全的必然選擇。在中國農業發展中，各地普遍出現農業資源利用不當，以及工業化給農業資源帶來污染等突出問題，已經給全社會帶來了嚴重后果，不僅影響農業可持續發展，而且破壞了生態環境，加劇了農產品質量安全風險。長期以來，中國社會上經常將保障糧食安全理解為糧食增產。為了實現糧食增產，甚至在一些生態敏感地區和脆弱地區開墾種糧。特別地，中國一些地方甚至在水源地、沙化地和陡坡地上耕作，雖然實現了糧食增產，但是給社會帶來的巨大損害是顯而易見的。在水源地上耕作，會污染水源，損害廣大用水者的身體健康。在嚴重沙化土地上耕作，雨水沖刷會造成水土流失，刮風季節會形成沙塵暴。在陡坡地上耕作，雨水沖刷也會造成嚴重的水土流失。水土流失，不僅會淤塞河道，也可能帶來水體污染。

為了追求農產品高產，農民大量施用化肥和農藥等現代化學投入物。我國是世界上化肥施用量最多的國家，目前每年化肥施用量近6 000萬噸，占世界總施用量的35%左右。我國也是單位耕地面積上使用化肥最多的國家，年均每公頃耕地面積上施用的化肥量大約是400公斤，接近世界平均水平的4倍。長期過度施用化肥，會造成土壤板結，破壞良好的土壤理化性狀，后果是農業生態系統遭到破壞，土壤有機質含量下降，土壤養分比例失調，化肥利用率低下，對糧食增產效果不斷下降。我國化肥平均利用率大約只有30%，明顯低于西方發達國家40%以上的水平。20世紀60年代，我國施用1公斤化肥可以生產70多公斤的糧食，而目前施用1公斤化肥生產的糧食不足20公斤，化肥的邊際效率遞減十分明顯。

中國農業生產上還使用了大量的薄膜和農藥等其他現代投入物，雖然促進了農產品增產，有助于農民

增收，但是，總體上這些現代農業投入要素的邊際效率呈現出遞減趨勢，對農業增產農民增收作用持續下降。更為重要的是，化肥、農膜和農藥等現代農業投入要素所帶來的農業生態環境破壞、環境污染、農產品質量下降和不安全隱患等問題也十分突出。

在農業生產對資源利用不當帶來污染的同時，我國一些地方在快速推進工業化和城鎮化進程中，由于沒有有效地處理廢棄物，排放不達標，也對農業資源造成極其不利影響。我國已經約有1.5億畝耕地受到污染，中重度污染耕地約有5 000萬畝。一些地方的土壤重金屬污染，生產出來的農產品有害重金屬嚴重超標。

在充分肯定新時期糧食十連增成效的同時，必須清醒地認識到我們為此付出的資源環境代價和農業生產資源利用不可持續性等突出問題。為了增產糧食，各地普遍過多地施用了化肥，還有一些地方開墾了山坡地。特別地，珠三角、長三角等經濟發達地方工業化水平上去了，糧食自給率卻下來了，這些地方的糧食等農產品消費越來越依靠北糧南運。遺憾的是，我國北方水資源嚴重缺乏。為了增產糧食，很多北方地區過度使用了地下水，這種利用農業資源方式是不可持續的，不僅威脅到我們的子孫后代的糧食安全，而且削弱了農業生態功能，加劇了環境惡化。保障糧食安全，不能長期單純地依靠北方通過掠奪農業資源實現糧食增產。為長久計議，經濟發達的長三角、珠三角等地也必須承擔起糧食安全責任，加上適度進口等途徑，緩解糧食主產區農業資源過度利用壓力。

實施國家糧食安全新戰略，必須更加嚴格地保護耕地資源和淡水資源。以我為主，立足國內、確保產能，核心是稀缺土地和淡水資源的保護和改善。堅守18億耕地紅線，不僅要守住18億畝耕地數量不能減少，而且還要保證耕地質量能夠不斷地提高。無論什么地方，城鎮建設和工業發展都不能以任何借口在劃定的永久基本農田上打主意，堅決杜絕在城鎮建設用地增減掛鉤和土地整治中以劣質耕地替代良田的繼續發生。

用最嚴格手段保護耕地資源，守住耕地紅線，未必是要讓所有耕地在任何時候都要高產糧食。顯然，盲目地不計代價地追求糧食產量，這樣的后果也未必理想。一方面，我國糧食多年增產后，國家庫容已滿，在一些糧食主產區已經不得不動用社會的庫容力量才能化解農民賣糧難問題。另一方面，農業資源不能很好地休養生息，我們當代人與后代人在爭飯吃，這是不應該的。所以，糧食安全不安全，不能僅僅看當年的糧食產量，更需要看國家的糧食生產能力。某年某地糧食減產了，可以動用庫存儲備，在不明顯沖擊國際糧食市場情況下也可以多增加進口，實現國內糧食供求平衡。當今世界，盡管科技很發達，但是人類生產糧食仍然沒有擺脫靠天吃飯的格局。我們既要藏糧于庫，也要藏糧于田。國內一旦遭遇連續多年不利天氣，糧食庫存水平降到很低水平時，如果又碰到國際糧食市場緊張的情況，這時國內必須有足夠的糧食生產能力可供利用。確保國內糧食生產能力，不因糧食形勢好和進口規模擴大而受到沖擊，這是國家糧食安全新戰略的重大任務。特別地，確保有足夠的稻谷和小麥生產能力保障任何情況下人們口糧萬無一失，這是我國經濟社會發展和穩定的根本前提。

五、糧食進口方面的風險

過去，我國始終強調“立足國內生產保障國家糧食安全”。顯然，這種國家糧食安全戰略觀是靜態的、片面的、封閉的。僅僅立足國內生產解決我國糧食安全問題，沒有充分考慮到我國面臨糧食安全挑戰的長期性和農業耕地和淡水資源的有限性，沒有充分考慮到我國是一個自然災害多發頻發重發而農業生產仍然主要靠天吃飯的基本格局，沒有充分考慮到我國農業既需要發揮保障農產品供給功能也要發揮改善生態環境功能，也沒有考慮到我國對外開放水平提高后農業也要統籌利用國際國內兩個市場，國外國內兩種資源。傳統的國家糧食安全觀已經很難再很好地指導我國糧食工作和經濟工作，甚至有時是有害的。

不放松國內糧食生產，確保城鄉居民消費的谷物基本自給和口糧絕對安全，這是我們合理利用國內農業資源能夠做得到的，是保障國家糧食安全所必須的。但是，這并不意味著我國所有糧食和食物都應該基本自給。實際上，僅僅局限于國內農業資源來滿足我國城鄉居民日益增長的糧食和其他食物消費需求，則使國家糧食安全戰略走向了另一個極端，既做不到，也極其有害。我國現有耕地按照現有方式生產糧食，每年仍然存在著國內糧食產需很大的缺口。如果不參與國際分工，合理地利用國際糧食市場和國外農業資源，僅僅局限于利用國內農業資源滿足國內糧食和食物需要，我國至少尚缺有水資源匹配的7億畝耕地。

我國已經成為世界上最大的進出口國，外匯儲備充足。在這種情況下，適度進口糧食和其他農產品，既不會損害當期的國家糧食安全，還會實現多贏。適度進口糧食，優化糧食和農產品進口結構，集中國內有限資源，依靠科技支撐，保障最重要的糧食品種生產，特別是口糧和其他谷物生產，不僅可以更好地滿足國內糧食消費需求，而且可以緩解國內資源環境壓力，更有條件生產優質安全農產品，也不會威脅全球糧食安全。即使是口糧來源的稻米和小麥，雖然在生產能力上足以滿足城鄉居民口糧消費的需要，但是未來也可能存在一定數量的進口。

從長期來看，我國是一個糧食供求關系偏緊的國家。隨著我國經濟的發展，居民生活水平的提高，農業資源越來越不能滿足國內農產品的需要，國內農產品產需缺口總體上呈現出不斷擴大的態勢。特別地，一些高度依賴土地資源（包括淡水資源）的農產品國內產需缺口擴大態勢會在未來若干年內持續，直到我國成為發達經濟體和居民食物消費進入飽和狀態。

考慮到我國糧食等主要農產品產需缺口將不斷擴大，需要從戰略高度探索利用國內國外兩種資源和統籌國內國際兩個市場來謀劃新形勢下國家糧食安全戰略。將稻谷和小麥口糧等核心糧食品種布局在國內生產基礎上，通過主要農產品進口風險管制，實施農業走出去戰略，將國內外糧食生產和進口有機地結合起來，有效避免國際農產品市場波動對國內糧食等主要農產品生產和市場的沖擊。

按照國家糧食安全新戰略，適度進口也構成了保障我國糧食供給的重要途徑之一。未來我國不會不計代價來縮小國內糧食產需缺口，而是利用有限的農業資源實現糧食安全、食品安全和生態安全等多重目標。未來可能不需要再討論該不該進口糧食，而是如何加強糧食等農產品進口風險管理來保障國家糧食安全。從國際市場上進口糧食作為國內糧食供給的一條途徑，但是必須對糧食進口規模必須控制在適度范圍內，否則糧食進口風險就可能失控。對于世界人口最多、幅員遼闊的國家來說，把飯碗端在中國人自己的手上，任何時候都不能動搖。如果我國盲目地過度依賴進口，別說國際市場上是否有足夠的糧食穩定地供給我國消費，就運輸能力在技術上往往都不可行，更何況中國糧食在短期內突然大規模進口所可能引起的國際糧價波動和全球糧食安全的恐慌，都是難以想象的。不堅持“以我為主、立足國內”保障國家糧食安全，是靠不住的，對我國不利，對世界也不利。

我國糧食進口風險還必須對各種極端的情形有足夠的認識。2008年，東南亞大米市場供應緊張，國際市場上大米價格曾最高上漲到大約每噸1 000美元水平，世界上出現大米恐慌，很多國家都把大米出口的大門關起來，出現相關國家到國際市場搶糧而買不到糧食的情形。幸虧當時中國不缺糧。如果我國缺糧的話，試想各國都把禁止或者限制糧食出口，后果會是什么？隨著世界經濟一體化，20世紀70年代出現的糧食出口國對糧食禁運的可能性基本不存在。但是，如果中國糧食消費對國際市場依賴程度過高，在特殊情況下短期內進口不到國內必需的糧食，誰都不能說這種狀況絕對不會發生。特定時期內在國際市場上進口不到糧食的風險也是存在的。

我國糧食進口除了一些例外風險外，經常遭遇的風險主要表現在國際糧食市場劇烈波動對國內的傳導及其對國內糧食安全的沖擊。從近幾年國際糧食市場運行情況來看，國際糧食市場波動劇烈，有時國際糧食市場價格上漲幅度比較大，給中國可能帶來輸入型通貨膨脹壓力，有時國際糧食市場價格過度下跌，可能會沖擊國內糧食生產。如果現有的糧食生產與消費消耗格局不改變，國際上也缺乏改善全球糧食安全狀況的協調措施，未來相當長時期內國際糧食市場價格波動加劇的狀況不會根本改變。

糧食和其他一些主要農產品產需缺口的擴大，而生產資源的約束，必然要求從戰略的高度探索利用國內國外兩種資源和統籌國內國際兩個市場的大視野，謀劃中國農業的發展，確保國內糧食和其他農產品的有效供應，實現國家糧食安全。實施農業走出去戰略，將國外糧食生產和進口有機地結合起來，對不同糧食品種在國內國外進行有效布局，可能對國內糧食安全保障更加有利。

如何避免國際糧食市場過度波動和國內國際糧食價格的傳導？無疑地，這個難題需要通過我國積極參與國際分工，合理布局國內糧食生產，增加糧食庫存、調整糧食進口節奏，實施糧食進口多元化，以及學會掌握國際糧食市場價格形成話語權，有效地管控糧食進口的風險來保障我國糧食安全。

實施糧食進口多元化策略，是降低我國糧食進口風險的有效措施。不要把雞蛋放在一個籃子里是風險管理的一項基本原則。中國入世10多年來，已經從利用國際市場和農業走出去中獲益，但也遭遇過多次國

際糧食市場波動對國內的不利沖擊。2007年和2008年世界糧食危機，當時由于過度依賴單一國家進口糧食，結果出現了外商操縱的情形。過去我國進口大豆70%到80%曾來自美國。后來通過開拓國際市場上新的來源，除美國外，還從巴西、阿根廷等國家進口來源，把從美國進口的大豆降到30%到40%的水平。2012年美國干旱，大豆價格上漲，由于我國大豆進口多元化，并積極調整進口節奏，國際市場大豆和國內豆油價格漸漸地趨于穩定。作為消費大國、進口大國，中國發揮了影響國際市場的作用。

除了通過增加儲備、調整進口節奏和實施進口來源多元化等措施影響國際市場上糧食價格的形成，我國還可以通過提高國際糧食市場監測能力，健全全球糧食供求關系動態變化的信息發布體系，積極參與國際組織維護全球糧食安全制度的制定，以及通過雙邊或者多邊關系簽訂相關糧食國際貿易的合約，這些都可能會影響國際市場上糧食價格的形成，從而起到我國糧食進口風險管理的作用。

第四篇：論我國商業銀行風險原因

摘要：由于歷史的緣故，商業銀行的成長期都不太長，防范各種風險的能力和經驗較薄弱。商業銀行風險生成的深層根源，主要是由產權安排決定的治理結構、模糊的委托代理關系等；生成的外部成因，即行政化“大銀行”式的組織制度。本文通過對我國商業銀行風險突出表現進行總結，并給出對策。

關鍵詞：商業銀行，治理結構，風險分析

一、我國商業銀行風險原因分析

1、制度不健全

商業銀行的制度不健全易造成法律風險。一方面在法規條例上存在不健全。隨著《中國人民銀行法》、《商業銀行法、“票據法》、《擔保法和“貸款通則等“四法?則”的頒布，金融業已步入了依法管理和經營的良性軌道。然而很多規范性文件仍有相當多的內容沒有與國際標準接軌，也沒有符合現實情況下的風險處理要求，無章可循使商業銀行內部風險防范失去健全性。此外，缺乏賞罰有度的獎懲制度規定，對違規違紀人員沒有明確的處罰條款。如多年以來對信貸人員放款造成風險損失怎樣處理就無制度規定，致使責、權、利脫節。另一方面，制度執行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，違章不究與有章難循使商業銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。例如，資產負債比例管理制度和資產風險管理制度是“商業銀行法》反復強調和要求的，但由于制度在理論上過于超前，脫離了商業銀行資產質量不高的基本現狀，導致在實際執行過程中無法操作。此外，對員工，尤其是對領導行為約束軟化。少數走樣的行長負責制實際上是有權無責，既助長了一把手權力，也使制約領導行為的制度成為其工具。

2、產權制度不科學

我國商業銀行大多由國家投資，產權的主體是國家，但風險承擔主體不明確、產權虛置、內部人控制嚴重，幾乎沒有國家的地位。由于在現行的產權制度和治理結構下，我國商業銀行并沒有有效地實行所有權和經營權的分離，仍有很多政策性業務和行政干預，使銀行的最高管理層(董事會)沒有、也不能承擔

起風險的責任，最后只能由國家取代銀行承擔起金融風險的責任。例如，廣東國際信托投資公司就是因為嚴重的資不抵債146億元，不能支付到期巨額外債而關閉、破產，這不僅帶給企業巨大的損失，甚至也給國家帶來沉重負擔。

3、人力資源管理不善

在我國，大多數銀行利益相關者，特別是國有商業銀行的利益相關者，將銀行信用同國家信用混淆，認為銀行是國家的，國家銀行有國家擔保，不可能有任何風險。這解釋了為什么我國國有商業銀行在對外披露了資本金嚴重不足、不良資產大量存在的情況下，儲蓄額仍不斷增長。此外，商業銀行內部員工是一定意義上的“經濟人”，他們利用工作之便和制度執行中的薄弱環節，不顧國家法紀，竊取銀行資金來滿足私欲，給國家造成巨大的經濟損失。而銀行管理人員對此種現象沒有及時的發現處理，也沒有進行有效的對策加以防范，致使商業銀行人員的管理上出現嚴重與業務脫節的現象，不利于發展。

二、完善商業銀行公司治理機制的對策

良好的公司治理結構是商業銀行風險防范的基礎，是營造良好、和諧金融生態環境的基本保障，是商業銀行贏得更好發展空間的關鍵。

1、商業銀行應明晰產權關系

商業銀行應明晰產權關系，完善股權結構，使單一的產權制度發展為多元化的股權結構。解決產權主體問題最好的辦法就是實行股份制，而股份制的主要任務是解決股份制改造而臨的“一股獨大”問題，理清產權關系，培育多種形式的持股主體，實現銀行股權的多元化。此外，還要擴大和提升監事會的成員構成，擴充監事會的權利，明確監事會監督的重點，制定有關規章制度確保監事會的知情權，推行監事任職資格制度，從根本上完善我國商業銀行法人治理結構。

2、商業銀行需要加大信息披露的力度，完善信息披露制度

信息披露制度是國際商業銀行監管的慣例，可以通過優勝劣汰的方式降低銀行的系統性風險。但實施有效的信息披露，必須以實施審慎的會計原則為前提，確保統計資料和統計口徑的合規性、準確性、及時性、一致性。因此，商業銀行要加強透明度建設，及時披露有可能對利益相關者決策產生實質性影響的信息，確保披露的及時、準確、全面，并接受社會公眾的監督。

3、商業銀行開發和培育人力資源，塑造企業文化

構建科學的任免機制，改變我國的經理人員聘用、考核與激勵和約束手段的行政化現狀，發揮市場競爭機制的作用，建立多元化的、獨立的、客觀公正的經理階層的評價體系。此外，加快外部支持環境建設，包括：加強金融法律建設，建立健全有關法律法規，如《商業銀行法》，準許商業銀行進行股份制改造和一定限度內的綜合經營，規范中央銀行監管行為和監管重點，轉變行政領導管理方式為以市場為基礎的董事會聘任制，真正發揮董事會和股東大會的作用；加強行業自律監督，引進和加強律師事務所、會計師事務所、評級機構等社會中介機構的監督，保證商業銀行財務狀況的真實性。

4、商業銀行應建立對經營者有效和完善的激勵約束與制衡機制

完善的激勵約束機制是公司治理的基本特征，是激發人才資源積極性和創造力的客觀需要。首先，針對行政化的選聘和考核制度，商業銀行要建立市場化的選聘和考核機制及業績評價體系，真正把薪酬與業績掛鉤。其次，要有一個多元化的激勵安排機制。具體包括：經濟利益的激勵，用資本的回報激勵，即薪酬制度(崗位工資十年終獎十期權激勵十職務消費十福利補貼)；權利與地位激勵；企業文化激勵，主要任務就是通過員工持股、經理人股權、期權等多項金融工具組合將管理者和經營者的長遠利益統一起來，對其進行客觀的績效評價。再次，構建完善的權力制衡機制和監督約束機制。要在股東大會、董事會、監事會和高級管理層之間建立分權制衡、互協合作的機制，強化董事會對經理層的制約，對各級管理層和普通員工實行問責制，明確其享有的權利和承擔的責任。

第五篇：如何管控外包業務風險

修改后的《勞動合同法》以及與之配套的《勞務派遣暫行規定》（人力資源和社會保障部令第22號）對勞務派遣作出了嚴格的規范，大大壓縮了勞務派遣的適用空間。作為替代措施，業務外包也得到廣泛運用。郵政企業在運用業務外包過程中，應當加強法律政策研究，做好頂層設計，最大限度地管控法律風險。

業務外包的法律性質

業務外包是指企業利用專業化分工優勢，將日常經營中的部分業務委托給本企業以外的專業服務機構或其他經濟組織完成的經營行為。從法律上來說，業務外包的發包方與承包方是基于平等合作產生的合同法律關系。業務外包涉及的合同類型比較廣泛，其中承攬合同是典型的提供勞務的合同，確立了所有提供勞務合同的一般規則。討論業務外包的法律關系，可以承攬合同作為基準。按照《合同法》關于承攬合同權利義務的規定，業務外包是以完成一定的工作為目的，承包方應按照與發包方約定的標準和要求完成工作，并交付工作成果；發包方的主要目的是取得承包方完成的工作成果，并依據工作成果給付承包方報酬。

業務外包不可異化為勞務派遣

2012年修改的《勞動合同法》頒布后，一些用人單位以業務外包、勞務承攬等方式加以應對，但與業務外包提供商簽訂的合同卻充滿了勞務派遣的色彩，將業務外包異化為勞務派遣關系。《勞務派遣暫行規定》第27條規定：“用人單位以承攬、外包等名義，按勞務派遣用工形式使用勞動者的，按照本規定處理。”因此，必須理清業務外包與勞務派遣的關系，讓業務外包名副其實，避免形成“假外包、真派遣”的困境。

根據有關法律規定，業務外包與勞務派遣存在以下不同點。一是標的物不同。業務外包不僅要求承包方提供一定的勞務，更為重要的是提供相應的工作成果。勞務派遣則是勞務派遣單位向用工單位派遣勞動者，即勞動力是勞務派遣關系的標的物。這直接導致二者的計酬方式存在明顯不同，業務外包按量計酬，而勞動派遣則按人頭計酬。

二是員工人身依附性不同。業務外包中發包方對承包方的員工沒有直接的指揮、管理權，發包方僅可以對承包方完成業務外包的工作進行必要的監督檢查。而勞務派遣中，被派遣的勞動者則要服從用工單位指揮、命令，遵守用工單位的規章制度。這就意味著，業務外包合同中不宜存在對承包方員工進行直接管理的條款。

三是對外承擔法律責任的主體不同。在業務外包中，承包方對第三人造成損害或造成自身損害的，發包方一般不承擔賠償責任。而在勞務派遣中，被派遣的勞動者因執行工作任務造成他人損害的，由用工單位承擔賠償責任；勞務派遣單位有過錯的，承擔相應的補充責任。還要明確的是，盡管委代辦可以納入業務外包的射程之內，但考慮到委代辦與勞動關系極易混淆，實踐中也多次出現法院將委代辦確認為勞動關系的案例，因而，委代辦模式應審慎使用。

業務外包風險管控應注意

根據《合同法》等有關法律規定，結合財政部頒布的《企業內部控制應用指引第13號——業務外包》，業務外包風險管控方面應注意以下問題。

選擇好業務外包服務提供商。業務外包的承包方應當滿足以下條件：一是承包方是依法成立和合法經營的專業服務機構或其他經濟組織，具有相應的經營范圍和固定的辦公場所。二是承包方應當具備相應的專業資質，其從業人員符合崗位要求和任職條件，并具有相應的專業技術資格。三是承包方的技術及經驗水平符合本企業業務外包的要求。郵政業務外包的承包方一般應具有物流服務、信息服務、物業服務等經營范圍。選擇承包方應當引入競爭機制，采用招標、競爭性談判等方式，且不宜將勞務派遣企業作為外包服務提供商。

準確界定業務外包的具體范圍。應避免將企業的核心業務外包。考慮到郵政企業按照國家規定承擔著郵政普遍服務的義務，郵政營業窗口服務外包應審慎對待，并要遵守國家以及地方關于郵政營業場所自辦轉為代辦的監督管理規定。簽訂規范的業務外包合同。業務外包合同內容主要包括：外包業務的內容和范圍，雙方的權利和義務，服務和質量標準，保密事項，費用結算標準和違約責任等事項。外包業務需要保密的，應當明確規定承包方的保密義務和責任，要求承包方向其從業人員提示保密要求和應承擔的責任。簽訂業務外包合同要與勞務派遣協議的條款相區分，其中費用結算、承包方從業人員管理、民事責任承擔等尤其要注意。

強化業務外包實施過程中的管理。嚴格執行業務外包制度、工作流程和相關要求，并采取有效措施確保承包方嚴格履行合同。對承包方的履約能力進行持續評估，特別是對于重大業務外包，應當建立相應的應急機制，避免業務外包失敗造成企業經營活動中斷。

修改后的《勞動合同法》以及與之配套的《勞務派遣暫行規定》（人力資源和社會保障部令第22號）對勞務派遣作出了嚴格的規范，大大壓縮了勞務派遣的適用空間。作為替代措施，業務外包也得到廣泛運用。郵政企業在運用業務外包過程中，應當加強法律政策研究，做好頂層設計，最大限度地管控法律風險。

業務外包的法律性質

業務外包是指企業利用專業化分工優勢，將日常經營中的部分業務委托給本企業以外的專業服務機構或其他經濟組織完成的經營行為。從法律上來說，業務外包的發包方與承包方是基于平等合作產生的合同法律關系。業務外包涉及的合同類型比較廣泛，其中承攬合同是典型的提供勞務的合同，確立了所有提供勞務合同的一般規則。討論業務外包的法律關系，可以承攬合同作為基準。按照《合同法》關于承攬合同權利義務的規定，業務外包是以完成一定的工作為目的，承包方應按照與發包方約定的標準和要求完成工作，并交付工作成果；發包方的主要目的是取得承包方完成的工作成果，并依據工作成果給付承包方報酬。

業務外包不可異化為勞務派遣

2012年修改的《勞動合同法》頒布后，一些用人單位以業務外包、勞務承攬等方式加以應對，但與業務外包提供商簽訂的合同卻充滿了勞務派遣的色彩，將業務外包異化為勞務派遣關系。《勞務派遣暫行規定》第27條規定：“用人單位以承攬、外包等名義，按勞務派遣用工形式使用勞動者的，按照本規定處理。”因此，必須理清業務外包與勞務派遣的關系，讓業務外包名副其實，避免形成“假外包、真派遣”的困境。

根據有關法律規定，業務外包與勞務派遣存在以下不同點。一是標的物不同。業務外包不僅要求承包方提供一定的勞務，更為重要的是提供相應的工作成果。勞務派遣則是勞務派遣單位向用工單位派遣勞動者，即勞動力是勞務派遣關系的標的物。這直接導致二者的計酬方式存在明顯不同，業務外包按量計酬，而勞動派遣則按人頭計酬。

二是員工人身依附性不同。業務外包中發包方對承包方的員工沒有直接的指揮、管理權，發包方僅可以對承包方完成業務外包的工作進行必要的監督檢查。而勞務派遣中，被派遣的勞動者則要服從用工單位指揮、命令，遵守用工單位的規章制度。這就意味著，業務外包合同中不宜存在對承包方員工進行直接管理的條款。

三是對外承擔法律責任的主體不同。在業務外包中，承包方對第三人造成損害或造成自身損害的，發包方一般不承擔賠償責任。而在勞務派遣中，被派遣的勞動者因執行工作任務造成他人損害的，由用工單位承擔賠償責任；勞務派遣單位有過錯的，承擔相應的補充責任。還要明確的是，盡管委代辦可以納入業務外包的射程之內，但考慮到委代辦與勞動關系極易混淆，實踐中也多次出現法院將委代辦確認為勞動關系的案例，因而，委代辦模式應審慎使用。

業務外包風險管控應注意

根據《合同法》等有關法律規定，結合財政部頒布的《企業內部控制應用指引第13號——業務外包》，業務外包風險管控方面應注意以下問題。

選擇好業務外包服務提供商。業務外包的承包方應當滿足以下條件：一是承包方是依法成立和合法經營的專業服務機構或其他經濟組織，具有相應的經營范圍和固定的辦公場所。二是承包方應當具備相應的專業資質，其從業人員符合崗位要求和任職條件，并具有相應的專業技術資格。三是承包方的技術及經驗水平符合本企業業務外包的要求。郵政業務外包的承包方一般應具有物流服務、信息服務、物業服務等經營范圍。選擇承包方應當引入競爭機制，采用招標、競爭性談判等方式，且不宜將勞務派遣企業作為外包服務提供商。

準確界定業務外包的具體范圍。應避免將企業的核心業務外包。考慮到郵政企業按照國家規定承擔著郵政普遍服務的義務，郵政營業窗口服務外包應審慎對待，并要遵守國家以及地方關于郵政營業場所自辦轉為代辦的監督管理規定。

簽訂規范的業務外包合同。業務外包合同內容主要包括：外包業務的內容和范圍，雙方的權利和義務，服務和質量標準，保密事項，費用結算標準和違約責任等事項。外包業務需要保密的，應當明確規定承包方的保密義務和責任，要求承包方向其從業人員提示保密要求和應承擔的責任。簽訂業務外包合同要與勞務派遣協議的條款相區分，其中費用結算、承包方從業人員管理、民事責任承擔等尤其要注意。

強化業務外包實施過程中的管理。嚴格執行業務外包制度、工作流程和相關要求，并采取有效措施確保承包方嚴格履行合同。對承包方的履約能力進行持續評估，特別是對于重大業務外包，應當建立相應的應急機制，避免業務外包失敗造成企業經營活動中斷。