第一篇：2014年上半年寧夏財政預算執行情況及工作取得的成果

2014年上半年寧夏財政預算執行情況及工作取得的成果

摘要：本文分析了寧夏2014年上半年財政預算執行情況及全區財政工作取得的成果，為今后全區財政工作的開展指引了方向。

關鍵詞：財政預算；執行情況；成果

中圖分類號：F812.43 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）019-000-01

一、預算執行情況

1.收入

1-6月，全區公共財政預算總收入累計完成287億元，增長13%。其中，中央級收入117億元，增長11%；地方級收入169億元，為年度預算的51.1%，增長14%，完成了自治區黨委、政府確定的、自治區人大批準的12%的增長目標，實現了時間過半、任務過半。增幅居全國第20位、西部第7位。

（1）分級次看。區本級收入增幅高于五市，市縣收入不均衡。5大市除石嘴山市外其余均在兩位數增長。石嘴山市為-1.6%。14個縣（市）中，6個在20%以上，5個是個位數增長，最高鹽池縣增幅為63%；最低平羅縣增幅為0.5%。從市縣收入數據分析，對工業依賴大的市縣，增幅下降的多，市縣大多是老企業，高耗能、高污染、成本高、利潤小，多屬淘汰限制發展企業，要加快結構調整速度，調整越慢則困難和問題就越多?，F在招商引資來的企業有些也是資源消耗型、高污染企業，一定要注意控制招商成本。寧夏發展的總基調還是要保護青山綠水，打綠色牌，這是財政支持發展的方向。

（2）分結構看。稅收收入完成124億元，增長9%，占財政收入的73%；非稅收入完成45億元，增長33%，占財政收入的27%。從收入數據看，稅收增幅低位波動，非稅拉動作用明顯。對稅收的低增長，非稅管理局、國庫處、稅政條法處、企業處、預算處采取措施，清繳兩權（探礦權、采礦權）價款8億元、利息收入3.5億元，兩銀行（黃河銀行、寧夏銀行）股利5800萬元，非稅收入增速33%，保證了財政收入達到12%的增長目標。

在我區現行14個稅種中，四大主體稅種（增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅）完成88億元，占稅收收入的71%，增長9%。四大主體稅種，一升一平兩降。個人所得稅下降，主要因為行政事業單位工資津補貼與去年持平、企業紅利減少和彩票中獎率有所降低。其他10個小稅種完成36億元，占稅收收入的29%，增長8%，其中：資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅這3個小稅種增長勢頭較為強勁，增幅均超過30%。在地方稅中，營業稅仍然是最大的稅種，由于營改增的實施，增值稅增長明顯。

2.支出

上半年，全區公共財政支出完成417億元，同比增加88億元，增長27%，增幅居全國第3位、西部第1位。我區4月份支出增幅居全國第3位、5月份全國第1位。各級領導對財政支出都有明確要求：一定要加快財政支出，充分發揮財政資金效益。全區財政都采取了有力措施，特別是預算處、國庫處做了大量的協調工作。

分級次看。區本級支出109億元，同比增加34億元，增長44%；區本級支出增幅高于市級，市級支出152億元，同比增加28億元，增長23%；市級高于縣級，縣級支出156億元，同比增加26億元，增長20%。

從2013年國家審計署審計情況來看，存量資金還有很大壓縮空間。這幾天，我們開展財政存量資金檢查，就是要進一步壓縮存量資金，對2012年中央、自治區安排的各類專項資金，2014年7月底未支出的全部收回，2013年安排的各類專項資金，9月底未支出的全部收回，2014年財政資金年終結余不能超過5%。財政廳各部門預算處7月底前，必須將2013年以前的結轉資金全部批復下去，批復不了的，預算處全部收回，另行調整使用。2013年區本級存量資金29億元，2014年底不得超過14.5億元，2013年我們費了很大勁才比2012年壓縮了3.7億元，任務很重，一定要加快支出進度。

從執行看，“三公”經費支出得到有效控制，但壓縮力度過大，數據顯示的是20%，實際壓縮了26%，要給部門說清楚，“三公”經費支出主要是注意掌握政策執行標準。

二、上半年工作取得的成果

1.爭取中央財政資金增幅較高

爭取中央財政資金466.4億元，比上年凈增加52.1億元，增長12.6%。其中均衡性轉移支付凈增加17億元，民族地區轉移支付凈增加3億元，重點生態功能區轉移支付凈增加2億元，車輛購置稅交通專項資金凈增加11億元，保障性住房資金凈增加7億元，義務教育轉移支付凈增加2億元。分處室看，預算處爭取轉移支付17億、經建處南部山區飲水聯通工程10億、綜合處保障性住房7億，正在協調福彩資金6億（兩年12億元），力度大、效果好，其他各處今年爭取中央資金力度還要加強，廳領導要親自跑。各處爭取資金要列表公示。

2.全區財政資金流動性有所增加

國庫處年初從中央提前調度財政間歇資金30億元。調度給銀川市10億元，主要支持城市改造、賀蘭紡織園建設；石嘴山11億元支持企業改造轉型升級；吳忠、固原、中衛市各3億元。增加了全區財政資金流動性，利用中央財政無利息、無成本的資金，加快我區財政資金周轉，加快財政資金支出，提高財政資金效益，效果非常好。國庫處要繼續做好國庫資金調度工作。2014年4月份，自治區“三重一改”項目確定后，自治區財政按照60%的比例提前預撥項目資金140億元，確保自治區和各市縣重大項目的早實施、早見效。

3.率先在西部地區自發自還政府債券55億元

爭取這項工作確實來之不易。自發自還政府債的好處：增加債務規模6億元；延長貸款期限，由2013年的3年、5年，延長為5年、7年、10年，等于政府債規模擴大了一倍；實現了財政與資本市場的有效對接；發債時間可控，什么時間用，可以什么時間發，財政部代發政府債都閑半年以上；培養鍛煉了財政融資隊伍，發債工作要更多安排人參與；符合十八屆三中全會提出的財政金融融合發展的方向。

4.搭建棚戶區改造融資平臺，放大資金效應175億元

綜合處從組建棚戶區融資平臺，到第一批棚戶區貸款資金76億元授信，歷時不到一個月時間，第二批棚戶區貸款已通過國開行寧夏分行審核，待政府審定后報國開行總行授信使用。

5.積極落實稅收優惠政策

2014年前半年累計為我區納稅人減稅3.5億元；取消、免征、暫停行政事業性收費和政府性基金52項，減輕企業負擔近2億元，努力創造“兩優”發展環境。

6.大力整合財政專項資金保障重點支出，盤活存量資金

加大專項資金使用管理的監督檢查力度，確保了財政資金的效益最大化。

第二篇：精心組織xxx年財政預算執行審計工作

精心組織xxx年財政預算執行審計工作 在xx2012度財政預算執行審計工作視頻會議上講話

xx市審計局xxx

（xxx年x月x日）

同志們：

為了提升財政預算執行審計工作的層次和水平，充分發揮審計監督的預警、揭示、反饋和查錯糾弊功能，當好公共財政的“衛士”，各縣區審計局要及早動手、提前謀劃、科學謀劃，精心組織，高質有效的開展2012年財政預算執行審計。努力在更高層面發揮審計保障經濟社會健康運行的“免疫系統”功能。下面我就做好2012財政預算執行審計工作提五點要求：

一是要以加強財政管理、完善預算制度、規范資金分配行為、提高財政資金使用績效為重點，以促進落實積極財政政策為目標，對本級2012財政預算執行情況進行審計，客觀評價本級財政在貫徹中央和省、市宏觀調控措施、實施積極財政政策、落實各項重大財稅政策、完善公共財政體系、促進經濟社會各項事業發展方面所做的工作及取得的成效。具體從預算指標入手，以預算管理和資金分配使用為重點，緊扣預算編制、批復、撥款和使用等關鍵環節，揭示問題，剖析原因；關注財政支出方向，發現和分析預算執行、預算管理中不足；關注財政資金績效評價情況，抽取部分財政績

效評價的項目進行審查等。

二是全面深化部門預算執行審計。突出重點單位、重要部門和使用財政資金較多的單位的審計監督，重點關注綜合預算管理、政府性資產管理情況、預算執行績效情況，各項民生工程政策的落實情況，加強對涉及宏觀政策問題的綜合分析，提升預算執行審計的層次和水平。重點關注部門預算收入是否真實和完整；公用經費支出是否真實、合規以及公用經費有無擠占項目經費的問題；專項項目是否經過可行性研究，有無明確的資金用途和預期目標，是否存在小項目、大預算以及財政資金閑置、損失浪費和擠占挪用的問題，應關注有無用于個人和集體獎勵的情況；規范津補貼政策是否有效執行；對二、三級預算單位有重點地進行延伸審計，尤其要關注有無一級預算單位違紀違規問題向二、三級單位下沉的問題等。

三是強化政府采購執行情況審計。主要審查財政部門采購預算編制和采購計劃編制的合規、合法性；審查集中采購執行是否按法定程序組織采購，是否體現公開、公平、公正、節約的原則；審查供應商是否符合規定條件，是否及時履行合同等等。檢查部門、單位是否認真執行政府采購目錄和標準，有無違規采購行為。審查具體實行采購的各部門和單位是否按規定編制政府采購計劃，是否將列入政府采購目錄的項目都集中報送采購機關統一采購；審查政府采購方式和政

府采購程序是否規范，應當實行公開招標或邀請招標的是否實行公開招標或邀請招標，有無違背公開、公平、公正原則的問題；審查采購合同是否符合法律規定以及采購預算的要求，采購資金的撥付和使用是否符合有關規定和合同要求；審查采購物品是否經驗收合格并按規定及時登記入賬，有無囤積和損失浪費的問題。

四是關注轉移支付資金決算真實性。我市作為經濟欠發達地區，轉移支付的資金成為政府財政支出主要來源之一，且轉移支付的范圍和資金額在不斷擴大，涉及農業、交通、教育、社保就業等諸多方面。要將加大對每一筆轉移支付資金的跟蹤及追審力度，重點檢查各項轉移支付制度是否完善、資金的分配是否規范和透明、轉移支付的投向是否優化，揭露和糾正財政轉移支付資金分配標準不統一、隨意性大等問題，促進地區間基本公共服務的均等化。

五是加強國庫集中收付的審計監督。重點檢查各項收入核算是否清楚，是否存在混庫情況：各項退庫和資金的撥付依據和審批手續是否合法齊全；注意與銀行余額的核對，防止資金漏洞；對專項資金和大額款項的撥付，要以國庫賬戶和財政專戶資金撥付為源頭，以資金流向為主線，開展跟蹤審計。審計同時把監督的目光轉到“集中收付”上來，審查財政專戶管理是否有死角，是否有預算外資金未納入財政專戶管理以及私設“小金庫”等違紀違規問題，各部門、單位

是否貫徹實施了“收支兩條線”管理，專項建設資金是否由財政直接撥付到項目單位，有無擠占挪用專項資金的問題。

第三篇：XX年財政局財政預算執行情況匯報

XX年財政局財政預算執行情況匯報

各位代表：

我受**市人民政府的委托，向大會報告XX年財政預算執行情況和XX年財政預算，請予審查，并請各位政協委員和列席的同志提出意見。

一、XX年財政預算執行情況

XX年，我市財政工作在市委、市政府的正確領導下，在市人大及其常委會的法律監督、工作監督和市政協的民主監督下，在各部門的關心支持下，緊緊圍繞市委、市政府工作總體思路和目標任務，認真實施積極財政政策，不斷深化財政改革，以抓財政收入為中心，調整優化支出結構，強化公共保障，全力保增長、保民生、保穩定，加強財政監督，通過艱苦努力，圓滿完成了市八屆人大四次會議確定的和市八屆人大常委會第二十五次會議批準調整的財政收支預算任務，全力支持了我市社會經濟的協調、平穩、較快發展，為推進我市可持續發展作出了應有貢獻。

（一）財政預算變動情況

從XX年開始，州財政按上級要求對補助收入提前預告，編入年初預算，所以，經市八屆人民代表大會第四次會議審議通過的市財政XX年財政收支預算，上報州財政后根據補助內容進行了調整，經州財政調整后的年初預算已報市人大常委會備案。在預算執行中，今年10月，根據收支變化情況和州財政下達的目標任務，市八屆人大常委會第二十五次會議批準對XX年財政預算又進行了調整。

（二）財政收入執行情況

XX年我市財政收入繼續保持快速增長態勢，收入質量有所提高，可用財力增幅較大。決算結果是：上劃中央兩稅、所得稅完成50,305萬元，占年初預算（人代會審議通過，以下相關指標同）51,068萬元的98.51%，占調整預算51,832萬元的97.05%，同比增長24.41%；地方一般預算收入完成143,211萬元，占年初預算136,034萬元的105.28%，占調整預算143,196萬元的100.01%，同比增長29.52%，占州下達工作目標任務140,000萬元的102.29%，下達奮斗目標任務143,000萬元的100.15%；地方政府性基金收入完成83,845萬元，占年初預算80,942萬元的103.59%，占調整預算82,744萬元的101.33%，同比增長22.05%。一般預算總收入完成193,516萬元，占年初預算187,102萬元的103.43%，占調整預算195,028萬元的99.22%，同比增長28.15%。上級補助收入完成100,506萬元（其中：一般預算補助97,406萬元、地方政府性基金補助3,100萬元），占年初預算45,998萬元的218.50%，占調整預算68,401萬元（其中：一般預算68,107萬元、政府性基金294萬元）的146.94%，同比增長5.72%。地方債券轉貸收入3,000萬元。一般預算在完成的中央和地方兩級收入、補助收入和債券轉貸收入中剔除上劃中央收入50,305萬元，加上年結余8,323萬元，一般預算財力收入完成251,940萬元，占年初預算182,032萬元的138.40%；地方政府性基金收入加上級補助及上年結余，地方政府性基金財力收入完成87,738萬元，占年初預算80,942萬元的108.40%，占調整預算83,831萬元的104.66%，同比增長23.11%?？傮w上全面完成了州、市確定的收入目標任務。

（三）財政支出執行情況

XX年地方一般預算本年支出完成242,389萬元，占年初預算181,646萬元的133.44%，占調整預算219,970萬元的110.19%，同比增長18.88%；上解支出709萬元，占年初預算386萬元的183.68%，占調整預算709萬元的100.00%；一般預算收支品迭后年終結余8,842萬元（結轉結余6,265萬元、凈結余2,577萬元）。地方政府性基金支出完成84,471萬元，占年初預算80,248萬元的105.26%，占調整預算83,831萬元的100.76%，同比增長20.87%；基金上解支出2,000萬元；地方政府性基金收支品迭后年終結余1,267萬元。全年實現財政收支平衡，結余略有增長。

（四）預算執行的有關說明

1、影響財政收支情況。

XX年我市財政收入規模較往年又有明顯增大，大幅提高了民生、惠民、城鄉建設等重點支出的資金保障。但是由于受經濟大環境及州上第二批上劃重點企業主體稅收政策的影響，地方一般預算收入中稅收占比由去年的71.14%下降為67.67%。

支出方面，由于兌現公務員第二步規范津補貼和同步提高義務教育教師績效工資，衛生和計劃生育系統實施績效工資，改善學校辦學條，一環路拆遷及安置房建設，濕<>

地公園、城鄉基礎設施建設，優美鄉鎮建設及城鄉環境綜合整治，生態市建設及創國家級森林城市建設等重點支出需財政投入大量資金，收支矛盾更顯突出。

2、上級對我市專項補助和轉移支付補助情況。一是一般預算專項補助45,480萬元，比上年減少1,226萬元，下降2.62%；二是基金專項補助3,100萬元，比上年增加615萬元，增長24.75%；

三是一般預算其他轉移支付補助（不含專項補助）51,926萬元，比上年增加6,047萬元，增長13.18%。以上專項項目補助和轉移支付補助都如數落實安排，并嚴格按規定用途使用。

3、部分重點支出預算執行情況。XX年我市重點支出得到了有力保障，其中:教育支出57,286萬元，同比增長18.64%；城鄉社區事務支出95,921萬元，同比增長80.23%；農林水事務支出24,265萬元，同比增長25.35%；社會保障和就業支出32,973萬元，同比增長19.57%；一般公共服務支出25,203萬元，同比增長0.33%；醫療衛生支出16,837萬元，同比增長10.48%。

4、財政部代理發行地方政府債券收入及使用情況。XX年我市財政部代理發行地方政府債券收入3,000萬元，已按批準的項目落實安排。

5、“民生工程”及“八大扶貧工程”資金撥付情況。在保證必需支出的前提下，積極籌措資金，投入民生工程，全年“十大民生支出”7億元；按預算落實安排“八大扶貧”資金，及時掌握資金動態，確保項目資金的落實到位和安全有效。

6、預算超收及新增財力安排使用情況。XX年一般預算收入實現超收7,177萬元，政府性基金超收2,903萬元，補助收入增加51,408萬元，債券轉貸收入3,000萬元，收回以往支出4,672萬元，上級專項歸墊市級財力以往已安排支出106萬元，以上各項共計新增財力69,266萬元。新增財力主要安排用于有明確規定用途的項目、公務員第二步津補貼調標及義務教育教師績效工資同步增加、衛生（含計劃生育）人員實施績效工資、城鄉建設、教育、農業、水利、社會保障等重點支出。

7、總預備費3,000萬元及收回以往安排支出，經批準后如數轉為預算準備金，由市財政統籌安排，用于新增支出的的資金供給。

8、在預算執行中，由于收入結構的變化，支出預算的執行也隨之進行了必要的調整。

9、基金上解2,000萬元，是根據**市人民政府向州政府請示今年安排上解攀鋼基地征用州農墾公司土地收入。

上述預算執行情況均為XX年12月31日預算執行結果整理統計數據，我們將在完成決算匯編并與州財政局辦理結算后，再按程序向市人大常委會報告。

（五）XX年財政的主要工作

1、抓改革促管理，財政管理逐步精細化、規范化。

一是預算編制更加科學、規范，預算執行力度增強。我市部門預算按要求首次使用e財軟件編制，基本支出在很**度上實現了按標準定額編制，編制范圍、口徑更加明確，根據市人大通過的總預算，落實下達部門預算，預算編制更加科學化、精細化，編制質量進一步提高，預算約束力明顯增強；二是財政國庫集中支付深入推進；三是開展財政支出績效評價和財政投資評審工作，加強對項目資金管理，提高財政資金使用效率。在對項目資金進行財政支出績效評價和投資評審的基礎上，為進一步加強政府投資項目資金管理，今年我們又以西府發[XX]94號文件在項目立項、項目預算、資金撥付、資金管理、財務監督等方面作了進一步要求。選定67個項目進行財政支出績效評價，涉及資金5億元。財政投資評審工作今年以項目預算評審為重點，共完成561個項目評審工作，涉及項目資金241,360萬元，審減金額17,647萬元，平均審減率7.3％；四是加強非稅收入管理力度，嚴格按規定實行“收支兩條線”管理。

2、強化財政監督職能，確保財政資金安全。

一是今年在全市范圍內開展了財政專項資金檢查。二是加強賬簿監管，規范各部門財務行為，依法進行建賬監管和年檢。三是按要求對家電、汽車摩托車下鄉、糧食直補、綜合直補等專項資金進行檢查，經檢查未發現銷售網點套取財政資金的情況，大部份鄉鎮做到了專戶管理。四是開展“小金庫”專項治理自查自糾和“回頭看”工作，收回違規違紀資金29.9萬元，罰款5,000元。四是開展強農惠農資金專項清理檢查工作，對發現的問題及時糾正和完善。

3、完善保障機制，加大社會保障資金投入，確保民生政策落實，促進社會和諧發展。

一是調整和優化財政支出結構，增加對公共服務領域的投入，重點加大就業、社會保障及民生重點投入；二是配合有關部門加強各項社會保險基金的征繳，加大對參保單位欠費清繳，積極協助社保部門開展擴面工作；三是加大對社會保障投入力度，農村低保、城市低保、城市醫療救助、農村醫療救助等社會保障投入明顯增加，貧困群眾生活得到保障，實現應保盡保；四是我市新型農村合作醫療制度已全面實施，現共有參合人員38.71萬人，參合率達94.44%，農民個人籌資777萬元，各級財政投入4,646萬元；五是開展新型農村養老保險試點工作，已有45,501人直接受益；六是開展下崗職工小額擔保貸款，已累計貸出資金108萬元，小額擔保貸款讓一部份下崗人員實現了再就業。

4、加強國有資產管理，提高國有資產經營效益，發揮市國資公司對**經濟建設的促進作用。

5、推進社會主義新農村建設，落實各項支農惠農政策，加強農業綜合開發項目和資金管理，積極向上級爭取農業綜合開發資金投入，落實本級財政配套資金，保證今年我市開發任務的按時、按質、按量全面完成。

6、努力化解債務，清理鄉村兩級債務。

一是為了更有效地化解政府債務，根據我市的實際情況，今年我們切實加大政府債務清欠力度。二是清理核實鎖定鄉鎮債務，經與審計部門配合，清理核實鎖定鄉村債務7,572萬元，其中：鄉（鎮）級債務5,511萬元、村級債務2,061萬元。

XX年市財政工作雖然取得了突出成績，但依然存在一些困難和問題。一是剛性支出和建設資金需求的大幅增加，支出壓力也隨之加劇，收支矛盾更顯突出；二是稅性收入占比不高，經常性收入的增速與地方財政收入的增速不能同步，勢必影響財政收入的質量；三是支出的安排在較**度上依賴土地收入，在未來的幾年還需這部份收入才能保證建設的資金供給；四是政府性債務規模的擴大，特別是公益性項目貸款的增加，形成潛在的隱形財政赤字；五是財政管理水平有待進一步提高，財政監管力度還需加強；六是財政干部隊伍整體素質還有待進一步提高，以更好地適應我市經濟、社會發展的需要。

二、XX年財政收支預算草案

XX年市財政根據市委、市政府的工作重點，按照積極穩妥、統籌兼顧、增收節支、留有余地的原則編制預算。收入預算安排是根據區域經濟發展和上級對補助收入預告，按要求與地方收入一并編入年初預算。支出預算安排向公共領域傾斜，加大對民生、扶貧、教育、社會保障、公共衛生、生態環境、節能減排、城市建設等方面的投入，促進全市社會經濟事業和諧發展。XX年財政收支預算建議安排如下：

（一）收入預算安排

根據我市XX年經濟增長目標，建議XX年安排上劃中央兩稅及所得稅56,838萬元，同比增長12.99%；地方一般預算收入170,020萬元，同比增長18.72%；地方政府基金收入100,012萬元，同比增長19.28%。一般預算總收入為226,858萬元，同比增長17.23%。按照上級財政提前告知的轉移支付指標，年初安排補助收入65,826萬元。在安排的中央和地方兩級收入中剔除上劃兩稅、所得稅、加上補助收入后，一般預算財力收入為235,846萬元，地方政府性基金財力收入100,012萬元，同比增長19.28%。

（二）支出預算安排

XX年支出預算根據《預算法》、上級關于編制XX年預算的通知精神和市委、市政府的地方經濟事業發展規劃，按照有“有保有壓，突出重點”的原則，建議年初預算安排：一般預算支出235,050萬元，上解支出796萬元；地方政府基金支出100,012萬元。支出的具體內容是：

1、一般預算安排基本支出110,267萬元。

一是年初安排下達工資福利、津貼補貼、績效工資、一次性獎金、社會保障繳費及其他工資福利支出50,571萬元；離退休（職）費用17,234萬元，住房公積金6,327萬元，村社干部補助、一村一名大學生補助及其他生活補助2,942萬元；補助新農**金600萬元、城市低保320萬元、農村低保260萬元、城市醫療救助20萬元、新型農村合作醫療612萬元、農村醫療救助20萬元、城鎮居民基本醫療保險42萬元；退役士兵安置156萬元、流浪乞討人員救助68萬元、五保供養255萬元、農村社會救濟37萬元，其他對個人家庭補助1,046萬元。以上各項支出合計80,510萬元。

二是預留補助事業人員津補貼、衛生、計生及其他事業人員績效工資、正常增資進級及新進人員經費、住房公積金、生活補助、退休安家費、死亡撫恤喪葬費、城管局協管員節假日加班等未在年初下達的人員經費13,000萬元。預留社會保障專項補助9,228萬元。

三是安排各部門日常公用經費、車輛燃修及保險費、工會費、福利費及其他商品服務等支出7,529萬元。

2、一般預算安排部門行政事業性項目支出36,736萬元，其中：綜治ww經費818萬元，出版及印刷費237萬元，民兵國防兵役征集200萬元，黨建經費147萬元，設備購置2,074萬元，接待費400萬元，暖冬、春節及其他慰問經費510萬元，人代會、政協會、黨代會及其他會議經費377萬元，艾滋病、霍亂、結核、血吸蟲等各類疾病預防控制401萬元，目督考核等獎勵經費1,142萬元，禁毒130萬元，護林防火227萬元，征收機關以獎代補資金5,000萬元，行政性收費及罰設收入按政策安排支出6,000萬元，教育轉移支付對口安排支出6,780萬元，部門事業經費2,016萬元（含體育事業費66萬元），農業保險313萬元，“家電下鄉”補貼500萬元，外事機構及外出考察費、各種辦節經費、國家賠償支出、職工教育、補助部門公用業務等支出9,464萬元。

3、一般預算安排生產建設項目支出84,547萬元，其中：城市維護支出1,300萬元，防震救災322萬元，消防武警支出392萬元，政府承貸款還本付息支出8,546萬元，生態市建設節能減排支出4,177萬元，科學技術支出582萬元，教育建設資金7,411萬元（含教育費附加支出4,044萬元），農業項目資金支出6,239萬元，烤煙稅返及其會議經費支出850萬元，鄉鎮政權建設支出1,215萬元，水利工程項目支出2,300萬元，部門建設項目支出8,563萬元，農村稅費改革轉移支付安排教育支出505萬元，人民防空經費1,390萬元，扶貧資金3,700萬元（其中：八大扶貧資金3,000萬元），扶持地方經濟發展支出3,000萬元，安排以往建設資金缺口8,000萬元，城鄉建設（含新農村建設）項目資金預留26,055萬元。

4、一般預算安排總預備費3,500萬元。

5、一般預算安排上解支出796萬元，其中：契稅征收費上解396萬元，“三代”手續費上解400萬元。

6、地方政府性基金支出100,012萬元，其中：地方教育附加支出589萬元，殘疾人就業保障金支出363萬元，城市基礎設施配套費支出2026萬元，國有土地使用權出讓金支出76,455萬元（含上解州財政農懇公司土地收入），農業土地開發資金支出144萬元，國有土地收益基金支出3,668萬元，其他政府性基金支出16,767萬元。

地方政府性基金按規定用途安排使用，在預算執行中根據確定的項目落實下達。其中：今年的土地收入主要用于一環路安置房建設、城鄉基礎設施建設（含廉租房建設）等支出；地方教育附加支出與一般預算安排的教育建設資金整合計8000萬元用于我市中小學建設；殘疾人就業保障金支出用于殘疾人事業；城市基礎設施配套費用于城市公共設施及環境衛生支出。

7、對于年初預留未下達的預留資金，基本支出有政策規定的按政策規定執行，沒有政策規定的按要求報批后執行，項目支出報市領導批準或市財經領導小組集體研究決定后落實安排。

三、XX年財政工作思路和措施

XX是“十二五”規劃的開局年，我們要統籌兼顧做好各項財政工作，特別是要把用好管好財政資金放在更加突出的位置，集中財力支持辦好教育、醫藥衛生體制改革、保障性住房、水利設施建設、保障困難群眾基本生活等關系民生的大事、實事，大力支持解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題。

（一）促進經濟平穩較快發展

促進擴大消費需求，多渠道促進增加農民收入，落實義務教育學校、公共衛生和基層醫療衛生事業單位績效工資政策，完善家電下鄉和以舊換**策等。進一步優化投資結構，優先安排續建、收尾項目，控制新上項目。支持節能減排、環境保護和增加就業。

（二）加大強農惠農力度，推動農村發展，增強農業綜合生產能力

以農田水利建設為重點，推進農業綜合開發，支持新農村建設，支持現代農業產業技術體系建設，農業技術推廣和科技成果轉化，完善農業保險保費補貼政策，健全村級公益事業建設一事一議財政獎補制度等。

（三）實施積極財政政策，推動經濟社會協調發展

一是抓住機遇，積極爭取中央、省、州的項目支持；二是確保城鄉重點建設項目的投入，加快工業園區建設，促進招商引資項目及時落實到位，培育一批能推動我市經濟發展的實體。支持企業發展，提高企業的市場競爭力，進一步提高企業經濟效益；三是加快發展現代農業，加大對優質特色農產品和農村基礎設施建設投入力度，促進農業經濟又快又好發展；四是加強城鄉環境綜合整治，改善城鄉環境，提升城市形象，支持以旅游產業為主導的第三產業發展，從而增強財政收入的增長基礎。

（四）進一步保障和改善民生，降低行政成本，確保民生等重點支出的需要

在預算執行中要保證年初預算安排的教育、醫療、社會保障、環境保護、生態市建設、八大扶貧、社會治安、ww等民生項目的落實到位。為保證重點支出的需要，一是年初部門預算的日常公用經費繼續在標準定額的基礎上壓縮5%；二是對部份項目經費因工作業務新增和范圍擴大給予適當增加外，盡力壓縮行政事業性項目支出，減少行政成本；三是繼續加強項目投資評審工作，資金的安排要按確定的項目及工程進度供給資金，避免財政資金的閑置和浪費，杜絕虛報冒領，套取財政預算的支出；四是壓縮行政機關辦公樓修建和行政用車購置支出。

（五）加強財政科學化精細化管理，切實提高財政資金使用效益

完善基本支出定員定額標準體系，對項目支出實行項目庫管理，強化預算管理，細化預算編制內容，提高預算年初到位率，進一步增強地方預算編制的完整性。

加強國有資產管理，充分發揮國資公司對經濟發展的作用。市國資公司要認真履行代理政府經營管理國有資產的職能，在保證國有資產保值增值的同時，通過投融資平臺，爭取金融資金，減輕財政支出壓力，幫助企業發展，彌補政府重點工程投入的資金不足，促進全市經濟全面、快速、協調發展。

（六）強化財政監督管理，確保財政資金安全有效

進一步切實履行財政的監督檢查職責，突出監管重點，做到事前審核把關、事中動態監控、事后重點檢查，嚴肅查處截留、擠占、挪用、虛報冒領的違法行為，確保財政資金安全有效。

（七）深化財政改革，強化干部隊伍建設，切實提高財政干部工作能力，提高財政運行質量和服務水平

一是要繼續完善部門預算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”、財政支出績效評價、財政投資評審等各項財政改革，提高財政運行質量和運行水平；二是要加強對財政性結余資金的管理；三是要抓好政府財政信息管理系統建設（大平臺），將全部財政資金、全部預算單位納入系統管理，保證系統正常運行，信息完整、真實可靠。

總之，在市委、市政府領導下，在市人大、市政協的監督、支持下，我們將進一步全面貫徹黨和政府的各項方針政策，充分履行財政職能，切實提高財政效能，為**經濟社會二次跨越，建設“繁榮開放文明秀美”的現代田園新**作出應有的貢獻。

第四篇：關于義烏市2009財政預算執行

義烏市審計局

審計結果公告

義審公告?2010?1號

義烏市審計局辦公室

2《中華人民共和國預算法》和有關財經法規的規定；賬務處理符合有關會計準則的要求。

2009年，全市貫徹“保增長、惠民生、優結構”的要求，開展“四個年”活動，經濟和社會各項事業平穩較快發展：一是積極發揮財稅職能,力促經濟轉型保增長。全年為扶持企業減負3.85億元；落實外貿扶持資金2766萬元；撥付家電、汽車、摩托車下鄉補貼資金2254萬元；安排科技產業化發展專項資金、工業技改專項資金、創品牌及標準化戰略獎勵資金、種糧補貼四項資金7445萬元。二是優化財政收支結構，力促民生改善保穩定。通過各種措施，規范稅收執法，強化收入組織，全年共壓縮行政經費支出2532萬元；投入民生資金總計45.05億元，占政府公共預算總支出的55.6%，同比增長9.8%。三是深化財政各項改革，力促公共財政邁新步。啟動了新一輪國企改革，“市政府-國資局-國有企業”三級國資監管新架構基本建立，國資監管工作更為規范；行政事業單位國有資產管理體制改革創新，市公共資產管理中心運行有效，完成356家單位資產清查，需辦理產權登記的房產738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公開拍租閑臵房產216個區塊，租金1581萬元，增幅達51%；積極落實強鎮擴權試點工作，做好放權項目資金的轉移支付和使用監督。四是強化財政科學監管，力促管理

讓金收入明顯減少，財政收入增速明顯放緩。經對近3年政府公共預算可用財力與財政綜合預算總收入（不含社保基金）總量及占比分析，政府公共預算可用財力總量逐年減少，從2007年920271萬元減少到2009年的766551萬元，減少了153720萬元。與此同時，政府公共預算可用財力占財政綜合預算總收入的比例也在逐年下降，從2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

與此相反，為滿足擴大內需、刺激經濟、改善民生的要求，需加大財政投入，保持一定規模的支出，政府公共預算支出剛性較大，財政收支平衡壓力日漸增大，財政風險逐漸顯現。2009全市實現政府公共預算收入760524萬元，按現行財政體制結算當年地方可用財力為766551萬元（含財政部代理發行的地方政府債券16000萬元），政府公共預算支出809823萬元（含負債支出18748萬元），收支缺口動用歷年結余彌補。

2．部分非稅收入征收不到位。

（1）地下水開采使用，絕大多數未征收水資源費、污水處理費。按規定，開采使用地下水資源需征收水資源費（1.20元/ M）和污水處理費（0.80元/ M），目前我市除農村自用的一戶一井外，部分工業企業、賓館、飯店、浴室、洗車場等高耗水單位，受巨大經濟利益的驅動（取用地下水

333行調查走訪發現，真正已投產的僅3家，有2家廠房已建成但仍還閑臵，未明確經營內容。10個項目實際投資額、產值、稅收與其爭取土地時立項申報數對比，實現程度分別為11%、17%和22%。

（2）礦產資源管理中存在的問題。一是未按批準的開發利用方案開采。2009年底，全市共有采礦權證的采石場8個，其中有3個采石場未按批準的開發利用方案進行開采，3個存在局部越界。二是到期采石場管理缺位。部分采石場采礦證到期前大量爆破，獲取石料用于合同到期后生產，違反了合同“期滿后三個月內允許清運礦產品”的約定，2009年12月底到期的升華采石場和 2010年3月底到期的山峰、東湖門、劃洪坑等四家采石場均還在生產，造成礦產資源流失。

（3）地下水資源超采嚴重，儲量急劇下降。地下水作為戰略儲備資源，是地表水缺水年份的有益補充。近年來因過度開采，大多地下水井深度從原來的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一帶，已形成面積大于30平方公里的地下水位持續降落“漏斗區”，且漏斗范圍呈逐步擴大趨勢，極易造成地質災害。同時，由于地下水位下降導致廢棄井大量增多，污水回灌嚴重影響地下水質。市疾控中心2009年抽檢的36份地下水質檢測報告，22份“菌

（三）公共產品提供及服務績效

1．部分公共設施利用率低，社會效益不明顯。（1）農村完工公廁使用率低。抽查我市11個鎮街12個村，2008年10月前完工的20座公廁，12座未開放使用，使用率僅為40%。

（2）場館設施社會效益不明顯。政府投資建設的體育場、體育館和游泳中心等大型場館設施，空閑時間較長，使用率不高；部分場館配套服務用房，改變用途，對外出租用于辦公、經營；除少數的室外場館外，其余均無固定時間、固定場地向市民免費開放，未能盡可能地滿足廣大群眾對運動健身場所的需求，社會效益不明顯。

2．部分農村建設工程管理欠規范。

扶貧工程資料不齊全、檔案管理不規范。經抽審，上潘村、寺西村工程無檔案記錄，下宅村工程無決算報告，某鎮2008年7個扶貧項目無檔案資料，2009年10個扶貧項目資料不齊全。

部分農村文體設施缺少后續管理。在實施農村小康健身工程和創建示范村過程中，市財政以獎代補形式購建的文體設施，普遍存在“重建設、輕維護”的現象，農村文體設施損壞未能及時修復，既影響設施功能的發揮，也存在安全隱患。

0建立動態監管機制，以查促管，做到應收盡收；倡導勤儉節約，采取切實有效措施，進一步壓縮行政支出；加大對政府投資建設項目的監管力度，切實提高政府投資資金的績效。

（二）規范管理，提高公共產權運營績效

加強公共資產（資源）的管理，對政府資源進行整合，有利于提高資產有效利用和經營收益，緩解財政資金不足，規范公共投入和支出行為，滿足構筑公共財政框架的要求。

一是建立政府資源性資產監管制度，提升資源性資產使用績效。完善工業用地供應、開發、出讓和使用等管理制度；加強對礦產資源、地下水資源的監管，采取有力措施，加大違規開采整治力度；進一步推進節水型城市建設，建立科學用水管理制度，提高水資源利用率。

二是加強各部門、鎮街非經營性資產的管理。明晰產權，進一步建立健全資產管理制度，運用信息化手段進行管理，明確責任，切實防范資產流失，發揮管理績效。

三是完善制度，深化國資改革。抓緊辦理資產劃轉變更登記，強化管理，進一步完善國有企業融資監管制度。

（三）深化改革，提高公共產品服務績效

建設服務型社會，要求政府強化公共服務職能，提高基本公共服務均等化水平，更加注重公共服務理念的更新，注重公共服務投入的整體效率，更好地滿足公眾的現實需求。

2的通知》、《義烏市社區財務管理辦法》和《社區工作服務用房和資產管理意見》等，進行規范管理；對“財政收支矛盾日漸突出”、“部分非稅收入征收不到位”、“大部分工程勘察、設計未公開招投標”等三個方面涉及的問題，相關部門正在積極調研，擬定整改措施。

第五篇：財政預算執行審計工作

開展財政預算執行審計：

維護財經秩序 提高資金使用效益

導語：今天上午，我縣召開2011財政預算執行審計工作會議。明確重點、細化任務，確保如期、如質完成2011財政預算執行審計任務。

配音：會議指出，審計機關對被審計單位進行預算執行審計從根本上改變了多年來審計機關不能監督同級財政的現象，也是加強廉政建設的重要措施，審計結果報告和審計工作報告成為政府加強預算管理、人大加強預算監督的重要依據，審計監督權威性大大增強。要通過開展預算執行審計，充分發揮審計工作在規范預算管理、維護財經秩序、提高財政資金使用效益、完善公共財政管理體制、促進社會和諧等方面的宏觀性、建設性作用。副縣長周利人在會上強調：各與會人員一定要充分認識財政預算執行審計工作的重大意義，參審人員必須堅持依法審計、文明審計、嚴格按審計程序操作，做到嚴謹細致。各單位要明確工作重點，增強審計意識，自覺接受監督，積極、主動與審計部門搞好配合，針對審計中出現的薄弱環節及時進行整改，建立長效機制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負責人參加會議。