第一篇：華容區建立三道防線加強村支部書記崗位風險防控

建立三道防線加強村支部書記崗位風險防控

華容區紀委、監察局

今年以來，我們華容區紀委監察局認真貫徹落實省紀委、市紀委工作要求，對村支部書記防控工作非常重視，專門成立了領導小組，下發了實施意見，圍繞農村黨支部書記崗位權力運行流程，緊緊抓住“找、防、控”三個環節，著力構筑村黨支部書記崗位風險防控三道防線，從源頭上預防村官腐敗，打造村官干事創業安全區。至目前為止，全區涉農上訪批次比上年同期下降8.3%，86%的村支書在群眾民主評議測評中獲得優秀。《中國紀檢監察報》、《鄂州日報》等報刊對我區紀委開展村支部書記廉政風險防控工作事跡均進行了刊登。我區紀委基本做法如下：

一、以開展崗位風險教育全覆蓋為基礎，構筑“不愿腐敗”的思想道德防線

風險教育是村黨支部書記崗位風險防控工作的基礎。針對村黨支部書記大多來自于農民，文化程度和個人素質普遍不高，自律意識、法制觀念不強等現狀，我區紀委不斷創新教育模式、豐富教育方式，有針對性地開展崗位風險教育，讓村黨支部書記認識風險、知道危險、不去冒險。

1、開展警示教育，增強廉政教育的針對性。各鄉（鎮）黨委制定了村黨支部書記崗位風險教育計劃及培訓規劃，確保村支書每人每年培訓時間不少于15天。黨委主要負責人每年至少要給村支書上廉政黨課1次，鄉（鎮）紀委每年都要組織村支書開展以案說法等廉政教育活動2次以上。目前，區紀委已先后12次組織村書記等300多名“村官”重點學習了《中國共產黨紀律處分條例》、《湖北省農村黨支部書記崗位風險防控暫行辦法》等黨內法規和黨紀條規，有針對性地對村黨員干部進行黨紀法規教育。同時強化正反典型教育，大力宣傳本區內農村干部身邊的勤廉典型，弘揚農村基層干部為官一任、造福一方的光輝事跡，另一方面印發了“村官”典型案例，剖析“村官”違紀的特點、原因、危害，以案釋法，組織村支書學習、討論、撰寫體會，增強拒腐防變意識。

2、拓展教育載體，增強廉政教育的實效性。依托農村廉政文化示范點和廉政書屋等，區紀委組織訂閱、贈閱《中國紀檢監察報》、《楚天風紀》等報刊雜志，讓村干部及時汲取“廉政食糧”；通過開展廉政歌曲大家唱、廉政對聯征集、廉政書畫展覽、廉政影片播放、送廉戲等形式，創作具有濃郁鄉土特色的文藝節目，把廉政文化融入農村干部群眾喜聞樂見的活動中，增強農村干部自律意識，發動群眾積極參與民主管理。

3、豐富教育內容，增強廉政教育的直觀性。在開展理想信念、紀律觀念、風險意識教育的同時，采取村支部書記

自己查、村干部幫助查、黨員或群眾代表評價查、駐村干部點評查、上級黨組織會審查等方式，從18個方面共查找出572個風險點，制定防控措施927條，將排查的風險點及防控措施全部上墻公示，接受村民質詢，使其識別風險、不敢冒險。今年2月，我區紀委制定并向全區80個行政村（社區）黨支部書記下發了《華容區農村黨支部書記崗位風險防控工作手冊》，作為村支書崗位風險防控工作指南，手冊上要求每個村支書詳細記載各自的崗位風險點、防控措施、廉政承諾、風險化解情況，并且每月定期在黨員大會或村民代表大會上公開一次，接受群眾監督。

二、以加強權力行使監督管理全方位為重點，建立“不能腐敗”的制度約束防線

村官雖小，但手中權力不小。我區紀委從健全規章制度入手，強化權力制約，推行“陽光村務”，防止村官腐敗。

1、建立“四制一檔案”，深入推進村支書廉潔自律工作。建立廉政承諾制度，村支書每年要與鄉（鎮）紀委簽訂廉潔自律承諾書，并向村民公布；建立廉政談話制度，村支部每年接受上級黨組織一次廉政談話，接受警示提醒教育；建立重要事情報告制度，個人婚姻變化、家庭成員婚喪嫁娶、喬遷、升學等重要情況隨時向上級紀委報告；建立述職述廉制度，村支書每年要在村黨員（群眾）代表大會上述職述廉，接受民主評議；建立村支書個人廉政檔案，由上級紀檢部門管理，內容包括：崗位風險及防控措施、廉政承諾書、廉政

談話記錄、重要事項申報情況、民主評議情況等。

2、推行“五議五公開”制度，規范村級重大事項民主決策行為。我區要求所有村級重大事項，都必須在村黨組織的領導下，實行村民建議、支部會提議、“兩委”商議、黨員大會審議、村民代表大會決議，同時做到程序公開、決議過程公開、決議結果公開、實施方案公開、實施結果公開。

3、深化“三資”管理，筑牢監管代理平臺。我區對農村“三資”進行了全面清理，完成了清產核資、確權登記、移交監管、建章立制、規范建檔工作。全區76個村清理資金總額7528.8萬元，資產總額1215.9萬元，登記資源面積37.2萬畝，清理合同719份，清理債權3045.2萬元，債務6793.2萬元。在農村會計代理中心的基礎上，組建農村“三資”代理中心，實行工作程序化、管理制度化、監督民主化、電算網絡化、服務一體化的管理模式，有效防止了村支部書記隨意處臵集體資產、侵害群眾利益、以權謀私行為的發生。

4、規范村務公開，強化群眾監督。我區按照內容、程序、時限、形式、管理與監督五統一的要求，以財務公開為重點，實行村務及時、全面、真實公開。同時按照村委會提出公開方案、村務監督小組進行審核、村“兩委”聯席會議討論的程序進行公開，每次公開，都將公開內容記入村務公開臺賬，以備查閱。至目前為止，全區76個行政村均設立了固定的公開欄，在5個鄉鎮集中設臵“比一比、看一看”村級財務公開欄，同時還采取廣播、發放明白紙、公開信、印制

強農惠農政策知識問答等其他有效形式對涉及群眾利益的重大問題以及群眾關心的事項，做到了事前、事中、事后全過程公開。

三、以實施風險管理全過程為保障，打造“不敢腐敗”的風險預警防線

預警糾偏是村黨支部書記崗位風險防控工作的落腳點。我區紀委按照層級管理的原則，建立了崗位風險全程監控制度，鄉鎮紀委為每個村支書建立了廉政檔案和廉政臺賬，同時落實了“四抓”，力求及時發現和解決村支書苗頭性、傾向性問題，把腐敗現象遏制在萌芽狀態。

1、抓預警信息收集網絡建設。全區共聘請了由鄉（鎮）駐村干部、村紀檢委員、黨員（群眾）代表等253人為各村廉政風險信息員。制定了信息員管理制度，明確了工作職責范圍和考核及報酬等事項。把農村“三資”運行、村務財務公開、大額資金進出等作為重點，搜集整理苗頭性、傾向性問題信息，不定期排查“村官”廉政風險，及時向鄉鎮紀委報送。村紀檢小組對村級財務支出審核蓋章、村級項目公開招投標全過程監督、征地拆遷全方位跟蹤、村級財務清理全過程參與，發揮了“監督哨”作用。

2、抓風險信息核查和分析評估。針對信息員報送的村支書風險信息，鄉（鎮）紀檢部門及時登記、匯總、整理，并按程序上報。經研究分析后，決定是否實施預警處臵。至目前為止，全區收集到村黨支部書記崗位風險信息386條，其中情況不實（或不屬于風險信息）241條，對存在風險情況很輕微的121條信息，對當事人進行了口頭提醒談話。

3、抓預警信息處置。對綜合分析評估，確需實施預警糾偏的，由各鄉（鎮）紀檢部門按紅（一級）、橙（二級）、黃（三級）三種級別實施預警。如：對有違紀苗頭的風險問題，實施三級預警，由鄉（鎮）紀委書記對其進行提醒談話，限期書面說明相關情況，并作出廉政承諾；對已經違規但不構成違紀的風險問題，實施二級預警，由鄉（鎮）分管紀檢領導對其警示談話，限期報送書面反思材料和整改方案，并落實整改；對輕微違紀但不構成紀律處分條件的風險問題，由鄉（鎮）黨委主要負責人對其進行誡勉談話，責成作出書面檢查報告，并制定具體整改計劃和措施，在規定時間內整改到位。

4、抓處置跟蹤監督。被實施預警處臵的村支書，在規定時間內拒不整改或態度不端正走過場導致風險化解不到位的，凡屬三級預警的上升為二級，二級預警的上升為一級，一級預警的提交鄉（鎮）黨委進行組織處理。今年以來，全區各（鄉）鎮紀委共對村支書實施預警處臵24起，其中一級預警3起，二級預警8起，三級預警13起，均收到良好效果。據統計，今年自開展村黨支部書記崗位風險防控工作以來，全區村支書違紀違法案件同比下降了12%。

2011年8月25日

第二篇：澄城縣法院設立“三道防線”筑牢風險防控“提壩”

澄城縣法院設立“三道防線”筑牢風險防控“提壩”

（澄城縣法院

楊忠）

近期，澄城縣法院通過梳理職權清單，排查廉政風險、公開權力流程、開展民主評議、強化考核問責等環節，著力打造“事前有預防、事中有監控、事后有處置”三道防線，深入推進廉政風險防控機制建設。

一、廣發動廣知曉廣參與，增強自覺性和主動性

（一）抓好宣傳教育，轉變思想認識。院黨組召開專題會議討論研究廉政風險防控工作，首先統一院班子成員的思想認識，再由班子成員對所管庭室召開專題會議，讓廣大法官干警切實轉變思想，主動投入風險防控工作。

（二）開展廣泛動員，增強社會影響。通過網絡、簡報等媒體對全院廉政風險防控工作進行宣傳報道，并通過向人大代表、政協委員、廉政監督員、案件當事人等廣泛征求對本院廉政風險防控的意見建議，讓群眾知曉，讓群眾參與，接受社會和人民群眾監督。

（三）明確工作職責，上下齊抓共管。明確院黨組、審判委員會及其負責人、領導班子成員在推進廉政風險防控工作中的具體職責；建立院領導班子、庭室、科、局、隊兩級防控網絡，分領導班子、庭室、科、局、隊、崗位三個層面開展風險防控，初步形成了上下協同、左右聯動、內外互動、全員參與的工作機制。

二、早發現早預防早處理，解決苗頭性和傾向性問題

（一）注重廉情分析，及早預警提醒。成立以黨組書記、院長賈福德為組長，副院長和紀檢組長為副組長，監察、政工、辦公室負責人為成員的廉政風險防控機制建設領導小組，充分發揮各部門職能作用，收集排查重點崗位、重要部位、關鍵環節的廉政風險，有針對性提出下一步廉政風險防控的重點和應對措施。

（二）突出關鍵環節，加強風險防控。緊緊圍繞重大事項決策、重大項目安排、大額資金使用、干部任免、法官晉升、法院采購、財務報銷、法庭工程建設、自由裁量權等權力運行的重點崗位和環節進行風險防控。實行“三重一大”事項集體決策，“一把手”末位發言制度。針對個別庭室財務管理混亂的問題，院紀檢組對相關庭室負責人進行了誡勉談話，督促認真履行監管職責，加強內控力度，并組織院紀檢組、監察室、財務室對各庭室財務運行管理情況開展了一次集中檢查，1

督促整改問題8個。

（三）開展現場評議，有效約束監督。聘請人民陪審員參與案件審理，邀請縣人大代表、政協委員旁聽評議案件，邀請縣人大委員、鄉鎮人大主席、特邀監督員座談，傾聽他們對法院及其審判執行工作的意見和建議，接受縣人大對法院公正廉潔司法工作的評議，對提出的問題進行了積極的整改，對相關的責任人進行誡勉談話。

三、敢“亮丑”敢逗硬敢整改，確保實效性和長期性

（一）主動晾曬廉政風險，勇于公示接受監督。在清理權力清單、查找廉政風險中，堅持依法清權與公開“曬”權相結合，院主要負責人、班子成員、各庭室、科、局、隊負責人將各自的權力進行全面清理，編制廉政風險點及防范措施，繪制崗位職責管理網絡圖和廉政風險防控流程圖，通過院務公開、墻報公示、發放征求意見表等形式向法官干警和社會群眾進行公示，公開晾曬權力家底，廣泛接受社會監督。

（二）加大監督查處力度，敢于鏟除沉疴痼疾。今年院紀檢組監察室不斷拓寬案源線索，對上級轉辦、黨組批轉、群眾反映強烈的案件，進行嚴肅查處。對上班遲到的10人、曠工的2人進行了紀律處理。

（三）人防技防相輔相成，著力建立長效機制。將教育監督反腐、制度約束反腐與先進技術反腐有機結合，構建全方位的預防腐敗體系。該院充分運用先進的技術手段規范權力運行，防止人為干擾。今年以來，該院安裝了電子管理系統，大門口安裝了電子宣傳屏，樓道安裝電子眼，建立了辦公自動化標準法庭，設立了電子監控門，對立案收費、審判流程管理實行計算機管理；在機關大樓安裝了效能監控系統，對法官干警是否存在吃、拿、卡、要等情況進行監督；設立法官違法違紀投訴舉報中心，建立廉政監督網絡，開通廉政舉報電話，紀檢監察工作人員全天候接訪。

第三篇：風險管理的三道有效防線

風險管理的三道有效防線

作者:柯安德（Andrew Cainey）李波頌（Thorsten Liebert）彭禮定（Giles Brennard）發表于:2009-03-10

過去18 個月中，許多金融機構損失慘重。人們將這種損失歸咎于多種外因：如所有權結構及激勵政策、評級機構、對某些產品缺乏有效的市場定價等等。但在本文中，我們認為如果銀行能夠回歸對一些基本環節的關注，特別是如果將有力的風險文化與三道有效防線進行結合，可以規避損失，事實上這已經在部分銀行得到驗證。這三道防線由對風險具有敏銳判斷力的人才所組成，是有效風險管理的核心。

1.緒論

當前的衰退主要源于美國金融市場：美聯儲的低息政策使整個美國經濟中充斥著杠桿行為，尤其在消費貸款（特別是房貸）領域中。禍因并非出于（缺乏）監管，而是出于次級信貸的過度擴張：如銀行發放貸款額為抵押物價值105% 的貸款卻未經信用審核。通過將這些債務打包（如“ 擔保債務憑證”或“按揭/資產擔保證券”）并轉售給包括其他銀行在內的投資者，各種規模的銀行均能因此解放其資產負債表，并再次投入此項業務。這項舉措得以持續進行的假設是：這種“安全的”抵押債務能帶來持久的還款收益，換句話說，房地產市場會持續上揚。通過評級機構的結果，許多（全球性的）機構也對此予以采信。

低息政策的第二個后果是銀行的資產負債表呈現爆炸式增長。而大量的資產收購也導致了不顧后果的杠桿行為：某些銀行的債務資產比達到30:1、40:1 甚至是100:1。根據近期對一些著名金融機構的訪談，我們得出這樣的假設：造成這一切的元兇并非央行的低息資金、缺乏監管、或者風險的“復雜性”。金融機構的職責本身就是對風險進行收集、定價、分解、去除關聯、再次整合并進行定價。因此，將這一切歸咎于風險復雜性等于倒退到易貨貿易的時代。罪魁禍首實際上是一些大銀行中混亂的治理結構、不良的激勵體系以及糟糕透頂的風險管理。

隨著美國房地產市場進入不可避免的蕭條時期，以舉債經營推動的增長開始轉向下行。對于初始債務發行者（或轉售債務所有者）而言，資產價值已跌至貸款價值以下。此外，“整合打包” 的主要目的之一就是建立一個低風險或風險分散化的資產包。然而，這是建立在主要資產并非相互關聯的前提下，而絕非把“賭注”都壓在一個“超級賭注” 上— 即美國房產市場。

我們現在所看到的幾乎完全順應了達爾文的理論：物競天擇、適者生存。隨著增長的壓力在過去數年中越來越大，幾乎所有的銀行都更關注于絕對或相對收益，而對風險本身則越來越疏忽。然而，由于銀行在基礎能力上— 特別是在融資、人力資本及能力方面— 水平參差不齊，我們目睹了一些相對脆弱的業務模式（如獨立的綜合性投資銀行）正瀕臨消亡。當然，我們還會看到對增長和風險的追逐超過其自身掌控能力范圍之外的銀行陷入困境，如那些德國中型銀行。未來發展的事態可能是：包括中型保險公司在內的其他從業公司的虧損也會逐漸浮現。

2.風險治理的失敗

巨額的虧損使許多高管人員成為受害者。盡管首席執行官們和投資銀行部門的負責人們已經紛紛引咎辭職，但事后評估和行業評論家們卻將矛頭指向事件背后的多種外部原因：公共所有權及薪酬結構所引起的道德風險效應、整個行業內的“從眾”心理、評級機構的薪酬計劃及模式、不透明的匯報體系及虛假的表外轉移、以及某些產品缺失充分的市場定價基礎等。毫無疑問，這些因素確實起有一定作用。然而在許多方面，這是由于風險管理這一銀行的核心職能的失誤所引起的。我們所談論的并不僅僅是風險管理這一單一的“部門”，而是全局意義上的風險管理。不可否認，在過去，銀行在風險管理工具及流程上曾進行過大量的投入，并進行了一系列復雜的大型項目。盡管這些努力通常都符合有關的監管規定，但是卻未能解決根本的問題。例如，很少有銀行充分地致力于解決造成數據不完整和數據質量低的根本原因，從而導致系統不能有效地生成及時、相關且以決策為導向的信息。而一旦擁有這些信息時，卻極少有管理人員具備能做出可行性決策所需的經驗、權威及全局觀。此外，盡管在銀行內很少有人理解（更不用說監管者了）復雜的風險模型，但對風險模型的過度依賴造成了一種虛假的安慰。

然而，與科技和模式相比，更為嚴重的差距在于每個人的職責定義以及決策流程。盡管好的方法和流程能為可靠的風險管理框架打下基礎，但絕不能輕視人在決策中所扮演的角色。對許多機構而言，在危機發生前那種看似良好的環境下，企業強烈追逐利潤的壓力導致風險控制部門去批準風險更大的交易。反過來，對企業風險文化的侵蝕也削弱了風險紀律的地位。有意思的是，在動蕩的市場中成功地實行風險管理的關鍵是：在貫徹風險文化的情況下，重振有效防線這一基本理念（見圖一）。

3.建立有力的風險文化

企業的風險文化源自其領導層。如果董事會希望能理解、定義并積極管理其企業的風險承受力，那么就必須具備一個在業務及風險方面擁有深厚專業經驗的高級領導核心。董事會需要認識到所管理的風險：實際上，這就意味著董事們不僅僅需要知道相關情況，而且還需要理解蘊含在主要的產品創新和產品集中內的風險收益因素。此外，他們還必須知曉并接受主要實施決策所帶來的后果：舉例而言，大多數（投資）銀行的董事會并不討論絕對杠桿效應劇增所帶來的后果，或銀行家們在某些范圍內幾乎毫無限制的盈利能力所帶來的意料之外的后果。積極地調整風險預測并就其達成一致是建立風險管理文化的第一步。在這種風險管理文化下，風險管理被視為前臺業務的基礎而非需要規避的障礙。

建立適當的風險文化的第二步是鼓勵持續性的溝通，一種對潛在的風險問題進行正確干預的文化。這是對個人責任制這一合理原則的有利補充。換而言之，正因為有明確的責任制，“事不關己”這種現象才不會隨之發生。現代投資銀行產品涉及包含更高風險的多種資產類別。在投資組合層面，危險的相關性不僅存在于公司的倉位間，而且還存在于公司的倉位及競爭對手的倉位間。不論是產品、職能部門還是在特定資產類別中具有專家經驗的哪些個人，都無力獨自承擔起職責來確定并減少那些可能造成對于風險管理治理結構的行業典范觀察大量的損失的原因。鼓勵溝通的方式很簡單：風險管理人員坐鎮交易廳，鼓勵而非打壓對投資組合的不同觀點。

強化風險文化的第三步是擴大風險團隊的人員組成，特別是在前臺人員這一層面上，并且切實地將范圍擴大，使得風險專業人士能參與執行委員會或董事會。盡管風險管理組織的規模與日俱增，但是通常都缺乏頂尖的人才。有多少前交易員實際參與過風險團隊的工作？有多少風險管理人員具備了嫻熟的定量技巧和對業務的深入理解？有多少董事曾坐鎮交易大廳？通過對業務及其不斷發展的產品要求的深入理解，從而樹立風險職能部門的權威性將對牢固建立風險文化大有裨益，在這種文化中，風險專業人士被認為與決策人員具有同等地位，而非僅是“支持性”人員。風險管理不應僅是風險職能部門的責任，而應是整個企業的責任。

4.回到基礎——三道防線

4.1 高級管理層及決策人員—第一道防線

足球經理們曾說過，當守門員未能撲出進球時，在他之前，其他十名隊友也一定漏過了該球。這些銀行中從事固定收益業務的交易員和部門領導顯然也未能把好關。他們通常只是去贏得一場比賽，籍此建立各自的個人名聲，而不是尋求與整個團隊通力合作去贏得整個聯賽。

許多機構（特別是評級機構）在信貸危機后成為替罪羊。誠然，投資者們認為可以依賴于評級機構為他們提供可靠的評級信息這一想法無可厚非，然而，我們必須指出，如果買賣雙方的高級管理層能夠進行更為詳細的審查將會極大地有助于防止某些問題的發生。例如，高盛的二次抵押證券產品之一— 高盛可選式抵押產品信托2006-S3（GSAMP Trust 2006-S3）是經過公共審查的產品，這些二手資產的平均貸款價值比為99.29%，其中58% 為GSAMP 未能有效撤銷回購權1的無憑貸款或低憑貸款。

這批證券中有93% 被評為投資級。而事實上，不需要很復雜的模型就能對這些證券的買賣合理性提出質疑。

前臺人員和（或）高級管理人員所負責的第一道防線具有以下三個特點：可持續性的風險收益理念、可用且最新的風險相關信息、對限額及其他基本控制手段的遵守。

可持續性風險收益理念是溝通型風險文化的必然結果。首先，應該對新產品的現有倉位及新倉位等進行廣泛的探討，而非僅僅是滿足季度目標或其他短期目標。其次，前臺人員和高級管理人員應該對倉位及其所承擔的風險具備可靠且一致的信息。接下來，必須遵守限額及其他基本控制手段：例如，限額設定及限額監控必須由有力的機制來完成，必須強制交易員休假，職責劃分必須明確且強制執行。

4.2 風險管理— 第二道防線

除了慎重且負責的前臺人員之外，銀行還需要一個有效并受到尊重的風險管理職能部門。風險管理人員需要跳出其傳統的“限額巡警”這一角色：不僅需要理解前臺人員并對其提出質疑，還需要完善對集中性、相關性和預警的深入理解。財務部門必須完善對收益率背后的風險收益因素的理解，使其更具判斷力。

如果一流的風險管理的秘密在于某個企業的風險文化，那么這種文化一定建立在風險管理人員的能力之上。高素質的風險管理人員是風險管理部門平等地參與決策并讓前臺人員尊重風險紀律的保障。這些風險管理人員不僅要對業務及其所承擔的風險有著清晰的理解，而且還要跟得上產品迅速發展且愈發復雜的步伐。

當然，這些經驗豐富的風險管理人員僅靠自己是遠遠不夠的。他們需要一套支持性的組織架構、基礎設施及內部流程。為了強制執行并推行適當的快速批準機制，風險管理者需要及時且準確的數據以及相關的權力。此外，責權分配必須明晰。在涉及結構性產品等跨類別產品或涉及跨風險級別的相關性或集中性評估時，傳統的風險類別劃分并不能起到很好的作用。我們越來越多地看到交易風險團隊不僅要應對市場風險，還需要處理所交易產品引發的競爭對手和發行商風險。為了對各種風險類別有更廣泛的了解，投資組合監督部門或戰略風險管理部門正變得越來越普遍，這些部門在宏觀層面上進行壓力測試及集中性分析，并具備推行必要變革的權力。

然而，精細的風險分析需要針對非流動性資產進行可靠的市值計算。盡管整個體系中對市值計算的負面影響有些非議，但是，這種制度將會使得市場機能可以（極大地）免遭如今信貸危機的破壞。此外，金融機構獨立地確認“市場價值”這一職責也至關重要。

最后一點也非常重要：第二道防線效力的實現需要控制部門（財務部門、風險部門、合規部門）通力協作。例如，財務部門過去通常會在業績不佳時批評性地進行質疑，而對績效好的原因卻缺乏足夠的重視。致力于剖析正面或負面的利潤動因將毫無疑問地成為未來流行的思路。

4.3 內部外部審計—第三道防線

就目前情況看來，內部審計這一第三道防線也未能為前兩道防線的有效性提供獨立且客觀的保證。

為了使第三道防線能有效地管理董事會所批準的政策及程序，不僅需要對前臺如何盈利等業務問題有著良好的理解，而且需要對風險管理規定有著深入的理解。在一流的企業中，內部審計及金融團隊具備將深厚的流程及IT 知識與其對業務及風險的理解相結合的能力。例如，內部審計團隊應該對市值計算的倉位進行調查和確認，確保在不同系統中傳遞時的信息完整性。

此外，第三道防線還應該對每個職能部門制定一套有力的評判方法，而不是僅僅對監管人員進行檢查。這并非不可想象，例如，在評估證券化流程后，內部審計團隊可能會向董事會提交他們的結論，提醒董事會注意諸如過度依賴評級機構等潛在的問題。而普遍的情況卻是，內部審計團隊僅以逐項核查的方式記錄整個流程以確保合規，而對潛在的缺點缺少必要的評估。

最后，第三道防線必須得到授權以推行其研究結果。內部審計的條目通常日復一日地懸而未決，而那些未能履行的管理人員卻不承擔任何后果。因此，需要建立更為嚴格的步驟，由高級領導負責。

5.結論

“好了傷疤忘了痛”是金融市場一直存在的問題。自從1995 年巴林銀行倒閉和1998 年長期資本管理公司被共同接管以來，對如何防止發生類似損失已經有了一系列的建議。回顧過去，風險管理在科學和技術方面都取得了長足的進步。但是在更為基礎的層面上，即關于有效的管理、有力的第一道防線及健全的風險文化等方面，仍有很長一條路要走。

銀行管理者們應該馬上行動起來，建立一套有力的風險管理文化。因為當前前臺人員已經有了謙恭的姿態，而且在企業內部有著強烈的共識。畢竟，約翰肯尼迪曾經說過：“在中文中，‘危機’一詞由兩個字組成：一個是代表危險，而另一個，則是代表機遇。”

第四篇：構筑四道防線加強廉政風險預警防控機制建設

構筑四道防線

加強廉政風險預警防控機制建設

按照哈南紀發[2011]9號關于印發《南崗區對重點部門、重要崗位和大項目等領域實施廉政風險預警防控機制建設的工作方案》要求，2011年，哈西客站辦黨風廉政建設工作堅持以黨的十七大、十七屆六中全會精神為指導，全面貫徹落實各級紀委全會精神，緊緊圍繞哈西客站地區開發建設中心工作，牢固構筑組織、思想、制度、監督四道防線，不斷加強廉政風險預警防控機制建設，取得了顯著成效。

一、高度重視，加強領導，筑牢組織防線

辦黨組高度重視黨風廉政建設工作，嚴格按照有關要求，明確領導班子在落實黨風廉政建設中的責任，做到“一崗雙責”、齊抓共管。為加強領導，特別成立了哈西客站辦黨風廉政建設工作領導小組，辦領導班子成員分別擔任組長、副組長，各處室、部門及重點工程指揮部負責人為貫徹落實的具體責任人，形成了橫向到邊、縱向到底，主要領導親自抓、主管領導具體抓，一級抓一級、層層抓落實、全員抓廉政的黨風廉政建設責任體系。在日常工作中，做到項目建設中心工作與黨風廉政建設工作同步研究、同步部署、同步檢查、同步落實，達到“兩手抓、兩手硬”的效果。

二、以人為本，教育為先，筑牢思想防線

我辦始終把干部職工廉政教育作為開展黨風廉政建設工作的重點，多措并舉，常抓不懈。一是強化學習教育。組織黨員干部開展《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》學習教育活動，印發了學習手冊，在全辦41名黨員領導干部中舉辦了學習測試活動；組織開展《黑龍江省黨風廉政建設責任追究實施辦法》學習活動；認真學習貫徹市紀委十二屆六次全會及蓋書記重要講話精神，不斷增強干部職工廉政意識。二是開展警示教育。印發了《關于深入學習市委領導同志針對<我市地鐵車輛段用地拆遷工作人員違紀違法問題嚴重>重要批示精神的通知》，組織干部職工參加全市涉大項目違法案件公審大會，讓拒腐防變的警鐘長鳴。三是抓好主題教育。深入開展了學習型黨組織建設、創先爭優、“講黨性、樹新風、優環境、促發展”等主題教育實踐活動，不斷提高干部職工推動黨風廉政建設和哈西客站地區發展的意識和能力；以“黨風廉政建設與大項目建設同行”為主題，組織開展了“領導干部上講壇”活動，由辦領導為全辦干部職工上了一堂生動的廉政教育課。四是開展專項工作。按照市治工辦要求，組織開展《工程建設領域突出問題專項治理工作》，對2008年以來國有資金項目進行了全面自檢自查，分階段填報了各項排查表格，扎實推進存在問題的整改落實，積極推動黨風廉政建設工作。

三、明確職責，整章建制，筑牢制度防線

年初，我辦按照全市黨風廉政建設工作任務要求，按照《黨

風廉政建設責任制》的規定，制定黨風廉政建設工作任務分解表，并召開專題會議部署全年黨風廉政建設工作，明確目標要求，細化責任內容，分解落實到人，確定責任部門、主管責任人和第一責任人。同時，我辦始終堅持以制度建設為重點推進黨風廉政建設，建立健全了《關于紀檢監察工作對重點工程項目建設提前介入、全程跟蹤的實施意見》、《預防職務犯罪工作實施辦法》、《哈西辦加強政府投資項目跟進監督工作責任分解》、《哈西辦廉政風險防控機制建設實施方案》等多項長效監管制度，從項目招標到工程驗收全過程納入監督范圍，從根本上提升項目監管的規范化、制度化水平，進一步增強了干部職工“廉潔從政，干凈做事”的意識。同時，多措并舉搭建跟進監督工作載體。一是成立聯合監管小組，提供跟進監督組織保障。成立了由紀檢組牽頭，市財政、市審計派駐人員參加的“哈西辦廉潔工程建設監管領導小組”，小組辦公室設在紀檢組監察室，小組依據工作需要不定期召開聯席會議，匯總工作中發現的問題，及時研究監督整改措施。二是利用招投標，及時發現糾正問題。招投標是工程建設的重要環節，是跟進監督必須關注的重要內容。從招標方案的制定、代理機構的抽取和開標評標等，必須嚴格按照規定、流程及要求辦理，發現問題及時予以糾正。三是建立廉潔工程檔案，跟蹤管理重大工程建設。重大工程開工前設立廉潔工程檔案，分別將工程建設情況、招投標情況、建設資金使用情況、建設與施工等單位之間簽訂的廉政合同等一同裝入檔案，實現對建設單位、施工單位的雙監督。

四、發揚民主，征求意見，筑牢監督防線

通過強化民主決策、推行黨務公開、廣泛征求意見，筑牢黨風廉政建設工作監督防線。一是強化民主決策。用民主集中制提高決策質量，凡屬項目引進、人事任免、工程發標、大筆資金支出等重大事項都按照民主集中制原則，提交主任辦公會或專題會議集體討論決定。特別是項目建設和投融資推進情況，實行每周例會匯報制度，確保決策的公開透明。二是推行黨務公開。制定實施了《哈爾濱西客站地區建設辦公室黨組黨務公開目錄》，以會議、文件、新聞媒體、公示屏、網站等多種形式推進黨務公開工作，主動接受監督。三是廣泛征求意見。通過設立“征求意見、受理投訴”公示板、征求意見箱、召開服務對象座談會等多種方式廣泛征求各個層面意見、建議，并認真進行整改。

哈西客站地區建設辦公室

2011年12月5日

第五篇：排查崗位腐敗風險 建立預警防控機制

排查崗位腐敗風險 建立預警防控機制

楊興鄉召開腐敗風險預警防控機制建設和行風評議動員會 為落實好省市縣民主評議行風工作和腐敗風險預警防控機制精神，我鄉把民主評議政風行風工作與推進全鄉排查崗位腐敗風險 建立預警防控機制工作結合起來，4月27日，市直教育系統腐敗風險預警防控機制建設推進會在市教育局召開。市教育局黨組書記、局長王澤人，副局長吳前進、余大侖、袁慎彬、紀檢組長熊峰，市直各學校

分管領導、機關各科室和二級單位負責人參加了會議。

會議提出，市直教育系統各單位要從落實中央反腐倡廉的各項決策部署、保護干部健康成長和促進事業發展的高度，充分認識推進腐敗風險預警防控機制建設的重要意義，要明確構建腐敗風險預警防控機制是把握反腐敗工作主動權的現實需要，是愛護和保護干部的具體行動，也是構建懲治和預防腐敗體系的重要環節。各單位、各科室要緊密結合各自業務工作和干部隊伍建設實際，認真查找腐敗風險，著力構建防控體系，努力營造干凈干事的制度環境。

會議提出，構建符合教育發展規律的腐敗風險預警防控機制，必須明確腐敗風險體系構建的基本路徑。要找準腐敗風險，分析腐敗風險，落實防控措施。要通過機制建設，做到權力運行到哪里，風險防控措施就跟進到哪里。加強腐敗風險預警防控機制建設要做到三個結合。即，構建腐敗風險防控體系與業務工作有機結合起來，腐敗風險防控體系與反腐倡廉工作有機結合起來，自身帶頭與指導對口業務部門構建腐敗風險預警防控機制有機結合起來。會議強調，構建腐敗風險預

警防控機制是一項全新的工作、探索性的工作，任務重、難度大，要切實加強領導、加強協調、加強督查，確保在10月底以前完成風險預警防控工作任務。黨組書記、局長王澤人作總結。他在講話中指出，改革開放以來，市場經濟迅速發展、收入水平不斷提高、收入差距也在不斷擴大、利益格局不斷調整，個人的思想觀念也在不斷變化，國家的反腐力度也越來越大。市直教育系統要高度重視反腐倡廉工作。各單位要進一步加強廣大干部職工的思想建設，克服麻痹僥幸心理，干干凈凈做事，清清白白做人。王局長要求，市直教育系統各單位要認真組織實施風險預警防控機制，要結合單位實際，抓緊制訂風險預警防控機制實施方案，堅持不懈抓好反腐倡廉教育。全市教育系統廣大干部職工要進一步加強自身思想認識，“不以惡小而為之、不以善小而不為”，“清者自清、濁者自濁”，自己對自己負責，筑起反腐倡廉的思想防線。

會上，局黨組副書記、副局長吳前進結合教育實際和個人體會作了發言。局辦公室、校產辦和實驗小學代表試點科室和單位作了大會經驗交流。