第一篇：關于廉政風險防范管理方法的實踐與思考

廉政風險防范：預防腐敗的一條新思路

現代管理學中的風險管理和全面質量管理理論，通過選擇最有效的方式，控制各個生產環節中的質量風險，消除潛在隱患，為現代企業實現效益最大、成本最優提供了保證。

那么，能否把這種現代管理理念引入反腐敗工作中，針對可能因教育、制度、監督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產生的廉政風

險，建立預防腐敗工作的長效機制？

從去年年初開始，市區正在進行著這一有益的探索和嘗試。

界定三類風險點：思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險

找準每個權力崗位廉政風險點，是實施廉政風險防范管理方法的第一步

采取自己找、群眾幫、領導提、組織審的方式，組織黨員干部全面、深入查找風險點，并針對風險點制定有效的防控措施

起步——

查找風險點，“曬曬”手中的權力

“找廉政風險點？為什么？這不是先把我們當壞人了嗎？”當區地方稅務局永定門外稅務所所長張宏邦第一次聽說要求自己查找廉政風險點時，有點奇怪，更有些惱火。“所有相關稅務制度，我都執行了，我還有什么風險點？”

當“廉政風險點”這一名詞第一次出現在各職能部門時，在整個區掀起了一場“風暴”。而引起這場“風暴”的源頭便是區紀委。

有著美國阿肯色州理工大學教育學專業管理學碩士學位的張嵐，底出任市區委常委、紀委書記。如何結合實際，創造性地落實中央關于構建懲防體系的要求，成了張嵐關注的重點。結合所學的管理學知識，她產生了一個大膽的設想：借用現代管理方法，在每個權力崗位、每個工作環節中，查找風險點，然后，制訂相應防范措施，將預防腐敗的關口前移，最大限度地降低廉政風險。

于是,從去年年初開始，一個以“三類風險、三道防線、四個環節”為主要內容的廉政風險防范管理機制，逐漸走進人們的視線。

“找廉政風險點”就是在這樣的思路下推出的舉措。每個有權力的崗位都有可能產生腐敗。這就是廉政風險。包括貪念、僥幸心理，制度不完善導致的監督管理“空當”或者“灰色地帶”，每一個權力崗位的自由裁量空間，等等，具體可分為思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險三類。

分析歷年查處的腐敗案件中的誘因，為廉政風險理論的形成提供了有力的佐證。而中央關于“堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的反腐倡廉方針，更為這一做法提供了一個最好的支持平臺。

但是，包括區勞動和社會保障局、區人民檢察院、區地稅局等在內的6家試點單位中，和張宏邦有同樣想法的人并不在少數。畢竟，查找廉政風險點，從某種意義上說，無異于是將自己手中的權力“曬”之于眾，包括其中許多自由裁量權的活動范圍和許多可以為自己帶來方便的“潛規則”。而所有的人都明白，查找到風險點，制訂相應防范措施，就意味著對這些權力的制約和限制。

所以，當各單位第一次把自己查找出來的廉政風險點交給張嵐的時候，張嵐才真正意識到，這項工作要比想象的更艱難。這些找出來的風險點，大多都是些泛泛而談的空話，“什么政治學習不夠扎實，業務程序有待進一步規范云云”，更不要說具體落實到每一個崗位、每一個工作環節、每一個人了。

“廉政風險防范管理工作能不能不落于形式，首先就要看風險點能不能找準。查不準的堅決不能過關。”張嵐堅定的決心，使各單位“過關”行動變得艱難，最多的一個單位曾被打回9次去重新查找風險點。

自己找不準，就相互找。部門找不準就上級查。自己單位找不準的，就必須發動群眾來補充。而這一系列做法，都要被區紀委、監察局派出的監督小組隨時核查。

于是，在一次次的反復中，6家職能部門中僅查找風險點這第一個環節，就花了三個月時間。

盡管如此，但是，當6家試點單位中，每一道工作程序、每一個工作崗位、每一名工作人員相對的廉政風險點被一一列出時，標志著區廉政風險防范管理這一方法的成功起步。

針對廉政風險點，查漏補缺、建章立制，以廉促政

確保權力運行到哪里，風險防范措施就要跟進到哪里

建立三道防線：前期預防措施、中期監控機制和后期處置辦法

推行———

防范的是廉政風險，管理的是防范工作

查找風險點只是廉政風險防范管理方法的第一步。根據找出來的風險點，在每一個崗位中相應建立積極的防范措施，查漏補缺、建章立制，最大限度減少腐敗機會，保護干部，才是其根本目的。

萬事開頭難。區廉政風險防范工作起步雖然艱難，但很快，就得到了更多人和業務單位的支持。張宏邦就是其中一個。

稅務所查賬業務，是一個“憑良心”辦事的環節。以前，張宏邦所在的稅務所里，每次查賬都是一個人去，時間長了，腐敗風險自然越來越大。“這個崗位栽倒過我們太多的同志。”可是，事實上，正如張宏邦所言，“腐敗問題的發生，許多時候并不是人的主觀故意，制度的不完善往往誘導人犯錯誤。”所以，當這個崗位缺少監

督制約機制被作為廉政風險點找著，并相應建立了雙崗監督、定期輪崗和清算小組審核制時，這個漏洞在很大程度上被堵住了。

“事實證明，查找風險點，是對權力的制約，但同時更有利于保護我們的干部。”提到這點，張宏邦不無感慨：“查找風險點的過程，也是一個自我提醒、自我提高的過程。”

與此同時，區紀委、監察局在各個試點單位采取專題培訓、重點輔導、交流研討等方式，廣泛宣傳廉政風險防范管理機制的目的、內容和意義。讓人們逐漸理解，查找風險點，不是要“整誰”，其目的是為了減少發生腐敗的可能，防微杜漸，是為了從根本上保護干部。廉政風險防范管理工作防范的是廉政風險，管理的是防范工作，這一理論開始深入人心。

從不理解甚至對立到信任和支持，張宏邦思想轉變的過程同樣具有代表性。

查找風險點，只是廉政風險防范管理工作的第一步。運用風險理論，區還將風險防范分解為前期預防措施、中期監控機制和后期處置辦法三道防線，確保權力運行到哪里，風險防范就跟進到哪里。

打開區社會保險基金管理中心的計算機管理系統，一幅精細全面的動態流程圖上，每一個工作崗位相應的風險點、預防措施和考核標準一應俱全。處于高風險崗位的社保中心主任楊志剛，提起廉政風險防范制度，評價很樸素：“我能睡上踏實覺了。”

在他的手上，每年有全區30多億元的社保流動資金，每天一分錢對不上，可能都意味著一個大漏洞的出現。因為怕出事、怕出錯，高度的思想壓力，使每天凌晨三點準時地成了他的清醒生物鐘。

“找到了風險點，于公，保證基金安全；于私，職責明確，防止出錯。”楊志剛笑呵呵地說，“現在，我一覺就能睡到大天亮。”“現在社保基金管理工作，基本上形成了內控管理有制度、崗位操作有標準、事后考核有依據的風險防控管理體系，貫穿于權力運行的全過程，解決了基金跑、冒、滴、漏的問題，提高了工作效率和規范性。”

此言不虛。廉政風險防范管理方法的實施，使區勞動和社會保障局在社保基金管理方面，從工作流程各個環節中共查找出56個風險點，重新梳理了社會保險基金9個入口、22個出口、22條基金通道的工作流程，進一步明確了工作職責，確保每年30多億元社保基金的安全高效管理。

區檢察院查找出全院92個崗位可能出現的391個廉政風險點。通過對辦案程序、辦案紀律等方面風險點的識別，使執法活動中的每一個關鍵環節都受到監督。

體育館街道則把大額資金的使用、行政審批項目、為民服務事項、政務公開工作、城市危舊房改造等列為防范和監督的重點。

……

事實勝于雄辯。查漏補缺，完善制度，廉政風險防范管理以廉促政的聯動效應初步顯現。

經過8個月的試點和調研論證，區先后解決了理論基礎的完善、風險識別的方法、措施制訂的途徑、考核評估的內容和工作的組織實施等問題，最終形成了《區廉政風險防范管理實施辦法（試行）》及其配套文件。

9月28日，區召開了廉政風險防范管理工作動員部署大會，全面啟動了廉政風險管理工作，并成立了包括區紀委、區委組織部、區委宣傳部、區人事局、區財政局、區審計局和區人民檢察院為成員的區廉政風險防范管理工作領導小組。

廉政風險指數評估標準為三級：出現風險的是一級，由紀檢組重點監控；出現苗頭的是二級，由效能建設督導員重點監控；有可能轉變為風險苗頭的為三級，由部門領導監控；被確定為不可能轉變為風險的暫不在監控范圍內

量化考核標準是保證風險點的查找發揮最大作用的重要前提，但這也是目前廉政風險管理方法遇到的“瓶頸”

廉政風險防范管理考核結果，被納入黨風廉政建設責任制考核

博弈———

把預防腐敗的“籬笆”扎得更緊

廉政風險管理防范工作的監督主體是誰？廉政風險點找得準不準？防范措施的制定能否防止腐敗的發生？廉政風險管理能否實現標準化、量化考核，是其關鍵。

按照廉政風險防范管理機制，廉政風險指數評估標準為三級：出現風險的是一級，由紀檢組重點監控；出現苗頭的是二級，由效能建設督導員重點監控；有可能轉變為風險苗頭的為三級，由部門領導監控；被確定為不可能轉變為風險的暫不在監控范圍內。

但是，什么是有可能，哪些是不可能的？由部門領導來監控的方式顯然還是不能避免人為因素的干擾。以一種自由裁量來監控另外一種自由裁量，無疑陷入了一種管理悖論。

“最能體現廉政風險防范作用的，應該是防止自由裁量權的濫用。”區地稅局局長劉春林有自己的看法。他說，其實，自由裁量權就是因為長期以來一直沒有一個明確核定標準，才在許多時候給腐敗留出了空子，形成了廉政風險點。

但是，很明顯，目前缺少明確的考核標識的區廉政風險防范管理方法仍不能有效解決這個問題。

對此，作為廉政風險防范管理體系的主要參與人之一的區團委書記倪紫劍毫不諱言，“這也是目前廉政風險防范管理體系遇到的一個瓶頸。”因為按照現代管理理論，量化考核標準是保證風險點作用效益最大化的重要前提。

然而，他認為，區廉政風險防范管理體系的著眼點和最終目的都是防范腐敗，或者說最大限度地防止腐敗，降低腐敗的可能性。那么，三類風險的防范措施，無論是思想政治教育、制度措施完善還是崗位職責明確，只要盡可能地起到這種作用，把防止腐敗的“籬笆”扎得更緊，就在一定程度上達到了目的。

雖然思想教育效果是不能量化的，但是思想教育的次數和頻率卻是可以量化的。于是，在政治思想教育環節中，區明確要求，政治思想教育，廉政文化教育必須達到一定的數量和密度，以期通過量變促進質變。

而與此相適應的是區特有的人文關懷制度的設定。從政治、思想、工作、生活上關心愛護黨員干部。開展有益身心健康的文體活動，倡導積極向上的生活情趣，創造良好的廉政文化氛圍。將這些虛功做實，以達到防范腐敗的目的。

和許多改革創新一樣，廉政風險防范管理方法本身也需要不斷完善。但是，正如區委常委、區紀委書記張嵐所言，廉政風險防范管理方法，是區借用現代管理學理論，積極探索拓展預防腐敗工作領域的一種嘗試。的確，它不可能一藥治百病，但是，它的實際效果，卻已告訴人們，有效懲治腐敗是必要的。同時，這種積極防患于未然的預防腐敗的做法，對于黨員干部而言，更是一種愛護、保護，在某種程度上，也許應該在更大的范圍中發揮更有力的作用。

這一理念正被更多的人接受。區委、區紀委的積極推進和各單位的積極支持，已使這一創新方式不斷完善和改進，并得以順利推廣。截至去年底，區廉政風險防范管理工作涉及到的122家單位，全部按要求準時上報了《實施細則》，500多名處級干部共查找風險點4000多條，制定防范措施6000多條。全區2300余名公務員，1萬多名黨政機關、企事業單位在職黨員干部，普遍接受了廉政風險教育，積極參與到查找風險點工作中來，為廉政風險防范管理工作的實施，奠定了堅實的基礎。

廉政風險防范管理考核結果，則被納入黨風廉政建設責任制檢查考評中，作為干部選拔、任用、考核的重要依據。區廉政風險防范管理工作領導小組對廉政風險防范管理考核結果為優秀的予以表彰，對不及格的單位，下達整改通知，督促制定措施，完善制度并通過跟蹤回訪，強化監督。對拒不落實或者落實廉政風險防范措施不力的單位部門，則依據相關規定，追究主管領導和主要領導責任。

pdca四個環節對廉政風險防范工作全面實施質量管理，修正完善，循環推進

開展階段性檢查、構建風險監控網絡、建立風險處置程序，加強監督

根據考核評估結果，獎優懲劣，糾正存在的問題，進一步優化風險防范措施

意義———

一次有益的探索和嘗試

“效果？現在談這個為時太早。”從全區去年年底的發案率和群眾信訪量下降37.5%來看，的確有一個明顯的減少。但是，“這不能簡單地歸為這一管理方法的成功，偶然性因素也是存在的。”盡管把廉政風險防范管理當成了自己的“孩子”，但是，張嵐對它的評價很清醒。

按照全面質量管理理論，區將廉政風險防范工作也分為pdca四個環節來全面實施質量管理。

-plan（計劃）。查找風險點和制定《廉政風險防范管理實施細則》（以下簡稱《實施細則》）。做到責任到人、任務明確、機制健全。

-do（執行）。對照《實施細則》，認真落實風險防范工作的各項措施，發揮“三道防線”對廉政風險的防范作用，防止腐敗行為的發生。

-check（考核）。對風險防范工作進行質量考核。按照單位定期自查與階段性檢查相結合、動態考核與綜合評估相結合的方法，全面系統地考核評估風險防范各項措施的落實情況，形成全年考核報告。

-action（修正）。改進和完善風險防范工作。根據考核評估結果，獎優懲劣，糾正存在的問題，進一步優化風險防范措施，啟動廉政風險防范管理工作的下一個pdca循環。

pdca循環模式一年為一個周期，修正完善，循環推進。每年底至次年初，區領導小組要總結工作經驗，查漏補缺，進一步修正完善廉政風險管理工作。各單位對存在的風險點，要優化防范措施，提高風險防范工作的效能；對新出現的風險點，要及時制定防范措施，確保風險防范工作的長期有效。

與此同時，對實施廉政風險防范管理方法加強監督檢查，確保風險管理的有效運行。每季度結束時，要抽取10%的單位進行檢查。而定期召開的區領導小組工作會和各種群眾廉政風險專用監督渠道的暢通，更讓張嵐對廉政風險管理方法充滿信心：假以時日，pdca良性循環效應會顯現，并在防止腐敗中發揮積極有效的作用。

對廉政風險管理方法充滿信心的不只是張嵐，現在，包括區地稅局、檢察院、社保局在內的許多單位的負責人，都已經意識到廉政風險防范管理對業務工作的促進作用，已開始將這一工作融入到全年的業務工作部署中。

劉春林介紹說，制訂明確的廉政風險考核標識是他們當前正在著手的工作。他們已經準備投入資金研制計算機自動生成模塊，來防止人為因素，實現廉政風險控制的效益最大化。

從某種角度上說，廉政風險防范管理工作找準了紀委和黨委、政府工作的有機結合點。而且，廉政風險點的查找幾乎涵蓋了全區單位和部門工作的各個重要環節，豐富了預防腐敗工作的措施和方法，積極拓展了從源頭上防治腐敗工作領域。僅區級就涉及各類規定39條，新建工作機制7項、工作措施54項。

應該說，廉政風險防范管理工作本身，也使區每一位黨員干部開始重新審視自己的工作崗位和手中的權力，在某種程度上拓寬了自下而上的監督渠道，提高了其防止腐敗的意識。正如永定門外稅務所所長張宏邦所言，“查找風險點的過程，也是一個自我提醒、自我提高的過程。”

從出臺到現在，區廉政風險管理方法一路走來，雖然道路并不平坦，遇到過許多難題，雖然也面對著各種各樣的考驗，甚至是一些不同的聲音，但是，區的改革者們沒有退縮。因為，他們敢于解放思想，開拓創新，敢于在實踐中發現問題、研究問題、解決問題。而且，目前區廉政風險防范管理所取得的效果也已經證明，這是一次有益的探索和嘗試。

也許正因為如此，在《區廉政風險防范管理實施辦法》制定的中長期目標中，記者看到了他們更為堅定的決心和信心：到6月30日，基本建成涵蓋區屬各個單位、部門和各個領域的全區性運行網絡。從7月1日起，全區廉政風險防范管理體系基本定型，同時全面啟動“廉政檔案”等廉政風險防范管理信息化建設工作。

第二篇：關于稅務廉政風險防范管理方法的實踐與思考

關于稅務廉政風險防范管理方法的實踐與思考

----地稅所

現代管理學中的風險管理和全面質量管理理論，通過選擇最有效的方式，控制各個生產環節中的質量風險，消除潛在隱患，為現代企業實現效益最大、成本最優提供了保證。那么，能否把這種現代管理理念引入反腐敗工作中，針對可能因教育、制度、監督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產生的廉政風險，建立預防腐敗工作的長效機制？

界定三類風險點：思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險找準每個權力崗位廉政風險點，是實施廉政風險防范管理方法的第一步。采取自己找、群眾幫、領導提、組織審的方式，組織黨員干部全面、深入查找風險點，并針對風險點制定有效的防控措施起步——查找風險點，“曬曬”手中的權力。“找廉政風險點？為什么？這不是先把我們當壞人了嗎？”可能我們有的稅務人員聽說要求自己查找廉政風險點時，有點奇怪，更有些惱火。“所有相關稅務制度，我都執行了，我還有什么風險點？”如何結合實際，創造性地落實中央關于構建懲防體系的要求，結合所學的管理學知識，我們不妨用現代管理方法，在每個權力崗位、每個工作環節中，查找風險點，然后，制訂相應防范措施，將預防腐敗的關口前移，最大限度地降低廉政風險。于是,從去年年初開始，一個以“三類風險、三道防線、四個環節”為主要內容的廉政風險防范管理機制，逐漸走進人們的視線。“找廉政風險點”就是在這樣的思路下推出的舉措。每個有權力的崗位都有可能產生腐敗。這就是廉政風險。包括貪念、僥幸心理，制度不完善導致的監督管理“空當”或者“灰色地帶”，每一個權力崗位的自由裁量空間，等等，具體可分為思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險三類。分析歷年查處的腐敗案件中的誘因，為廉政風險理論的形成提供了有力的佐證。而中央關于“堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的反腐倡廉方針，更為這一做法提供了一個最好的支持平臺。查找廉政風險點，從某種意義上說，無異于是將自己手中的權力“曬”之于眾，包括其中許多自由裁量權的活動范圍和許多可以為自己帶來方便的“潛規則”。而所有的人都明白，查找到風險點，制訂相應防范措施，就意味著對這些權力的制約和限制。“廉政風險防范管理工作能不能不落于形式，首先就要看風險點能不能找準。查不準的堅決不能過關。”自己找不準，就相互找。部門找不準就上級查。自己單位找不準的，就必須發動群眾來補充。

針對廉政風險點，查漏補缺、建章立制，以廉促政確保權力運行到哪里，風險防范措施就要跟進到哪里建立三道防線：前期預防措施、中期監控機制和后期處臵辦法。推行———防范的是廉政風險，管理的是防范工作，查找風險點只

是廉政風險防范管理方法的第一步。根據找出來的風險點，在每一個崗位中相應建立積極的防范措施，查漏補缺、建章立制，最大限度減少腐敗機會，保護干部，才是其根本目的。在很早以前的稅務所里，每次查賬都是一個人去，時間長了，腐敗風險自然越來越大。可是，事實上，“腐敗問題的發生，許多時候并不是人的主觀故意，制度的不完善往往誘導人犯錯誤。”所以，當這個崗位缺少監 督制約機制被作為廉政風險點找著，并相應建立了雙崗監督、定期輪崗和清算小組審核制時，這個漏洞在很大程度上被堵住了。事實證明，查找風險點，是對權力的制約，但同時更有利于保護我們的干部。查找風險點的過程，也是一個自我提醒、自我提高的過程。我們可以采取專題培訓、重點輔導、交流研討等方式，廣泛宣傳廉政風險防范管理機制的目的、內容和意義。讓人們逐漸理解，查找風險點，不是要“整誰”，其目的是為了減少發生腐敗的可能，防微杜漸，是為了從根本上保護干部。廉政風險防范管理工作防范的是廉政風險，管理的是防范工作，這一理論開始深入人心。從不理解甚至對立到信任和支持，查找風險點，只是廉政風險防范管理工作的第一步。運用風險理論，區還將風險防范分解為前期預防措施、中期監控機制和后期處臵辦法三道防線，確保權力運行到哪里，風險防范就跟進到哪里。找到了風險點，于公，保證基金安全；于私，職責明確，防止出錯。

廉政風險指數評估標準為三級：出現風險的是一級，由紀檢組重點監控；出現苗頭的是二級，由效能建設督導員重點監控；有可能轉變為風險苗頭的為三級，由部門領導監控；被確定為不可能轉變為風險的暫不在監控范圍內。量化考核標準是保證風險點的查找發揮最大作用的重要前提，但這也是目前廉政風險管理方法遇到的“瓶頸”。廉政風險防范管理考核結果，被納入黨風廉政建設責任制考核。廉政風險管理防范工作的監督主體是誰？廉政風險點找得準不準？防范措施的制定能否防止腐敗的發生？廉政風險管理能否實現標準化、量化考核，是其關鍵。按照廉政風險防范管理機制，廉政風險指數評估標準為三級：出現風險的是一級，由紀檢組重點監控；出現苗頭的是二級，由效能建設督導員重點監控；有可能轉變為風險苗頭的為三級，由部門領導監控；被確定為不可能轉變為風險的暫不在監控范圍內。但是，什么是有可能，哪些是不可能的？由部門領導來監控的方式顯然還是不能避免人為因素的干擾。以一種自由裁量來監控另外一種自由裁量，無疑陷入了一種管理悖論。其實，自由裁量權就是因為長期以來一直沒有一個明確核定標準，才在許多時候給腐敗留出了空子，形成了廉政風險點。但是，很明顯，目前缺少明確的考核標識的區廉政風險防范管理方法仍不能有效解決這個問題。因為按照現代管理理論，量化考核標準是保證風險點作用效益最大化的重要前提。三類風險的防

范措施，無論是思想政治教育、制度措施完善還是崗位職責明確，只要盡可能地起到這種作用，把防止腐敗的“籬笆”扎得更緊，就在一定程度上達到了目的。雖然思想教育效果是不能量化的，但是思想教育的次數和頻率卻是可以量化的。于是，在政治思想教育環節中，區明確要求，政治思想教育，廉政文化教育必須達到一定的數量和密度，以期通過量變促進質變。從政治、思想、工作、生活上關心愛護黨員干部。開展有益身心健康的文體活動，倡導積極向上的生活情趣，創造良好的廉政文化氛圍。將這些虛功做實，以達到防范腐敗的目的。和許多改革創新一樣，廉政風險防范管理方法本身也需要不斷完善。廉政風險防范管理方法，是借用現代管理學理論，積極探索拓展預防腐敗工作領域的一種嘗試。的確，它不可能一藥治百病，但是，它的實際效果，卻已告訴人們，有效懲治腐敗是必要的。同時，這種積極防患于未然的預防腐敗的做法，對于黨員干部而言，更是一種愛護、保護，在某種程度上，也許應該在更大的范圍中發揮更有力的作用。這一理念正被更多的人接受。開展階段性檢查、構建風險監控網絡、建立風險處臵程序，加強監督根據考核評估結果，獎優懲劣，糾正存在的問題，進一步優化風險防范措施，對風險防范工作進行質量考核。按照單位定期自查與階段性檢查相結合、動態考核與綜合評估相結合的方法，全面系統地考核評估風險防范各項措施的落實情況，形成全

年考核報告。改進和完善風險防范工作。根據考核評估結果，獎優懲劣，糾正存在的問題，進一步優化風險防范措施，修正完善，循環推進。總結工作經驗，查漏補缺，進一步修正完善廉政風險管理工作。各單位對存在的風險點，要優化防范措施，提高風險防范工作的效能；對新出現的風險點，要及時制定防范措施，確保風險防范工作的長期有效。與此同時，對實施廉政風險防范管理方法加強監督檢查，確保風險管理的有效運行。每季度結束時，要抽取10%的單位進行檢查。而定期召開的領導小組工作會和各種群眾廉政風險專用監督渠道的暢通，應該說，廉政風險防范管理工作本身，可以使每一位黨員干部開始重新審視自己的工作崗位和手中的權力，在某種程度上拓寬了自下而上的監督渠道，提高了其防止腐敗的意識

第三篇：關于稅務廉政風險防范管理方法的實踐與思考

關于稅務廉政風險防范管理方法 的實踐與思考

----地稅所 現代管理學中的風險管理和全面質量管理理論，通過選擇最有效的方式，控制各個生產環節中的質量風險，消除潛在隱患，為現代企業實現效益最大、成本最優提供了保證。那么，能否把這種現代管理理念引入反腐敗工作中，針對可能因教育、制度、監督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產生的廉政風險，建立預防腐敗工作的長效機制？

界定三類風險點：思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險找準每個權力崗位廉政風險點，是實施廉政風險防范管理方法的第一步。采取自己找、群眾幫、領導提、組織審的方式，組織黨員干部全面、深入查找風險點，并針對風險點制定有效的防控措施起步——查找風險點，“曬曬”手中的權力。“找廉政風險點？為什么？這不是先把我們當壞人了嗎？”可能我們有的稅務人員聽說要求自己查找廉政風險點時，有點奇怪，更有些惱火。“所有相關稅務制度，我都執行了，我還有什么風險點？”如何結合實際，創造性地落實中央關于構建懲防體系的要求，結合所學的管理學知識，我們不妨用現代管理方法，在每個權力崗位、每個工作環節中，查找風險點，然后，制訂相應防范措施，將預防腐敗的關口前移，最大限度地降低廉政風險。于是,從去年年初開始，一個以“三類風險、三道防線、四個環節”為主要內容的廉政風險防范管理機制，逐漸走進人們的視線。“找廉政風險點”就是在這樣的思路下推出的舉措。每個有權力的崗位都有可能產生腐敗。這就是廉政風險。包括貪念、僥幸心理，制度不完善導致的監督管理“空當”或者“灰色地帶”，每一個權力崗位的自由裁量空間，等等，具體可分為思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險三類。分析歷年查處的腐敗案件中的誘因，為廉政風險理論的形成提供了有力的佐證。而中央關于“堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的反腐倡廉方針，更為這一做法提供了一個最好的支持平臺。查找廉政風險點，從某種意義上說，無異于是將自己手中的權力“曬”之于眾，包括其中許多自由裁量權的活動范圍和許多可以為自己帶來方便的“潛規則”。而所有的人都明白，查找到風險點，制訂相應防范措施，就意味著對這些權力的制約和限制。“廉政風險防范管理工作能不能不落于形式，首先就要看風險點能不能找準。查不準的堅決不能過關。”自己找不準，就相互找。部門找不準就上級查。自己單位找不準的，就必須發動群眾來補充。

針對廉政風險點，查漏補缺、建章立制，以廉促政確保權力運行到哪里，風險防范措施就要跟進到哪里建立三道防線：前期預防措施、中期監控機制和后期處臵辦法。推行———防范的是廉政風險，管理的是防范工作，查找風險點只是廉政風險防范管理方法的第一步。根據找出來的風險點，在每一個崗位中相應建立積極的防范措施，查漏補缺、建章立制，最大限度減少腐敗機會，保護干部，才是其根本目的。在很早以前的稅務所里，每次查賬都是一個人去，時間長了，腐敗風險自然越來越大。可是，事實上，“腐敗問題的發生，許多時候并不是人的主觀故意，制度的不完善往往誘導人犯錯誤。”所以，當這個崗位缺少監 督制約機制被作為廉政風險點找著，并相應建立了雙崗監督、定期輪崗和清算小組審核制時，這個漏洞在很大程度上被堵住了。事實證明，查找風險點，是對權力的制約，但同時更有利于保護我們的干部。查找風險點的過程，也是一個自我提醒、自我提高的過程。我們可以采取專題培訓、重點輔導、交流研討等方式，廣泛宣傳廉政風險防范管理機制的目的、內容和意義。讓人們逐漸理解，查找風險點，不是要“整誰”，其目的是為了減少發生腐敗的可能，防微杜漸，是為了從根本上保護干部。廉政風險防范管理工作防范的是廉政風險，管理的是防范工作，這一理論開始深入人心。從不理解甚至對立到信任和支持，查找風險點，只是廉政風險防范管理工作的第一步。運用風險理論，區還將風險防范分解為前期預防措施、中期監控機制和后期處臵辦法三道防線，確保權力運行到哪里，風險防范就跟進到哪里。找到了風險點，于公，保證基金安全；于私，職責明確，防止出錯。廉政風險指數評估標準為三級：出現風險的是一級，由紀檢組重點監控；出現苗頭的是二級，由效能建設督導員重點監控；有可能轉變為風險苗頭的為三級，由部門領導監控；被確定為不可能轉變為風險的暫不在監控范圍內。量化考核標準是保證風險點的查找發揮最大作用的重要前提，但這也是目前廉政風險管理方法遇到的“瓶頸”。廉政風險防范管理考核結果，被納入黨風廉政建設責任制考核。廉政風險管理防范工作的監督主體是誰？廉政風險點找得準不準？防范措施的制定能否防止腐敗的發生？廉政風險管理能否實現標準化、量化考核，是其關鍵。按照廉政風險防范管理機制，廉政風險指數評估標準為三級：出現風險的是一級，由紀檢組重點監控；出現苗頭的是二級，由效能建設督導員重點監控；有可能轉變為風險苗頭的為三級，由部門領導監控；被確定為不可能轉變為風險的暫不在監控范圍內。但是，什么是有可能，哪些是不可能的？由部門領導來監控的方式顯然還是不能避免人為因素的干擾。以一種自由裁量來監控另外一種自由裁量，無疑陷入了一種管理悖論。其實，自由裁量權就是因為長期以來一直沒有一個明確核定標準，才在許多時候給腐敗留出了空子，形成了廉政風險點。但是，很明顯，目前缺少明確的考核標識的區廉政風險防范管理方法仍不能有效解決這個問題。因為按照現代管理理論，量化考核標準是保證風險點作用效益最大化的重要前提。三類風險的防范措施，無論是思想政治教育、制度措施完善還是崗位職責明確，只要盡可能地起到這種作用，把防止腐敗的“籬笆”扎得更緊，就在一定程度上達到了目的。雖然思想教育效果是不能量化的，但是思想教育的次數和頻率卻是可以量化的。于是，在政治思想教育環節中，區明確要求，政治思想教育，廉政文化教育必須達到一定的數量和密度，以期通過量變促進質變。從政治、思想、工作、生活上關心愛護黨員干部。開展有益身心健康的文體活動，倡導積極向上的生活情趣，創造良好的廉政文化氛圍。將這些虛功做實，以達到防范腐敗的目的。和許多改革創新一樣，廉政風險防范管理方法本身也需要不斷完善。廉政風險防范管理方法，是借用現代管理學理論，積極探索拓展預防腐敗工作領域的一種嘗試。的確，它不可能一藥治百病，但是，它的實際效果，卻已告訴人們，有效懲治腐敗是必要的。同時，這種積極防患于未然的預防腐敗的做法，對于黨員干部而言，更是一種愛護、保護，在某種程度上，也許應該在更大的范圍中發揮更有力的作用。這一理念正被更多的人接受。開展階段性檢查、構建風險監控網絡、建立風險處臵程序，加強監督根據考核評估結果，獎優懲劣，糾正存在的問題，進一步優化風險防范措施，對風險防范工作進行質量考核。按照單位定期自查與階段性檢查相結合、動態考核與綜合評估相結合的方法，全面系統地考核評估風險防范各項措施的落實情況，形成全年考核報告。改進和完善風險防范工作。根據考核評估結果，獎優懲劣，糾正存在的問題，進一步優化風險防范措施，修正完善，循環推進。總結工作經驗，查漏補缺，進一步修正完善廉政風險管理工作。各單位對存在的風險點，要優化防范措施，提高風險防范工作的效能；對新出現的風險點，要及時制定防范措施，確保風險防范工作的長期有效。與此同時，對實施廉政風險防范管理方法加強監督檢查，確保風險管理的有效運行。每季度結束時，要抽取10%的單位進行檢查。而定期召開的領導小組工作會和各種群眾廉政風險專用監督渠道的暢通，應該說，廉政風險防范管理工作本身，可以使每一位黨員干部開始重新審視自己的工作崗位和手中的權力，在某種程度上拓寬了自下而上的監督渠道，提高了其防止腐敗的意識

第四篇：廉政風險防范思考

關于血站關鍵崗位風險防范管理的思考

【摘要】廉政風險防控機制乃是為預防和控制廉政風險轉化為違規違紀行為而建立起來的制度體系和工作機制。通過風險防范管理，實現內部監控與外部監督，廉政工作與業務流程、自律與法律的有效結合，將涉及人、財、物的關鍵領域、關鍵環節、關鍵崗位予以梳理和明確，以達到風險防范的目的。

【關鍵詞】 關鍵崗位;風險防范;思考

十八大召開以來，黨中央不斷打破“禁區”和“慣例”，改革開放至今從未有過的反腐力度，預示我國廉政建設工作進入“新常態”。近年來，全國多地血站違規違紀現象易發頻發，多次見于網絡和報端，為無償獻血工作的健康發展帶來了一定的負面效應。千里之堤，毀于蟻穴。探索關鍵崗位和高危區位廉政風險因素，對于推進血站黨風廉政建設，樹立血站良好公益形象具有十分重要意義。

1、加強關鍵崗位風險防范的原因

1.1部分關鍵崗位人員思想意識薄弱，道德防線不牢。崗位職責觀念退化，看中眼前利益和個人利益，缺乏長遠思想和大局觀。在利益的驅動下，置法律法規和紀律于不顧，面對制度的漏洞，思想防線松動，存在僥幸心理，最終得不償失。

1.2關鍵崗位設置和人員配備缺乏科學性。關鍵崗位職責和流程設置不清晰，對關鍵崗位人員配備考核不嚴格，很多關鍵崗位人員長期固定從事此項工作，思想素質、工作態度和責任心存在一定弱化，按部就班思想嚴重，在一定程度上放松了對自身的學習和要求，對“新常態”認識不足，最終導致無視權利制衡、無視責任監督，自我封閉，廉政風險增加。

1.3關鍵崗位監督機制不健全。在制定預防和懲治腐敗制度措施的過程中，一般多從宏觀層次著手，從大方針層面予以約束，很少從崗位層面，人員素質層面制定針對性較強的風險防控措施。很多關鍵崗位缺乏必要的制度執行措施和流程安排以規避廉政風險。措施規定缺乏可操作性、配套性和連貫性。

1.4關鍵崗位職權監管缺失。我們通常習慣實行從上到下的監管，缺少平行制約和自下而上的監督。造成不少監管環節的空檔。紀檢監督不可能做到事事監督、時時監督，因此相互監督，自我監督是解決問題的關鍵。

2、加強重點區位和關鍵崗位廉政風險防范的思考

2.1清理職責權限，明確崗位流程。負責管理人、財、物等部門屬于廉政風險高危區位。根據崗位設置情況，將涉及人、財、物的工作崗位列為重點崗位；將負責管理以上崗位的人員納入關鍵崗位人員范圍。根據崗位和職責任務不同，依據有關法律法規，按照職權法定、權責一致的原則，科學編制崗位職責說明書，繪制廉政風險防范流程圖，找出權利運行過程中容易導致違規違紀風險的薄弱環節加以控制，達到防微杜漸的目的。

2.2加強監督管理，層層傳導壓力。定期從領導班子到關鍵崗位人員開展風險排查。重點排查由于工作程序可能造成的權力失控和行為失察的因素。針對排查確定的風險點，根據不同等級程度，從前期預防、中期監控和后期處置等方面，制定可操作性的防控措施。明確部門、崗位的監督職責和監管權限，建立風險防范連帶責任制，形成執行者、管理者、監督者之間有效的制衡和相互銜接的責任機制，層層簽訂責任書，傳導風險壓力，一旦出現問題，逐級追究責任。

2.3規范選人用人，提高干部素質。對關鍵崗位的干部要實行重點選配和管理，重點關口前移，提高關鍵崗位干部整體素質。重點崗位干部的選拔要嚴格遵循組織篩選程序，堅持任人唯賢，注重實績，公開、平等、擇優和德才兼備的原則。要根據需要實施輪崗制，定期進行崗位述職述廉，定期開展民主評議，加強關鍵崗位人員廉政意識培訓和學習，由此提高人員的思想道德素質和自律、自警、自省意識。

2.4加強廉政教育，統一思想意識。要多形式、不定期的開展廉政教育活動，利用民主生活會、主題講座、參觀警示教育基地、廉政教育談話、述職述廉等方式，引導黨員干部樹立廉政風險意識，構建有效預防腐敗的“防火墻”。深入學習黨章和《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》，引導黨員干部把黨章和《廉政準則》作為自己的行為基線，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。通過抓警示教育筑防線，抓主題宣講強認識，抓法制宣傳明紀律，抓制度建設促規范，抓行風建設樹正氣，營造風清氣正的優良工作氛圍，杜絕違規違紀違法現象的發生。

參考文獻：

〔1〕《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》 2016.1.1 〔2〕《中國共產黨問責條例》 2016.7.8

第五篇：對地稅廉政風險防范的認識與思考

對廉政風險防范的認識與思考

一、廉政風險及其防控的概念

（一）風險的概念

（百度）通俗地講，風險就是發生不幸事件的概率。換句話說，風險是指一個事件產生我們所不希望的后果的可能性。

風險無處不在。

（二）地稅機關和地稅干部的風險來自哪里

地稅干部作為政府行政執法機關，對外面對廣大納稅人，行使稅收的征、管、查等公共權力，對內涉及干部隊伍、財務管理等行政管理權力。

有權力就意味著有風險,在行使行政管理權和稅收執法權的同時，也伴隨著風險的出現。

稅務部門和稅務人員的風險從來源分析主要產生于四個方面：

一是制度體制風險。地稅部門雖然是一個垂直管理的執法部門，但同時作為地方上的一個部門，有時還需要取得當地政府的支持和幫助，所以在組織收入時要兼顧到地方黨委、政府的需求，如果操作不當，就會形成一定的廉政風險。從制度執行上，有些政府行為也令單位和個人無法將政策落實到位，形成一定的風險。

二是崗位職責風險。無論是行政管理還是稅收執法方面，如果干部本身業務不熟、程序不嚴、手續不規范、把關不認真，就

結合我們的工作實際，按照《國家稅務總局關于加強稅務系統廉政預警工作的意見》的要求，我們應該從“稅收執法權”和“行政管理權”兩個方面入手開展防范工作。

（一）稅收執法權

以前的觀念范疇：征、管、查、減、免、罰。

本質：征、管、查三個環節所涉及的所有業務（未按照具體事項分類）。

（二）行政管理權

內容：人、財、物。（因涉及法律法規較多，所以按照事項來分類條理比較清晰）

（中間舉例說明）

三、怎么防？

（一）明確目的和原則

以“切實保護每名稅務干部的政治生命和整體工作的順利開展”為目的。

原則：主動性原則、簡易性原則、動態性原則。

（二）具體方法

以“風險識別、風險評估、風險控制”三個環節為主線，抓住容易產生風險的關鍵崗位、環節，建立：動態查找風險點→綜合評估風險責任等級→科學制定防控措施→動態監督考核“四位一體”的稅收執法風險防范工作機制。

1.排查風險點。

兩少”。即查找共性、原則性、普遍性風險點較多，查找個性、針對性、特殊性的風險點較少；對眼前的廉政和監管風險點分析查找較多，對以往已經過去但仍然沒有消除的風險點查找少。三是查找方式“一代多”。在查找風險的策略上，由一人大包大攬為多人查找風險的“擴散”法取代多人用多種方法為一人查找的風險的“匯聚”法，很大程度上導致查找出的風險點不準、不全、不細、不實，而提出的應對措施就事論事，與廉政風險防范管理不能有機結合。

2.進行風險等級評估。

區分標準：按崗位進行區分：同一崗位負責不同風險等級的事項，按最高風險等級認定后進行防范。按事項進行區分：同一崗位負責不同風險等級的事項，按不同風險等級認定采取不同防范措施。

認定標準：一般采取“三級”評定標準。按照風險危害損失程度或發生幾率，將查找界定的風險點分別確定為一級風險、二級風險和三級風險（或A/B/C或123*），為了更加直觀，對不同級別風險采取不同顏色區分。

其中：一級風險為發生時會違反黨紀國法，產生嚴重的不良后果，或風險發生幾率高的風險點；二級風險為發生時會違反上級有關規章制度，產生較為嚴重的不良后果，或風險發生幾率較高的風險點；三級風險為發生時會違反本局有關規章制度，產生一定的不良后果，或風險發生幾率較底的風險點。

為點，以程序為線，以制度為面，以機控和人防相結合的廉政風險防控機制。

事實上，各崗位初步判定風險點和風險等級的同時，就應同時提出防范措施，一并上報；縣區局相關機構和人員，在評定風險點和風險等級的同時，對防范措施也進行初步審定；報局里審核把關后，下發執行。

注：風險點、風險等級的評估認定。防范措施的制定工作實行動態管理、定期調整、同步進行。

5.實施與監控

針對不同風險，由有關部門實施具體的風險管理措施，通過前期防范、中期監控和后期處置，防止腐敗行為的發生，及時糾正不當行為，避免苗頭性、傾向性問題演變為違紀違法行為。

四、保障措施

（一）組織領導

為保證廉政風險防范工作全面開展，確保工作方案有效落實，各局應成立廉政風險防控工作領導小組，明確辦事機構，做好組織聯系、工作協調、信息溝通等工作。還可以建立相關部門參與的聯席會議制度（因監察部門的身份主要是組織者），負責風險點認定、風險等級審核、防范措施審核、日常監控和考核評估等工作。

（二）考核評估 1．考核評估內容和標準