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網上電子銀行結算風險的防范措施

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簡介:寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關的《網上電子銀行結算風險的防范措施》,但愿對你工作學習有幫助,當然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《網上電子銀行結算風險的防范措施》。

第一篇:網上電子銀行結算風險的防范措施

網上電子銀行結算風險的防范措施

一、客戶自身風險的防范。一是在向客戶營銷時作好調查,企業財務治理情況、企業財務職員電腦水平有多高要了如指掌。二是向客戶做好培訓工作,一定要教會教懂。三是一定要提醒客戶進行必要的風險防范。

二、銀行內部操縱風險防范。一是同一開戶資料的核驗標準。嚴格按照制度和操縱流程辦理業務。堅持按制度辦理業務是規避風險的有效手段。二是增強員工的業務素質和案防意識。只有熟知制度和業務操縱流程,才能把握風險點,控制業務風險。對此,必須加強員工培訓學習,建立學習制度,使業務學習經常化、規范化。另外,要加強風險教育工作,結合實際案件揭示各項業務的風險點,讓員工真正理解制度,做到“知其然知其所以然”,減少和避免對制度的抵觸情緒。三是加強內部檢查力度。目前對網上銀行電子結算檢查環節比較薄弱,檢查頻率、深度不夠。

三、黑客惡意攻擊風險防范。一是加大金融知識宣傳力度。采取多種形式進行業務宣傳,對開戶企業寄送網銀資料,利用客戶回訪或與企業座談等宣傳網上銀行的強大功能與上風,使客戶感受到網銀的便利與特點,同時也使企業法人及財務職員了解企網特點與風險點,增強企業領導和財務職員風險意識。二是提宴客戶識別假網站,安裝防病毒軟件。三是營業網點大堂經理做好大堂秩序維護,防止閑雜人等混進銀行伺機作案,同時提醒客戶開戶信息不要隨意丟棄。

第二篇:淺談網上電子銀行結算風險與防范

淺談網上電子銀行結算風險與防范免費文秘網免費公文網

淺談網上電子銀行結算風險與防范2010-06-29 18:45:29免費文秘網免費公文網淺談網上電子銀行結算風險與防范淺談網上電子銀行結算風險與防范(2)

近年來,電子銀行業務以其成本低,方便、快捷、全天候服務等優勢倍受客戶青睞。網上電子銀行結算在企事業單位迅速發展,但是,由于社會的復雜性、企業財務人員水平和個別銀行結算人員業務水平較低,網上電子銀行結算風險案例也不斷增加。增強風險意識,規避網上電子銀行結算成為當前網上電子銀行發展的當務之急。

一、網上電子銀行結算風險類型

網上電子銀行結算風險存在于銀行及客戶通過互聯網登陸銀行網站辦理各項業務活動的始終,網上電子銀行會計結算風險也是自始至終貫穿于網上銀行業務處理的全過程,我國商業銀行結算業務目前所面臨的部分結算風險在一定程度上是與網上銀行結算有關。從目前網上銀行結算的風險類型來看主要有客戶自身風險、銀行內部操作風險、黑客惡意攻擊風險。

(一)客戶自身風險。表現形式主要是企業財務管理混亂,崗位職責不清,財務管理做不到相互制約,有的企業所有印章全由會計一人保管,企業對財務事項全權委托會計一人處理,法人對財務事項長期不管不問,涉及簽字授權也不看不問,大筆一揮完事大吉,企業自身在管理上的嚴重缺陷,一旦財務人員有盜竊或侵占等非法手段獲得結算資金企圖,會通過網上銀行則將企業資金轉入個人儲蓄存款賬戶等。

案例:5月7日上午10時,一對

公客戶持現金支票到某支行營業室支取現金,柜員記賬時顯示客戶賬戶余額不足。客戶稱自己是該單位負責人,原會計辭職,支票及印鑒都在自己手中,前一天明明有一筆10萬元款項到賬,自己沒有開出別的支票,怎么會沒有存款呢?經查,該企業原會計在未告知企業負責人的情況下辦理了企業網上銀行開戶手續,并且設定業務權限為轉賬額度2萬元,設定一人辦理。5月7日上午8時,原會計進入網上銀行分5次將10萬元存款轉入其他賬戶。

該企業在開辦企業網銀時,會計在法人代表不知道什么是網上銀行的情況下取得授權書一人經辦,開通網上銀行業務后多次使用網上銀行轉賬及匯款,法人代表從未過問。法人代表在不明白網上銀行業務情況下就出具了授權書,反映了企業自身在管理上的嚴重缺陷。同時,也向我們揭示了企業網上銀行業務的風險點之一——開戶環節。作為經辦網點,必須嚴格企業網上銀行開

戶手續,確保企業網銀開戶資料齊全、合法,避免埋下事故案件隱患。

(二)銀行內部操作風險。銀行內部操作風險多數來自銀行經辦人員出于私利,首先經辦人員同客戶相互之間比較信任,出于營銷目的或別的原因,在客戶不了解網上銀行的情況下向客戶營銷,之后替客戶保管證書,由于風險意識淡薄、疏于管理,出現了內部會計人員利用網上銀行盜竊客戶結算資金的案件,不僅給造成了損失,也損害了銀行形象,給銀行結算工作造成不良影響。

(三)黑客惡意攻擊風險。具體表現為,一是犯罪分子利用客戶疏于防范心理盜竊客戶原始密碼自助注冊網上銀行盜竊客戶資金。二是利用假網站誘騙客戶上當。

二、網上電子銀行結算風險成因

網上電子銀行結算風險與銀行其他風險相比具有復雜性、隱蔽性、突發性和更大的危害性等特點,其風險形成是多方面的:如銀行臨柜人員違規違章

操作,賬務處理程序隨意簡化,隱瞞問題不及時上報造成重大隱患;銀行臨柜人員缺乏對網上電子銀行結算業務整體性的了解,對一些關鍵性的環節控制不到位或業務不熟悉;會計人員缺乏對網上電子銀行結算風險的研究,忽略重點環節的控制等。從已發生的案例來分析,主要為內部原因和外部原因兩方面:

(一)外部原因。主要是犯罪分子利用網上電子銀行結算這一環節,采用隱蔽、狡猾的手法進行詐騙。

1、洗錢。網上電子銀行結算不受時間、空間限制,銀行在為客戶提供方便的同時也為犯罪分子洗錢提供方便,犯罪分子可以在短時間內將非法所得通過網上銀行結算在不同賬戶之間劃轉達到洗錢目的。

2、詐騙。利用人們對網上電子結算業務不精通設置假網址進行詐騙。地震以來,不法分子利用人們支援災區的愛心設置假冒網址欺騙廣大qq用戶匯款的情況,近日,**分行連續發生不法分

子利用地震災情,通過在騰訊科技有限公司設置假冒財付通捐贈網址欺騙廣大qq用戶匯款的情況,其假冒網址和內容為:**匯款或銀行轉賬——可通過網上銀行轉賬;或中國工商銀行賬戶捐款;人民幣捐贈;開戶單位中國紅十字會總會(李連杰壹基金計劃-四川地震救助);收款人蒲某經查,假冒網址1的開戶人蒲某于 2008年4月25日使用第二代身份證在****州某支行開立個人結算賬戶。

3、盜竊他人密碼自助注冊。犯罪分子潛伏在銀行營業網點,當有人辦理開戶業務時,記下賬號、密碼、身份證件,自助注冊網上銀行盜竊他人資金。

(二)內部原因。主要是銀行規章制度不健全及結算人員違規操作帶來風險。

1、結

第三篇:淺談網上電子銀行結算風險與防范

近年來,電子銀行業務以其成本低,方便、快捷、全天候服務等優勢倍受客戶青睞。網上電子銀行結算在企事業單位迅速發展,但是,由于社會的復雜性、企業財務人員水平和個別銀行結算人員業務水平較低,網上電子銀行結算風險案例也不斷增加。增強風險意識,規避網上電子銀行結算成為當前網上電子銀行發展的當務之急。

一、網上電子銀行

結算風險類型

網上電子銀行結算風險存在于銀行及客戶通過互聯網登陸銀行網站辦理各項業務活動的始終,網上電子銀行會計結算風險也是自始至終貫穿于網上銀行業務處理的全過程,我國商業銀行結算業務目前所面臨的部分結算風險在一定程度上是與網上銀行結算有關。從目前網上銀行結算的風險類型來看主要有客戶自身風險、銀行內部操作風險、黑客惡意攻擊風險。

(一)客戶自身風險。表現形式主要是企業財務管理混亂,崗位職責不清,財務管理做不到相互制約,有的企業所有印章全由會計一人保管,企業對財務事項全權委托會計一人處理,法人對財務事項長期不管不問,涉及簽字授權也不看不問,大筆一揮完事大吉,企業自身在管理上的嚴重缺陷,一旦財務人員有盜竊或侵占等非法手段獲得結算資金企圖,會通過網上銀行則將企業資金轉入個人儲蓄存款賬戶等。

案例:5月7日上午10時,一對公客戶持現金支票到某支行營業室支取現金,柜員記賬時顯示客戶賬戶余額不足。客戶稱自己是該單位負責人,原會計辭職,支票及印鑒都在自己手中,前一天明明有一筆10萬元款項到賬,自己沒有開出別的支票,怎么會沒有存款呢?經查,該企業原會計在未告知企業負責人的情況下辦理了企業網上銀行開戶手續,并且設定業務權限為轉賬額度2萬元,設定一人辦理。5月7日上午8時,原會計進入網上銀行分5次將10萬元存款轉入其他賬戶。

該企業在開辦企業網銀時,會計在法人代表不知道什么是網上銀行的情況下取得授權書一人經辦,開通網上銀行業務后多次使用網上銀行轉賬及匯款,法人代表從未過問。法人代表在不明白網上銀行業務情況下就出具了授權書,反映了企業自身在管理上的嚴重缺陷。同時,也向我們揭示了企業網上銀行業務的風險點之一——開戶環節。作為經辦網點,必須嚴格企業網上銀行開戶手續,確保企業網銀開戶資料齊全、合法,避免埋下事故案件隱患。

(二)銀行內部操作風險。銀行內部操作風險多數來自銀行經辦人員出于私利,首先經辦人員同客戶相互之間比較信任,出于營銷目的或別的原因,在客戶不了解網上銀行的情況下向客戶營銷,之后替客戶保管證書,由于風險意識淡薄、疏于管理,出現了內部會計人員利用網上銀行盜竊客戶結算資金的案件,不僅給造成了損失,也損害了銀行形象,給銀行結算工作造成不良影響。

(三)黑客惡意攻擊風險。具體表現為,一是犯罪分子利用客戶疏于防范心理盜竊客戶原始密碼自助注冊網上銀行盜竊客戶資金。二是利用假網站誘騙客戶上當。

二、網上電子銀行結算風險成因

網上電子銀行結算風險與銀行其他風險相比具有復雜性、隱蔽性、突發性和更大的危害性等特點,其風險形成是多方面的:如銀行臨柜人員違規違章操作,賬務處理程序隨意簡化,隱瞞問題不及時上報造成重大隱患;銀行臨柜人員缺乏對網上電子銀行結算業務整體性的了解,對一些關鍵性的環節控制不到位或業務不熟悉;會計人員缺乏對網上電子銀行結算風險的研究,忽略重點環節的控制等。從已發生的案例來分析,主要為內部原因和外部原因兩方面:

(一)外部原因。主要是犯罪分子利用網上電子銀行結算這一環節,采用隱蔽、狡猾的手法進行詐騙。

1、洗錢。網上電子銀行結算不受時間、空間限制,銀行在為客戶提供方便的同時也為犯罪分子洗錢提供方便,犯罪分子可以在短時間內將非法所得通過網上銀行結算在不同賬戶之間劃轉達到洗錢目的。

2、詐騙。利用人們對網上電子結算業務不精通設置假網址進行詐騙。5.12地震以來,不法分子利用人們支援災區的愛心設置假冒網址欺騙廣大qq用戶匯款的情況,近日,**分行連續發生不法分子利用地震災情,通過在騰訊科技有限公司設置假冒財付通捐贈網址欺騙廣大qq用戶匯款的情況,其假冒網址和內容為:**匯款或銀行轉賬——可通過網上銀行轉賬;或中國工商銀行賬戶捐款;人民幣捐贈;開戶單位中國紅十字會總會(李連杰壹基金計劃-四川地震救助);收款人蒲某經查,假冒網址1的開戶人蒲某于 2008年4月25日使用第二代身份證在****州某支行開立個人結算賬戶。

3、盜竊他人密碼自助注冊。犯罪分子潛伏在銀行營業網點,當有人辦理開戶業務時,記下賬號、密碼、身份證件,自助注冊網上銀行盜竊他人資金。

(二)內部原因。主要是銀行規章制度不健全及結算人員違規操作帶來風險。

1、結

算隊伍建設滯后。網上銀行結算業務量隨著經濟的發展而迅速增加,網上銀行結算管理的任務不斷加重,然而專業結算人員素質不高,這種狀況,必然削弱網上銀行結算管理,成為違章違紀行為經常發生的一個原因。結算人員替客戶保管證書,很容易引發網上銀行結算風險,這樣無形當中增加了經辦人員錯弊的可能性,同時也為作案人員創造了機會。

2、內部檢查力度不夠。一些行由于會計檢查人員配備不足,會計檢查人員水平有限,會計檢查輔導內部檢查的頻率和覆蓋面均未涉及網上銀行結算,未達到一個合理的水平,無法及時發現網上銀行結算工作中存在的問題。

3、重營銷輕管理,風險意識不到位。近年來,網上電子銀行的營銷作為一項指標與支行掛鉤,部分營銷人員缺乏防范意識,為完成任務指標往往在手續不全的情況下為客戶注冊網上銀行,一旦發生風險無法補救。

三、網上電子銀行結算風險的防范措施

(一)客戶自身風險的防范。一是在向客戶營銷時作好調查,企業財務管理情況、企業財務人員電腦水平有多高要了如指掌。二是向客戶做好培訓工作,一定要教會教懂。三是一定要提醒客戶進行必要的風險防范。

(二)銀行內部操作風險防范。一是統一開戶資料的核驗標準。嚴格按照制度和操作流程辦理業務。堅持按制度辦理業務是規避風險的有效手段。二是增強員工的業務素質和案防意識。只有熟知制度和業務操作流程,才能掌握風險點,控制業務風險。對此,必須加強員工培訓學習,建立學習制度,使業務學習經常化、規范化。另外,要加強風險教育工作,結合實際案件揭示各項業務的風險點,讓員工真正理解制度,做到“知其然知其所以然”,減少和避免對制度的抵觸情緒。三是加強內部檢查力度。目前對網上銀行電子結算檢查環節比較薄弱,檢查頻率、深度不夠。

(三)黑客惡意攻擊風險防范。一是加大金融知識宣傳力度。采取多種形式進行業務宣傳,對開戶企業寄送網銀資料,利用客戶回訪或與企業座談等宣傳網上銀行的強大功能與優勢,使客戶感受到網銀的便利與特點,同時也使企業法人及財務人員了解企網特點與風險點,增強企業領導和財務人員風險意識。二是提請客戶識別假網站,安裝防病毒軟件。三是營業網點大堂經理做好大堂秩序維護,防止閑雜人等混入銀行伺機作案,同時提醒客戶開戶信息不要隨意丟棄。

第四篇:托收結算方式的風險及防范措施

托收結算方式的風險及防范措施

【摘要】:在國際貿易中,屢屢有中國的外貿企業被騙,其中一個很重要的原因就是使用了托收支付方式。托收是國際貿易中經常使用的支付方式之一,一般要通過銀行辦理,所以又叫銀行托收,但它屬于商業信用,對出口人存在很高的風險。本文對托收支付方式存在的風險進行了分析,并提出了切實可行的防范措施。

【關鍵詞】:托收;支付方式;商業信用;風險;防范措施

一、引言

隨著國際貿易的的不斷發展,世界買方市場的進一步形成,世界貿易市場的競爭日趨激烈。在國際市場普遍形成買方市場的形勢下,出口商要贏得買主、擴大交易、擴大市場,除了必須以商品高質量、低價格作為競爭手段外,尤其重視在付款方式上給予進口商一定的優惠,向進口商提供更具競爭力的貿易條件。因此,在付款方式上,出口商往往不得不逐漸減少甚至放棄對自己有利而對進口商不利的信用證方式的使用,逐漸增加使用為進口商所樂意采用的付款方式,如:托收和賒賬方式。這就是目前國際貿易中越來越多采用非L/C方式結算的主要原因。然而,托收方式畢竟屬于商業信用,如果運用不當,出口商極有可能遭致巨大損失,必須引起高度重視。

二、托收風險來源與識別

(一)進口商的信用風險

進口商的企業因經營不善而破產,或者其企業雖然存在但沒有足夠的財力來支付,造成進口商的貨款不能回收;或者是進口商因市場發生對自己不利的變化(如發貨后進口地的貨價下跌),使進口商借故毀約、拒付貨款。

(二)政治、法律風險

進口商政府班子的更替、國內政治局勢的變化、政府的某種行為、法律制度的變遷,都有可能妨礙買方履行支付協議。如一國制定了進口許可證制度,如果進口商事先沒有領取進口許可證,因而貨物到達目的地時被禁止進口或可能被沒收處罰;進口外匯支付的凍結,使買方的支付協議難以履行,導致進口商拒付貨款;對于進口食品、飲料、藥物等與人體健康有關的貨物,世界上大多數國家都規定有衛生檢驗標準,如果違反進口國有關規定,就會被拒絕進口或沒收,甚至被銷毀。

(三)地區“特殊作法”的風險

國際上處理托收業務的主要依據是1979年1月1日生效的國際商會制定的《托收統一規則》。但是,某些地區、某些國家的銀行仍有一些特殊的規定和做法。如某些歐洲和拉丁美洲的銀行基于當地的法律和習慣,對于來自他國銀行按遠期付款交單(D/P after sight)方式的托收業務,習慣上均在進口商承兌匯票后立即把單據交給進口商,將遠期付款交單(遠期D/P)一律按承兌交單(D/A)處理,這給出口商帶來很大的風險,使得不法商人可憑承兌匯票提取貨物,以后又借口推卸責任,造成出口商貨款兩空。

(四)代收銀行選擇不當的風險

在國際結算業務中,出口商有時急于售貨,往往答應由進口商指定代收行,這就隱含著極大的風險。出口商為了不影響貿易,而任由進口商指定代收行,則可能出現進口商與代收行合伙行騙,代收行提前將單據交給進口商,之后進口商拒絕付款,造成出口商錢貨兩空。

(五)貿易術語選擇不當的風險

如果選擇F類價格術語,運輸由進口商辦理,出口商不能得到代表貨物所有權的單據,進而不能通過控制單據來控制貨物;如果按CFR、CPT成交的合同,賣方沒有辦理貨運保險的義務,而由買方根據情況自行辦理。如果履約時行情對買方不利,買方無意履約,就有可能不辦保險,這樣一旦貨物在途中出現風險,買方更不愿付款贖單,賣方將錢貨兩空。

在托收業務中,為使進口商見單付款或承兌,并且由出口商辦理貨運保險,以保證貨物運輸遇到不測時出口商可以得到一定的賠償,應選擇貿易術語CIF。

(六)不及時對貨物采取保全措施的風險

蔬菜、水果類易腐蝕變質的貨物,如果不及時處理則可能遭致損失;有些進口國對進口貨物在港口倉庫存放時間也有限制,進口國的有關當局往往對超過三個月甚至超過一個月仍無人提貨的進口貨物作“拍賣”或充公處理。

(七)付款交單憑信托收據借單(D/P-T/R)的風險

在遠期付款交單的條件下,交易雙方事先商定并由出口商辦理托收時主動授權銀行憑信托收據將單據借給進口方,在這種情況下,進口人只要承兌匯票、提供信托收據(T/R),即可取得貨運單據,等到匯票到期才付款。這種做法的風險與D/A相同,將由出口方自行承擔匯票到期拒付的風險,與代收行無關。

三、與托收有關的案例

某年4月9日,某托收行受理了一筆付款條件為D/P at sight的出口托收業

務,金額為USD100 000.00,托收行按出口商的要求將全套單據整理后撰打了托收面函一同寄給了美國一家代收行。單據寄出后一星期委托人聲稱進口商要求委托行將“D/P at sight”修改為“D/P at 60 days sight”。委托行在強調D/A的風險性后,委托人仍堅持要修改,最后委托行按委托人的要求發出了修改指令,此后一直未見代收行發出承兌指令。當年8月2日應委托人要求,委托行通知代收行退回全套單據。8月19日委托行收到代收行寄回的單據發現三份正本提單只有兩份,委托人立即通過美國有關機構了解到,貨物已經被M.W.Internation即進口商提走。此時委托行據理力爭,要求代收行要么退回全套單據,要么承兌付款,但是代收行始終不予理睬,貨款最終沒有著落,而委托人又不愿意通過法律程序解決,事隔數年,貨款仍未收回。

(一)案例分析:

D/P為付款交單(Documents against Payment)的簡稱,D/A為承兌交單(Documents against Acceptance)的簡稱,兩者均屬于托收方式,但D/A比D/P風險更大。在D/A項下,進口人主要在匯票上承兌之后,即可取得貨運單據,憑以提取貨物,如果進口人到期不付款,出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。此案例中委托人應該意識到 D/P改為 D/A的風險在于進口方將把付款贖單改為承兌交單,即進口方在不付款只承兌的情況下就可以取得貨運提單,獲得貨物,并且提單是以進口方為收貨人,使得進口方很容易提貨。根據《托收統一規則》(URC522)的有關規定,只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示,銀行對由此產生的任何后果不負責任,即后果由委托人自行承擔。此外更有甚者,有時銀行與外商勾結,造成出口方款、貨兩空。

(二)此案的經驗教訓在于:

1、托收的性質為商業信用,銀行不承擔付款人必須付款的義務,出口人收款的保障取決于進口人的信用,因此出口方在選擇托收方式結算時,前提條件是買賣雙方互相信任,只有在進口方信譽比較好的情況下,方能選擇此方式。

2、采用托收方式成交,提單不應以進口人為收貨人,最好采用“空白抬頭和空白背書”即“made out to orde.And blank endorsed”提單,避免進口方直接提貨,便于銀行處理提單的轉讓。

3、在選用托收方式結算時最好選擇 D/P付款條件,D/A付款比 D/P風險大。在實際操作中,對于大額出口業務可采用信用證和托收方式結合使用。切忌大額出口業務采用托收結算方式。

四、托收風險的管理及防范措施

盡管托收方式對出口人具有諸多風險,但為了調動進口商采購貨物的積極性,從而促進成交和擴大出口,并且由于各國的貿易保護日益加重,出口競爭日益激烈,使出口人在結算方式上不得不作一些讓步,而采用托收支付方式。出口人和出口地的銀行為降低風險必須采取一定的防范措施:

(一)加強對進口人資信的調查

信用調查市場不健全是我國企業頻繁被騙的主要原因之一。國內的信用調查公司的收費相當高,大多數企業對信用調查重視程度不夠,很少有人在和國外進口商簽單之前,去找信用調查公司摸清對方的底細。這就形成了一個惡性循環:信用調查公司因為生意少所以才收費高,而收費高了生意更少,費用不得不再往上漲。

(二)掌握好授信額度和交單條件,采用一定的策略降低收匯風險在進口人不同意采用信用證支付方式而要求采用托收支付方式時,出口人在做出讓步之前,可以要求進口人用匯付方式將總貨值30%(比例可以經談判調整,但不宜過低)的預付款匯到出口人的帳上,在收到預付款后再發貨,這樣,就可以減少進口人不提貨的風險。進口人為了能使用D/P支付方式,一般是會同意出口人的請求的。同時,進口人也可以將這種方式作為一個試金石,測試一下進口商的誠意。對于金額較大的出口合同,可以以生產需要時間等為由,要求分批裝運,并且每一批次之間在時間上要有一定的間隔(以一批貨物發出到收回貨款的時間為限),這樣即使損失也能控制在出口人可以承受的額度內。另外,應爭取按CIF或CIP條件成交,由出口人辦理貨運保險;盡量避免用FOB條件成交,因為如果以FOB條件成交,運輸合同是由進口人簽訂,也就是由進口人指定船務公司。如果他們之間關系好,他憑復印件的運輸單據就有可能將貨物提走。而船務代理公司一般規模較小,資金薄弱,一旦發生危險,就會人走樓空或關門大吉,再不就以破產為借口逃避責任。

(三)注意選擇托收行

托收行的選擇也要慎重,應該選擇在國際上知名度較高、信譽較好、在國外有自己的分支機構、往來業務關系的國外銀行較多的出口地銀行作為托收行。另外,還可以參照進口商提供的代收行,選擇與其有業務往來的出口地銀行作為托收行,以避免銀行之間因沒有業務往來而再轉單給予其有業務關系的其他銀行,從而耽誤時間,影響迅速收匯。

(四)了解進口國家的有關政策規定

了解進口國家的貿易管制和外匯管制條例,以免貨到目的地后,由于不準進口或收不到外匯而造成損失。另外,還應了解進口國家的商業慣例,以免由于當地習慣做法影響安全迅速收匯。

(五)在國外設立機構或事先找好代理人

如果條件允許,出口企業可以在國外設立分支機構,派駐人員。但這往往需要企業有雄厚的經濟實力才能做到,并且即使企業有實力,也要在該國家或地區有一定的出口業務量做基礎,才愿意去做。最好的選擇就是在交給托收行的托收指示書中明確指定一個在付款地的代理人,作為“需要時的代理”,以便在發生拒付時,料理貨物存倉、轉售、運回等事宜。

(六)建立健全管理制度

采用托收方式收款時,要建立健全管理制度,定期檢查,及時催收清理,發現問題應迅速采取措施,以避免或減少可能發生的損失

在國際貿易中,無論采取什么樣的支付方式,出口人都要擦亮眼睛,提高風險意識。因為即使采用信用證支付方式,里面也可能帶有附加軟條款,稍有疏忽就可能上當受騙。所以在國際貿易中要時刻警惕,對待不合理的要求,不要輕易放棄自己的原則。但同時也不能因噎廢食,因為害怕風險而放棄機會。只有這樣,國外客戶才能越做越多,出口業務才能越做越大。

【參考文獻】

[1] 賴茂琴托收業務中出口商的風險及防范措施 2008[2] 李亮萱D/P遠期托收結算方式的風險控制 [J] 經濟集團研究 2010.4[3] 謝崇譽出口業務中以D/P方式成交的前提與風險防范[D] 黑龍江對外 經貿2009.1

2[4] 田運銀托收的風險與防范[J] 對外經貿財會 第三期[5] 史亞榮托收方式下出口商的風險與防范研究2010.9[6] 張茂榮托收方式與風險防范 2009.6[7] 韓淞、朱賽芳我國出口托收商D /P項下的風險和防范淺析 2011、3[8]案例:中國貿易金融網

第五篇:淺析電子銀行存在的主要風險及我行電子銀行部對風險的防范措施

淺析電子銀行存在的主要風險及我行電子銀行部對風險的防范措施

一、電子銀行概述

(一)電子銀行的發展

電子銀行是伴隨計算機與互聯網技術發展,由金融創新帶來的產物,是以互聯網為渠道,為客戶提供多種金融服務的銀行,其不僅僅是銀行業務的電子化,也包括對銀行業務活動和流程的改造,使信息技術發揮其在降低經營成本,提高管理效率和質量等方面的作用,當前的電子銀行的業務主要包括利用計算機和互聯網開展的網上銀行業務,利用電話等聲訊設備和電信網絡開展的電話銀行業務,利用移動電話和無線網絡開展的手機銀行業務,以及其他利用電子服務設備和網絡,由客戶通過自助服務方式完成金融交易的業務,如自助終端、ATM、POS等。電子銀行業的發展一般會經歷了三個階段。在實體銀行階段,銀行有經營業務的營業場所和人員,辦理業務是面對面的,業務處理主要以手工為主,兼以部分電子化;在電子銀行階段,經營實體仍然存在,但電子化應用程度大大提高,銀行業務輔以電話銀行、無人自助銀行等形式,自動柜員機、自動存款機、自動發卡機、夜間金庫等電子金融產品的出現,極大地方便了銀行客戶;虛擬銀行階段是銀行發展的較高層次,在這個階段中,銀行經營實體將不復存在,業務交易主要是通過計算機網絡的運行來實現。網上銀行是該階段發展過程中的典型代表。

(二)電子銀行的特點

網上銀行又被稱為“3A銀行”,因為它不受時間、空間限制,能夠在任何時間(Anytime)、任何地點(Anywhere)、以任何方式(Anyhow)為客戶提供金融服務,隨著經濟與社會的不斷進步,居民對金融服務的需求呈現多樣化的趨勢。如何滿足居民日益多樣化的金融需求是各大金融機構追求的目標,電子銀行的發展呈現以下特點:

1、安全可靠:以我行為例,我行電子銀行業務在網絡安全上采用了防黑客技術,設置了二代交易按鍵Ukey,為用戶設置了Ukey密碼、登陸密碼、交易密碼、登陸名稱等多種安全措施,客戶在使用網上銀行辦理業務時能夠看得見的防范措施有客戶證書及其密碼。這種情況下,客戶基本可以解除資金是否安全的憂慮。

2、方便實用:客戶可以隨時查詢帳戶的余額、當日明細和歷史明細等,查看某筆款項是否到帳,不但可以根據情況下載有關數據,還可打印出電子回單。即使是非銀行工作日或者是非銀行工作時間也可以進行帳務對帳和轉帳結算,真正實現了7×24小時的銀行服務。客戶不必每筆業務都要跑到銀行來辦理,可以隨時隨地通過電子銀行提供的產品和方式,自己來進行交易、查詢和控制。

3、結算快捷:無論是收款還是付款,無論是本地還是全國異地,客戶都可以在瞬間完成結算工作,對方如果在其他銀行開戶,客戶在網上發出付款指令后,銀行將由專人為客戶辦理,結算方便快捷。

4、強化管理:對于大客戶能夠通過企業網上銀行監控分支機構的帳戶,進行資金的雙向調撥或橫向調撥,提高了資金的使用效率,網上銀行是銀行業務的優勢項目。

5、降低費用:客戶開通電子銀行業務以后,不必每筆結算業務都要跑銀行,可以節省大量的人工、車輛等費用,還節省了支票等票據的費用;

網上銀行自主理財的功能也將給客戶提供了很好的資金調度手段,減少一些不必要的財務損耗,客戶的財務費用也相應大大降低。

6、提高形象:客戶開通電子銀行還可以在自己的客戶群體當中樹立現代的、先進的形象,在e時代一展身手,為自身業務的開拓發展提供強有力的幫助。

(三)我國電子銀行發展現狀

互聯網的迅速普及并持續高速發展,為我國網絡銀行的快速發展提供了堅實的基礎。2001年,我國網上銀行用戶只有200多萬戶,2005年已發展到3460萬戶。2006年上半年已獲準開放的外國銀行開設網上銀行的有48家,農村信用社約有5家也開設了網上銀行,2007年上半年的網上銀行客戶數達6900萬左右,網銀交易額約140多萬億。1996年2月,中國銀行在互聯網上建立和發布了自己的主頁,成為我國第一家在互聯網上發布信息的銀行。此后工商銀行、建設銀行、交通銀行、光大銀行以及農業銀行等也陸續推出網上銀行業務,我行也在2010年6月推出了網上銀行業務。

在我國,根據CNNIC歷年調查數據顯示,截至2007年底,超過85%的網民選擇網上支付作為付款方式,網上支付已經成為最為普遍和最受歡迎的網上購物付款方式。雖然目前我國網上銀行業務在整個銀行業務交易金額中的比例僅為5%-7%,還主要停留在電子銀行的發展過程中,網上銀行的業務品種還十分匱乏,但是部分商業銀行已經不斷向虛擬銀行方向拓展。據界銀行預測,在未來幾年,中國網上銀行業務量占銀行業務量比重將達20%左右。可見,我國網上銀行產品將從投入期進入發展期,市場發展潛力巨大,未來商業銀行的實力則很有可能體現在金融創新和投資決策上。

二、電子銀行風險分析

(一)電子銀行風險

銀行在維持其日常運轉并謀求發展的過程中,會面臨各種各樣的風險,根據巴塞爾銀行監管委員會《有效銀行監管的核心原則》,將商業銀行風險概括為信用風險,國家和轉移風險,市場風險,利率風險,流動性風險,操作風險,法律風險,信譽風險八種,電子銀行是金融創新的產物,與傳統的商業銀行一樣,在經營過程中,電子銀行也具有信用風險,流動性風險,市場風險和利率風險,國家和轉移風險,在這個基礎上,巴塞爾銀行監管委員會《電子銀行和電子貨幣業務業務的風險管理》認為:“操作風險,信譽風險和法律風險是大多數電子銀行和電子貨幣業務最重要的風險”。

一方面,在互聯網技術環境下,電子銀行打破了傳統銀行業的經營模式和經營理念,帶來了前所未有的機遇與挑戰,作為電子銀行業務最典型的風險類型,實踐證明,操作風險比信用風險和市場風險更為廣泛地分布于電子銀行經營管理的方方面面,并造成越來越多的損失,隨著我國電子銀行業務的發展,如何加強操作風險管理,提高風險控制能力,成為我國金融業發展過程中的一項重要內容。

另一方面,電子銀行的信譽風險也受到前所未有的挑戰,由于當前信息傳播速度快,不同電子銀行業務系統之間的關聯程度增強,因為,當某一個系統出現問題有可能會影響其他系統的運行,甚至影響整個系統,使銀行的聲譽受到負面的影響,此外,某個電子銀行的風險不僅會影響自身銀行的信譽,甚至產生多股諾米牌效應,對銀行業的信譽造成巨大的影響。

最后,隨著電子銀行技術的不斷發展和操作的規范化,信譽風險的管理,相關的法律法規也需及時出臺,對電子銀行業務相關方面進行規范,法律法規的滯后就會導致電子銀行業務糾紛沒有法律依據,影響客戶對銀行電子銀行業務的信任程度,進而會使電子銀行業的發展受到沖擊。

綜上所述,下文將分別從操作風險,法律風險,信譽風險重點介紹電子銀行的風險。

(二)操作風險

隨著電子銀行業務的發展,操作風險的內容頁不斷擴大,它不僅存在電子銀行日常運營使用的設備和技術中,也體現在銀行的內部管理,以及對客戶端的操作風險和相關知識的普及和傳遞。根據我行電子銀行部的工作經驗和《電子銀行和電子貨幣業務的風險管理》,我們列舉了電子銀行操作風險的八種來源:

1、分別是未經授權的訪問

2、雇員欺詐、客戶和雇員聯合欺詐

3、偽造電子貨幣

4、服務提供商風險

5、系統退化

6、職員及管理技能落后

7、客戶安全性經驗不足

8、客戶交易抵賴等

總的來說,銀行在這方面承擔著重要和不可推卸的責任,銀行應通過不斷完善電子銀行系統體系,及時調整安全基線,有效地運維管理和規范內部管理流程等工作,更有效地識別和管理操作風險。

(三)信譽風險

信譽風險主要指公眾對電子銀行業產生嚴重不利看法而導致銀行無形資產遭受損失的可能性,信譽風險通常因操作風險和法律風險控制不當產生,當前的金融全球化,信息化使得銀行的市場競爭更加激烈,銀行要樹立良好的信譽形象需要付出極大的努力,但是信譽的毀損可能發生在一瞬間,互聯網的開放性和傳遞信息的高效率使得一旦電子銀行出現安全事故,技術不完善或操作不當等問題,就會通過互聯網等媒介廣泛迅速傳播,再加上某些競爭對手以訛傳訛不斷夸大問題的嚴重性,從而導致電子銀行的信譽瞬間崩塌,使電子銀行服務業務的發展會受到連續,長久的消極影響,對銀行業務的影響非常大。

(四)法律風險 法律風險是指在電子銀行業務經營活動中,因違反法律法規而遭受處罰或因交易各方的法律權利和義務未能有效確立和執行導致發生法律糾紛,而給銀行造成直接或間接損失的可能性。同傳統銀行相比,電子銀行有兩個十分突出的特性:一是它傳遞信息采用的是電子化方式,二是它模糊了國與國之間的自然疆界,其業務延伸可達世界的每個角落,電子銀行的這兩個特性向傳統,基于自然疆界和傳統書面制約基礎上的法律法規提出了挑戰。

三、針對上述三類主要的電子銀行風險,應該從以下幾個方面采取措施減少風險

(一)防范電子銀行操作風險的對策

由于操作風險廣泛存在于電子銀行日常運營使用的設備和技術中,也體現在銀行的內部管理,以及對客戶端的操作風險和相關知識的普及和傳遞中。所以對于操作風險的防范應該主要從兩個方面著手。

1.從銀行自身環節開始,進一步規范電子銀行業務處理流程和管理,切實加強員工的風險防范意識教育,加大業務檢查監督工作力度,扎實有效防范電子銀行操作。具體的應對措施,首先要對銀行員工加強風險教育,提高對風險防范重要性的認識,充分利用多種學習形式,做好對網點柜員、客戶經理、大堂經理和網點負責人的制度傳達,保證每個操作人員、管理人員熟知操作要點和風控重點,切實將電子銀行風險防范措施落到實處,另一方面,要規范電子銀行業務流程,例如,要嚴格按照主管部門關于電子銀行注冊和ukey發放的制度規定,突出重點,圍繞企業和個人銀行客戶注冊變更、ukey盾與發放、落地指令手工記賬處理、參數管理、反洗錢公轉私控制等電子銀行業務執行制度執行情況,切實加強電子銀行注冊和ukey發放環節風險管理,有效防范電子銀行操作風險,此外,也要加大檢查力度,加強對電子銀行業務的規范檢查,明確人員工作職責,制定詳細的電子銀行業務檢查實施方案,積極做好電子銀行業務規章制度檢查,加大整改工作力度,認真查糾在執行規章制度中存在的漏洞和薄弱環節,明確責任人,杜絕電子銀行風險事故的發生,最后,也是最重要的環節是銀行電子銀行信息技術系統的維護,操作風險的解決需要依靠技術的進步和設備的不斷更新來做堅強的后盾。

2.是針對客戶環節,客戶由于使用網上銀行可以不受時間和空間的限制,只要有電腦和網絡服務,可以在任何時間、任何地點,享受銀行的服務,提高了銀行的辦事效率,同時也使客戶避免了去銀行辦理業務排隊的麻煩,大大節約了客戶的時間和精力。但是在電子銀行的操作過程中,對于客戶來說,也會面臨著一些風險,最主要的風險在于客戶信息的被盜。客戶信息被盜主要有以下幾種情況,對于每一種情況客戶都應有相應的應對措施。

(1)、假銀行網站 這些網站往往會用一個和真實銀行很相似的網址來迷惑客戶,比如假中國工商銀行的網址:www.tmdps.cn,這個郵箱地址就是假冒地址。

(3)、假冒銀行發送短信,假冒銀行發送短信基本都是通過短信的方式通知客戶,使客戶通過短信提示的網站進行密碼修改,而短信提示的網址則是釣魚網址,針對這種情況,客戶首先要注意發送短信的號碼。另外,銀行的短信一般內容都是一些問候、產品信息等,除了余額變動提醒之類的業務,短信內容根本不可能涉及客戶的賬戶信息。

(二)防范電子銀行信譽風險的對策 針對電子銀行信譽風險,應該從宏觀、微觀等方面入手防范信譽風險事件

1.雖然我國目前是全球第二大經濟體,市場經濟取得了快速地發展,但是社會信譽體系發育相對滯后,銀行交易活動中失信現象非常嚴重。從宏觀方面入手來防范信譽風險,首先要建立和完善社會信譽體系,而完善的社會信譽體系是減少電子銀行風險的制度保障之一,沒有完善的社會信譽體系,人們就會增加對不確定性的預期,電子銀行業務的虛擬性使這種不確定性得到強化,不利于電子銀行業務的長遠發展,而完善的社會信用體系則會減少不良事件的發生。

2.從微觀方面出發,信譽風險影響著銀行建立是否新的客戶關系或業務渠道,也可能導致銀行面臨訴訟、財產損失及客戶流失的不利局面,例如,當銀行未能穩定地提供安全,準確與及時的網上銀行服務和產品或者提供的產品與服務不如公眾預期的那樣好時,銀行信譽受到質疑,導致客戶資源的流失,所以沒有信譽的基礎,想要高效低開展電子銀行業務是不現實的,針對銀行信譽的問題,可以通過兩個途徑來解決:

一是加強電子業務人員與技術人員的信息溝通,因為業務人員一般比較熟悉客戶在使用電子銀行渠道時出現的安全問題,但是由于不懂技術而無法直接通過開發產品消除安全隱患,而技術人員則精于研發,卻不了解客戶,所以兩者之間的溝通就顯得非常重要,適當地溝通能夠充分實現兩類人員的信息共享,減少銀行信譽風險發生的風險,二是建立第三方信譽服務認證機構,第三方信譽評級機構是以第三方身份出現的,其可以站在一個客觀的立場,極力維護評級的公正性,在當前我國信譽環境惡化的今天,必須強調信譽評級機構的規范發展,通過向銀行提供所需的信譽報告幫助銀行防范信譽風險,另一方面,通過中介機構的信譽信息的傳遞機制,促進有效的社會懲罰機制,使失信銀行的失信成本遠遠高于其失信所獲得的“收益”,以此來彌補法律懲罰的不足,確保社會信譽功能的發揮,促進整個信譽秩序的根本好轉。

(三)防范電子銀行法律風險的對策

1.加強內部管理,完善規章制度和業務協議,電子銀行業務能否健康有序地發展,能否避免和減少法律糾紛,在一定程度上取決于銀行內部管理工作是否到位。在實際操作中,對于銀行和客戶之間的權利義務關系通過業務協議規范,盡可能做到詳盡和具體化;對于銀行和網絡服務商之間的協議要明確約定;對于銀行與軟件供應商之間的協議要明確約定。同時擬訂的協議必須兼顧當事人各方的利益,體現公平、合理、合法。

2.加強對電子銀行犯罪的打擊力度,目前,利用互聯網犯罪的案件不斷增多,作案方式也更加隱蔽和復雜,電子銀行因其交易對象金融貨幣的特殊性,成為網絡犯罪分子的重點攻擊目標。隨著社會信息化程度的不斷提高,計算機犯罪日益滲透,危害的程度也越來越高,而刑法對計算機犯罪的規定較為粗疏、原則,量刑也較輕,對網上銀行犯罪的威懾力較弱。因此,目前迫切需要順應網上銀行業務的開展,針對新的網上銀行犯罪問題進一步制定出更加具體細化、操作強的法律規定,加大對電子銀行犯罪的打擊力度,以確保網上銀行業務的穩健發展。

3.需要針對電子銀行業務出現的問題,借鑒先進國家的經驗,建立相關的法律,以規范電子銀行業務參與者的行為,電子銀行的行為規范如制定妥善的電子銀行章程,跨國電子銀行交易的法律問題等,其次,對電子業務的安全保密也要有法律保障:a.保障客戶安全b.電子銀行賬戶管理c.資金轉移的控制措施d,監察異常交易活動e.預防虛假電子郵件或網站的監控措施f.客戶隱私保護機制。我國已經人世十年,電子銀行面臨更加嚴峻的挑戰,我國應該制定一套較為完整的國際標準,以便使我國電子銀行在風險防范上與國際接軌,保障我國電子銀行業務的順利進行。

四、針對以上的風險,我行電子銀行部也推出了多種舉措排除風險,防患于未然,我行電子銀行部推出了以下多種手段防范風險。

(一)、在用戶使用安全性上,電子銀行部做了如下防控:

1、2、網址直接印刷在Ukey上,防范釣魚網站的威脅。

企業用戶網銀登陸頁面直接彈出,加強防范了釣魚網站的威脅風險。

3、在我行官方網站www.tmdps.cn網站上推出風險提示,教育廣大用戶在使用電子銀行業務中需要注意的風險。

4、用戶交易時,必須手動按動Ukey的確認鍵才能轉賬成功,有效的防止了黑客挾制用戶Ukey的風險。

5、推出短信中心業務,在用戶賬務發生改變的時候,發送短信到用戶的手機上進行提醒。

6、推出電話銀行業務,使用戶在賬戶發生意外的情況下,能很方便快捷的進行自助掛失銀行卡,電話銀行具有查詢用戶對賬單的功能。

(二)、在業務操作層面,我行進行了如下制度約束,防控網銀風險。

1、辦理原則:

個人網銀需本人親自辦理,嚴禁代辦。

企業網銀由法人本人辦理,或持法人授權委托書辦理。

2、證件審查制度:

個人用戶開戶需要提供銀行卡及輸入密碼、用戶本人身份證及復印件,辦理需進行身份證聯網核查。企業需提供組織機構代碼證、工商營業執照、稅務登記證、法人身份證、代理人身份證、授權委托書、企業預留印鑒等。

3、網銀客戶開戶授權制:無論是為個人還是企業開戶,均需主管柜員進行授權操作。

4、Ukey出售時密碼校驗、授權、簽字制:Ukey按重要空白憑證管理,出售Ukey給個人用戶的時候,需要主管柜員授權,并校驗用戶的賬號密碼,柜員、用戶領用時均需簽字確認。

5、對賬制度:進行月、季、年對賬,要求支行定時上報對賬單,每季度至少上繳一次。

6、回訪制度:對于企業用戶,電子銀行部工作人員親自上門回訪、電話回訪,等方式進行回訪,既能掌握用戶的使用情況,又能防范風險。

7、資金監控制度:對于貸款戶進行資金監控,可自由設定需要監控的資金限額,超過限額需要支行柜員進行落地處理。對于個人戶則設定個人日累計轉賬100萬限額制度。對于企業戶則統一設定為公轉私日累計20萬限額,賬戶轉賬日累計300萬限額,超過限額,則需按我行資金管理規定進行審批。

8、登記薄制度:我部建立了多種登記簿《個人網銀開銷戶登記簿》、《企業網銀開銷戶登記簿》、《個人網銀變更登記簿》、《企業網銀變更登記簿》、《網寶(UK)出售登記簿》

電子銀行部一直致力于網上銀行產品的完善與豐富,經過我們不懈的努力,一定會帶動電子銀行業務,使電子銀行業務發展再上新臺階!

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