第一篇：報銷報賬原始憑證規范[本站推薦]

中國郵政集團公司湖南省分公司原始憑證規范

第一部分

基本要求

一、原始票據要求

（一）原始票據的基本內容須如實填列

票據名稱、票據填制日期、票據出具單位的發票專用章、經辦人員簽名或蓋章、購買方或付款方名稱、業務事項的數量、單價、金額等都應該按要求填寫，真實準確反映經濟業務內容，不得含混不清，過于簡略。

（二）報銷的原始票據必須合法有效

1、發票的付款方必須是報賬單位，且單位名稱是單位全稱或在稅務備案的簡稱。

2、所有發票須加蓋開票單位發票專用章（含代開發票），經辦人簽字確認，并注明合同號。發票內容與合同條款一致，做到以下三相符：發票的開具內容與經濟事項相符，發票的開具單位與合同單位相符，發票開具單位與收款單位一致。

3、綜合業務盡量取得增值稅專用發票，固定資產采購、集郵、分銷、郵政媒體廣告等業務取得增值稅發票時必須是專用發票。

4、發票經網站驗證，5000元（含本數）以上的發票打印驗證結果，并作為報賬附件上報。其中增值稅專用發票，各單位在發起報賬前先做認證，認證通過后，在發票上蓋“已認證”或其他證明該發票已認證的章，增值稅專用發票通過認證后，不需要再做聯網核查。

5、各類費用分攤單需附原發票復印件。

6、發票記載的各項內容均不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由票據出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章。如金額出現錯誤，必須重開。

7、取得發票后應及時報賬。3000元（含本數）以上的發票不允許跨年度報賬，3000元以內的發票無法在當年報賬的，次年元月份必須辦理報賬手續，次年2月份以后，不再受理。

二、經濟合同的要求

除下述經濟業務以外，其他所有付款業務均須簽訂經濟合同，經濟合同作為報賬附件上報（一次性執行的合同作為憑證附件存檔，長期合同首次報賬時附合同，由省分公司會計核算中心單獨存檔，后續報賬時報賬發票注明合同號。）

1、支付稅款、水電費、通信費、油料費、內部繳撥款。

2、支付職工薪酬（其中企業與勞務公司簽訂的派遣合同需要存檔備查）。

3、支付給職工個人的交通費、差旅費、培訓費等款項。

4、可以采用簡易采購模式的采購業務。可以采用簡易采購模式的采購業務有市州分公司3萬元以下采購預算金額，即時清結且不涉及售后服務，不能按年度或一定期限統一采購的零星項目可以采用簡易采購方式。

5、金額在3萬元以下、即時清結、對方先履行義務且不存在售后服

務的其他付款業務。

三、其他原始憑證

（一）外部客商提供的出庫單、驗收單、工程決算書等輔助憑證，需要雙方單位經辦人簽字并注明簽署時間，加蓋對方單位公章。其中驗貨單、工程決算書等重要付款資料，需要加蓋內部責任單位公章。

企業內部部門提供的入庫單、結算單等自制憑證，需要經辦人簽字并加蓋所在部門的公章。

（二）技術服務類的合同所提供的服務完成證明需說明服務開始執行與結束的時間；如合同有相關考核要求的，應提供考核的的依據，并注明按考核標準計算的付款金額。

（三）經上級有關部門批準的經濟業務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準單位名稱、日期和文件字號。

四、原始憑證填報的要求

（一）原始票據粘貼

1、原始票據統一使用固體膠進行粘貼。

2、原始票據(A4紙大小除外)必須粘貼在單據粘貼單的裝訂線以右，粘貼框之內；A4紙大小的原始單據與單據粘貼單對齊后，粘貼左上角。

3、原始票據自上而下、從右至左平鋪粘貼，相鄰票據間須留出一定間隔距離，超出粘貼范圍時可略微覆蓋票據空白部位；票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼；憑證較大的，可將多余部分修剪后再粘貼；不可修剪的，通過折疊的辦法處理，不可超出粘貼單范圍。

4、原始票據須按交通票、郵寄票、招待票等不同類別，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。

5、除小額、同面值發票外，其他發票均不能重疊粘貼，便于后續掃描工作。

6、發票粘貼好后，必須在右下角標明順序號：如，1/9，2/9，???，9/9并簽上報銷人的姓名；

7、發票的粘貼順序與系統內的填寫順序應保持一致；

8、對金額不清晰的發票在票據旁用小寫注明金額。

（二）報賬單填報要求

1、報賬審批單與原始附件分類整理、數據相符。不同費用性質的報賬事項分開填列報賬單。不同收款人的報賬附件分開填列報賬單。

2、報賬單填寫規范，項目填寫完整。其中，未實行全員報賬的單位，員工報銷費用由報賬員代報的，報銷單下方的報賬人填報賬發起人姓名，報賬單左上方的姓名欄填寫經濟業務經辦人即收款人姓名；費用性質、摘要、審核金額欄必須填寫準確；合同編號在會計部門審核意見欄備注；粘貼單注明發票張數及金額小計。

3、本地支付的報賬資料單獨整理，加蓋已支付章戳。

4、記賬憑證附件張數正確。

5、對于跨期費用或按期（月、季、年）結算的費用，報賬單注明費用所屬期限。

第二部分 具體要求

一、成本費用項目（含待攤費用）

（一）修理費

1、房屋修理費（含計入長期待攤費用的維修費）

（1）營投網點維修費：①維修費發票；②工程驗收資料；③工程決算書；④報賬單須注明項目批準文號或附項目批準文，20萬以上項目必須省分公司批準；⑤加蓋單位合同專用章的維修合同；⑥審減金額超過送審金額5%以上部分審計費在應付施工方費用中扣除（沖減成本）。

（2）房屋日常維修費：①費用發票②按規定簽訂合同；③維修費審計決算書（3萬元以上的項目必須出具正式的審計決算書，3萬以下的項目不能出具正式審計決算書的，需附費用計算過程表，由省分公司審計部抽查復核）④項目批準材料。

2、設備維修費

①維修費發票；②外包業務需提供合同或注明合同號；③經設備使用部門簽字的維修單，網點設備維修需加蓋網點日戳，其他維修需加蓋使用部門章。

3、車輛維修費

①維修費發票；②經司機及維修費管理人員簽字的維修單、維修申報表；③報賬單費用明細分部門按車牌列，單臺維修費用超過5000元需單位負責人在維修申報表上簽字。

（二）印制費

①印制費發票或內部分攤單；②其他證明費用真實、合理的資料。

（三）車輛相關費用

①與經濟業務相適應的發票；②費用分攤明細。

（四）廣告費、業務宣傳費

①與經濟業務相適應的發票；②按規定簽訂合同；③業務宣傳方案；④其他證明經濟業務真實合理的資料，如呈批件、宣傳資料簽收單等。

（五）差旅費

①轄區外出差：出差申請單或相關文件通知；轄區內出差：如果只報銷交通費且費用合理無需提供出差證明文件，以預算控制為主，如果涉及補貼請提供相關文件或在核算中心備案的文件號；②車票和住宿費日期與出差日期一致，沒有邏輯錯誤；③根據級別選擇適合的交通工具，伙食及市內交通按標準補貼，差旅費中不得報銷餐飲費。

（六）物業費、租賃費

①租賃費發票。房屋租賃不能開具場地租賃費發票；②合同。

（七）代辦費

①發票，發票內容應為“代辦費”、“服務費”，不能體現“傭金”、“工資”、“酬金”、“勞務費”字樣；②費用計算過程表或審批表，要體現業務量及代辦費標準；③代辦合同或注明合同號；④勞務外包費用應盡量根據費用屬性開具相應的費用發票，在相應的成本費用科目支出。

（八）安保費

①與經濟業務相適應的發票；②按規定簽訂合同；③因考核或網點調整等原因發票金額與合同金額不一致，需對調整事項作說明；④零星自購安保用品用具需附使用部門簽收單。

（九）客戶服務費

①與經濟業務相適應的發票，禮品采購必須以市（或縣）為單位集中采購，并取得增值稅專用發票；②業務活動方案（注意，促銷活動盡量按捆綁銷售處理、不建議采取買贈形式）；③按規定簽訂合同；④禮品使用單位簽收的發放匯總表（客戶簽收單留存市州分公司財務部門存檔）。

（十）職工福利費

（1）以貨幣形式支付的補貼：經人力資源部或其他歸口管理部門審核簽字的發放匯總表或明細表，納入工資發放的不需要另行提供。

（2）其他福利：①與經濟業務相適應的費用發票；②簽收單、內部文件等其他相關資料。

（3）非貨幣性福利：①與經濟業務相適應的費用發票；②發放清單或簽收名冊；③采購合同。

（十一）職工教育經費

①經主管領導或人力資源部門簽批的培訓通知、文件；②費用發票，發票開具時間應與培訓時間沒有邏輯錯誤；③內部集中培訓的還需附簽名冊；④支付給外部培訓機構的費用需按規定簽訂合同。

（十二）會議費

①發票；②會議申請表或預算審批表、呈批件；③會議通知；④與會人員簽到名冊；⑤嚴格執行八項規定，會議費中不能列支禮品、香煙、高檔酒水（茅臺、五糧液，或同檔次酒水）等費用。

（十三）招待費

①與招待事項相關的發票；②招待用分銷用酒只能作自用出庫，不需另開發票報賬；③執行八項規定，招待費不能支出香煙、土特產和高檔酒（茅臺、五糧液，或同檔次酒水）、高爾夫、高檔酒店消費。

（十四）審計費、咨詢費、中介機構費

①按規定取得發票；②按規定簽訂合同；③省分公司審計部或省分公司財務部的委托審計（評估）授權。

（十五）通信費

①按規定取得發票；②員工個人手機費不在本項列支且不能以預存費票據代替發票報賬；③其他能證明費用發生及合理的附件。

（十六）其他成本項目

①按規定取得發票；②按規定簽訂合同；③其他能證明費用發生及合理的附件。

二、材料、庫存商品采購

①增值稅發票，原則上需開具增值稅專用發票；②入庫單；③按規定簽訂合同；④定向郵品、自制郵品合成需要提供成本核算書等專業審批資料，其中郵品成本中，除郵冊印制費、郵票成本外的其他成本占比超過收入5%的，需要作專項說明，并經分管領導、財務部負

責人審核，單位負責人審批。

三、固定資產、在建工程

（一）固定資產

①增值稅發票，原則上需開具增值稅專用發票；②資產卡片。零購項目不在集采目錄范圍內；③相關計劃文件或審批件；④按規定簽訂合同；⑤使用部門設備簽收單或設備驗收單等其他相關資料。

（二）在建工程

①發票所載經濟事項與工程項目相關；②省分公司批準立項的相關文件；③按規定簽訂合同并嚴格執行合同約定條款、按合同要求提供相關原始單據。④按合同支付工程款項（按規定開具發票并辦理報賬手續）。支付預付款：合同有預付款條款，預付款的標準在合同金額30%以下（超過30%的比例應注明原因，單獨審批）；支付到貨款：工程物資全部接收并提供采購接收單據；支付進度款：需要提供工程進度證明等合同約定的相關附件；支付終驗款：完成結算審計、終驗報告和竣工決算，對涉及房地產辦證的土建合同，提供《國有土地使用權證》復印件；支付質保款：提供質保驗收合格證書；⑤施工合同涉及第三方監理的，監理方在工程進度、工程驗收報告中簽字并蓋章；⑥施工合同發生價款調整時，合同價款增減部分在終驗款中調整支付，對超過送審金額5％以上部分的審計費用，由施工方承擔并在工程款中扣除。

第二篇：原始憑證的基本要素及報銷要求

原始憑證的基本要素及報銷要求

原始憑證的基本要素及報銷要求

原始憑證在這里指的是購買物品或支付費用等取得的發票和行政事業性收費收據等。(-)原始憑證的名稱;

1、憑證的名稱;

2、填制憑計的日期;

3、填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名

4、經辦人員的簽名或蓋章;

5、接受憑證單位的名稱

6、經濟業務事業的內容

7、經濟業務事項的數量、單位、金額(二)原始憑證的報銷要求

原始憑證填制的基本要素應齊全,內容要真實。

1、原始憑證必須蓋有填制單位的公章(財務專用章、發票專用章）等；從個人處取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章；自制原始憑證必須有經辦單位領導人或其指定負責人的簽章

3、大寫金額和小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款人和收款單位的證明

4、一式幾聯的原始憑證,應當注明各聯的用途,只能以一聯作為報銷憑證。

一式幾聯的發票和收據,必須用雙面復寫紙(發票和收據本身具備復寫紙功能的除外)套寫,并連續編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。

5、生銷貨退回的,除填制退貨發票外,還必須有退貨驗收證明;退款時,必須取得對方的收款收據或者匯款銀行的憑證,不得以退貨發票代替收據。

6、經上級有關部門批準的經濟業務,應當將批準文件作為原始憑怔附件:如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

三、原始憑證所記載的各項內容不得涂改,若記載的內容有錯誤,應由出具單位重開或更正,更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章。如金額出現錯誤不得更正,只能重開

(二)注意事項

1、原始票據要求是正式發票或行政事業性收費收據(非經營性項目),基本要素應齊全;非正規收據原則上一般不予報銷,特殊情況不能取得正式票據應書面說明情況并取得相關證明;購買實驗用農副產品等須在白條上詳細注明物品數量、單價、金額,由經手人簽字,單位加蓋公章,主管領導審批簽

2、在本市購買物品金額達300元以上,般不得支付現金,應通過轉賬支付;收款單位應與發票上所蓋單位公章一致,否則不予轉賬。

3、專業建設經費及省重點學科經費一次性支出達5000元以上的,須經論證并有專項報告,在有關職能部門審核的基礎上,報分管校長審批。

4、一次性付款達十萬元以上的,應經分管校長審批

5、發票一般不能跨報銷(12月薪20日后取得的發票可在下報銷);特殊情況如單位無經費計劃等)當年不能報銷,需

差旅費報銷有關注意事項

1、報賬人須在報銷單填寫清楚出差人數姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點

2、因公乘坐飛機的須持有經校領導審批簽字的《安師大工作人員出差乘坐飛機申請單》(可到財務處領取)方可報銷飛機票。

3、出租車票、市內公交汽車車票按規定般不予報銷;特殊情況確需乘坐岀租車的需寫出情況說明并由單位領導在情況說明書上簽字后方可報銷。

4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后,電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單,不得將數次出差合并一單報銷

6、出差期間購買的物品、資料等,需另填費用報銷單報銷,不得合并在差旅費中報銷

7、訂票手續費不得超過車船等票價的15%,退票費不予報銷。

8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起訖地點、時間、票價等)并由審批領導簽字證實,由會計人員按照乘坐

由審批領導簽字證實,由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。財務借款流程圖

財務報銷流程圖 用小型單據粘帖單整理填寫借款單 粘帖小型單據 填寫報銷單 部門負責人簽字 票據粘貼辦法

應報帳會計的要求和報帳工作的需要,本辦法主要介紹在報帳過程中憑證粘貼的方法,供共大家參考。

1、票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類,如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等,按照類別分別粘貼。其中差旅費還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類,單獨粘貼,單獨填寫差旅費報銷專用憑證

2、準備粘貼紙。到財務處領取專門印制的粘貼單。粘貼時,在粘貼紙左邊留出兩公分裝訂線,將票據按類分別粘貼

3、將膠水涂抹在票據左側背面,沿著粘貼紙外側和粘貼紙的下邊依次從下往上均勻排開縱向粘貼,沿著粘貼單下邊沿和右側的票據必須將其下邊和右側與粘貼單對齊,不能將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據,不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼,以免造成中間厚,四周薄,使憑證裝訂起來不整齊,達不到裝訂要求;

4、如果同類票據大小不一樣,可以在同張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼

5、票據比較多時可使用多張粘貼紙;

6、對于比粘貼紙大的票據或其他附件,粘貼位置也應在票據左側背面,沿裝訂線粘貼,超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼 貼紙范圍之內。

票據的粘貼及分類

報賬票據的粘貼要求:各類報銷的票證、單據等,均應分類、有層次的粘貼在北京農學院專用報銷單下,且在不超出報銷單據大小的區域內粘貼。每張報銷單只能粘貼一類票據,票據較多可使用多張粘貼單,票據粘貼以美觀、整儕齊、方便翻鬩和核算為宜。小型票據如出租票、通行費、市內車票、等)在粘貼單內整齊地呈魚鱗狀粘貼需報銷的單證大致可作如下分類:電話費、郵寄費、出租車費、會務費、考察費、專用材料費(如電腦、打印機、復機耗材,實驗服,運動服,實驗材料等)、打(復)印紙、日常辦公用品、招待費、資料費等等

栗據粘貼辦法 應各位報帳會計的要求和報帳工作的需要,本辦法主要介紹在報帳過程中憑證粘貼的方法,供大家參

1、票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類,如辦公用

電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等,按照類別分別粘貼。其中差旅費還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類,，單旅費報銷單中的項目再次分類,單獨粘貼,單獨填寫差旅費報銷專用憑證

2、準備粘貼紙。將窄行打印紙一撕為二即符合粘貼紙規格要求。粘貼時,在粘貼紙左邊留出兩公分裝訂線,將票據按類分別粘貼;

3、將膠水涂抹在票據左側背面,沿著粘貼紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼,避免將票據貼出票外。裝訂線左側不要粘貼票據,不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼,以免造成中間厚,四周薄,使憑證裝訂起來不整齊,達不到裝訂要求;

4、如果同類票據大小不一樣,可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼

5、票據較多時可以使用多種粘貼紙

6、對于比粘貼紙大的票據或者其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼

第三篇：報銷發票規范

關于報銷人員所提供發票類型及發票內容的規范

為了更好地加強公司報銷單據的管理和財務監督，維護經濟秩序，根據稅務機關制定的《發票管理辦法》規定，確保索取發票的真實性及合法性，現將每月報銷費用的人員所提供發票的類型及發票內容規范明確如下：

一、可列入報銷范圍的發票類型：

1.交通類：機票，火車票，停車費，加油費，出租車費（需寫明出發地、目的地、事由）等。

2.通訊類：電話費，快遞費等 3.商業類：超市/商場購物發票

注：上述購物發票開票內容不得超出以下范圍

（1）辦公用品（2）勞保用品（3）日用品（4）耗材（5）工作服（6）電子產品

3.其他服務行業發票：住宿費，培訓費，咨詢費，資料費，租賃費，展覽展示費，代理費，印刷費，制作費等與公司經營相關的。

二、發票內容規范：

1．發票日期：當月費用當月報銷，盡量不隔月。

2．發票金額：金額大小寫需清晰規范，無錯漏或大小寫金額不符情況。3．發票抬頭（付款單位）必須為公司全稱：華誠財富投資管理（北京）有限公司。簡寫公司名稱或無抬頭發票，財務部費用報銷人員有權拒收。4．發票印簽：收款單位的發票專用章。簽章需清晰，模糊涂改或無印鑒的發票無效。

5．索取發票人：發票背面簽字。報銷人需在公司規定報銷單據上如實填寫并粘貼且簽字，不得隨意代簽。

6．收據，出/入庫單，小票明細等報銷財務時不能作為發票使用，只能作為參考依據。如對方單位確實無發票，或是不開發票可節約公司費用，報銷人需于支出發生前告之部門主管及公司主管財務的副總，經同意后再進行支出、報銷等手續，否則需自行解決并承擔其責。

7．綜上，不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務部人員有權拒收。具體報銷細則請參照：華誠財富投資管理（北京）有限公司《財務報銷制度及流程》。

第四篇：費用報銷規范

費用報銷制度

一、發票分類

1、發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務或接受勞務、服務以及從事其他經營活動，所提供給對方的收付款的書面證明。（1）普通發票（2）增值稅專用發票

2、發票是蓋有稅務監制章的。如蓋有財政監制章的行政事業單位統一收據，沒有蓋稅務監制章的汽車票、火車票及飛機票，醫院使用的專用收據等，也是可以作為報銷憑據

除了以上的特殊情況，發票均需是蓋發票專用章，除此之外的章印發票均不可報銷。

3、（1）收到的機打增值稅普通發票聯，需要商家打印完整的公司名字抬頭（少一個字或者多一個字都不可以，特別省和市這些詞容易被忽略）和稅號，以及蓋商家的發票專用章（手工發票和電子普通發票也是屬于增值稅普通普票）

（2）收到的機打增值稅專用發票，除了要商家打印完整的公司名字抬頭和稅號，同時還要地址、固定電話、開戶銀行和銀行賬號（3）收到定額發票，需要蓋商家的發票專用章

4、（1）收到發票時，由于增值稅發票的版面最多可以添加八行，超過八行時，需要用到增值稅發票清單，要求商家使用防偽稅控系統開具《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，并加蓋發票專用章。（2）發票日期要清晰

5、常用的費用發票分類：

（1）辦公費：辦公用品（列明細）、日用品、耗材（2）快遞費：快遞費

（3）招待費：招待客戶發生的住宿、餐飲

（4）差旅費：（深圳市外）餐飲、住宿、飛機票、高鐵票、火車票、公交票（5）交通費：（深圳市內）的士費，地鐵費，公交費。（6）通訊費：中國移動，中國聯通，中國電信、中移鐵通等票據（7）租金水電管理費：租賃辦公室租金、水電費、物業管理費（8）路油橋費：加油費、過路費、過橋費、停車費、維修費（9）福利費：食品、禮物、加班餐費（領導批準的）及生活補助（10）服務費：服務費

（11）咨詢服務費：律師費，審計費，匯算清繳開的發票等（12）保險費：車輛保險

6、發票報銷時效性是兩個月，例如發票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日報銷，以此類推，錯過報銷時限，不予報銷，以交單時間為準。

7、填寫報銷單、付款單和借款單，都用黑色簽字筆或者鋼筆填寫，不得用圓珠筆、鉛筆等填寫。單據填寫不能更改金額，除非是由財務退單并讓改金額，填單人改完金額后還需要在金額旁邊簽字。

8、差旅費規定：

（1）出差首選交通工具高鐵和火車，確實需要坐飛機的只能購買經濟艙(公出時，購買的交通工具時另外支付的人壽保險等商業報銷不予報銷)（2）酒店住宿時，如果是一個人出差規定在每間每晚220元以內，如果是兩個人需開雙人間而且在每間每晚300元以內（男女則要分開），超過報銷標準的，差額部分由個人承擔，低于標準的按實際支出報銷。住宿發票，需要酒店打印住宿清單（具體到住宿人員名字、到店時間、離店時間、房間數量、房費明細等），發票與住宿清單一起才可報銷。Mini吧、酒吧等不可報銷。

（3）出差餐飲報銷每人每天只能報銷50元以內，超出的自己承擔（4）差旅補助報銷待定

（5）出差過程中發生的市內交通費實報實銷，只能報銷機場到酒店或者目的地的來回費用

（6）所附的車票需為出差地的車票，餐飲、住宿、交通費發票為出差地的發票

9、業務招待費 招待客戶餐飲，報銷時，需注明日期（具體到是早餐、午餐、晚餐等用餐時間）、用餐人員和人數，金額。同行的任一位同事需簽字。

10、稅局公告2017年07月01日起，不能籠統開具辦公用品、日用品等等品目，需開具明細，報銷人需有明細發票才可報銷，清單也是需從防偽稅控系統開具，并加蓋發票專用章

11、會議費報銷，需要提供會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料

12、發票不能連號，如有特殊情況，需備注原因，由財務審批。

13、若是購買公司辦公用品而商家又無法開出發票時，需商家開收據，蓋商家的印章。報銷人需找相對應數額的辦公費發票沖抵收據，把收據和發票都貼在同一份報銷單，并且用鉛筆備注清楚。

14、員工外出辦事，員工公出乘用交通工具應根據路程遠近選擇地鐵、公交、汽車、火車硬座、火車硬臥、高鐵二等座和飛機經濟艙。1.乘用標準。

(1)白天(6:00-19：00)乘車超過6小時(含)，夜間(19:00-6:00)乘車超過4小時(含)可乘坐硬臥，低于上述時間應乘坐硬(軟)座席位。

(2)遠途(時間超過6小時)出差一般選擇火車和高鐵作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個小時可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經理申請選擇乘坐飛機。

(3)外出期間應盡量選擇公共交通工具，機場和市區之間如無緊急情況應乘坐機場大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報銷時注明原因，該部分交通費隨同機票一起報銷。

(4)公出人員在市內外出，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況（如緊急業務）可以考慮乘坐出租車。在發生以下情況之一可搭乘的士報銷：（1）公交或地鐵到達不了之地（2）偏遠地方（3）事件的緊急性

（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規定乘坐交通工具，憑發票報銷交通費。未按規定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭順風車沒有發票，需要把行程訂單打印出來，同時附上對應的交通發票抵，超過制度規定首選的交通工具的行程金額個人承擔

打的可直接跟司機要的士票，連號、同車（特殊情況除外）和票據時間與實際外出時間不符均不予報銷。滴滴叫快車等，均需在滴滴軟件開具發票并附上行程單。滴滴軟件開具發票流程：點擊左上角個人——行程——開具發票——選中乘車類型——選中行程——填寫公司開票信息和電子郵件

二、粘貼發票

整齊、整潔、美觀、合理

1、發票尺寸大于報銷單據粘貼單，就把發票折成粘貼單大小，小于粘貼單，粘貼在粘貼單上，粘貼時，攤開幾行粘滿，所有發票都要錯層粘貼，不能羅列在一起，以便核對查閱。

2、所有票據需分類粘貼，分門別類粘在不同的紙上，不能混淆任意粘貼。所有票據粘貼時，需要粘貼在粘貼單范圍內。粘貼時，從右往左依次粘貼

三、報銷單填寫

1、數字大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億 元(圓)、角、分、零、整

2、人民幣貨幣符號：￥

3、采用阿拉伯數字填寫金額時，需要保留兩位小數

4、報銷人需要用正楷字填寫，以便財務核對

5、每張報銷單據粘貼單上的合計金額都要填寫，以便財務核算，若是有誤，可以更快找出問題

6、（1）費用報銷單的左上角空白處備注公司字號，填寫報銷部門、日期，費用要分行分類填寫和金額，再進行總計阿拉伯數字填寫和大寫填寫，前面需要￥符號，最后在報銷人和領款人簽字。右上邊的備注空白欄根據用途填寫（2）若是出差，需填寫清楚出差來回日期和往返地。（3）若是的士票，需填寫清楚外出日期和往返地和辦事事項。（4）（待定的）

差補需跟出差費用一起報銷，錯過不再補報

差補在費用報銷單單獨寫一行，注明報銷天數和金額，同時需要拿相對應金額的交通票（不受連號和兩個月時限限制，但也要當年的費用）報銷，粘貼在報銷粘貼單，并用鉛筆備注差補字樣

（5）餐補同上填寫

不同的是，如果就餐地方有發票就要拿發票回來報銷，無發票就需要自己找餐飲票回來報銷

7、借款審批單左上角備注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款項才能申請本次借款，每次借款不能超過三千元（3000元）。用于置辦公司辦公用品而借款，經董事長同意可不受以上金額限制。

如果借款人在15天內未歸還借款，將從借款人的報銷費用中沖抵借款

8、付款申請書左上角備注付款所在公司名字，收款單位、賬號、開戶行全部要填寫全稱，付款原因寫清楚，如果是預付款項發票未回，需要備注發票何時回來，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門主管簽字進行初審，制單人再交財務部初審和復審簽字，最后由財務部交由董事長簽字再付款。

注意：在右上角備注最遲付款時間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財務可先處理，否則均留到付款日付款。

四、報銷流程

流程：報銷人制好報銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報銷事項的準確性，部門主管簽字后，再由報銷人交給財務部，財務部進行初審簽字和復審簽字，若是發現有錯，財務會進行退單，報銷人需要更正后再交由財務部，最后由財務交給董事長簽字再進行付款。

每周二和周五是報銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據均在本周二進行銀行發放

本周二至本周四交的單據均在本周五進行銀行發放。單據請提前交單，若是因單據有誤退單，超過時限，均安排在下一個報銷日發放。

編制： 審核： 審批：

第五篇：零星報銷規范

大學生醫保零星報銷需提供以下資料：

住院類：

1、發票報銷聯原件:①如發票聯上沒有明確標出報銷憑證的，需本醫院開證明此為報銷憑證，②如報銷過其他保險需提供發票復印件并加蓋賠付方方公章，及提供報銷分割單原件

2、診斷證明原件（如報銷過其他保險需提供復印件并加蓋賠付方方公章）

3、住院資料（包括病案首頁、檢查報告單、出院記錄、長期醫囑、臨時醫囑）

4、住院費用總清單（要求為匯總單）

5、就診醫院等級證明（限在西安市外就診的學生）

6、大學生醫保證復印件（首頁和統籌支付單）

7、已報銷農合費用需提供農合相關資料（農合證首頁和統籌支付單）

8、生育報銷除以上資料外還需準備準生證首頁及結婚證復印件。聲明：對于病情嚴重（或其他特殊原因）需轉外市就診的須向校醫保辦提出轉診申請，待醫保辦通知可以轉外就診，再轉外就診（不得在申請期內私自轉外就診）。其他轉診條件參考醫保證使用說明。

門診意外傷害：

1、發票報銷聯原件

2、門診費用清單（門診處方，并注明數量及單價）

3、門診病歷原件

4、診斷證明、檢查報告單

特殊病審批：

如目前有需辦理特殊病審批的同學，請到醫保辦公室開取繳費證明，并到市醫保中心提前領取貼花，好在醫院進行掛賬，未進行掛賬的費用是不能夠報銷的。特殊病只能走掛賬途徑。

備注：各類資料需按照以上內容準備，不符合要求的資料以退回處理